大成货币市场证券投资基金 托管协议 基金管理人:大成基金管理有限公司 基金托管人:中国光大银行股份有限公司 二〇二四年八月 目 录 一、 托管协议当事人.................................................................................................................1 二、 订立托管协议的依据、目的和原则................................................................................ 2 三、 基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查........................................................ 3 四、 基金财产保管.....................................................................................................................5 五、 划款指令的发送、确认和执行........................................................................................ 8 六、 交易安排...........................................................................................................................10 七、 基金资产净值计算和会计核算...................................................................................... 12 八、 基金收益分配...................................................................................................................15 九、 基金份额持有人名册的登记与保管.............................................................................. 16 十、 基金信息披露...................................................................................................................17 十一、 基金有关文件和档案的保存.................................................................................. 18 十二、 基金托管人报告.......................................................................................................18 十三、 基金托管人和基金管理人的更换.......................................................................... 19 十四、 基金的费用...............................................................................................................22 十五、 禁止行为...................................................................................................................24 十六、 违约责任...................................................................................................................25 十七、 争议的处理和适用法律.......................................................................................... 27 十八、 托管协议的效力.......................................................................................................27 十九、 托管协议的修改和终止.......................................................................................... 27 二十、 其他事项...................................................................................................................27 大成货币市场基金托管协议 鉴于大成基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司,拟募集大成货币市场基金; 鉴于中国光大银行系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力; 鉴于大成基金管理有限公司拟担任大成货币市场基金的基金管理人,中国光大银行拟担任大成货币市场基金的基金托管人; 为明确大成货币市场基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议; 除非另有约定,《大成货币市场基金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。 一、 托管协议当事人 (一) 基金管理人 名称:大成基金管理有限公司 住所:广东省深圳市南山区海德三道1236号大成基金总部大厦5层、27-33层 法定代表人:吴庆斌 设立日期: 1999年4月12日 批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会,中国证监会证监基金字〔1999〕10号 组织形式:有限责任公司 注册资本:贰亿元人民币 存续期限:持续经营 联系电话:0755-83183388 经营范围:发起设立基金、基金管理及中国证监会批准的其他业务。 (二)基金托管人 名称:中国光大银行股份有限公司 注册地址:北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心 法定代表人:李晓鹏 成立时间:1992年8月18日 批准设立机关:国务院 批准设立文号:国函[1992]7号 基金托管业务批准文号:证监基金字[2002]75号 组织形式:股份有限公司 存续期间:持续经营 二、 订立托管协议的依据、目的和原则 本协议依据《证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《货币市场基金监督管理办法》(以下简称“《监督办法》”) 、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)、《大成货币市场基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关规定制订。 订立本协议的目的是明确基金托管人和基金管理人之间在基金份额持有人名册的保管、基金资产的管理和运作及相互监督、基金资产的保管等相关事宜中的权利和义务,确保基金资产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则,经协商一致,签订本协议。 三、 基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查 (一)基金托管人对基金管理人的业务监督 1. 根据《基金法》、基金合同、本协议和有关基金法规的规定,基金托管人对 基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的 计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金费用的支付、基金申购资金的到账和 赎回资金的划付、基金收益分配、基金的融资条件等行为的合法性、合规性进行 监督和核查,其中对基金的投资比例的监督和核查自本基金的基金合同生效之日 起开始。 2. 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、本协议或有关基金 法规规定的行为,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正,基金管理人收到 通知后应及时核对,并以书面形式对基金托管人发出回函确认。在限期内,基金 托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金 托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。基 金托管人有义务代表基金份额持有人利益要求基金管理人赔偿因其过失致使基 金资产遭受的损失。 3.基金托管人发现基金管理人的投资运作指令违反《基金法》、基金合同、本 协议或有关基金法规规定时,可以拒绝执行,并立即通知基金管理人,向中国证 监会汇报。 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反 法律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金 管理人,并及时向国务院证券监督管理机构报告。 (二)基金管理人对基金托管人的业务核查 1. 根据《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定,基金管理人就基金托 管人是否及时执行基金管理人的划款指令、是否擅自动用基金资产、是否按时将 分配给基金份额持有人的收益划入分红派息账户等事项,对基金托管人进行监督 和核查。 2. 基金管理人定期对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金管理人发现基 金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、因基金托管人的过错 导致基金资产灭失、减损或处于危险状态的,基金管理人应立即以书面的方式要 求基金托管人限期予以纠正并采取必要的补救措施。基金管理人有义务代表基金 份额持有人的利益要求基金托管人赔偿基金财产因此所遭受的损失。 3. 基金管理人发现基金托管人的行为违反《基金法》、基金合同、本协议或有 关基金法规的规定,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正,基金托管人收 到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内,基金管理 人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理 人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。 4. 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时 通知基金托管人限期纠正。 (三)基金托管人与基金管理人在业务监督、核查中的配合、协助 基金管理人和基金托管人有义务配合和协助对方依照本协议对基金业务执行监督、核查。基金管理人或基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经监督方提出警告仍不改正的,监督方应报告中国证监会。 四、 基金财产保管 (一)基金财产保管的原则 1. 基金托管人依法持有基金财产,应安全保管所收到的基金的全部财产。基金 财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人必须为基金设立独立的账户,与基金托管人的其他业务和其他基 金的托管业务实行严格的分账管理。 3. 基金托管人应安全、完整地保管基金财产;未经基金管理人的正当指令,不 得自行运用、处分、分配基金的任何财产。属于基金托管人实际有效控制下的实 物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管人承 担。 4. 对于因为基金投资产生的应收财产,应由基金管理人负责与有关当事人确定 到账日期并通知托管人,到账日基金财产没有到达托管人处的,托管人应及时通 知基金管理人采取措施进行催收。 5. 对于基金申(认)购过程中产生的应收财产,应由基金管理人负责与有关当 事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达托管人处的,基 金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。 6. 除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基金 财产。 (二)募集资金的验证 认购期内销售机构按销售与服务代理协议的约定,将认购资金划入基金管理人在托管银行开设的“大成基金管理有限公司基金认购专户”。基金设立募集期满,由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告,出具的验资报告应由参加验资的2名以上(含2名)中国注册会计师签字有效。验资完成,基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金托管专户中,基金管理人书面通知托管人资金到账情况,基金托管人确认收到资金后,在收到资金当日出具基金资产接收报告。 若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按规定办理退款事宜。 (三)基金的银行账户的开设和管理 在集中账户托管模式下,基金托管人以基金托管人的名义在其营业机构开设基金托管专户,保管基金的银行存款。该基金托管专户是指基金托管人在集中托管模式下,代表所托管的基金与中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活动,均需通过基金托管人的基金托管专户进行。在分散账户托管模式下,基金托管人以基金的名义在其营业机构开设基金银行存款账户。 基金托管专户和基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何银行账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 基金托管专户和基金银行账户的管理应符合《银行账户管理办法》、《现金管理条例》、《中国人民银行利率管理的有关规定》、《关于大额现金支付管理的通知》、《支付结算办法》以及中国人民银行的其他规定。 (四)基金证券账户、证券交易资金账户的开设和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。 基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司开立基金证券交易资金账户,用于证券清算。 (五)债券托管乙类账户的开设和管理 1、基金合同生效后,基金管理人负责向中国证监会和中国银行业监督管理机构 申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易。由基金管理人在中国外汇交易 中心开设同业拆借市场交易账户,由基金托管人在中央国债登记结算有限责任公 司开设债券托管乙类账户,并由基金托管人代表基金负责基金的债券的后台匹配 及资金的清算。 2、同业拆借市场交易账户和债券托管账户根据中国银行业监督管理机构、中国 外汇交易中心和中央国债登记结算有限责任公司的有关规定,由基金管理人和基 金托管人签订补充协议,进行使用和管理。基金管理人和基金托管人应一起负责 为基金对外签订全国银行间国债市场回购主协议,正本由基金托管人保管,基金 管理人保存副本。 (六)基金有关实物证券的保管 实物证券由基金托管人存放于托管银行的保管库;也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库。保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。实物证券由托管人以外的机构保管时,如因保管机构的过错导致基金财产的损失,基金托管人不承担责任。但基金托管人应代表基金向保管机构行使追偿权。 (七)与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署,由基金管理人负责签署。签署时应保证基金一方持有2份以上正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。如上述合同只有一份正本先由基金管理人取得,则基金管理人应及时将正本送达基金托管人处保管。 五、 划款指令的发送、确认和执行 (一)基金管理人对发送划款指令人员的授权 基金管理人应向基金托管人提供基金管理人的预留印鉴和授权人签字样本,并应事先书面通知(以下称“授权通知”)基金托管人有权发送划款指令的人员名单,注明相应的交易权限,并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金托管人收到授权通知后,将签字和印鉴与预留样本核对无误后,应在收到授权通知当日将回函传真基金管理人并电话向基金管理人确认。授权通知在基金管理人收到回函并确认的当日生效。基金管理人应在出具授权通知的同时向基金托管人提供投资指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。 (二)划款指令的内容 划款指令是基金管理人在运用基金财产时,向基金托管人发出的资金划拨、实物券出入库指令及其他款项支付的指令,但不包括在证券交易所进行的证券买卖指令。 基金管理人发给基金托管人的划款指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等,加盖预留印鉴并由被授权人签字。 (三)划款指令的发送、确认和执行 1. 划款指令的发送 划款指令由“授权通知”确定的有权发送人(下称“被授权人“)代表基金管理人用加密传真的方式向基金托管人发送。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有效后,方可执行划款指令。对于被授权人发出的指令,基金管理人不得否认其效力。若划款指令违规,基金托管人事后才发现的,托管人仍应及时通知基金管理人改正,如发生重大违规事件,托管人有权向中国证监会报告。 基金管理人应按照《基金法》、基金合同和有关法律法规的规定,在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令,发送人应按照其授权权限发送划款指令。基金托管人在复核后应在规定期限内执行,不得延误。基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的划款指令违法、违规的,不予执行,并报告中国证监会。基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖印章后传真给托管人。 基金托管人因故意或过失致使本基金的利益受到损害,应负赔偿责任。2. 划款指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单,并与基金管理人商定指令发送和接收方式。投资指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名,并在验证后以电话形式向基金管理人确认。如有疑问必须及时通知基金管理人。 3. 划款指令的执行 基金托管人对投资指令验证后,应及时办理。投资指令执行完毕后,基金托管人应及时书面通知基金管理人。 (四)被授权人的更换 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少一个交易日,使用加密传真向基金托管人发出由授权人签字和盖章的被授权人变更通知,同时电话通知基金托管人,基金托管人收到变更通知当日将回函书面传真基金管理人并电话向基金管理人确认。被授权人变更通知,自基金管理人收到基金托管人以加密传真形式发出的回函确认时开始生效。基金管理人在此后3日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前书面通知基金管理人。 六、 交易安排 (一)选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。选择的标准包括但不限于: 1. 资历雄厚,信誉良好。 2. 财务状况良好,经营行为规范。 3. 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的 要求。 4. 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行 证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 5. 研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地 为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信 息服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告。 租用交易席位的证券经营机构由基金管理人根据上述标准考察后确定。(二)证券交易的资金清算与交割 1. 资金划拨 基金管理人的资金划拨指令,基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行,不得延误。如基金管理人的资金划拨指令有违法、违规的,基金托管人不予执行,并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令,若基金管理人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令,基金托管人应不予执行,并报告中国证监会。 2. 结算方式 支付结算可使用汇票、支票、本票和电子支付平台等。3. 证券交易资金的清算 基金管理人的划款指令执行后,因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交割,全部由基金托管人负责办理。 本基金证券投资的清算交割,由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理银行办理。如果因基金托管人原因在清算上造成基金资产的损失,应由基金托管人负责赔偿基金的损失;如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资而造成基金投资清算困难和风险的,托管人发现后应立即通知基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给基金财产造成的损失由基金管理人承担。 (三)资金和证券账目的对账 对基金的资金、证券账目,由相关各方每日对账一次,确保相关各方账账相符。 对实物券账目,每月月末相关各方进行账实核对。(四)基金份额持有人买卖基金份额的清算、过户与登记方式 基金的投资人可通过基金管理人的直销网点和销售代理人的代销网点进行申购和赎回申请,由大成基金管理有限公司作为注册登记人负责办理基金份额的过户和登记。 T日,投资者进行基金申购申请,基金管理人于T+2日将申购资金(不含申购费)划至基金托管账户,并在划款指令发送后及时通知基金托管人,基金托管人在资金到账后应立即确认并及时与基金管理人核对,并将有关收款凭证传真给基金管理人进行账务管理。 投资者T日申请赎回基金,基金管理人应于T+1日前将划款指令传真给基金托管人;基金托管人在收到基金管理人的划款指令后于T+2日前将赎回款项划至基金管理人清算专户;基金管理人于T+2日前按划款指令将赎回资金划向销售机构指定账户。 以上业务操作程序和时间安排可以根据实际情况进行调整,有关调整适宜需要基金管理人与基金托管人双方协商一致,并且予以公告。 基金管理人应于每个开放日15:00之前将前一个开放日的基金申购和赎回确认数据发送基金托管人,并负责数据的真实可靠。 七、 基金资产净值计算和会计核算 (一)基金资产净值的计算和复核 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 基金管理人应于每个工作日对基金资产估值。估值原则应符合基金合同的规定。基金资产净值、每万份基金份额日收益和最近七日收益折算的年收益率由基金管理人负责计算,基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日结束后计算得出当日的基金资产净值、每万份基金份额日收益和最近七日收益折算的年收益率,并在盖章后以加密传真方式发送给基金托管人。基金托管人应在收到上述传真后马上对计算结果进行复核,并在盖章后以加密传真方式将复核结果传送给基金管理人。 本基金按以下方法进行估值: 1、本基金估值采用“摊余成本法”,即对象以买入成本列示,按照票面利率或 协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每 日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资 产净值。 2、为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价 计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不 公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象 进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与“摊余 成本法”计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到0.25%时,基金管理人应当 在5个交易日内将负偏离度绝对值调整到0.25%以内。当正偏离度绝对值达到 0.5%时,基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调 整到0.5%以内。当负偏离度绝对值达到0.5%时,基金管理人应当使用风险准备 金或者固有资金弥补潜在资产损失,将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。当负 偏离度绝对值连续两个交易日超过0.5%时,基金管理人应当采用公允价值估值 方法对持有投资组合的账面价值进行调整,使基金资产净值更能公允地反映基金 资产价值。 3、银行存款按照约定利率在持有期内逐日计提应收利息,在利息到账日以实收 利息入账。 4、在任何情况下,基金管理人采用上述1-3项规定的方法对基金财产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如有确凿证据表明按上述方法进行估 值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定 后,按最能反映公允价值的价格估值。 5、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国 家最新规定估值。 如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异,且双方经协商未能达成一致,基金管理人有权按照其计算结果对外予以公布,基金托管人有权将相关情况报中国证监会备案。 (二)估值差错处理 基金管理人、基金托管人和注册登记人应采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性和及时性。当发生估值错误,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到基金资产净值的0.5%时,基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案。 因基金管理人的过错导致估值错误造成基金份额持有人损失的,由基金管理人负责赔偿,赔偿原则如下: 1. 赔偿仅限于因差错而导致的基金份额持有人的直接损失; 2. 基金管理人代表基金保留要求返还不当得利的权利; (三)基金账册的建立与核对 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后,应按照相关各方约定的同一记账方法和会计处理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,对相关各方各自的账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。 经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值、基金日收益和基金七日收益率的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。 (四)基金财务报表与定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制,应于每月终了后5个工作日内完成。 在本基金的基金合同生效后每6个月结束之日起45日内,基金管理人对招募说明书更新一次。基金管理人在每个季度结束之日起15个工作日内完成季度报告编制并公告;在会计年度半年终了后60日内完成半年报告编制并公告;在会计年度结束后90日内完成年度报告编制并公告。 基金管理人在月度报表完成当日,对报表加盖公章后,以加密传真方式将有关报表提供基金托管人复核;基金托管人应在2个工作日内将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后5个工作日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在半年报完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后10个工作日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后20个工作日内复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金托管人在复核过程中,发现相关各方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以相关各方认可的账务处理方式为准。 核对无误后,基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖公章,相关各方各自留存一份。 基金托管人在对财务会计报告、季度报告、更新招募说明书、半年报告或年度报告复核完毕后,需盖章确认或出具相应的复核确认书,以备有权机构对相关文件审核时提示。 基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准;若双方无法达成一致以基金管理人的账务处理为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表、文件达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告,基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 八、 基金收益分配 基金收益分配是指将本基金的已实现收益根据持有基金份额的数量按比例向基金份额持有人进行分配。基金已实现收益是基金投资实现的收益扣除按国家有关规定可以在基金收益中提取的有关费用等项目后得出的余额。收益分配应该符合基金合同及监管机构关于收益分配原则的规定。 (一)基金收益分配原则 1、本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金单位收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,每日支付收益。若当日收益大于零,则为投资者记正收益;若当日收益小于零,则为投资者记负收益;若当日收益为零时,当日投资者不计收益。 2、投资人当日收益的精度为0. 01元,对小数点第3位后采用“截位法”,因截位形成的余额进行再次分配,直到分完为止。 3、当日申购的基金份额应当自下一个交易日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基金的分配权益。 4、基金收益分配采用红利再投资方式。当进行收益结转时,如投资者的累计未结转收益为正,则为基金份额持有人增加相应的基金份额;如投资者的累计未结转收益为负,则为基金份额持有人缩减相应的基金份额;如投资者的累计未结转收益等于零时,基金份额持有人的基金份额保持不变。当基金份额持有人全部赎回其持有的基金份额时,其未结转收益将被一并赎回;当投资者的未结转收益为负时,若投资者部分赎回基金份额,将按比例从赎回款中扣除。 5、在不影响投资人利益的情况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要召开基金份额持有人大会,基金管理人应于实施更改前两日内在至少一种中国证监会指定媒介上刊登公告。 (二)基金收益分配的时间和程序 本基金收益每日支付,当进行收益结转时,如投资者的累计未结转收益为正,则为基金份额持有人增加相应的基金份额;如投资者的累计未结转收益为负,则为基金份额持有人缩减相应的基金份额;如投资者的累计未结转收益等于零时,基金份额持有人的基金份额保持不变。 九、 基金份额持有人名册的登记与保管 根据《基金法》及其他有关法律法规,大成基金管理有限公司担任本基金的注册登记人,基金份额持有人名册的编制及持续保管义务由注册登记人承担,注册登记人应保证基金份额持有人名册的真实性、准确性和完整性。 基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权利登记日、每月最后一个交易日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册,由注册登记人编制。在履行有关法律法规、基金合同规定的职责的情况下,基金托管人可要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册,基金管理人应及时提供,不得拖延或拒绝提供,但基金托管人应保证不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。 涉及到基金份额持有人名册的所有费用,应从注册登记费用中支取,不得从基金财产中列支,也不得向基金托管人另外收取。 基金注册登记人对基金份额持有人名册的保管,按国家法律法规及证券监督管理部门的要求执行。 十、 基金信息披露 (一)保密义务 除按照《基金法》、基金合同、《信息披露管理办法》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外,基金管理人和基金托管人对基金的有关信息均应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息,除法律法规规定之外,不得在其公开披露之前,先行对任何第三方披露。 (二)公开披露基金信息的内容 公开披露基金信息的内容主要包括:基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金产品资料概要、基金募集情况公告、基金合同生效公告、基金资产净值、每万份基金份额日收益、最近七日收益折算的年收益率、基金定期报告(包括基金年度报告、基金中期报告、基金季度报告和基金更新的招募说明书)、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议及中国证监会规定的其他信息。 (三)基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 根据《信息披露办法》的要求,本基金信息披露的文件基金管理人拟定并负责公布。 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定,对基金管理人编制的基金资产净值、每万份基金份额日收益、最近七日收益折算的年收益率、基金有关财务数据、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查,并盖章确认。 基金年报,经有从事证券业务资格的会计师事务所审计后,方可披露。 本基金的信息披露的公告,必须在中国证监会指定报刊和基金管理人、基金托管人的互联网站等媒体发布。 十一、基金有关文件和档案的保存 基金管理人和基金托管人应完整保存各自的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录、财务报表和重要合同等,保存年限不低于法律法规规定的最低期限。 基金管理人或基金托管人变更后,未变更的一方有义务协助接任人接受基金的有关文件。 十二、基金托管人报告 基金托管人应按有关法律法规和中国证监会的有关规定出具基金托管人报告,报中国证监会和中国银行业监督管理机构,并抄送基金管理人。基金托管人报告说明报告期内基金托管人和基金管理人履行基金合同的情况,是基金中期报告、年度报告的组成部分。 十三、基金托管人和基金管理人的更换 一、基金管理人和基金托管人职责终止的情形 (一)基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的,基金管理人职责终止: 1、被依法取消基金管理资格; 2、被基金份额持有人大会解任; 3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; 4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 (二)基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的,基金托管人职责终止: 1、被依法取消基金托管资格; 2、被基金份额持有人大会解任; 3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; 4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 二、基金管理人和基金托管人的更换程序 (一)基金管理人的更换程序 1、提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上(含10%)基金份额的基金份额持有人提名; 2、决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上(含三分之二)表决通过; 3、临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金管理人; 4、备案:基金份额持有人大会选任基金管理人的决议自持有人大会表决通过生效后方可执行,自通过之日起五日内报中国证监会备案; 5、公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大会决议生效后2个工作日内在指定媒介公告。 6、交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值; 7、审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案; 8、基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 (二)基金托管人的更换程序 1、提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上(含10%)基金份额的基金持有人提名; 2、决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上(含三分之二)表决通过; 3、临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金托管人; 4、备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自持有人大会表决通过生效后方可执行,自通过之日起五日内报中国证监会备案; 5、公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大会决议生效后2个工作日内在指定媒介公告; 6、交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值; 7、审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案。 (三)基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序。 1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人; 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行; 3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金份额持有人大会决议生效后2个工作日内在指定媒介上联合公告。 三、本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定,凡是直接引用法律法规或中国证监会规定的部分,如将来法律法规或中国证监会规定修改导致相关内容被取消或变更的,基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对相应内容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大会审议。十四、基金的费用 (一)基金费用的种类 1. 基金管理人的管理费; 2. 基金托管人的托管费; 3. 基金销售服务费; 4. 基金的证券交易费用; 5. 基金合同生效后的信息披露费用; 6. 基金份额持有人大会费用; 7. 基金合同生效后的会计师费和律师费; 8. 按照国家有关规定和基金合同约定可以列入的其他费用。 上述费用从基金财产中支付。(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式1. 基金管理人的管理费 在通常情况下,本基金的管理费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.22%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费; E为前一日基金资产净值。 基金管理费每日计提,按月支付,由基金托管人根据基金管理人的付款指令,于次月的前5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 2. 基金托管人的托管费 在通常情况下,本基金的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.05%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费; E为前一日基金资产净值。 基金托管费每日计提,按月支付,由基金托管人根据基金管理人的付款指令,于次月的前5个工作日内从基金资产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 3. 销售服务费 本基金A级基金份额的销售服务年费率为0.25%,B级基金份额的年费率为0.01%。在通常情况下,基金销售服务费按前一日基金资产净值的一定年费率计提。 销售服务费的计算方法如下: H=E×R÷当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 R为该级基金份额的销售服务年费率 基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 基金销售服务费由基金管理人支配使用,可用于支付销售机构佣金以及本基金的市场推广费、宣传公告费、促销活动费、持有人服务费等销售服务费用。4. 上述第一条中4-8项基金费用根据有关法规、基金合同及相应协议的规定,按费用实际支出金额,遵循谨慎性原则进行会计处理。 (三)不得列入基金费用的项目 基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师费、律师费、信息披露费用等不列入基金费用。基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不得列入基金费用。 其他不得列入基金费用的项目依据有关规定执行。(四)费率的下调 基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费、基金托管费或基金销售服务费,下调前述费率无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须在调整之日前两日至少在一种中国证监会指定的信息披露媒体上刊登公告并按有关规定报中国证监会备案。 十五、 禁止行为 (一) 《基金法》第20条禁止的任一行为。 (二) 除《基金法》、基金合同及中国证监会另有规定,基金管理人、基金托管 人不得利用基金财产为自身和任何第三人谋取利益。 (三) 基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按基金法规规定的 方式公开披露的信息,不得对他人泄露。 (四) 基金管理人不得向基金托管人发送超头寸等违规投资指令或划款指令;基 金托管人对基金管理人的正常指令不得拖延和拒绝执行。 (五) 除根据基金管理人指令或基金合同另有规定的,基金托管人不得动用或处 分基金资产。 (六) 基金托管人、基金管理人应在行政上、财务上互相独立,其高级管理人员 不得相互兼职。 (七) 基金合同投资限制中禁止投资的行为。 (八) 法律、法规、基金合同和本协议禁止的其他行为。 十六、违约责任 (一) 如果由于基金管理人或基金托管人的原因,造成本协议不能履行或者不 能完全履行的,由该方承担违约责任;如果由于双方的原因,造成本协议不能履 行或者不能完全履行的,根据实际情况,由双方分别承担各自应负的违约责任。 (二) 任何一方当事人违反本协议,应当就由此造成的对方的直接损失承担赔 偿责任。 (三) 基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》规 定或者基金合同约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分别对 各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成 损害的,应当承担连带赔偿责任。但是发生下列情况,当事人可以免责: 1. 基金管理人及基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律、法规或 规章的作为或不作为而造成的损失等; 2. 在没有故意或过失的情况下,基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则 而投资或不投资而造成的损失等; 3. 当事人无法预见、无法抗拒、无法避免且在本协议由基金管理人、基金托管 人签署之日后发生的,使本协议当事人无法全部履行或无法部分履行本协议的任 何事件,包括但不限于洪水、地震及其它自然灾害、战争、骚乱、火灾、没收、 法律变化、突发停电或其它突发事件、证券交易所非正常暂停或停止交易。 (四) 当事人一方违约,另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽 力防止损失的扩大。 (五) 违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保护 基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 (六) 为明确责任,在不影响本条款其他规定的普遍适用性的前提下,基金管 理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题,明确如下: 1. 由于下达违法、违规的投资指令所导致的责任,由基金管理人承担;如托管 人经合规性审查而未发现其中问题并执行该指令,托管人不承担相应未尽监督义 务的责任。 2. 投资指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的投资指令所导致的 责任,由基金管理人承担,即使该人员下达投资指令并没有获得基金管理人的实 际授权(包括基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人); 但如果基金托管人明知投资指令下达人员所下达的指令未获得授权或超越权限, 则责任应由基金托管人承担。 3. 基金托管人拒绝执行或延误执行基金管理人合法、合规的投资指令,由此产 生的责任应由基金托管人承担。 4. 属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、 灭失,由此产生的责任应由基金托管人承担。 5. 基金管理人的直销中心或基金管理人委托的代理销售机构未能将其收取的 基金份额款项全额、及时汇至本基金的托管账户,由此产生的责任应由基金管理 人承担。但是,在发生基金份额款项未能全额、及时汇至本基金的托管账户的情 形时,托管人应及时通知基金管理人。 6. 基金管理人对基金管理人应收取的管理费数额计算错误,由此产生的责任应 按下面情况确定:如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结果,基金托 管人不承担责任而由基金管理人承担责任;如果基金托管人复核后同意基金管理 人的计算结果,则双方按过错程度各自承担相应的责任。 7. 基金管理人对基金托管人应收取的托管费数额计算错误,由此产生的责任应 按下面情况确定其责任:如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结果, 基金托管人不承担责任而由基金管理人承担责任;如果基金托管人复核后同意基 金管理人的计算结果,则双方按过错程度各自承担相应的责任。 8. 基金管理人对基金托管人应收取的销售服务费数额计算错误,由此产生的责 任应按下面情况确定其责任:如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结 果,基金托管人不承担责任而由基金管理人承担责任;如果基金托管人复核后同 意基金管理人的计算结果,则双方按过错程度各自承担相应的责任。 以上责任划分仅指基金管理人、基金托管人之间的责任划分,并不影响承担责任一方向其他责任方追索的权利。 十七、争议的处理和适用法律 相关各方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,除经友好协商可以解决的,应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁的地点在北京。仲裁裁决是终局性的并对相关各方均有约束力,仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间,相关各方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。 本协议受中国法律管辖。 十八、托管协议的效力 1. 本协议经相关各方当事人盖章以及相关各方法定代表人或授权代表签字,并 经中国证监会备案后,自基金合同生效之日起生效。本协议的有效期自生效日起 至下列第19条第2款发生时止。 2. 本托管协议正本一式六份,上报中国证监会和中国银监会各一份,基金管理 人、基金托管人各持二份。每份具有同等的法律效力。 十九、托管协议的修改和终止 1. 本协议相关各方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议, 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。修改后的新协议向中国证监会办理完 必要的备案手续后生效。 2. 发生以下情况,本托管协议终止: (1) 基金合同终止; (2) 本基金更换基金托管人; (3) 本基金更换基金管理人; (4) 发生《基金法》或其他法律法规规定的终止事项。 二十、其他事项 除本协议中有明确定义外,本协议中的用语定义参见基金合同。本协议未尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规的规定协商办理。 (本页无正文,仅为《大成货币市场证券投资基金托管协议》签字页) 基金管理人:大成基金管理有限公司(盖章) 法定代表人或授权代表(签字或盖章) 基金托管人:中国光大银行股份有限公司(盖章) 法定代表人或授权代表(签字或盖章) 签订地: 签订日: 年 月 日