大成货币市场证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 送出日期：2015年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2014年01月01日起至12月31日止。1.2目录 §1 重要提示及目录...................................................................................................................................1 1.1重要提示.....................................................................................................................................1 1.2目录.............................................................................................................................................2§2基金简介.............................................................................................................................................4 2.1基金基本情况.............................................................................................................................4 2.2基金产品说明.............................................................................................................................4 2.3基金管理人和基金托管人.........................................................................................................4 2.4信息披露方式.............................................................................................................................5 2.5其他相关资料.............................................................................................................................5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标.........................................................................................................5 3.2基金净值表现.............................................................................................................................6 3.3过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................9§4管理人报告.........................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...........................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.......................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................14 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.......................................................................14 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................................................15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.......................................................................16 4.9报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明...............................................................16§5托管人报告.......................................................................................................................................16 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...........................................................................16 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......17 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........................17§6审计报告...........................................................................................................................................17§7年度财务报表...................................................................................................................................18 7.1资产负债表...............................................................................................................................18 7.2利润表.......................................................................................................................................19 7.3所有者权益（基金净值）变动表...........................................................................................20 7.4报表附注...................................................................................................................................21§8投资组合报告...................................................................................................................................41 8.1期末基金资产组合情况...........................................................................................................41 8.2债券回购融资情况...................................................................................................................42 8.3基金投资组合平均剩余期限...................................................................................................42 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合...................................................................................43 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细...........................43 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...........................................44 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...............44 8.8投资组合报告附注...................................................................................................................44§9基金份额持有人信息.......................................................................................................................45 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...............................................................................45 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................................................45 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...............................45§10开放式基金份额变动.....................................................................................................................46§11重大事件揭示.................................................................................................................................46 11.1基金份额持有人大会决议.....................................................................................................46 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.....................................46 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.........................................................47 11.4基金投资策略的改变.............................................................................................................47 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................................................47 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................................................47 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况.............................................................................47 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况............................................................................................48 11.9其他重大事件.........................................................................................................................48§12影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................51§13备查文件目录.................................................................................................................................51 13.1备查文件目录.........................................................................................................................51 13.2存放地点.................................................................................................................................51 13.3查阅方式.................................................................................................................................51 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 大成货币市场证券投资基金 基金简称 大成货币 基金主代码 090005 交易代码 090005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2005年6月3日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 6,246,576,940.04份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 大成货币A 大成货币B 下属分级基金的交易代码： 090005 091005 报告期末下属分级基金的份额总额 1,003,170,564.40份 5,243,406,375.64份 2.2基金产品说明 投资目标 在保持本金安全和资产流动性基础上追求较高的当期收益。 投资策略 本基金通过平均剩余期限决策、类属配置和品种选择三个层次进行投 资管理，以实现超越投资基准的投资目标。 业绩比较基准 税后活期存款利率。 风险收益特征 本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的低风险品种；预期收 益和风险都低于债券基金、混合基金、股票基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 信息披露负责 姓名 杜鹏 张建春 人 联系电话 0755-83183388 010－63639180 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn zhangjianchun@cebbank.com 客户服务电话 4008885558 95595 传真 0755-83199588 010－63639132 注册地址 深圳市福田区深南大道7088 北京市西城区太平桥大街 25 号招商银行大厦32层 号、甲25号中国光大中心 办公地址 深圳市福田区深南大道7088 北京市西城区太平桥大街25号 号招商银行大厦32层 中国光大中心 邮政编码 518040 100033 法定代表人 刘卓 唐双宁 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证 券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088号招商银 行大厦32层大成基金管理有限公司 北京市西城区复兴门外大街6号光大 大厦 中国光大银行投资与托管业务部 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 北京市东城区东长安街1号东方广 合伙) 场安永大楼17层01-12室 注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7088号招商 银行大厦32层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标3.1. 1期 间数 2014年 2013年 2012年 据和 指标 大成货币A 大成货币B 大成货币A 大成货币B 大成货币A 大成货币B 本期 30,988,654.27 332,238,050.24 39,376,781.80 162,926,285.28 28,439,582.86 82,030,725.78 已实 现收 益 本期 30,988,654.27 332,238,050.24 39,376,781.80 162,926,285.28 28,439,582.86 82,030,725.78 利润 本期 4.4413% 4.6930% 3.6389% 3.8893% 3.7661% 4.0149% 净值 收益 率 3.1. 2期 末数 2014年末 2013年末 2012年末 据和 指标 期末 1,003,170,564.40 5,243,406,375.64 2,136,853,683.32 13,461,746,623.67 5,122,121,194.11 18,537,407,491.5 基金 7 资产 净值 期末 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 基金 份额 净值 3.1. 3累 计期 2014年末 2013年末 2012年末 末指 标 累计 32.3905% 35.4776% 26.7606% 29.4046% 22.3099% 24.5602% 净值 收益 率 金额单位：人民币元 注：1、本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日计算收益并 分配，每月集中支付收益。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成货币A 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 0.9971% 0.0042% 0.0882% 0.0000% 0.9089% 0.0042% 过去六个月 2.0826% 0.0048% 0.1764% 0.0000% 1.9062% 0.0048% 过去一年 4.4413% 0.0062% 0.3500% 0.0000% 4.0913% 0.0062% 过去三年 12.3183% 0.0049% 1.1190% 0.0001% 11.1993% 0.0048% 过去五年 18.3576% 0.0051% 1.9487% 0.0002% 16.4089% 0.0049% 自基金合同 32.3905% 0.0065% 10.0317% 0.0029% 22.3588% 0.0036% 生效起至今 大成货币B 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 1.0580% 0.0042% 0.0882% 0.0000% 0.9698% 0.0042% 过去六个月 2.2058% 0.0048% 0.1764% 0.0000% 2.0294% 0.0048% 过去一年 4.6930% 0.0062% 0.3500% 0.0000% 4.3430% 0.0062% 过去三年 13.1315% 0.0049% 1.1190% 0.0001% 12.0125% 0.0048% 过去五年 19.7888% 0.0051% 1.9487% 0.0002% 17.8401% 0.0049% 自基金合同 35.4776% 0.0065% 10.0317% 0.0029% 25.4459% 0.0036% 生效起至今 3.2.2自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1、依据本基金合同规定，本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金 资产净值的10%；存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30%； 存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5%；除发生巨额赎 回的情形外,基金的投资组合中债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20%。因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的,基金管 理人应当在5个交易日内进行调整；基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天 的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%；投资组合的平均剩余期限在 每个交易日不得超过180天。本基金在3个月的初始建仓期结束后，基金投资组合比例已达到本 基金合同的相关规定要求。 2、为使本基金业绩与其业绩比较基准具有更强的可比性，经大成基金管理有限公司申请，并经中 国证监会同意，自2008年6月1日起，本基金业绩比较基准由“税后一年期银行定期存款利率” 变更为“税后活期存款利率”。本基金业绩比较基准收益率的历史走势图从2005年6月3日（基 金合同生效日）至2008年5月31日为原业绩比较基准（税后一年期银行定期存款利率）的走势 图，2008年6月1日起为变更后的业绩比较基准的走势图。 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00% 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 大成货币A 业绩比较基准收益率 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00% 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 大成货币B 业绩比较基准收益率 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 大成货币A 年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 2014 31,187,666.76 - -199,012.49 30,988,654.27 2013 39,672,379.55 - -295,597.75 39,376,781.80 2012 28,310,137.19 - 129,445.67 28,439,582.86 合计 99,170,183.5 - -365,164.57 98,805,018.93 大成货币B 年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 2014 333,663,112.34 - -1,425,062.10 332,238,050.24 2013 163,202,402.55 - -276,117.27 162,926,285.28 2012 81,910,189.70 - 120,536.08 82,030,725.78 合计 578,775,704.59 - -1,580,643.29 577,195,061.30 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2014年12月31日，本基金管理人共管理4只ETF及1只ETF联接基金：大成中证100交易型开放式指数证券投资基金、深证成长40交易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长40交易型开放式指数证券投资基金联接基金、中证500深市交易型开放式指数证券投资基金、中证500沪市交易型开放式指数证券投资基金，2只QDII基金：大成标普500等权重指数证券投资基金、大成纳斯达克100指数证券投资基金及40只开放式证券投资基金：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）、大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财富管理2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票型证券投资基金、大成竞争优势股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成消费主题股票型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金（LOF）、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成现金增利货币市场证券投资基金、大成月月盈短期理财债券型证券投资基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金、大成景祥分级债券型证券投资基金、大成信用增利一年定期开放债券型证券投资基金、大成健康产业股票型证券投资基金、大成中小盘股票型证券投资基金（LOF）、大成灵活配置混合型证券投资基金、大成丰财宝货币市场基金、大成景益平稳收益混合型证券投资基金、大成添利宝货币市场基金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 业年限 王立女 本基金 2007年1月 2014年12 12年 经济学硕士。曾任职于申银万国证 士 基金经理 12日 月23日 券股份有限公司、南京市商业银行 资金营运中心。2005年4月加入 大成基金管理有限公司，曾任大成 货币市场基金基金经理助理。2012 年11月20日至2014年4月4日 任大成现金增利货币市场基金基 金经理。2007年1月12日至2014 年12月23日担任大成货币市场证 券投资基金基金经理。2009年5 月23日起兼任大成债券投资基金 基金经理。2013年2月1日起兼 任大成月添利理财债券型证券投 资基金基金经理。2013年7月23 日起任大成景旭纯债债券型证券 投资基金基金经理。2014年9月3 日起任大成景兴信用债债券型证 券投资基金基金经理。2014年9 月3日起任大成景丰债券型证券 投资基金（LOF）基金经理。具有 基金从业资格。国籍：中国 黄海峰 本基金 2014 年 12 - 10年 南开大学经济学学士，2004年7 先生 基金经理 月24日 月至2010年5月就职于深圳农村 商业银行，任资金部投资经理； 2010年5月至2012年10月就职 于博时基金管理有限公司，任交易 部交易员；2012年10月至2013 年5月就职于银华基金管理有限 公司，任固定收益部基金经理助 理；2013年7月加入大成基金管 理有限公司固定收益部。2013年 10月14日起任大成现金宝场内实 时申赎货币市场基金基金经理助 理。2013年10月28日起大成景 恒保本混合型证券投资基金基金 经理助理。2014年3月18日起任 大成强化收益债券型证券投资基 金基金经理助理。2014年3月18 日起任大成货币市场证券投资基 金基金经理助理。2014年6月23 日起任大成丰财宝货币市场基金 （原大成招财宝货币市场基金）基 金经理助理。2014年6月26日起 任大成景益平稳收益混合型证券 投资基金基金经理助理。2014年 12月24日起，任大成货币市场证 券投资基金基金经理及大成丰财 宝货币市场基金（原大成招财宝货 币市场基金）基金经理。具有基金 从业资格。国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成货币市场证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，本基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，基金管理人制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。基金管理人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交易存在 23 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的仅有 5 笔，原因为投资策略需要；主动投资组合间债券交易存在 2笔同日反向交易，原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014年中国债券市场经历了一轮波澜壮阔的牛市。去年年初债券绝对收益率处于历史高位，之后在基本面引导和政策面呵护下，收益率一直处于下行通道，中间偶有反复，但随后市场都迎来一波更大级别的牛市行情。整体看，中债综合财富总指数大幅上涨10.34%，中证转债指数上涨56.94%。 货币市场方面，去年央行主要通过定向降准、公开市场操作和SLO、SLF、MLF等创新型货币政策工具，引导资金面适度充裕，上半年货币市场利率整体下行，但下半年在IPO新政冲击下，叠加外占减少和时点性因素影响，资金面波动性大幅增加，短端收益率波动幅度远高于中长端，收益率曲线甚至出现了较长时间的倒挂异象。 操作上，本组合根据基本面和政策面变化，提前研判资金面变动方向，优化债券比例结构，灵活调整资产配置方向，积极主动抓住IPO期间短端收益上行机会，提升组合收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内本基金A类净值收益率为4.4413%，B类净值收益率4.6930%，期间业绩比较基准收益率为 0.3500%。本基金着眼于货币基金流动性管理的本义，在投资管理过程中始终贯彻稳健操作的原则，合理安排投资组合和期限结构，在保证流动性的前提下通过积极主动管理提高组合投资收益。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，我们对债券市场仍抱有乐观预期。在房地产周期性下行带动下，经济基本面面临惯性下滑压力。从物价指数看，我们面临一定的通缩压力，为保持经济稳定增长，维持实际利率水平稳定，央行在2月份分别启动降准降息操作。但是，在调结构大环境下，央行对货币政策全面放松顾虑较多，担心产能过剩部门进一步加杠杆，所以我们看到全面降准总是姗姗来迟。目前收益率曲线极为平坦，我们看好今年短端表现，在经济下滑、通缩压力和外占流出影响下，央行政策放松比如法定准备金率的持续下调是可以期待的。 2015年，本组合进一步增加组合灵活性，在短端债券、存款、回购等产品中灵活配置，维持债券品种较高比例配置，重点研究客户赎回特点，优化和提升客户结构，做好流动性安排，增加债券波段操作，提高组合收益。 我们非常感谢基金份额持有人的信任和支持，我们将按照本基金合同和风险收益特征的要求，严格控制投资风险，积极进行资产配置，适时调整组合结构，研究新的投资品种和挖掘投资机会，力争获得与基金风险特征一致的稳定收益回报给投资者。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司按照监管部门要求深入开展各项自查工作，公司以此为契机，在强化将风险控制放在各项工作之首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。为督促各部门完善并落实各项内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定：本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日计算收益并分配，按日结转份额，每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润363,226,704.51元，报告期内已分配利润202,303,067.08元。 4.9报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2014年度，中国光大银行股份有限公司在大成货币市场证券投资基金托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对大成货币市场证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2014年度，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人——大成基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面的运作也能够严格按照基金合同的规定进行。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规的要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人——大成基金管理有限公司编制的“大成货币市场证券投资基金2014年年度报告”进行了复核，报告中相关财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确。 §6审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成货币市场证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成货币市场证券投资基金的财务报表，包括2014 年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、所有者权益（基金净值）变 动表以及财务报表附注。 管理层对财务报 编制和公允列报财务报表是基金管理人大成基金管理有限公司的责任。 表的责任段 这允种反责映；任（包2）括设：（计1、）执按行照和企维业护会必计要准的则内的部规控定制编，制以财使务财报务表报，表并使不存其在实由现于公 舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 任段 按准照则要中求国我注们册遵会守计中师国审注计册准会则计的师规职定业执道行德了守审则计，工计作划。中和执国注行审册会计工计师作以审计对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了大成货币市场证券投资基金2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓 昌华 高鹤 名 会计师事务所的 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 名称 会计师事务所的 中国 北京 地址 审计报告日期 2015年3月25日 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：大成货币市场证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,155,455,314.56 7,178,347,126.14 结算备付金 3,825,000.00 3,693,333.33 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 3,277,457,684.65 1,536,380,909.49 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 3,277,457,684.65 1,536,380,909.49 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 1,864,122,716.17 6,026,277,314.30 应收证券清算款 - 113,881.33 应收利息 7.4.7.5 63,968,351.40 47,326,551.89 应收股利 - - 应收申购款 407,263,256.14 811,970,202.91 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,772,092,322.92 15,604,109,319.39 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 520,598,579.10 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,671,133.36 1,172,156.94 应付托管费 506,404.06 355,199.03 应付销售服务费 212,456.51 275,831.19 应付交易费用 7.4.7.7 116,010.29 73,236.46 应交税费 1,033,100.00 1,033,100.00 应付利息 71,485.37 - 应付利润 734,614.19 2,358,688.78 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 571,600.00 240,800.00 负债合计 525,515,382.88 5,509,012.40 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 6,246,576,940.04 15,598,600,306.99 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 6,246,576,940.04 15,598,600,306.99 负债和所有者权益总计 6,772,092,322.92 15,604,109,319.39 注：报告截止日2014年12月31日，A级基金份额参考净值人民币1.0000元，基金份额总额 1,003,170,564.40 份； B 级基金份额参考净值人民币 1.0000 元，基金份额总额 5,243,406,375.64份。基金份额总额6,246,576,940.04份。7.2利润表 会计主体：大成货币市场证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014年1月1日至2014 2013年1月1日至 年12月31日 2013年12月31日 一、收入 415,991,206.40 243,485,461.56 1.利息收入 373,443,771.85 248,203,930.96 其中：存款利息收入 7.4.7.11 126,636,648.91 133,242,312.90 债券利息收入 181,290,067.95 85,592,022.57 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 65,517,054.99 29,369,595.49 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 42,479,934.55 -4,718,469.40 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 42,479,934.55 -4,718,469.40 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 - - “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号 - - 填列） 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 67,500.00 - 列） 减：二、费用 52,764,501.89 41,182,394.48 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 27,426,290.64 17,592,164.01 2．托管费 7.4.10.2.2 8,310,997.15 5,330,958.75 3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,580,262.05 3,152,850.64 4．交易费用 7.4.7.19 - - 5．利息支出 13,624,008.77 14,426,357.45 其中：卖出回购金融资产支出 13,624,008.77 14,426,357.45 6．其他费用 7.4.7.20 822,943.28 680,063.63 三、利润总额（亏损总额以“-” 363,226,704.51 202,303,067.08 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 363,226,704.51 202,303,067.08 填列） 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成货币市场证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 15,598,600,306.99 - 15,598,600,306.99 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 363,226,704.51 363,226,704.51 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -9,352,023,366.95 - -9,352,023,366.95 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 75,971,585,866.17 - 75,971,585,866.17 2.基金赎回款 -85,323,609,233.12 - -85,323,609,233.12 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -363,226,704.51 -363,226,704.51 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 6,246,576,940.04 - 6,246,576,940.04 金净值） 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 23,659,528,685.68 - 23,659,528,685.68 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 202,303,067.08 202,303,067.08 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -8,060,928,378.69 - -8,060,928,378.69 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 65,052,427,228.65 - 65,052,427,228.65 2.基金赎回款 -73,113,355,607.34 - -73,113,355,607.34 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -202,303,067.08 -202,303,067.08 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 15,598,600,306.99 - 15,598,600,306.99 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______罗登攀______ ______肖剑______ ____范瑛____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 大成货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2005]78号文《关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人大成基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2005年6月3日正式生效，首次设立募集规模为3,636,502,882.17份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，注册登记机构为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司(“中国光大银行”)。 本基金分设两级基金份额：A级基金份额和B级基金份额。两级基金份额针对不同级别的基金份额持有人，分设不同的基金代码，收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金7日年化收益率。基金A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万份以下的持有人，B级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万份以上（含1000万）的持有人。若A级基金份额持有人在单个基金账户保留的A级基金份额超过1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A级基金份额升级为B级基金份额。B级基金份额持有人在单个基金账户保留的最低基金份额为1000万份。若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的B级基金份额低于1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B级基金份额转为A级基金份额。 本基金可投资于剩余期限在1年以内（含1年）的回购、央行票据、银行定期存款、大额存单，剩余期限在397天（含397天）以内的债券以及中国证监会、中国人民银行允许基金投资的其他货币市场投资工具。本基金的业绩比较基准为税后活期存款利率。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定或修订了《企业会计准则第39号——公允价值计量》和《企业会计准则第30号——财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产分类为交易性金融资产及应收款项； 本基金目前持有的交易性金融资产主要为债券投资。 本基金目前持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为交易性金融负债和其他金融负债。 本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目；应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；本基金金融工具的估值方法具体如下： (1)银行存款 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。 (2)债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 (3)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息。 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。 (4)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 (5)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。 (6)如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4)债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账； (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.9费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； (3)基金销售服务费A级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；B级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10基金的收益分配政策 (1)本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算收益并分配，按日结转份额，每月集中支付收益。若当日收益大于零，则为投资者记正收益；若当日收益小于零，则为投资者记负收益；若当日收益为零时，当日投资者不计收益； (2)投资者当日收益的精度为0.01元，对小数点第3位后采用“截位法”，余额划归基金资产，留待下次分配； (3)当日申购的基金份额不享有当日分红权益，当日赎回的基金份额享有当日分红权益。基金收益每月月末集中支付一次，成立不满一个月不支付，每月累计收益支付方式只采取红利再投资方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益； (4)在不影响投资者利益的情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，基金管理人应于实施更改前两日内在至少一种中国证监会指定报刊上刊登公告。 7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金于本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金于本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明 本基金于本报告期未发生会计差错更正。7.4.6税项 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.2个人所得税 个人所得税税率为20%； 基金取得的债券利息收入，由债券发行企业在向基金派发债券利息收入时代扣代缴个人所得税； 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 315,455,314.56 1,963,347,126.14 定期存款 - - 其他存款 840,000,000.00 5,215,000,000.00 合计： 1,155,455,314.56 7,178,347,126.14 注: 1、2014年12月31日活期存款金额均为活期协议存款(2013年:人民币1,963,347,126.14 元)。2、其他存款为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 交易所市场 - - - 0.0000% 债 银行间市场 3,277,457,684.65 3,282,105,300.00 4,647,615.35 0.0744% 券 合计 3,277,457,684.65 3,282,105,300.00 4,647,615.35 0.0744% 上年度末 项目 2013年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 交易所市场 - - - 0.0000% 债 券 银行间市场 1,536,380,909.49 1,537,085,000.00 704,090.51 0.0045% 合计 1,536,380,909.49 1,537,085,000.00 704,090.51 0.0045% 注：偏离金额＝影子定价－摊余成本；偏离度＝偏离金额/基金资产净值。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_银行间 1,864,122,716.17 - 合计 1,864,122,716.17 - 上年度末 项目 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 - 买入返售证券 430,000,000.00 - 买入返售证券_银行间 5,596,277,314.30 合计 6,026,277,314.30 - 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 514,971.73 1,187,884.58 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 3,594,582.01 13,648,523.43 应收结算备付金利息 1,893.43 1,828.20 应收债券利息 58,765,388.12 27,262,984.97 应收买入返售证券利息 1,091,516.11 5,225,330.71 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 63,968,351.40 47,326,551.89 7.4.7.6其他资产 无。7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 116,010.29 73,236.46 合计 116,010.29 73,236.46 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 预提中债登账户维护费 4,500.00 4,500.00 预提上清所账户维护费 4,500.00 4,500.00 预提审计费 120,000.00 90,000.00 预提信息披露费 300,000.00 100,000.00 应付银行划款手续费 142,600.00 41,800.00 合计 571,600.00 240,800.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 大成货币A 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,136,853,683.32 2,136,853,683.32 本期申购 6,229,911,834.73 6,229,911,834.73 本期赎回(以"-"号填列) -7,363,594,953.65 -7,363,594,953.65 本期末 1,003,170,564.40 1,003,170,564.40 金额单位：人民币元 大成货币B 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 13,461,746,623.67 13,461,746,623.67 本期申购 69,741,674,031.44 69,741,674,031.44 本期赎回(以"-"号填列) -77,960,014,279.47 -77,960,014,279.47 本期末 5,243,406,375.64 5,243,406,375.64 注：本年申购包含红利再投资，分级调整的基金份额和金额以及基金转入的份额和金额；本年赎 回包含分级调整的基金份额和金额以及基金转出的份额和金额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 大成货币A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 30,988,654.27 - 30,988,654.27 本期基金份额交易 - - - 产生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -30,988,654.27 - -30,988,654.27 本期末 - - - 单位：人民币元 大成货币B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 332,238,050.24 - 332,238,050.24 本期基金份额交易 - - - 产生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -332,238,050.24 - -332,238,050.24 本期末 - - - 注：本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红 利再投资方式集中支付累计收益，即按份额面值1.00元转为基金份额。 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月 月31日 31日 活期存款利息收入 20,999,786.89 24,291,866.70 定期存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 104,946.73 94,900.28 其他存款利息收入 105,531,915.29 108,855,545.92 合计 126,636,648.91 133,242,312.90 注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。 7.4.7.12股票投资收益 无。7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年12月 12月31日 31日 卖出债券（债转股及债券到期 18,878,804,758.39 10,423,238,624.47 兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券 18,473,071,053.28 10,270,245,215.46 到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 363,253,770.56 157,711,878.41 债券投资收益 42,479,934.55 -4,718,469.40 7.4.7.14贵金属投资收益 无。7.4.7.15衍生工具收益 无。7.4.7.16股利收益 无。7.4.7.17公允价值变动收益 无。7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月31 月31日 日 其他 67,500.00 - 合计 67,500.00 - 7.4.7.19交易费用 无。7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年12 12月31日 月31日 审计费用 120,000.00 90,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费用 364,053.18 252,768.63 债券托管帐户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 2,890.10 1,295.00 合计 822,943.28 680,063.63 7.4.7.21分部报告 截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报告。 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系 7.4.10 关联方名称 与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国光大银行股份有限公司(“中国光大银行”) 基金托管人、基金销售机构 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东 大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司 大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”) 基金管理人的合营企业 注：1、中国证监会于2005年11月6日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。 2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.11本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.11.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的交易。7.4.11.2关联方报酬 7.4.11.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付 27,426,290.64 17,592,164.01 的管理费 其中：支付销售机构的 1,798,499.59 1,989,394.60 客户维护费 注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法 如下： H=E×0.33%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托 管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 7.4.11.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付 8,310,997.15 5,330,958.75 的托管费 注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.10%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托 管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。 7.4.11.2.3销售服务费 金额单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联 2014年1月1日至2014年12月31日 方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 大成货币A 大成货币B 合计 大成基金管理有限公司 209,003.51 654,701.95 863,705.46 中国光大银行 48,381.04 78.47 48,459.51 光大证券 5,152.97 105.62 5,258.59 合计 262,537.52 654,886.04 917,423.56 上年度可比期间 获得销售服务费的各关联 2013年1月1日至2013年12月31日 方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 大成货币A 大成货币B 合计 大成基金管理有限公司 224,559.14 326,131.13 550,690.27 中国光大银行 60,067.57 2,343.95 62,411.52 光大证券 36,208.77 1,368.83 37,577.60 合计 320,835.48 329,843.91 650,679.39 注：1、基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用，由基金管理人支配使 用。本基金A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提；B级基 金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。计算方法如下： H=E×R/当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 R为该级基金份额的销售服务年费率 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，基金管理人应于次月前两个工作 日内将上月基金销售服务费的计算结果书面通知基金托管人并做出划付指令；基金托管人应在收 到计算结果后当日完成复核，并于当日从基金资产中一次性支付给管理人。 2、本期末本基金应付大成基金管理有限公司A级基金销售服务费为人民币23,497.20元，B级基金销售服务费为人民币34,590.93元；应付光大银行A级基金销售服务费为人民币4,096.31元，B级基金销售服务费为人民币0.00元；应付光大证券A级基金销售服务费为人民币103.19元，B级基金销售服务费为人民币0.00元。于2013年末应付大成基金管理有限公司A级基金销售服务费为人民币16,131.96元，B级基金销售服务费为人民币17,263.53元；应付光大银行A级基金销售服务费为人民币3,953.14元，B级基金销售服务费为人民币12.78元；应付光大证券A级基金销售服务费为人民币1,618.29元，B级基金销售服务费为人民币32.94元。 7.4.11.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 2014年度 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 关联方名称 - - - - - - - 2013年度 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各 关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 光大银行 60,146,262.40 - - - - - 7.4.11.4各关联方投资本基金的情况 7.4.11.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 大成货币A 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至 2013年1月1日至 2014年12月31日 2013年12月31日 基金合同生效日（2005年6月3 日）持有的基金份额 - - 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额(注) 17,780.00 - 期间因拆分变动份额 1.08 - 减：期间赎回/卖出总份额(注) 17,780.00 - 期末持有的基金份额 1.08 - 期末持有的基金份额占基金总份 额比例 - - 大成货币B 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至 2013年1月1日至 2014年12月31日 2013年12月31日 基金合同生效日（2005年6月3 日）持有的基金份额 - - 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额(注) 20,000,000.00 - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额(注) 20,000,000.00 - 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额占基金总份 额比例 - - 7.4.11.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 大成货币A 份额单位：份 本期末 上年度末 关联方 2014年12月31日 2013年12月31日 名称 持有的 持有的基金份额占 持有的 持有的基金份额占 基金份额 基金总份额的比例 基金份额 基金总份额的比例 大成创新资本 163,943.38 0.003% 管理有限公司 - - 大成货币B 本期末 上年度末 关联方 2014年12月31日 2013年12月31日 名称 持有的 持有的基金份额占 持有的 持有的基金份额占 基金份额 基金总份额的比例 基金份额 基金总份额的比例 大成创新资本 管理有限公司 - - 30,004,986.43 0.19% 7.4.11.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 本期 上年度可比期间 名称 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国光大银行 565,455,314.56 29,018,637.64 2,143,347,126.14 34,581,055.80 注:本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，并分别按银行间同业利率及协议利率计 息。 7.4.11.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期及上年度可比期内本基金未参与关联方承销的证券。 7.4.11.7其他关联交易事项的说明 无。7.4.12利润分配情况7.4.12.1利润分配情况——货币市场基金 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 计 大成货币A 31,187,666.76 - -199,012.49 30,988,654.27 - 大成货币B 333,663,112.34 - -1,425,062.10 332,238,050.24 - 合计 364,850,779.10 -1,624,074.59 363,226,704.51 - 7.4.13期末（ 2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.13.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金于本年末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.13.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金于本年末未持有暂时停牌的股票。7.4.13.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.13.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 520,598,579.10元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 110221 11国开21 2015-01-05 99.28 400,000 39,713,125.80 110402 11农发02 2015-01-05 100.01 500,000 50,005,798.90 140218 14国开18 2015-01-05 99.95 500,000 49,976,489.82 140410 14农发10 2015-01-05 100.01 700,000 70,009,847.27 100209 10国开09 2015-01-05 100.11 1,000,000 100,114,506.23 041463015 14首钢CP001 2015-01-05 100.61 550,000 55,333,134.21 011473007 14鲁高速SCP007 2015-01-05 99.90 1,000,000 99,904,926.70 041455016 14金隅CP003 2015-01-06 100.00 300,000 30,000,309.03 011481003 14淮南矿SCP003 2015-01-06 100.10 500,000 50,049,045.77 合计 5,450,000 545,107,183.73 7.4.13.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.14金融工具风险及管理 7.4.14.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的 执行。在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会。在业务操作层面,监察稽核部履行合规控制职责,通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。 7.4.14.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券，包括国债、央行票据、政策性金融债等，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 于2014年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为45.75%。 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2014年12月31日 2013年12月31日 A-1 2,245,389,432.78 9,998,648.74 A-1以下 - - 未评级 569,897,754.19 396,352,726.55 合计 2,815,287,186.97 406,351,375.29 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为债券期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票和超短融券。 3.债券投资以净价列示。按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2014年12月31日 2013年12月31日 AAA 162,672,218.23 470,447,035.80 AAA以下 - 659,582,498.40 未评级 299,498,279.45 - 合计 462,170,497.68 1,130,029,534.20 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为债券期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3.债券投资以净价列示。7.4.14.3流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、央行票据、政策性金融债及企业短期融资券等，除在证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，卖出回购的资金余额在每个交易日一般均不超过基金资产净值的20%。一般地，本基金所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.14.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.14.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。 本基金持有的大部分金融资产都计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在一定程度上受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、买入返售金融资产及债券投资等。下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.14.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1-55年以 2014年12月31 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 年 上 不计息 合计 日 资产 银行存款 965,455,314.56 40,000,000.00 150,000,000.00 - - - 1,155,455,314.56 结算备付金 3,825,000.00 - - - - - 3,825,000.00 交易性金融资 392,236,689.64497,450,371.892,387,770,623.12 - - - 3,277,457,684.65 产 买入返售金融 1,864,122,716.17 - - - - - 1,864,122,716.17 资产 应收利息 - - - - - 63,968,351.40 63,968,351.40 应收申购款 - - - - -407,263,256.14 407,263,256.14 资产总计 3,225,639,720.37537,450,371.892,537,770,623.12 - -471,231,607.54 6,772,092,322.92 负债 卖出回购金融 520,598,579.10 - - - - - 520,598,579.10 资产款 应付管理人报 - - - - - 1,671,133.36 1,671,133.36 酬 应付托管费 - - - - - 506,404.06 506,404.06 应付销售服务 - - - - - 212,456.51 212,456.51 费 应付交易费用 - - - - - 116,010.29 116,010.29 应付利息 - - - - - 71,485.37 71,485.37 应交税费 - - - - - 1,033,100.00 1,033,100.00 应付利润 - - - - - 734,614.19 734,614.19 其他负债 - - - - - 571,600.00 571,600.00 负债总计 520,598,579.10 - - - - 4,916,803.78 525,515,382.88 利率敏感度缺 2,705,041,141.27537,450,371.892,537,770,623.12 - -466,314,803.76 6,246,576,940.04 口 上年度末 1-5 5年以 2013年12月311个月以内 1-3个月 3个月-1年 年 上 不计息 合计 日 资产 银行存款 6,848,347,126.14170,000,000.00 160,000,000.00 - - - 7,178,347,126.14 结算备付金 3,693,333.33 - - - - - 3,693,333.33 交易性金融资 499,599,656.62628,367,751.70 408,413,501.17 - - - 1,536,380,909.49 产 买入返售金融 6,026,277,314.30 - - - - - 6,026,277,314.30 资产 应收证券清算 - - - - - 113,881.33 113,881.33 款 应收利息 - - - - - 47,326,551.89 47,326,551.89 应收申购款 - - - - -811,970,202.91 811,970,202.91 资产总计 13,377,917,430.39798,367,751.70 568,413,501.17 - -859,410,636.13 15,604,109,319.39 负债 应付管理人报 - - - - - 1,172,156.94 1,172,156.94 酬 应付托管费 - - - - - 355,199.03 355,199.03 应付销售服务 - - - - - 275,831.19 275,831.19 费 应付交易费用 - - - - - 73,236.46 73,236.46 应交税费 - - - - - 1,033,100.00 1,033,100.00 应付利润 - - - - - 2,358,688.78 2,358,688.78 其他负债 - - - - - 240,800.00 240,800.00 负债总计 - - - - - 5,509,012.40 5,509,012.40 利率敏感度缺13,377,917,430.39798,367,751.70 568,413,501.17 - -853,901,623.73 15,598,600,306.99 口 7.4.14.4.1.2利率风险的敏感性分析 反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有 假设 的债券公允价值的变动将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资 产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 分析 2014年12月31日 201年12月31日 利率上升25个基准点 -3,399,949.82 -789,296.08 利率下降25个基准点 3,409,323.05 790,531.49 7.4.14.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.14.4.3其他价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.3财务报表的批准 本财务报表已于2015年3月25日经本基金的基金管理人批准。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 固定收益投资 3,277,457,684.65 48.40 其中：债券 3,277,457,684.65 48.40 资产支持证券 - 0.00 2 买入返售金融资产 1,864,122,716.17 27.53 其中：买断式回购的买入返售金融资 - 0.00 产 3 银行存款和结算备付金合计 1,159,280,314.56 17.12 4 其他各项资产 471,231,607.54 6.96 5 合计 6,772,092,322.92 100.00 8.2债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 6.02 其中：买断式回购融资 0.00 占 基 金 序号 项目 金额 资 产 净 值 的 比 例（%） 2 报告期末债券回购融资余额 520,598,579.10 8.33 其中：买断式回购融资 - 0.00 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净 值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本报告期内无债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的情况。 8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 88 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 154 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 12 注：本报告期内无投资组合平均剩余期限超过180天的情况。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资 净值的比例（%） 产净值的比例（%） 1 30天以内 51.64 8.33 其中：剩余存续期超过397天的浮 2.59 0.00 动利率债 2 30天(含)—60天 5.24 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 3 60天(含)—90天 3.04 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.32 0.00 动利率债 4 90天(含)—180天 21.01 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 5 180天(含)—397天（含） 19.93 0.00 其中：剩余存续期超过397天的浮 0.00 0.00 动利率债 合计 100.87 8.33 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 国家债券 - 0.00 2 央行票据 - 0.00 3 金融债券 419,484,616.54 6.72 其中：政策性金融债 419,484,616.54 6.72 4 企业债券 162,672,218.23 2.60 5 企业短期融资券 2,695,300,849.88 43.15 6 中期票据 - 0.00 7 其他 - 0.00 8 合计 3,277,457,684.65 52.47 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 181,642,033.92 2.91 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 号 比例（%） 1 100209 10国开09 1,500,000 150,171,759.34 2.40 2 041458078 14同煤CP002 1,000,000 99,961,012.66 1.60 3 011473007 14鲁高速SCP007 1,000,000 99,904,926.70 1.60 4 0980147 09中航工债浮 800,000 82,321,312.71 1.32 5 041463015 14首钢CP001 700,000 70,423,989.00 1.13 6 140410 14农发10 700,000 70,009,847.27 1.12 7 041461051 14悦达CP002 700,000 69,993,977.38 1.12 8 041469049 14复星CP001 700,000 69,985,825.93 1.12 9 071411003 14国信证券CP003 640,000 63,953,611.51 1.02 10 041456018 14桂投资CP001 600,000 60,260,266.58 0.96 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 45 报告期内偏离度的最高值 0.3743% 报告期内偏离度的最低值 -0.0650% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1692% 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本报告期末未持有资产支持证券。 8.8投资组合报告附注 8.8.1本基金的债券投资及资产支持证券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列 示，按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入 时的溢价或折价。 本基金每日计提收益，通过每日分红使得基金份额净值维持在1.0000元。 8.8.2 本报告期内不存在基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债 券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形8.8.4期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 63,968,351.40 4 应收申购款 407,263,256.14 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 471,231,607.54 8.8.5投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额级别 持有人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 数(户) 金份额 占总份 占总份 持有份额 额比例 持有份额 额比例 大成货币A 15,543 64,541.63 99,554,454.21 9.92% 903,616,110.19 90.08% 大成货币B 72 72,825,088.55 4,949,109,602.78 94.39% 294,296,772.86 5.61% 合计 15,615 400,036.95 5,048,664,056.99 80.82% 1,197,912,883.05 19.18% 注：1、下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份 额的合计数。 2、依据《大成货币市场证券投资基金基金合同》和《大成货币市场证券投资招募说明书》规定，投资人当日收益的精度为0.01元，对小数点第3位后采用“截位法”，余额划归基金资产，留待下次分配。 3、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 大成货币A 167,420.11 0.0167% 基金管理人所有从业人员 大成货币B - 0.0000% 持有本基金 合计 167,420.11 0.0027% 注：下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份额 的合计数。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持 0 有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10开放式基金份额变动 单位：份 大成货币A 大成货币B 基金合同生效日（2005年6月3日）基金份 1,294,564,029.77 2,341,938,852.40 额总额 本报告期期初基金份额总额 2,136,853,683.32 13,461,746,623.67 本报告期基金总申购份额 6,229,911,834.73 69,741,674,031.44 减:本报告期基金总赎回份额 7,363,594,953.65 77,960,014,279.47 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" - - 填列） 本报告期期末基金份额总额 1,003,170,564.40 5,243,406,375.64 注：基金合同生效日为2005年6月3日，红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源， 统一计入本期总申购份额，基金转换转出作为本期赎回资金的支付，统一计入本期总赎回份额， 不单独列示。 依据《大成货币市场证券投资基金招募说明书》规定，本基金分设两级基金份额，A级基金份额 和B级基金份额。A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万以下的持有人，B级基金 份额针对在单个基金账户保留份额在1000万以上(含1000万)的持有人。若A级基金份额持有人 在单个基金账户保留的基金份额超过1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户 持有的A级基金份额升级为B级基金份额；若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份 额低于1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B级基金份额转为A 级基金份额。上述申购赎回份额中包含了A级与B级之间调增和调减份额。 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 一、基金管理人的重大人事变动 1、基金管理人于2014年1月25日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，王颢先生不再担任大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。 2、基金管理人于2014年11月28日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由罗登攀先生任公司总经理。 3、基金管理人于2014年12月20日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由刘卓先生任公司董事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长。 二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变 本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)，本报告期支付的审计费用为12万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 东海证券 1 - 0.00% - 0.00% - 金元证券 1 - 0.00% - 0.00% - 招商证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中金公司 1 - 0.00% - 0.00% - 中银国际 1 - 0.00% - 0.00% - 注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字 [2007]48号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。 租用证券公司交易单元的选择标准主要包括： （一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为； （二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求； （三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务； （四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投 资组合证券交易需要； （五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务； （六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。 租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价 表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。 本报告期内本基金新增席位：无。本报告期内本基金退租席位：无。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期债 占当期权证 券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的 例 成交总额 比例 的比例 东海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 金元证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 招商证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 中金公司 - 0.00%12,068,500,000.00 100.00% - 0.00% 中银国际 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%的情况。 11.9其他重大事件 序 公告事项 法定披露方式 法定披露日 号 期 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 1 支付公告 2014/12/26 大成货币市场证券投资基金变更 中国证监会指定报刊及本公司网站 2 基金经理公告 2014/12/25 大成基金管理有限公司关于高级 中国证监会指定报刊及本公司网站 3 管理人员变更的公告 2014/12/20 关于大成货币市场证券投资基金A 类暂停申购(含定期定额申购)及 中国证监会指定报刊及本公司网站 4 基金转换转入业务公告 2014/12/5 5 大成钱柜绑定基金产品变更公告 中国证监会指定报刊及本公司网站 2014/12/5 6 大成基金管理有限公司关于高级 中国证监会指定报刊及本公司网站 2014/11/28 管理人员变更的公告 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 7 支付公告(20141126) 2014/11/26 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 8 支付公告（2014年10月29日） 2014/10/29 大成货币市场证券投资基金2014 中国证监会指定报刊及本公司网站 9 年第3季度报告 2014/10/27 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 10 支付公告 2014/9/26 大成货币市场证券投资基金2014 中国证监会指定报刊及本公司网站 11 年半年度报告摘要 2014/8/28 大成货币市场证券投资基金2014 中国证监会指定报刊及本公司网站 12 年半年度报告 2014/8/28 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 13 支付公告 2014/8/27 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 14 支付公告 2014/7/29 大成货币市场证券投资基金2014 中国证监会指定报刊及本公司网站 15 年第2季度报告 2014/7/18 大成货币市场证券投资基金更新 中国证监会指定报刊及本公司网站 16 的招募说明书摘要（2014年第1期） 2014/7/18 大成货币市场证券投资基金更新 中国证监会指定报刊及本公司网站 17 的招募说明书（2014年第1期） 2014/7/18 关于再次提请投资者及时更新已 过期身份证件或者身份证明文件 中国证监会指定报刊及本公司网站 18 的公告 2014/7/8 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 19 支付公告 2014/6/26 关于大成货币市场证券投资基金 恢复大额申购（含定期定额申购） 中国证监会指定报刊及本公司网站 20 及基金转换转入业务的公告 2014/6/6 关于增加杭州数米基金销售有限 公司为代销机构及相关申购费率 中国证监会指定报刊及本公司网站 21 优惠的公告 2014/6/5 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 22 支付公告 2014/5/28 关于大成货币市场证券投资基金 暂停大额申购（含定期定额申购） 中国证监会指定报刊及本公司网站 23 及基金转换转入业务公告 2014/4/30 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 24 支付公告 2014/4/28 关于大成货币市场证券投资基金 “劳动节”假期前暂停申购（定期 中国证监会指定报刊及本公司网站 25 定额申购除外）及基金转换转入业 2014/4/25 务公告 大成货币市场证券投资基金2014 中国证监会指定报刊及本公司网站 26 年第1季度报告 2014/4/21 关于增加中国民族证券有限责任 公司为开放式基金代销机构并开 中国证监会指定报刊及本公司网站 27 通相关业务的公告 2014/4/17 大成基金管理有限公司董事、监 事、高级管理人员以及其他从业人 中国证监会指定报刊及本公司网站 员在子公司兼任职务及领薪情况 28 的公告 2014/4/11 大成货币市场证券投资基金变更 中国证监会指定报刊及本公司网站 29 基金经理公告 2014/4/8 关于大成货币市场证券投资基金 “清明”假期前暂停申购（定期定 中国证监会指定报刊及本公司网站 额申购除外）及基金转换转入业务 30 公告 2014/4/2 大成货币市场证券投资基金2013 中国证监会指定报刊及本公司网站 31 年年度报告 2014/3/29 大成货币市场证券投资基金2013 中国证监会指定报刊及本公司网站 32 年年度报告摘要 2014/3/29 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 33 支付公告 2014/3/27 关于大成货币市场证券投资基金 恢复大额申购（含定期定额申购） 中国证监会指定报刊及本公司网站 34 及基金转换转入业务的公告 2014/3/20 关于调整大成货币市场证券投资 基金及大成现金增利货币市场基 中国证监会指定报刊及本公司网站 金网上直销单笔申购最低金额的 35 公告 2014/3/7 关于大成货币市场证券投资基金 暂停大额申购（含定期定额申购） 中国证监会指定报刊及本公司网站 36 及基金转换转入业务公告 2014/3/7 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 37 支付公告 2014/2/26 关于调整大成货币市场证券投资 基金及大成现金增利货币市场基 中国证监会指定报刊及本公司网站 38 金单笔申购最低金额的公告 2014/2/13 大成货币市场证券投资基金收益 中国证监会指定报刊及本公司网站 39 支付公告 2014/1/27 关于大成货币市场证券投资基金 “春节”假期前暂停申购（定期定 中国证监会指定报刊及本公司网站 额申购除外）及基金转换转入业务 40 公告 2014/1/27 大成基金管理有限公司关于高级 中国证监会指定报刊及本公司网站 41 管理人员变更的公告 2014/1/25 大成货币市场证券投资基金2013 中国证监会指定报刊及本公司网站 42 年第4季度报告 2014/1/22 大成货币市场证券投资基金更新 中国证监会指定报刊及本公司网站 43 的招募说明书（2013年第2期） 2014/1/18 大成货币市场证券投资基金更新 中国证监会指定报刊及本公司网站 44 的招募说明书摘要（2013年第2期） 2014/1/18 大成货币市场证券投资基金更新 中国证监会指定报刊及本公司网站 45 的招募说明书摘要（2013年第2期） 2014/1/18 大成基金管理有限公司关于增加 和讯信息科技有限公司为开放式 中国证监会指定报刊及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的 46 公告 2014/1/4 §12影响投资者决策的其他重要信息 1、基金管理人于2015年1月13日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，刘彩晖女士不再担任公司副总经理。 2、基金管理人于2015年1月22日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，由肖剑先生、钟鸣远先生任公司副总经理。 §13备查文件目录 13.1备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成货币市场证券投资基金的文件； 2、《大成货币市场证券投资基金基金合同》； 3、《大成货币市场证券投资基金托管协议》； 4、大成基金管理有限公司营业执照、法人许可证及公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。13.2存放地点 本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。13.3查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用） 国际互联网网址：http://www.dcfund.com.cn 大成基金管理有限公司 2015年3月28日