大成现金增利货币市场基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2015年3月28日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2014年01月01日起至12月31日止。1.2目录 §1重要提示及目录.................................................................................................................................1 1.1重要提示.....................................................................................................................................1 1.2目录.............................................................................................................................................2§2基金简介.............................................................................................................................................4 2.1基金基本情况.............................................................................................................................4 2.2基金产品说明.............................................................................................................................4 2.3基金管理人和基金托管人.........................................................................................................4 2.4信息披露方式.............................................................................................................................5 2.5其他相关资料.............................................................................................................................5§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标.........................................................................................................5 3.2基金净值表现.............................................................................................................................6 3.3过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................8§4管理人报告.........................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明........................................................... 11 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明....................................................................... 11 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................12 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................13 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.......................................................................13 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................................................14 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.......................................................................15 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............................15§5托管人报告.......................................................................................................................................15 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...........................................................................15 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......15 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........................15§6审计报告...........................................................................................................................................16§7年度财务报表...................................................................................................................................16 7.1资产负债表...............................................................................................................................16 7.2利润表.......................................................................................................................................18 7.3所有者权益（基金净值）变动表...........................................................................................19 7.4报表附注...................................................................................................................................20§8投资组合报告...................................................................................................................................41 8.1期末基金资产组合情况...........................................................................................................41 8.2债券回购融资情况...................................................................................................................41 8.3基金投资组合平均剩余期限...................................................................................................41 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合...................................................................................42 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细...........................42 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...........................................43 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...............43 8.8投资组合报告附注...................................................................................................................43§9基金份额持有人信息.......................................................................................................................44 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...............................................................................44 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................................................44 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...............................45§10开放式基金份额变动.....................................................................................................................45§11重大事件揭示.................................................................................................................................45 11.1基金份额持有人大会决议.....................................................................................................45 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................................45 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.........................................................46 11.4基金投资策略的改变.............................................................................................................46 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................................................46 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................................................46 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.............................................................................46 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况............................................................................................48 11.9其他重大事件.........................................................................................................................48§12影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................50§13备查文件目录.................................................................................................................................50 13.1备查文件目录.........................................................................................................................50 13.2存放地点.................................................................................................................................51 13.3查阅方式.................................................................................................................................51 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 大成现金增利货币市场基金 基金简称 大成现金增利货币 基金主代码 090022 交易代码 090022 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年11月20日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 4,989,619,172.03份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 大成现金增利货币A 大成现金增利货币B 下属分级基金的交易代码： 090022 091022 报告期末下属分级基金的份额总额 4,244,259,865.30份 745,359,306.73份 2.2基金产品说明 投资目标 在保持资产的低风险和高流动性的前提下，争取获得超过基金业绩比较基 准的收益率。 投资策略 本基金投资管理将充分运用收益率策略与估值策略相结合的方法，对各类 可投资资产进行合理的配置和选择。投资策略首先审慎考虑各类资产的收 益性、流动性及风险性特征，在风险与收益的配比中，力求将各类风险降 到最低，并在控制投资组合良好流动性的基础上为投资者获取稳定的收 益。 业绩比较基准 银行活期存款利率 风险收益特征 本基金为货币市场基金，为证券投资基金中的低风险品种。本基金长期的 风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责 姓名 杜鹏 林葛 人 联系电话 0755-83183388 010-66060069 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-68121816 注册地址 深圳市福田区深南大道7088 北京东城区建国门内大街69号 号招商银行大厦32层 办公地址 深圳市福田区深南大道7088 北京复兴门内大街28号凯晨世 号招商银行大厦32层 贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 刘卓 刘士余 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证 券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088号招商银 行大厦32层大成基金管理有限公司/ 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨 世贸中心东座F9中国农业银行股份有 限公司托管业务部 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 中国北京市东城区东长安街1号东 合伙） 方广场安永大楼17层01-12室 注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7088号招商 银行大厦32层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 3.1.1期 2012年11月20日(基金合同生效 间数据和 2014年 2013年 日)-2012年12月31日 指标 大成现金增利货 大成现金增利货 大成现金增利货币A 大成现金增利货币B 大成现金增利货 大成现金增利货 币A 币B 币A 币B 本期已实 128,608,158.61 66,466,570.87 16,187,504.07 26,119,895.71 7,941,067.17 10,277,276.52 现收益 本期利润 128,608,158.61 66,466,570.87 16,187,504.07 26,119,895.71 7,941,067.17 10,277,276.52 本期净值 4.6485% 4.9000% 3.9420% 4.1920% 0.3868% 0.4140% 收益率 3.1.2期 末数据和 2014年末 2013年末 2012年末 指标 期末基金 4,244,259,865.30 745,359,306.73 2,025,675,070.92 4,475,995,430.10 2,044,607,033.05 5,796,197,224.03 资产净值 期末基金 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 份额净值 3.1.3累 计期末指 2014年末 2013年末 2012年末 标 累计净值 9.1944% 9.7499% 4.3440% 4.6233% 0.3868% 0.4140% 收益率 金额单位：人民币元 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊 余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2、本基金收益分配按日结转份额。3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成现金增利货币A 份额净值 份额净值 业绩比较基 业绩比较基 阶段 收益率① 收益率标 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 准差④ 过去三个月 1.0450% 0.0020% 0.0882% 0.0000% 0.9568% 0.0020% 过去六个月 2.1267% 0.0021% 0.1764% 0.0000% 1.9503% 0.0021% 过去一年 4.6485% 0.0078% 0.3500% 0.0000% 4.2985% 0.0078% 自基金合同生效起至今 9.1944% 0.0085% 0.7403% 0.0000% 8.4541% 0.0085% 大成现金增利货币B份额净值 业绩比 业绩比较基 阶段 份额净值 收益率标 较基准 准收益率标 ①－③ ②－④ 收益率① 准差② 收益率 准差④ ③ 过去三个月 1.1062% 0.0020% 0.0882% 0.0000% 1.0180% 0.0020% 过去六个月 2.2500% 0.0021% 0.1764% 0.0000% 2.0736% 0.0021% 过去一年 4.9000% 0.0078% 0.3500% 0.0000% 4.5500% 0.0078% 自基金合同生效起至今 9.7499% 0.0085% 0.7403% 0.0000% 9.0096% 0.0085% 3.2.2自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期。截至报告期末，本基金各项 投资比例已符合基金合同的规定。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注: 2012年度计算期间为2012年11月20日(基金合同生效日)至2012年12月31日，不按整个 自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 大成现金增利货币A 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 年度 转实收基金 赎回款转出金 本年变动 分配合计 备注 额 2014 128,429,816.87 - 178,341.74 128,608,158.61 2013 16,149,752.98 - 37,751.09 16,187,504.07 2012 7,692,419.93 - 248,647.24 7,941,067.17 合计 152,271,989.78 - 464,740.07 152,736,729.85 单位：人民币元 大成现金增利货币B 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 年度 转实收基金 赎回款转出金 本年变动 分配合计 备注 额 2014 67,040,560.59 - -573,989.72 66,466,570.87 2013 26,203,780.99 - -83,885.28 26,119,895.71 2012 9,533,732.69 - 743,543.83 10,277,276.52 合计 102,778,074.27 - 85,668.83 102,863,743.10 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2014年12月31日，本基金管理人共管理4只ETF及1只ETF联接基金：大成中证100交易型开放式指数证券投资基金、深证成长40交易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长40交易型开放式指数证券投资基金联接基金、中证500深市交易型开放式指数证券投资基金、中证500沪市交易型开放式指数证券投资基金，2只QDII基金：大成标普500等权重指数证券投资基金、大成纳斯达克100指数证券投资基金及40只开放式证券投资基金：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）、大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票型证券投资基金、大成竞争优势股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成消费主题股票型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金（LOF）、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成现金增利货币市场证券投资基金、大成月月盈短期理财债券型证券投资基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金、大成景祥分级债券型证券投资基金、大成信用增利一年定期开放债券型证券投资基金、大成健康产业股票型证券投资基金、大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）、大成灵活配置混合型证券投资基金、大成丰财宝货币市场基金、大成景益平稳收益混合型证券投资基金、大成添利宝货币市场基金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券从 姓名 职务 （助理）期限 业年限 说明 任职日期 离任日期 数量经济学硕士。2006年7月至2008年 4月就职于东莞农商银行资金营运中心， 历任交易员、研究员。2008年4月至2012 年9月就职于国投瑞银基金管理有限公司 固定收益部，2011年6月30日至2012 年9月15日担任国投瑞银货币市场基金 本 基 基金经理。2012年9月加入大成基金管理 李 达 夫 金 基 2013年3 - 8年 有限公司。2013年3月7日至2014年4 先生 金 经 月7日 月4日任大成货币市场证券投资基金基金 理 经理。2013年3月7日起任大成现金增利 货币市场基金基金经理。2013年7月17 日起兼任大成景安短融债券型证券投资 基金基金经理。2014年9月3日起任大成 信用增利一年定期开放债券型证券投资 基金基金经理。具有基金从业资格。国籍： 中国 经济学硕士。曾任职于申银万国证券股份 有限公司、南京市商业银行资金营运中 本 基 心。2005年4月加入大成基金管理有限公 王 立 女 金 基 2012年11 2014年4 司，曾任大成货币市场基金基金经理助 士 金 经 月20日 月4日 12年 理。2012年11月20日至2014年4月4 理 日任大成现金增利货币市场基金基金经 理。2007年1月12日至2014年12月23 日担任大成货币市场证券投资基金基金 经理。2009年5月23日起兼任大成债券 投资基金基金经理。2013年2月1日起兼 任大成月添利理财债券型证券投资基金 基金经理。2013年7月23日起任大成景 旭纯债债券型证券投资基金基金经理。 2014年9月3日起任大成景兴信用债债券 型证券投资基金基金经理。2014年9月3 日起任大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）基金经理。具有基金从业资格。 国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成现金增利货币市场基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，本基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，基金管理人制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。基金管理人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交易存在23笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的仅有5笔，原因为投资策略需要；主动投资组合间债券交易存在2笔同日反向交易，原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014年，受房地产投资大幅下滑的拖累，经济增长持续低迷，GDP增速逐季下滑，全年GDP同比增长7.4%，为2001年以来的最低水平。通胀走势前高后低，CPI全年同比上涨1.99%，明显低于前两年的平均水平。受大宗商品大幅下跌影响，PPI全年同比下跌4.3%，为近6年来新低。“开正门”、堵偏门“的金融监管背景下，表外融资持续收缩，规范地方政府融资机制的43号文出台，房地产、平台两大融资主体信用扩张双双出现收缩，社会融资总量增速明显回落。决策层对经济增速下滑的容忍度提高，政策基调以“保持定力、定向调控”为主，前三个季度央行主要通过再贷款、定向降准、SLF等定向宽松的方式降低社会融资成本，11月份意外不对称降息，进一步加大宽松的力度。人民币汇率波动幅度扩大，尤其是在发达经济体基本面及货币政策出现分化、美元趋势性走强的背景下，国际资本流动对国内流动性及利率水平的影响进一步增强。 2014年本基金在投资管理过程中继续贯彻稳健操作的原则，高度重视组合的流动性管理和安全性管理。具体来说，本基金对基金份额持有人结构分析、未来投资期内持有人申购赎回带来的基金流动性变化预测以及货币市场利率判断的基础上，辅以情景分析等技术和数量手段进行资产配置决策。针对货币市场资金面的波动情况，灵活调节各类资产投资比例以及投资期限，做好流动性管理，同时进行主动和积极的收益管理。本基金着眼于货币基金流动性管理的本义，在投资管理过程中始终贯彻稳健操作的原则，合理安排投资组合和期限结构，在保证流动性的前提下通过积极主动管理提高组合投资收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内本基金A类净值收益率为4.6485%，B类净值收益率4.9000%，期间业绩比较基准收益率为0.3500%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，在经济增长低迷、通缩风险加剧、货币增速持续下行的宏观背景下，货币政策仍有继续放松的空间和必要性。预计央行将会继续通过降息、降准等方式降低社会融资成本，债券市场牛市基础仍然没有被动摇，慢牛行情有望延续。 本基金在2015年将密切关注金融市场的变化，在稳健操作的原则下，高度重视组合的流动性管理和安全性管理。基于市场基本面和资金面以及投资人结构变化的判断，本基金2015年将继续保持投资组合的高流动性，严格控制利率风险和流动性风险。在具体投资品种上，本基金投资将以存款和短期融资券为主，同时继续充分利用市场机会进行交易套利。我们将始终把确保基金资产的安全性和基金收益的稳定性放在首位，在严格控制流动性风险的基础上，坚持规范运作、审慎投资的原则为基金份额持有人争取长期稳定的投资回报。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司按照监管部门要求深入开展各项自查工作，公司以此为契机，在强化将风险控制放在各项工作之首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。为督促各部门完善并落实各项内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定：本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日计算收益并分配，按日结转份额，每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润195,074,729.48元，报告期内已分配利润195,074,729.48元。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管大成现金增利货币市场基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成现金增利货币市场基金基金合同》、《大成现金增利货币市场基金托管协议》的约定，对大成现金增利货币市场基金管理人—大成基金管理有限公司2014年1月1日至2014年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,大成基金管理有限公司在大成现金增利货币市场基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的大成现金增利货币市场基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成现金增利货币市场基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成现金增利货币市场基金财务报表，包 括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和 所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人大成基金管理有限公 司的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基 金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了大成现金增利货币市场基金2014 年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变 动情况。 注册会计师的姓名 昌 华 高 鹤 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2014年3月25日 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：大成现金增利货币市场基金 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 1,987,525,249.39 2,473,668,668.35 结算备付金 2,250,000.00 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 2,544,529,693.03 798,995,542.15 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 2,544,529,693.03 798,995,542.15 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 497,701,746.55 2,488,641,655.97 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 63,846,254.18 22,955,553.71 应收股利 - - 应收申购款 686,540,368.64 759,578,265.13 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 5,782,393,311.79 6,543,839,685.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 788,598,017.10 - 应付证券清算款 - 39,971,490.73 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,577,160.13 604,479.93 应付托管费 477,927.32 183,175.72 应付销售服务费 950,380.12 243,130.97 应付交易费用 7.4.7.7 113,049.34 21,850.06 应交税费 - - 应付利息 105,996.85 - 应付利润 550,408.90 946,056.88 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 401,200.00 199,000.00 负债合计 792,774,139.76 42,169,184.29 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 4,989,619,172.03 6,501,670,501.02 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 4,989,619,172.03 6,501,670,501.02 负债和所有者权益总计 5,782,393,311.79 6,543,839,685.31 注：报告截止日2014年12月31日，A类基金份额净值1.0000元，基金份额总额4,244,259,865.30 份；B 类基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 745,359,306.73 份。基金份额总额 4,989,619,172.03份。 7.2利润表 会计主体：大成现金增利货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2014年1月1日至2014 2013年1月1日至 年12月31日 2013年12月31日 一、收入 235,290,435.42 50,220,449.91 1.利息收入 226,553,007.90 48,945,167.67 其中：存款利息收入 7.4.7.11 95,112,485.07 29,915,251.61 债券利息收入 95,550,343.40 14,145,298.70 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 35,890,179.43 4,884,617.36 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 8,737,427.52 1,267,782.24 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 8,737,427.52 1,267,782.24 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 - - “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 - - 列） 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 - 7,500.00 列） 减：二、费用 40,215,705.94 7,913,050.13 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 14,872,395.14 3,483,258.35 2．托管费 7.4.10.2.2 4,506,786.47 1,055,532.91 3．销售服务费 7.4.10.2.3 7,717,680.92 1,078,545.96 4．交易费用 7.4.7.19 625.00 - 5．利息支出 12,475,178.30 1,775,135.87 其中：卖出回购金融资产支出 12,475,178.30 1,775,135.87 6．其他费用 7.4.7.20 643,040.11 520,577.04 三、利润总额（亏损总额以“-” 195,074,729.48 42,307,399.78 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 195,074,729.48 42,307,399.78 填列） 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成现金增利货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 6,501,670,501.02 - 6,501,670,501.02 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 195,074,729.48 195,074,729.48 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -1,512,051,328.99 - -1,512,051,328.99 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 42,918,920,698.72 - 42,918,920,698.72 2.基金赎回款 -44,430,972,027.71 - -44,430,972,027.71 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -195,074,729.48 -195,074,729.48 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 4,989,619,172.03 - 4,989,619,172.03 金净值） 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 7,840,804,257.08 - 7,840,804,257.08 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 42,307,399.78 42,307,399.78 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -1,339,133,756.06 - -1,339,133,756.06 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 13,540,447,593.85 - 13,540,447,593.85 2.基金赎回款 -14,879,581,349.91 - -14,879,581,349.91 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -42,307,399.78 -42,307,399.78 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 6,501,670,501.02 - 6,501,670,501.02 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______罗登攀____ ______肖 剑______ ____范 瑛_ ___ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 大成现金增利货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1306文《关于核准大成现金增利货币市场基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成现金增利货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币4,864,903,329.03元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2012）验字第60469430_H05号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《大成现金增利货币市场基金基金合同》于2012年11月20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,866,253,649.51份基金份额，其中认购资金利息折合1,350,320.48份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 本基金分设两级基金份额：A级基金份额和B级基金份额。两级基金份额针对不同级别的基金份额持有人，分设不同的基金代码，收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金7日年化收益率。基金A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在500万份以下的持有人，B级基金份额针对在单个基金账户保留份额在500万份以上（含500万）的持有人。若A级基金份额持有人在单个基金账户保留的A级基金份额超过500万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A级基金份额升级为B级基金份额。B级基金份额持有人在单个基金账户保留的最低基金份额为500万份。若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的B级基金份额低于500万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B级基金份额转为A级基金份额。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成现金增利货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融资券，一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单，期限在一年以内(含一年)的债券回购，期限在一年以内(含一年)的中央银行票据，剩余期限在397天以内(含397天)的债券、资产支持证券，中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 本基金的业绩比较基准为银行活期存款利率。7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布修订的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定及修订了《企业会计准则第39号——公允价值计量》和《企业会计准则第30号——财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产分类为交易性金融资产及应收款项； 本基金目前持有的交易性金融资产主要为债券投资。 本基金目前持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为交易性金融负债和其他金融负债。 本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目；应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： （1）银行存款 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。 （2）债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 （3）回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息。 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。 （4）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （5）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。 （6）如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账； (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.9费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； (3)基金销售服务费A级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；B级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10基金的收益分配政策 (1)基金收益分配采用红利再投资方式； (2)本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； (3)本基金根据每日基金收益情况，以基金净收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止； (4)本基金保持基金份额净值为1.00元，根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益； (5)本基金收益每月集中支付一次；每月累计收益支付方式采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；每月累计未付收益支付时，若累计未付收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额；若其累计未付收益为负值，则缩减投资者基金份额。若投资者赎回全部基金份额时，其累计未付收益将立即结清，若累计未付收益为负值，则从投资者赎回基金款中扣除； (6)当日申购的基金份额自申购确认日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自赎回确认日起，不享有基金的分配权益。 (7)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期会计政策变更的说明在7.4.2会计报表的编制基础中披露。7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6税项 7.4.6.1营业税、企业所得税 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.2个人所得税 个人所得税税率为20%。 基金取得的债券利息收入，由债券发行企业在向基金派发债券利息收入时代扣代缴个人所得税； 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 5,525,249.39 47,668,668.35 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 1,982,000,000.00 2,426,000,000.00 合计： 1,987,525,249.39 2,473,668,668.35 注：其他存款为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 交易所市场 - - - 0.0000% 债券 银行间市场 2,544,529,693.03 2,552,463,000.00 7,933,306.97 0.1590% 合计 2,544,529,693.03 2,552,463,000.00 7,933,306.97 0.1590% 上年度末 项目 2013年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 交易所市场 - - - 0.0000% 债券 银行间市场 798,995,542.15 799,751,000.00 755,457.85 0.0116% 合计 798,995,542.15 799,751,000.00 755,457.85 0.0116% 注：偏离金额＝影子定价－摊余成本；偏离度＝偏离金额/基金资产净值。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 497,701,746.55 - 合计 497,701,746.55 - 上年度末 项目 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 78,000,000.00 - 银行间市场 2,410,641,655.97 - 合计 2,488,641,655.97 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 10,659.63 8,451.04 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 15,204,371.26 6,005,061.55 应收结算备付金利息 1,113.75 - 应收债券利息 48,308,870.39 14,224,771.16 应收买入返售证券利息 321,239.15 2,717,269.96 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 63,846,254.18 22,955,553.71 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 113,049.34 21,850.06 合计 113,049.34 21,850.06 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提审计费 90,000.00 90,000.00 预提信息披露费 300,000.00 100,000.00 预提债券账户维护费 9,000.00 9,000.00 应付银行划款手续费 2,200.00 - 合计 401,200.00 199,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 大成现金增利货币A 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,025,675,070.92 2,025,675,070.92 本期申购 35,670,311,269.95 35,670,311,269.95 本期赎回(以"-"号填列) -33,451,726,475.57 -33,451,726,475.57 本期末 4,244,259,865.30 4,244,259,865.30 金额单位：人民币元 大成现金增利货币B 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 4,475,995,430.10 4,475,995,430.10 本期申购 7,248,609,428.77 7,248,609,428.77 本期赎回(以"-"号填列) -10,979,245,552.14 -10,979,245,552.14 本期末 745,359,306.73 745,359,306.73 注：本期申购包含红利再投资、分级调整以及基金转入的份额及金额；本期赎回包含分级调整以 及基金转出的份额及金额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 大成现金增利货币A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 128,608,158.61 - 128,608,158.61 本期基金份额交易 - - - 产生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -128,608,158.61 - -128,608,158.61 本期末 - - - 单位：人民币元 大成现金增利货币B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 66,466,570.87 - 66,466,570.87 本期基金份额交易 - - - 产生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -66,466,570.87 - -66,466,570.87 本期末 - - - 注：本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红 利再投资方式集中支付累计收益，即按份额面值1.00元转为基金份额。 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月 月31日 31日 活期存款利息收入 496,637.35 349,906.98 定期存款利息收入 14,408,333.03 - 其他存款利息收入 80,183,340.82 29,558,477.33 结算备付金利息收入 24,173.87 6,867.30 其他 - - 合计 95,112,485.07 29,915,251.61 注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。 7.4.7.12股票投资收益 本基金于本期及上年度可比期间均无买卖股票差价收入。7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年12月 12月31日 31日 卖出债券（债转股及债券到期 7,626,270,034.11 2,221,962,088.60 兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券 7,475,868,857.84 2,191,587,397.65 到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 141,663,748.75 29,106,908.71 买卖债券差价收入 8,737,427.52 1,267,782.24 7.4.7.14贵金属投资收益 本基金于本期及上年度可比期间均无贵金属投资产生的收益/损失。7.4.7.15衍生工具收益 本基金于本期及上年度可比期间均无衍生工具产生的收益/损失。7.4.7.16股利收益 本基金于本期及上年度可比期间均无股利收益。7.4.7.17公允价值变动收益 本基金于本期及上年度可比期间均无公允价值变动收益。7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月31 月31日 日 基金赎回费收入 - - 其他 - 7,500.00 合计 - 7,500.00 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年12 12月31日 月31日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 625.00 - 合计 625.00 - 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12 月31日 月31日 审计费用 90,000.00 90,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行费用 214,785.11 91,452.04 债券账户维护费 36,000.00 37,500.00 其他 2,255.00 1,625.00 合计 643,040.11 520,577.04 7.4.7.21分部报告 截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报告。 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要作披露的重大资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“中国农业 基金托管人、基金销售机构 银行”) 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东 大成国际资产管理有限公司(“大成国 基金管理人的子公司 际”) 大成创新资本管理有限公司(“大成创新 基金管理人的合营企业 资本”) 注：1）中国证监会于2005年11月6日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。 2）以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付 14,872,395.14 3,483,258.35 的管理费 其中：支付销售机构的 1,321,093.83 829,080.27 客户维护费 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×0.33%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付 4,506,786.47 1,055,532.91 的托管费 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按基金财产净值的0.10%年费率计提。计算方 法如下： H=E×0.10%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金财产净值7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的 2014年1月1日至2014年12月31日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 大成现金增利货 大成现金增利货币 合计 币A B 大成基金 5,776,204.52 115,926.65 5,892,131.17 中国农业银行 970,920.95 15,937.25 986,858.20 光大证券 5,937.42 149.47 6,086.89 合计 6,753,062.89 132,013.37 6,885,076.26 上年度可比期间 获得销售服务费的 2013年1月1日至2013年12月31日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 大成现金增利货 大成现金增利货币 合计 币A B 大成基金 32,125.45 40,201.60 72,327.05 中国农业银行 806,463.49 18,422.94 824,886.43 光大证券 860.77 75.58 936.35 合计 839,449.71 58,700.12 898,149.83 注：基金销售服务费每日计算，按月支付。本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金 资产净值的0.25%的年费率计提；B级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01% 的年费率计提。计算方法如下： H=E×R/当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的该类基金份额的基金资产净值 R为该类基金份额的销售服务年费率7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 基金买入 基金卖出 交易 利息 交易金额 利息支出 各关联方名称 金额 收入 光大证券 - 20,880,542.47 - - - - 中国农业银行 51,878,165.07 49,974,527.40 - - 4,349,930,000.00 876,426.71 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 基金买入 基金卖出 交易 利息 交易金额 利息支出 各关联方名称 金额 收入 中国农业银行 71,689,665.47 - - - 965,720,000.00 98,395.09 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 大成现金增利货币A 大成现金增利货币B 基金合同生效日（ 2012 - - 年11月20日）持有的基金 份额 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - 5,016,910.34 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - 5,016,910.34 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 0.00% 0.00% 占基金总份额比例 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 大成现金增利货币A 大成现金增利货币B 基金合同生效日（ 2012 - - 年11月20日）持有的基金 份额 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 0.00% 0.00% 占基金总份额比例 注：本报告期本基金管理人申购本基金5,000,000.00份，红利再投资16,910.34份，本基金管理 人申购与赎回本基金的费率与本基金法律文件规定一致。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末未持有本基金份额。7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 本期 上年度可比期间 名称 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 5,525,249.39 496,637.35 47,668,668.35 349,906.98 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按约定利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金于本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间无其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况 7.4.11.1利润分配情况——货币市场基金 额单位：人民币元 大成现金增利货币A 已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合 备注 金 赎回款转出金额 本年变动 计 128,429,816.87 - 178,341.74 128,608,158.61 - 大成现金增利货币B 已按再投资形式转实收基 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 备注 金 赎回款转出金额 本年变动 合计 67,040,560.59 - -573,989.72 66,466,570.87 - 7.4.12期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于年末流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额788,598,017.10元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单 数量（张） 期末估值总额 价 100209 10国开09 2015-01-05 100.15 1,800,000 180,270,100.46 100236 10国开36 2015-01-05 100.18 1,000,000 100,176,033.03 011473007 14鲁高速SCP007 2015-01-05 99.91 1,000,000 99,909,111.38 041458049 14中铝业CP003 2015-01-05 100.00 800,000 79,996,425.90 041451017 14太不锈CP002 2015-01-05 100.28 500,000 50,138,715.75 011420004 14中铝SCP004 2015-01-05 100.21 500,000 50,102,799.71 011481005 14淮南矿SCP005 2015-01-05 100.01 500,000 50,005,287.89 011487001 14中电建SCP001 2015-01-05 100.00 500,000 50,000,352.27 041464036 14张资产CP001 2015-01-05 100.00 400,000 40,001,660.79 011473005 14鲁高速SCP005 2015-01-05 100.00 300,000 30,000,329.07 011499056 14豫能源SCP002 2015-01-05 99.98 300,000 29,992,682.29 1130211 13国开11 2015-01-05 100.17 200,000 20,033,160.90 011490005 14苏交通SCP005 2015-01-05 99.99 200,000 19,997,596.31 合计 8,000,000 800,624,255.75 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行。在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会。在业务操作层面,监察稽核部履行合规控制职责,通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券，包括国债、央行票据、政策性金融债等，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例，合计不得超过基金资产净值的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 于2014年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为39.97%。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 A-1 1,474,444,544.26 399,853,645.58 A-1以下 - 19,982,006.21 未评级 569,749,247.35 239,333,050.63 合计 2,044,193,791.61 659,168,702.42 注: 1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为债券期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票和超短融券。7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 AAA - - AAA以下 - - 未评级 500,335,901.42 139,826,839.73 合计 500,335,901.42 139,826,839.73 注: 1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为债券期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。7.4.13.3流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例合计不得超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金资产净值的20%。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。 本基金持有的大部分金融资产都计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在一定程度上受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、买入返售金融资产及债券投资等。下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年5年以 不计息 合计 2014年12月31日 上 资产 银行存款 1,845,525,249.39 130,000,000.00 12,000,000.00 - - - 1,987,525,249.39 结算备付金 2,250,000.00 - - - - - 2,250,000.00 交易性金融资产 483,142,448.80 380,446,582.611,680,940,661.62 - - - 2,544,529,693.03 买入返售金融资产 497,701,746.55 - - - - - 497,701,746.55 应收利息 - - - - - 63,846,254.18 63,846,254.18 应收申购款 - - - - -686,540,368.64 686,540,368.64 其他资产 - - - - - - - 资产总计 2,828,619,444.74 510,446,582.611,692,940,661.62 - -750,386,622.82 5,782,393,311.79 负债 卖出回购金融资产款 788,598,017.10 - - - - - 788,598,017.10 应付管理人报酬 - - - - - 1,577,160.13 1,577,160.13 应付托管费 - - - - - 477,927.32 477,927.32 应付销售服务费 - - - - - 950,380.12 950,380.12 应付交易费用 - - - - - 113,049.34 113,049.34 应付利息 - - - - - 105,996.85 105,996.85 应付利润 - - - - - 550,408.90 550,408.90 其他负债 - - - - - 401,200.00 401,200.00 负债总计 788,598,017.10 - - - - 4,176,122.66 792,774,139.76 利率敏感度缺口 2,040,021,427.64 510,446,582.611,692,940,661.62 - -746,210,500.16 4,989,619,172.03 上年度末 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年5年以 不计息 合计 2013年12月31日 上 资产 银行存款 2,378,668,668.35 75,000,000.00 20,000,000.00 - - - 2,473,668,668.35 结算备付金 - - - - - - - 存出保证金 - - - - - - - 交易性金融资产 230,228,293.13 379,658,172.84 189,109,076.18 - - - 798,995,542.15 衍生金融资产 - - - - - - - 买入返售金融资产 2,488,641,655.97 - - - - - 2,488,641,655.97 应收证券清算款 - - - - - - - 应收利息 - - - - - 22,955,553.71 22,955,553.71 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - -759,578,265.13 759,578,265.13 其他资产 - - - - - - - 资产总计 5,097,538,617.45 454,658,172.84 209,109,076.18 - -782,533,818.84 6,543,839,685.31 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融负债 - - - - - - - 衍生金融负债 - - - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 39,971,490.73 39,971,490.73 应付赎回款 - - - - - - - 应付管理人报酬 - - - - - 604,479.93 604,479.93 应付托管费 - - - - - 183,175.72 183,175.72 应付销售服务费 - - - - - 243,130.97 243,130.97 应付交易费用 - - - - - 21,850.06 21,850.06 应付税费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - 946,056.88 946,056.88 其他负债 - - - - - 199,000.00 199,000.00 负债总计 - - - - - 42,169,184.29 42,169,184.29 利率敏感度缺口 5,097,538,617.45 454,658,172.84 209,109,076.18 - -740,364,634.55 6,501,670,501.02 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可 假设 能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表 示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（ 2014年12月31 上年度末（ 2013年12月31 日） 日） 利率上升25个基准点 -2,126,594.19 -398,136.38 利率下降25个基准点 2,131,550.57 399,068.27 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.3财务报表的批准 本财务报表已于2015年3月25日经本基金的基金管理人批准。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 固定收益投资 2,544,529,693.03 44.00 其中：债券 2,544,529,693.03 44.00 资产支持证券 - 0.00 2 买入返售金融资产 497,701,746.55 8.61 其中：买断式回购的买入返售金融资 - 0.00 产 3 银行存款和结算备付金合计 1,989,775,249.39 34.41 4 其他各项资产 750,386,622.82 12.98 5 合计 5,782,393,311.79 100.00 8.2债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 9.13 其中：买断式回购融资 0.00 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%） 2 报告期末债券回购融资余额 788,598,017.10 15.80 其中：买断式回购融资 - 0.00 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净 值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本报告期内本基金无债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的情况。8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 73 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 90 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 13 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本基金合同约定：“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过90天”，本报告期内，本基金未发生超标情况。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资 净值的比例（%） 产净值的比例（%） 1 30天以内 55.69 15.80 其中：剩余存续期超过397天的浮 2.80 0.00 动利率债 2 30天(含)—60天 5.61 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 3 60天(含)—90天 5.62 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 4 90天(含)—180天 21.71 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 5 180天(含)—397天（含） 12.22 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 合计 100.85 15.80 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 国家债券 49,727,307.81 1.00 2 央行票据 - 0.00 3 金融债券 500,335,901.42 10.03 其中：政策性金融债 500,335,901.42 10.03 4 企业债券 - 0.00 5 企业短期融资券 1,994,466,483.80 39.97 6 中期票据 - 0.00 7 其他 - 0.00 8 合计 2,544,529,693.03 51.00 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 139,708,169.07 2.80 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 100209 10国开09 1,900,000 190,285,106.04 3.81 2 100236 10国开36 1,000,000 100,176,033.03 2.01 3 011473007 14鲁高速 1,000,000 99,909,111.38 2.00 SCP007 4 130215 13国开15 1,000,000 99,536,654.81 1.99 5 041458049 14中铝业 800,000 79,996,425.90 1.60 CP003 6 041461048 14津城建 600,000 59,999,915.34 1.20 CP002 7 041451017 14太不锈 500,000 50,138,715.75 1.00 CP002 8 100230 10国开30 500,000 50,133,432.38 1.00 9 011420004 14中铝 500,000 50,102,799.71 1.00 SCP004 10 011481005 14淮南矿 500,000 50,005,287.89 1.00 SCP005 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 33 报告期内偏离度的最高值 0.3322% 报告期内偏离度的最低值 0.0149% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1525% 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本报告期末未持有资产支持证券。8.8投资组合报告附注 8.8.1本基金估值采用摊余成本法估值,即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考 虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法每日计提损益。本基金通过 每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币1.00元。8.8.2本报告期内不存在基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券 的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。8.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.8.4期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 63,846,254.18 4 应收申购款 686,540,368.64 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 750,386,622.82 8.8.5投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额级别 持有人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 数(户) 金份额 占总份 占总份 持有份额 额比例 持有份额 额比例 大成现金增 305,264 13,903.57 15,598,068.01 0.37% 4,228,661,797.29 99.63% 利货币A 大成现金增 28 26,619,975.24 663,000,614.45 88.95% 82,358,692.28 11.05% 利货币B 合计 305,292 16,343.76 678,598,682.46 13.60% 4,311,020,489.57 86.40% 注：1、下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份 额的合计数。 2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有 大成现金增利货币A 502,681.42 0.01% 从业人员持有本 大成现金增利货币B - 0.00% 基金 合计 502,681.42 0.01% 注：下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份额 的合计数。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 大成现金增利货币A 0~10 投资和研究部门负责人持 大成现金增利货币B 0 有本开放式基金 合计 0~10 大成现金增利货币A 0 本基金基金经理持有本开 大成现金增利货币B 0 放式基金 合计 0 §10开放式基金份额变动 单位：份 大成现金增利货 大成现金增利货 币A 币B 基金合同生效日（2012年11月20日）基金 2,538,753,613.56 2,327,500,035.95 份额总额 本报告期期初基金份额总额 2,025,675,070.92 4,475,995,430.10 本报告期基金总申购份额 35,670,311,269.95 7,248,609,428.77 减:本报告期基金总赎回份额 33,451,726,475.57 10,979,245,552.14 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" - - 填列） 本报告期期末基金份额总额 4,244,259,865.30 745,359,306.73 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况 1、基金管理人于2014年1月25日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，王颢先生不再担任大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。 2、基金管理人于2014年11月28日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由罗登攀先生任公司总经理。 3、基金管理人于2014年12月20日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由刘卓先生任公司董事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长。 二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 因中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）工作需要，任命余晓晨先生主持本行托管业务部/养老金管理中心工作。余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变 本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)，本年度应支付的审计费用为9万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 安信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 北京高华 1 - 0.00% - 0.00% - 长城证券 2 - 0.00% - 0.00% - 东北证券 2 - 0.00% - 0.00% - 东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% - 方正证券 1 - 0.00% - 0.00% - 光大证券 2 - 0.00% - 0.00% - 广发证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国金证券 2 - 0.00% - 0.00% - 国盛证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国泰君安 2 - 0.00% - 0.00% - 国信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 海通证券 1 - 0.00% - 0.00% - 红塔证券 1 - 0.00% - 0.00% - 宏源证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华创证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% - 民生证券 1 - 0.00% - 0.00% - 南京证券 1 - 0.00% - 0.00% - 平安证券 1 - 0.00% - 0.00% - 齐鲁证券 1 - 0.00% - 0.00% - 瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% - 上海证券 1 - 0.00% - 0.00% - 申银万国 1 - 0.00% - 0.00% - 世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% - 天风证券 1 - 0.00% - 0.00% - 西部证券 1 - 0.00% - 0.00% - 湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 兴业证券 2 - 0.00% - 0.00% - 银河证券 4 - 0.00% - 0.00% - 英大证券 1 - 0.00% - 0.00% - 招商证券 2 - 0.00% - 0.00% - 浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中金公司 2 - 0.00% - 0.00% - 中信建投 2 - 0.00% - 0.00% - 中信证券 3 - 0.00% - 0.00% - 中银国际 2 - 0.00% - 0.00% - 注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字 [2007]48号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。 租用证券公司交易单元的选择标准主要包括： （一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为； （二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求； （三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务； （四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投资组合证券交易需要； （五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务； （六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。 租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。 本报告期内本基金租用证券公司交易单元的变更情况如下： 本报告期内退出交易单元：招商证券,本报告期内新增交易单元：湘财证券。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期债 占当期权证 券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的 例 成交总额 比例 的比例 招商证券 - 0.00%3,676,800,000.00 100.00% - 0.00% 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%的情况。 11.9其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更 中国证监会指定报 1 的公告 刊及本公司网站 2014/12/20 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更 中国证监会指定报 2 的公告 刊及本公司网站 2014/11/28 大成现金增利货币市场基金2014年第3季度报 中国证监会指定报 3 告 刊及本公司网站 2014/10/27 关于大成现金增利货币市场基金暂停大额申购 中国证监会指定报 4 （含定期定额申购）及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 2014/9/19 关于大成现金增利货币市场基金恢复大额申购 中国证监会指定报 （含定期定额申购）及基金转换转入业务的公 刊及本公司网站 5 告 2014/9/12 中国证监会指定报 6 大成现金增利货币市场基金2014年半年度报告 刊及本公司网站 2014/8/28 大成现金增利货币市场基金2014年半年度报告 中国证监会指定报 7 摘要 刊及本公司网站 2014/8/28 大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 8 天风证券股份有限公司为代销机构的公告 刊及本公司网站 2014/8/11 关于大成现金增利货币市场基金暂停大额申购 中国证监会指定报 9 （含定期定额申购）及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 2014/8/2 关于大成现金增利货币市场基金恢复大额申购 中国证监会指定报 （含定期定额申购）及基金转换转入业务的公 刊及本公司网站 10 告 2014/7/25 大成现金增利货币市场基金2014年第2季度报 中国证监会指定报 11 告 刊及本公司网站 2014/7/18 关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件 中国证监会指定报 12 或者身份证明文件的公告 刊及本公司网站 2014/7/8 大成现金增利货币市场基金更新的招募说明书 中国证监会指定报 13 （2014年第1期） 刊及本公司网站 2014/7/4 大成现金增利货币市场基金更新的招募说明书 中国证监会指定报 14 摘要（2014年第1期） 刊及本公司网站 2014/7/4 关于增加杭州数米基金销售有限公司为代销机 中国证监会指定报 15 构及相关申购费率优惠的公告 刊及本公司网站 2014/6/5 关于大成现金增利货币市场基金暂停大额申购 中国证监会指定报 16 （含定期定额申购）及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 2014/5/27 关于大成现金增利货币市场基金恢复大额申购 中国证监会指定报 （含定期定额申购）及基金转换转入业务的公 刊及本公司网站 17 告 2014/5/21 关于大成现金增利货币市场基金 暂停大额申 中国证监会指定报 购（含定期定额申购）及基金转换转入业务公 刊及本公司网站 18 告 2014/5/8 大成现金增利货币市场基金2014年第1季度报 中国证监会指定报 19 告 刊及本公司网站 2014/4/21 关于大成现金增利货币市场基金增加交通银行 中国证监会指定报 20 股份有限公司为代销机构的公告 刊及本公司网站 2014/4/17 关于增加中国民族证券有限责任公司为开放式 中国证监会指定报 21 基金代销机构并开通相关业务的公告 刊及本公司网站 2014/4/17 关于大成现金增利货币市场基金恢复大额申购 中国证监会指定报 （含定期定额申购）及基金转换转入业务的公 刊及本公司网站 22 告 2014/4/16 大成基金管理有限公司董事、监事、高级管理 中国证监会指定报 人员以及其他从业人员在子公司兼任职务及领 刊及本公司网站 23 薪情况的公告 2014/4/11 中国证监会指定报 24 大成现金增利货币市场基金变更基金经理公告 刊及本公司网站 2014/4/8 关于大成现金增利货币市场基金“清明”假期 中国证监会指定报 前暂停申购（定期定额申购除外）及基金转换 刊及本公司网站 25 转入业务公告 2014/4/2 大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 26 洛阳银行股份有限公司为代销机构的公告 刊及本公司网站 2014/4/1 中国证监会指定报 27 大成现金增利货币市场基金2013年年度报告 刊及本公司网站 2014/3/29 大成现金增利货币市场基金2013年年度报告摘 中国证监会指定报28 要 刊及本公司网站 2014/3/29 关于调整大成货币市场证券投资基金及大成现 中国证监会指定报 金增利货币市场基金网上直销单笔申购最低金 刊及本公司网站 29 额的公告 2014/3/7 关于大成现金增利货币市场基金暂停大额申购 中国证监会指定报 30 及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 2014/2/25 关于调整大成货币市场证券投资基金及大成现 中国证监会指定报 31 金增利货币市场基金单笔申购最低金额的公告 刊及本公司网站 2014/2/13 关于大成现金增利货币市场基金“春节”假期 中国证监会指定报 前暂停申购（定期定额申购除外）及基金转换 刊及本公司网站 32 转入业务公告 2014/1/27 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更 中国证监会指定报 33 的公告 刊及本公司网站 2014/1/25 大成现金增利货币市场基金2013年第4季度报 中国证监会指定报 34 告 刊及本公司网站 2014/1/22 关于大成现金增利货币市场基金暂停大额申购 中国证监会指定报 35 及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 2014/1/14 大成现金增利货币市场基金更新招募说明书 中国证监会指定报 36 (2013年第2期) 刊及本公司网站 2014/1/4 大成现金增利货币市场基金更新招募说明书摘 中国证监会指定报 37 要(2013年第2期) 刊及本公司网站 2014/1/4 大成基金管理有限公司关于增加和讯信息科技 中国证监会指定报 有限公司为开放式基金代销机构并开通相关业 刊及本公司网站 38 务的公告 2014/1/4 §12影响投资者决策的其他重要信息 1、基金管理人于2015年1月13日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，刘彩晖女士不再担任公司副总经理。 2、基金管理人于2015年1月22日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，由肖剑先生、钟鸣远先生任公司副总经理。 §13备查文件目录 13.1备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成现金增利货币市场基金的文件； 2、《大成现金增利货币市场基金基金合同》； 3、《大成现金增利货币市场基金托管协议》； 4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。13.2存放地点 本报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。13.3查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）。 国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn。 大成基金管理有限公司 2015年3月28日