博时上证自然资源交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2012 年年度报告 2012 年 12 月 31 日 基金管理人:博时基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:2013 年 3 月 26 日 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 §1 重要提示及目录1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2012 年 4 月 10 日起至 12 月 31 日止。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................................1 1.1 重要提示 .....................................................................................................................................................1 1.2 目录 .............................................................................................................................................................2§2 基金简介 .............................................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................................4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人 .........................................................................................................................5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................................5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................................5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标 .........................................................................................................................5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................................7§4 管理人报告 .........................................................................................................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .....................................................................................................................7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................................12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................................12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................................12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................................13§5 托管人报告 .......................................................................................................................................................13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................................13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........................14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................................14§6 审计报告 ...........................................................................................................................................................14§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................................16 7.1 资产负债表 ...............................................................................................................................................16 7.2 利润表 .......................................................................................................................................................17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ...........................................................................................................18 7.4 报表附注 ...................................................................................................................................................18§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................................35 8.1 期末基金资产组合情况 ...........................................................................................................................35 8.2 期末投资目标基金明细 ...........................................................................................................................36 8.3 期末按行业分类的股票投资组合 ...........................................................................................................36 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................................37 8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................................38 8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................................39 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................................39 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................................39 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................................40 8.10 投资组合报告附注 .................................................................................................................................40§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................................41 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................................41 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................................................................41§10 开放式基金份额变动 .....................................................................................................................................41§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................................41 11.1 基金份额持有人大会决议 .....................................................................................................................41 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................................41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................................42 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................................42 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................................42 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................................42 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................................42 11.8 其他重大事件 .........................................................................................................................................43§12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................................................46§13 备查文件目录 .................................................................................................................................................46 13.1 备查文件目录 .........................................................................................................................................46 13.2 存放地点 .................................................................................................................................................46 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................................47 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金名称 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金简称 博时上证自然资源 ETF 联接 基金主代码 050024 交易代码 050024 基金运作方式 交易型开放式指数基金的联接基金 基金合同生效日 2012 年 4 月 10 日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 92,563,627.08 份 基金合同存续期 不定期2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510410 基金运作方式 交易型开放式指数基金 基金合同生效日 2012年4月10日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2012年5月11日 基金管理人名称 博时基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司2.2 基金产品说明 通过主要投资于上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金,紧密 投资目标 跟踪标的指数即上证自然资源指数的表现,追求跟踪偏离度和跟踪误 差的最小化。 本基金主要投资于上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金,方 投资策略 便特定的客户群通过本基金投资上证自然资源交易型开放式指数证券 投资基金。 业绩比较基准 上证自然资源指数收益率×95%+银行活期存款税后利率×5% 本基金属于股票型基金,其预期收益及风险水平高于混合型基金、债 券型基金与货币市场基金,属于高风险、高收益的开放式基金。本基 风险收益特征 金为被动式投资的交易型开放式指数基金联接基金,跟踪上证自然资 源指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特 征相似。2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 本基金为完全被动式指数基金,采用完全复制法,即按照成份股在标投资策略 的指数中的基准权重来构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 及其权重的变化进行相应调整。 业绩比较基准 上证自然资源指数收益率(价格指数)。 本基金属于股票型基金,其预期收益及风险水平高于混合型基金、债 券型基金与货币市场基金,属于高风险、高收益的开放式基金。本基 风险收益特征 金为被动式投资的交易型开放式指数证券投资基金,主要采用完全复 制策略,跟踪上证自然资源指数,其风险收益特征与标的指数所表征 的市场组合的风险收益特征相似。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 孙麒清 田青 信息披露负责人 联系电话 0755-83169999 010-67595096 电子邮箱 service@bosera.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 95105568 010-67595096 传真 0755-83195140 010-66275853 广东省深圳市福田区深南大道70 注册地址 北京市西城区金融大街25号 88号招商银行大厦29层 广东省深圳市福田区深南大道70 北京市西城区闹市口大街1号院1办公地址 88号招商银行大厦29层 号楼 邮政编码 518040 100033 法定代表人 杨鶤 王洪章2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星 普华永道中天会计师事务所有限公司 所 展银行大厦6楼注册登记机 博时基金管理有限公司 北京市建国门内大街18号恒基中心1座23层构 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月3 3.1.1期间数据和指标 1日 本期已实现收益 -2,157,162.92 本期利润 -12,083,166.92 加权平均基金份额本期利润 -0.0948 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 本期加权平均净值利润率 -10.33% 本期基金份额净值增长率 -10.99% 3.1.2期末数据和指标 2012年末 期末可供分配利润 -10,168,376.25 期末可供分配基金份额利润 -0.1099 期末基金资产净值 82,395,250.83 期末基金份额净值 0.8901 3.1.3累计期末指标 2012年末 基金份额累计净值增长率 -10.99% 注:本基金合同于 2012 年 4 月 10 日生效,基金合同生效起至报告期末不满一年。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值增长 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①-③ ②-④ 增长率① 率标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 1.32% 1.36% 1.60% 1.36% -0.28% 0.00% 过去六个月 -0.29% 1.47% -0.24% 1.48% -0.05% -0.01%自基金合同 生效起至今 -10.99% 1.34% -6.36% 1.43% -4.63% -0.09% 注:本基金的业绩比较基准:上证自然资源指数收益率×95%+银行活期存款税后利率×5%。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照 95%、5%的比例采取再平衡,再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 注:本基金的基金合同于 2012 年 4 月 10 日生效, 基金合同生效起至报告期末不满一年。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起 3 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“(二)投资范围”、“(七)投资限制”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:本基金合同于 2012 年 4 月 10 日生效,基金合同生效起至报告期末不满一年。合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 博时基金管理有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会证监基字[1998]26 号文批准设立。总部设在深圳,在北京、上海、郑州、沈阳、成都设有分公司,此外,还设有海外子公司:博时基金(国际)有限公司。目前公司股东为招商证券股份有限公司,持有股份 49%;中国长城资产管理公司,持有股份 25%;天津港(集团)有限公司,持有股份 6%;璟安股权投资有限公司,持有股份 6%;上海盛业股权投资基金有限公司,持有股份 6%;上海丰益股权投资基金有限公司,持有股份 6%;广厦建设集团有限责任公司,持有股份 2%。 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2012 年 12 月 31 日,博时基金公司共管理三十三只开放式基金和二只封闭式基金,并且受全国社会保障基金理事会委托管理部分全国社保基金,以及多个企业年金账户、特定资产管理账户。截至 2012 年 12月 31 日,博时管理的公募基金资产规模逾 1371 亿元人民币,累计分红超过 579 亿元人民币。博时基金公司是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。 1、基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计,2012 年,博时旗下共有 8 只基金的年度收益位居同类型基金前 1/3。 开放式股票型基金中,截至 2012 年 12 月 31 日,博时主题行业基金的年度收益在同类型 274 只股票型产品中排名第 16,此外,博时创业成长基金、博时卓越品牌基金、博时第三产业基金的年度收益均位于同类型 274 只标准股票型基金的前 1/3;债券型基金中,博时信用债券基金的年度收益在同类型 55 只产品中排名第 9;货币基金中,博时现金收益基金的年度收益在同类 49 只基金中排名第 2; 封闭式基金中,截至 2012 年 12 月 31 日,博时裕隆封闭的年度收益在同类的 25 只基金中排名第 2; QDII 基金中,截至 2012 年 12 月 28 日,博时大中华亚太精选股票基金的年度收益在全部 6 只 QDII 亚太型股票基金产品中排名第 1。 2、客户服务 1) 2012 年全年,博时基金共举办各类渠道培训活动共计 663 场;“博时 e 视界”共举办视频直播活动 27 场,在线人数累计 2581 人次; 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 2) 2012 年 1 月 5 日举办“2012 博时基金投资策略媒体交流会”,到会 50 多家媒体。1月 6 日在中华世纪坛举办“博时基金投资论坛暨 2012 投资策略交流会”,到会约 220 名机构和零售高端客户,通过这些活动,博时与投资者充分沟通了当前市场的热点问题,受到了投资者的广泛欢迎。 3、品牌获奖 1) 2012 年 3 月 26 日,在“证券时报 2011 年度中国基金业明星奖”中,我司共获得七项大奖:博时基金管理有限公司获得“2011 年度十大明星基金公司奖”、博时特许价值股票基金获得“三年持续回报股票型明星基金奖”、博时主题行业股票基金和博时特许价值股票基金获得“2011 年度股票型明星基金奖”、博时价值增长基金和博时价值增长贰号基金获得“2011年度平衡混合型明星基金奖”、博时裕隆封闭获得“2011 年度封闭式明星基金奖”。 2) 2012 年 3 月 28 日,中证报“2012 年金牛基金论坛暨第九届中国基金业金牛奖颁奖盛典”在京举行。博时基金荣膺六项大奖,分别是:博时基金管理有限公司荣获“金牛基金管理公司”、博时裕隆封闭荣获“五年期封闭式金牛基金”、博时主题行业荣获“五年期股票型金牛基金”、博时第三产业荣获“2011 年度股票型金牛基金”、博时特许价值荣获“2011 年度股票型金牛基金”、博时价值增长荣获“2011 年度混合型金牛基金”。 3) 2012 年 4 月 20 日,由上海证券报社主办的第九届中国“金基金”奖评选揭晓,博时基金管理有限公司获得 2011 年度“金基金TOP 公司奖”,博时主题行业股票基金获得 2011年度“五年期金基金股票型基金奖”,博时价值增长混合基金获得 2011 年度“一年期金基金偏股混合型基金奖”。 4) 2012 年 5 月 25 日,在由 21 世纪经济报道主办的“2011 年度赢基金奖”评选中,博时基金荣获“2011 年度中国最佳基金公司”奖项。 5) 6 月 28 日,世界品牌实验室(WBL)在京发布 2012 年(第九届)《中国 500 最具价值品牌》排行榜,博时基金以 61.92 亿元的品牌价值位列第 220 名,成为入选该榜单四家基金公司中的第一名。 6) 2012 年 12 月 12 日,在经济观察报“2011-2012 年度中国卓越金融奖”评选活动中,博时基金凭借出色的线上服务水平和便利的电子交易平台,荣获“年度卓越基金公司电子服务奖”,成为唯一获此殊荣的基金公司。 7) 2012 年 12 月 14 日,东方财富风云榜颁奖典礼在上海举行,博时基金荣获“2012 年度最佳企业年金投资管理人”奖项。 4、其他大事件 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 1) 博时天颐债券型证券投资基金首募顺利结束并于 2 月 29 日正式成立。 2) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金及联接基金于 2012 年 3 月 5 日至 3 月30 日完成了首次募集。 3) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金于 5 月 11 日起在上证所上市,交易代码为 510410,日常申购、赎回业务也同步开放。 4) 博时于 5 月 15 日开通支付宝支付渠道,成为首家在直销网上交易中引入支付宝渠道的基金公司。 5) 博时标普 500 指数型证券投资基金首募顺利结束并于 6 月 14 日正式成立。 6) 博时医疗保健行业股票型证券投资基金首募顺利结束并于 8 月 28 日正式成立。 7) 博时信用债纯债债券型证券投资基金首募顺利结束并于 9 月 7 日正式成立。 8) 博时安心收益定期开放债券型证券投资基金首募顺利结束并于 12 月 6 日正式成立。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 (助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 胡俊敏女士,博士。1996 年起先后在哈佛大学、惠 普安捷伦科技、汤姆森金 融公司、贝莱德全球金融 公司工作, 2011 年 2 月 加入博时基金管理有限 胡俊敏 基金经理 2012-4-10 - 6 公司,现任博时特许价值 基金、博时上证自然资源 ETF 基金及其联接基金、 博时沪深 300 指数基金、 博时标普 500 指数基金的 基金经理。注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按照从事证券行业开始时间计算。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,由于证券市场波动等原因,本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况,基金管理人在规定期限内进行了调整,对基金份额持有人利益未造成损害。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公司进一步完善了《公平交易管理制度》,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的《公平交易管理制度》的规定,在研究、决策、交易执行等各环节,通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2012 年国内经济增速有所放缓,通胀下行,中国处于经济调整的周期当中。一季度市场在资源和有色的带动下出现一轮上涨行情。第二、三季度国内经济一直在低位运行,A 股市场的估值在极低的水平下不断下探,市场情绪较为悲观。四季度国内经济出现了明显的走稳迹象,企业盈利也开始恢复正增长,A 股跌至新低后强势反弹,沪深 300 指数逆转,全年涨幅 7.55%;上证综指上涨 3.17%,深证成指上涨 2.22%。全年大盘股和小盘股的差异较为明显,上证资源指数全年上涨 6.46%,具有较好的投资价值。 本基金主要投资于上证资源交易型开放式指数证券投资基金,以期获得和跟踪标的指数所表征的市场平均水平的收益。在报告期内,本基金严格按照基金合同,以不低于基金资产净值 90%的资产都投资于上证资源交易型开放式指数证券投资基金,保证投资收益紧贴标的指数;现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。投资于上证资源 ETF 的资产主要是通过一级市场的申购,以保证投资者的公平性。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2012 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 0.8901 元,份额累计净值为 0.8901 元。报告期内,本基金份额净值增长率为-10.99%,同期业绩基准增长率为-6.36%。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2013 年,中国经济增速将会放缓,经济弱复苏的可能性较大。新政对 2013 年经济的推动将集中在部分基础设施与公共服务等方面。在这种状态下,基础设施投资、房地产销售延续当前势头,但房地产和制造业投资增速或将会放缓,出口持续疲软,消费与 2012 年持平或略有回升。在不实施大规模经济刺激政策的情况下,通胀的表现将相对温和。弱复苏、低通胀、缓慢增长、低估值的组合,使我们对 2013 年的 A 股市场持较为乐观的预期。 在投资策略上,上证资源 ETF 联接基金作为一只被动的指数基金,我们会以最小化跟踪误差为目标,通过投资于上证资源 ETF 基金紧密跟踪上证资源指数。同时我们仍然看好中国长期的经济增长,希望通过上证资源 ETF 联接基金为投资人提供分享中国长期经济增长的机会。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 2012 年,我公司根据法律、法规的规定,更新了《基金投资管理制度》、《博时基金公募产品开发管理流程手册》、 员工投资基金管理制度》、 博时基金股指期货投资管理流程手册》、《债券池管理办法》、《博时基金管理有限公司开放式基金业务规则》等制度。定期更新了各公募基金的《投资管理细则》,以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。根据新业务发展情况制定了《博时基金管理公司内幕交易防控制度》、《博时基金管理有限公司产品委员会制度》、《境外券商选择和佣金分配管理办法》等制度和手册,不断完善“博时客户关系管理系统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台,加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5 年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则:本基金的每份基金份额享有同等分配权;收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担;当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记机构可将投资人的现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额;本基金收益每年最多分配 2 次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 10%;本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间不得超过 15 个工作日;基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期末本基金未满足收益分配条件,故不进行收益分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人,基金管理人在合理期限内进行了调整,对基金份额持有人利益未造成损害。 报告期内,本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2013)第 21416 号博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“上证自然资源 ETF 联接基金”)的财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表、2012年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上证自然资源 ETF 联接基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为,上述上证自然资源 ETF 联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了上证自然资源 ETF 联接基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年 4 月10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 汪 棣 中国 上海市 注册会计师 ———————— 2013 年 3 月 21 日 金 毅 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告截止日:2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 资产 附注号 2012年12月31日资产: 银行存款 7.4.7.1 4,255,454.86 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 78,242,684.28 其中:股票投资 638,684.28 基金投资 77,604,000.00 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 251,386.43 应收利息 7.4.7.5 958.20 应收股利 - 应收申购款 24,853.79 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 82,775,337.56 本期末 负债和所有者权益 附注号 2012年12月31日负债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 273,268.37 应付管理人报酬 1,728.57 应付托管费 345.74 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 3,714.25 应交税费 - 应付利息 - 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 101,029.80 负债合计 380,086.73所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 92,563,627.08 未分配利润 7.4.7.10 -10,168,376.25 所有者权益合计 82,395,250.83 负债和所有者权益总计 82,775,337.56 注:1. 报告截止日 2012 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.8901 元,基金份额总额 92,563,627.08 份。 2. 本财务报表的实际编制期间为 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。7.2 利润表会计主体:博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 附注号 2012年4月10日(基金合同生效 日)至2012年12月31日 一、收入 -11,454,216.08 1.利息收入 600,501.48 其中:存款利息收入 7.4.7.11 158,504.88 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 441,996.60 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) -2,406,942.27 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -587,679.61 基金投资收益 7.4.7.13 -1,873,211.47 债券投资收益 7.4.7.14 - 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 53,948.81 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 -9,926,004.00 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 278,228.71 减:二、费用 628,950.84 1.管理人报酬 167,224.06 2.托管费 33,444.90 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.19 202,588.29 5.利息支出 - 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.4.7.20 225,693.59 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -12,083,166.92 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -12,083,166.927.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净 309,533,849.25 - 309,533,849.25值)二、本期经营活动产生的基金 - -12,083,166.92 -12,083,166.92净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数(净值减少以 -216,970,222.17 1,914,790.67 -215,055,431.50“-”号填列) 其中:1.基金申购款 8,696,377.07 -1,168,197.56 7,528,179.51 2.基金赎回款 -225,666,599.24 3,082,988.23 -222,583,611.01四、本期向基金份额持有人分 配 利润产 生的基 金净值 变动 - - -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基金净 92,563,627.08 -10,168,376.25 82,395,250.83值) 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ———————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人:何宝 主管会计工作负责人:王德英 会计机构负责人:成江7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]1629 号《关于核准上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准,由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时上证自然资源交易型开放式指数证 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集包括认购资金利息共募集 309,533,849.25 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 100 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2012 年 4 月 10 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 309,533,849.25 份基金份额,其中认购资金利息折合 45,518.55 元份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金是上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标 ETF 是主要采用完全复制法实现对上证自然资源指数紧密跟踪的全被动指数基金,本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争将年化跟踪误差控制在 4%以内。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为目标 ETF、标的指数即上证自然资源指数成份股和备选成份股、国内依法发行上市的非成份股(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、新股、债券、货币市场工具、权证、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%;现金或到期日在一年以内的政府债券比例不低于基金资产净值的 5%。本基金业绩比较基准为:上证自然资源指数收益率×95%+银行活期存款税后利率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2013 年 3 月 21 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2012年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。基金投资按估值日的份额净值确定公允价值,估值日无份额净值的,按最近交易日的份额净值确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于分红除权日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。7.4.5.3 差错更正的说明 无。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 活期存款 4,255,454.86 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 定期存款 - 其他存款 - 合计 4,255,454.867.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 638,684.28 638,684.28 - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 87,530,004.00 77,604,000.00 -9,926,004.00 其他 - - - 合计 88,168,688.28 78,242,684.28 -9,926,004.00 注:本基金持有的目标 ETF 的份额按估值日目标 ETF 份额净值确定。本基金可采用实物申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 份额的买卖。7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 应收活期存款利息 958.20 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 - 合计 958.207.4.7.6 其他资产 无余额。7.4.7.7 应付交易费用 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 单位:人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 3,714.25 银行间市场应付交易费用 - 合计 3,714.257.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 项目 2012年12月31日 应付赎回费 1,029.80 预提费用 100,000.00 合计 101,029.807.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 309,533,849.25 309,533,849.25 本期申购 8,696,377.07 8,696,377.07 本期赎回(以“-”号填列) -225,666,599.24 -225,666,599.24 本期末 92,563,627.08 92,563,627.08 注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。 2. 本基金自 2012 年 3 月 5 日至 2012 年 3 月 30 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金(含利息折份额) 309,533,849.25 元。根据《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 45,518.55 元在本基金成立后,折算为 45,518.55份基金份额,划入基金份额持有人账户。 3. 根据《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》及《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》的相关规定,本基金于 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日) 至 2012 年 5 月 10 日止期间暂不向投资人开放基金交易。7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -2,157,162.92 -9,926,004.00 -12,083,166.92 本期基金份额交易产生的变动数 -33,815.45 1,948,606.12 1,914,790.67 其中:基金申购款 -122,355.12 -1,045,842.44 -1,168,197.56 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 基金赎回款 88,539.67 2,994,448.56 3,082,988.23 本期已分配利润 - - - 本期末 -2,190,978.37 -7,977,397.88 -10,168,376.257.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31 日 活期存款利息收入 154,271.13 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 4,228.34 其他 5.41 合计 158,504.887.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元 本期 项目 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -184,167.81股票投资收益——赎回差价收入 股票投资收益——申购目标 ETF 差价收入 -403,511.80 合计 -587,679.617.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 卖出股票成交总额 34,845,532.07 减:卖出股票成本总额 35,029,699.88 买卖股票差价收入 -184,167.817.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入 单位:人民币元 本期 项目 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 申购目标 ETF 份额总额 100,609,200.00 减:申购目标 ETF 支付的现金 46,355.93 减:申购目标 ETF 支付的股票成本 100,966,355.87 申购目标 ETF 差价收入 -403,511.807.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 本期 项目 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 11,205,984.53 减:卖出/赎回基金成本总额 13,079,196.00 基金投资收益 -1,873,211.477.4.7.14 债券投资收益 无发生额。7.4.7.15 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无发生额。7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 股票投资产生的股利收益 53,948.81 基金投资产生的股利收益 - 合计 53,948.817.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 项目名称 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 1.交易性金融资产 -9,926,004.00 ——股票投资 - ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 -9,926,004.00 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -9,926,004.007.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 基金赎回费收入 276,297.75 基金转换费收入 1,930.96 合计 278,228.71注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告2. 本基金的转换费由申购费补差和赎回费两部分构成,其中不低于赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资产。7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 交易所市场交易费用 202,588.29 银行间市场交易费用 - 合计 202,588.297.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 审计费用 40,000.00 信息披露费 180,000.00 其他费用 900.00 债券托管账户维护费 1,500.00 银行划款手续费 3,293.59 合计 225,693.597.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项 无。7.4.8.2 资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局、中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(以下简称“通知”),要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,按照本通知的规定计征个人所得税。通知自 2013 年 1 月 1 日起施行。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 中国长城资产管理公司 基金管理人的股东 广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东 璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东 上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东 上海丰益股权投资基金有限公司 基金管理人的股东上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金 基金管理人管理的其他基金(“目标 ETF”)注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易 无。7.4.10.1.2 权证交易 无。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 167,224.06 其中:支付销售机构的客户维护费 164,046.74 注: 1. 本基金基金资产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费,支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的 0.5%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产) X 0.5% /当年天数。 2. 根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议,客户维护费按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2012年4月10日(基金合同生效日)至2012年12月31日 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 当期发生的基金应支付的托管费 33,444.90 注: 本基金基金资产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费,支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的 0.1%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产) X 0.1% /当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方名称 2012 年 4 月 10 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 4,255,454.86 154,271.13注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于 2012 年 12 月 31 日,本基金持有 87,000,000.00 份目标 ETF 基金份额,占其总份额的比例为 22.47%。7.4.11 利润分配情况 无。7.4.12 期末(2012 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 本基金属于交易型开放式指数证券投资基金联接基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为被动式指数型基金,紧密跟踪标的指数,具有和标的指数所表征的市场组合相似的风险收益特征,属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金投资的金融工具主要包括基金投资和股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“紧密跟踪标的指数表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化”的风险收益目标。 本基金的基金管理人建立了董事会领导,以风险管理委员会为核心的,由总经理、督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会负责制定公司的风险管理政策,对风险管理负完全的和最终的责任;在董事会下设立风险管理委员会,负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别,以及负责解决重大的突发的风险;督察长独立行使督察权利,直接对董事会负责,向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议;监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察,并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助,使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标;风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程,组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作,确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2012 年 12 月 31 日,本基金未持有信用类债券。7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券总和不得超过该证券的10%。本基金所持证券均在证券交易所上市,因此均能根据本基金的基金管理人的投资意图,以合理的价格适时变现。 于 2012 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 本基金持有的利率敏感性资产为银行存款,其余金融资产和金融负债均不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2012 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日资产 银行存款 4,255,454.86 - - - 4,255,454.86交 易性 金融 资 - - - 78,242,684.28 78,242,684.28产应 收证 券清 算 - - - 251,386.43 251,386.43款 应收利息 - - - 958.20 958.20 应收申购款 - - - 24,853.79 24,853.79 资产总计 4,255,454.86 - - 78,519,882.70 82,775,337.56负债 应付赎回款 - - - 273,268.37 273,268.37应 付管 理人 报 - - - 1,728.57 1,728.57酬 应付托管费 - - - 345.74 345.74 应付交易费用 - - - 3,714.25 3,714.25 其他负债 - - - 101,029.80 101,029.80 负债总计 - - - 380,086.73 380,086.73利 率敏 感度 缺 4,255,454.86 - - 78,139,795.97 82,395,250.83口注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2012 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的基金和股票,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资,正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%;本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主,但在目标 ETF 二级市场流动性较好的情况下,为了更好地实现本基金的投资目标,减小与标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差,也可以通过二级市场交易买卖目标 ETF;除流动性管理所需以外,本基金对于目标 ETF 以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 项目 2012 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 638,684.28 0.78 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 77,604,000.00 94.19 合计 78,242,684.28 94.96 注:其他为目标 ETF 投资。7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2012 年 12 月 31 日,本基金成立尚未满一年,无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金资产净值的影响。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (ii) 各层级金融工具公允价值 于2012年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为78,242,684.28元,无属于第二层级和第三层级的余额。 (iii) 公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层级还是第三层级。 (iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产 序号 项目 金额(元) 的比例(%) 1 权益投资 638,684.28 0.77 其中:股票 638,684.28 0.77 2 基金投资 77,604,000.00 93.75 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 其中:买断式回购的买入返售金融 - - 资产 6 银行存款和结算备付金合计 4,255,454.86 5.14 7 其他各项资产 277,198.42 0.33 8 合计 82,775,337.56 100.008.2 期末投资目标基金明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 值比例(%) 上证自然资 交易型开 博时基金 源交易型开 放式指数 管理有限 77,604,000.00 1 指数型 94.19 放式指数证 基金 公司 券投资基金8.3 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 18,663.29 0.02 B 采掘业 458,547.24 0.56 C 制造业 158,600.11 0.19 C0 食品、饮料 12,609.96 0.02 C1 纺织、服装、皮毛 2,471.42 0.00 C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 4,267.00 0.01 C5 电子 2,086.56 0.00 C6 金属、非金属 135,405.01 0.16 C7 机械、设备、仪表 1,760.16 0.00 C8 医药、生物制品 - - C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 - - H 批发和零售贸易 - - I 金融、保险业 - - J 房地产业 - - K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 2,873.64 0.00 合计 638,684.28 0.78 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 601088 中国神华 1,434 36,351.90 0.04 2 600547 山东黄金 945 36,061.20 0.04 3 600028 中国石化 4,997 34,579.24 0.04 4 601857 中国石油 3,591 32,462.64 0.04 5 601899 紫金矿业 8,319 31,861.77 0.04 6 600489 中金黄金 1,866 31,031.58 0.04 7 600111 包钢稀土 800 29,960.00 0.04 8 600362 江西铜业 1,086 25,911.96 0.03 9 601699 潞安环能 1,141 24,976.49 0.03 10 600348 阳泉煤业 1,501 21,809.53 0.03 11 601168 西部矿业 2,344 18,376.96 0.02 12 601600 中国铝业 3,567 18,298.71 0.02 13 601898 中煤能源 2,288 17,892.16 0.02 14 600123 兰花科创 858 17,408.82 0.02 15 601958 金钼股份 1,218 14,262.78 0.02 16 600583 海油工程 2,429 14,258.23 0.02 17 600549 厦门钨业 364 14,188.72 0.02 18 601666 平煤股份 1,512 12,912.48 0.02 19 600188 兖州煤业 705 12,852.15 0.02 20 600497 驰宏锌锗 873 12,352.95 0.01 21 600108 亚盛集团 1,723 11,768.09 0.01 22 601808 中海油服 704 11,545.60 0.01 23 600395 盘江股份 651 11,080.02 0.01 24 600219 南山铝业 1,420 9,684.40 0.01 25 600971 恒源煤电 650 8,372.00 0.01 26 600997 开滦股份 792 8,094.24 0.01 27 600259 广晟有色 138 8,070.24 0.01 28 601001 大同煤业 866 8,001.84 0.01 29 600157 永泰能源 848 7,979.68 0.01 30 601101 昊华能源 561 7,472.52 0.01 31 600516 方大炭素 782 6,944.16 0.01 32 601918 国投新集 723 6,919.11 0.01 33 600598 北大荒 845 6,895.20 0.01 34 600432 吉恩镍业 497 6,709.50 0.01 35 600331 宏达股份 988 6,609.72 0.01 36 600311 荣华实业 768 6,297.60 0.01 37 600508 上海能源 356 5,728.04 0.01 38 600456 宝钛股份 292 5,180.08 0.01 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 39 600595 中孚实业 922 4,554.68 0.01 40 600740 山西焦化 502 4,267.00 0.01 41 600139 西部资源 435 4,180.35 0.01 42 600961 株冶集团 368 3,731.52 0.00 43 600531 豫光金铅 212 3,631.56 0.00 44 600251 冠农股份 210 3,435.60 0.00 45 600737 中粮屯河 549 2,876.76 0.00 46 600652 爱使股份 622 2,873.64 0.00 47 600295 鄂尔多斯 278 2,471.42 0.00 48 600673 东阳光铝 276 2,086.56 0.00 49 601798 蓝科高新 152 1,760.16 0.00 50 600714 金瑞矿业 146 1,652.72 0.008.5 报告期内股票投资组合的重大变动8.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600111 包钢稀土 11,857,251.34 14.39 2 601899 紫金矿业 5,615,445.00 6.82 3 601088 中国神华 5,602,996.99 6.80 4 601699 潞安环能 5,402,248.23 6.56 5 600028 中国石化 5,235,099.00 6.35 6 600547 山东黄金 5,104,067.53 6.19 7 601857 中国石油 5,099,725.03 6.19 8 600348 阳泉煤业 4,911,063.30 5.96 9 600489 中金黄金 4,753,723.02 5.77 10 600362 江西铜业 4,472,980.40 5.43 11 601600 中国铝业 4,186,129.65 5.08 12 601168 西部矿业 4,025,320.52 4.89 13 600123 兰花科创 3,616,413.94 4.39 14 601898 中煤能源 3,574,433.95 4.34 15 601666 平煤股份 2,970,639.94 3.61 16 600188 兖州煤业 2,933,790.56 3.56 17 601958 金钼股份 2,812,969.16 3.41 18 600549 厦门钨业 2,730,570.46 3.31 19 600583 海油工程 2,411,668.50 2.93 20 600395 盘江股份 2,339,925.46 2.84 21 601808 中海油服 2,274,212.91 2.76 22 600497 驰宏锌锗 2,225,063.91 2.70 23 601001 大同煤业 1,847,313.16 2.24 24 601101 昊华能源 1,808,990.60 2.20 25 600219 南山铝业 1,794,311.41 2.18 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 26 600108 亚盛集团 1,707,999.69 2.07注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600111 包钢稀土 2,899,198.39 3.52 2 601088 中国神华 1,635,329.97 1.98 3 601899 紫金矿业 1,614,798.70 1.96 4 600547 山东黄金 1,573,736.68 1.91 5 601857 中国石油 1,529,329.09 1.86 6 600028 中国石化 1,521,500.11 1.85 7 600489 中金黄金 1,433,793.89 1.74 8 601699 潞安环能 1,354,625.25 1.64 9 600348 阳泉煤业 1,315,647.75 1.60 10 600362 江西铜业 1,274,400.72 1.55 11 601600 中国铝业 1,139,396.97 1.38 12 601168 西部矿业 1,086,507.91 1.32 13 601898 中煤能源 963,494.73 1.17 14 600123 兰花科创 936,269.85 1.14 15 600549 厦门钨业 815,749.87 0.99 16 601958 金钼股份 792,202.03 0.96 17 601666 平煤股份 778,267.37 0.94 18 600188 兖州煤业 770,178.27 0.93 19 600583 海油工程 725,622.69 0.88 20 600395 盘江股份 654,267.10 0.79注:本项 “卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 125,430,443.03 卖出股票的收入(成交)总额 34,845,532.07注:本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。8.10 投资组合报告附注8.10.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的情况。本基金投资的前十名证券的发行主体除紫金矿业(601899)外,没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 紫金矿业(601899)2012 年 5 月 11 日发布公告称,该公司于 2012 年 5 月 9 日收到中国证监会《行政处罚通知书》([2012]10 号),公司因信息披露违规受到中国证监会行政处罚。 对该股票投资决策程序的说明: 根据我司的基金投资管理相关制度,以相应的研究报告为基础,结合其未来增长前景, 由基金经理决定具体投资行为。8.10.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。8.10.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 251,386.43 3 应收股利 - 4 应收利息 958.20 5 应收申购款 24,853.79 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 277,198.428.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。8.10.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。8.10.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 数(户) 金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 2,549 36,313.70 5,154,810.77 5.57% 87,408,816.31 94.43%9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 13,601.30 0.01%注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金; 2、本基金的基金经理未持有本基金。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2012 年 4 月 10 日)基金份额总额 309,533,849.25 本报告期基金总申购份额 8,696,377.07 减:本报告期基金总赎回份额 225,666,599.24 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 92,563,627.08 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1)基金管理人于 2012 年 8 月 14 日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,杨锐先生不再担任博时基金管理有限公司副总经理职务。2)基金管理人于 2012 年 9 月 15 日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,李雪松先生不再担任博时基金管理有限公司副总经理职务。 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 基金托管人在本报告期内重大人事变动情况:基金托管人 2012 年 11 月 15 日发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国建设银行投资托管业务部总经理,其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2012〕961 号)。聘任郑绍平为中国建设银行投资托管业务部副总经理,其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2012〕1036 号)。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 40,000 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 券商名称 单元 占当期佣金 备注 成交金额 票成交总 佣金 数量 总量的比例 额的比例 国泰君安 1 1,835,776.97 1.15% 1,560.20 1.14% 新增 中信证券 1 158,440,198.13 98.85% 135,320.06 98.86% 新增 注:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基字[2007]48 号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。 1、基金专用交易席位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。11.8 其他重大事件 法定披露方 法定披露日 序号 公告事项 式 期 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加上海天天基金销售有限公司定投及申购 1 上海证券报、 2012-12-28 费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金增加上海天天基金销售有限公司为代销机构 2 上海证券报、 2012-12-28 的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加浙商银行网银及定投申购费率优惠活动 3 上海证券报、 2012-12-28 的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加上海好买基金销售有限公司非现场交易 4 上海证券报、 2012-12-20 费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 关于直销网上交易系统工商银行网上支付切换为协议代扣模式的公 5 上海证券报、 2012-12-17 告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加中国银行网银、定投业务及手机银行费 6 上海证券报、 2012-11-30 率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票调整估值 7 上海证券报、 2012-11-28 方法的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金增加杭州数米基金销售有限公司为代销机构 8 上海证券报、 2012-11-16 的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加杭州数米基金销售有限公司定投及申购 9 上海证券报、 2012-11-16 费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 10 关于博时旗下部分基金增加长量基金销售公司为代销机构的公告 上海证券报、 2012-11-9 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加长量基金销售公司非现场交易费率优惠 11 上海证券报、 2012-11-9 活动的公告 证券时报 关于与上海银联电子支付服务有限公司合作开通广发银行借记卡直 中国证券报、 12 2012-11-5 销网上交易和费率优惠的公告 上海证券报、 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 证券时报 中国证券报、 13 博时基金管理有限公司关于添利宝业务开通工商银行借记卡的公告 上海证券报、 2012-11-5 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金增加深圳众禄基金销售有限公司为代销机构 14 上海证券报、 2012-10-30 的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加众禄基金销售公司网银申购及定期定额 15 上海证券报、 2012-10-30 申购费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 16 博时基金管理有限公司关于开通直销网上交易添利宝业务的公告 上海证券报、 2012-10-30 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金参加展恒基金销售公司非现场交易费率优惠 17 上海证券报、 2012-10-29 活动的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时上证自然资源 ETF 联接基金参加汉口银行电子渠道与定期 18 上海证券报、 2012-10-19 定额申购费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金增加浙江同花顺基金销售有限公司为代销机 19 上海证券报、 2012-10-18 构的公告 证券时报 中国证券报、 20 博时旗下部分基金增加中国农业银行为代销机构的公告 上海证券报、 2012-10-15 证券时报 中国证券报、 21 关于博时公司旗下部分基金增加东海证券为代销机构的公告 上海证券报、 2012-10-11 证券时报 中国证券报、 关于博时旗下部分基金增加北京展恒基金销售有限公司为代销机构 22 上海证券报、 2012-9-28 的公告 证券时报 中国证券报、 关于与通联支付网络服务股份有限公司合作开通中国银行、交通银 23 上海证券报、 2012-9-21 行借记卡直销网上交易和费率优惠的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票调整估值 24 上海证券报、 2012-9-21 方法的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票调整估值 25 上海证券报、 2012-9-13 方法的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的“11 国债 13”估值方法 26 上海证券报、 2012-9-1 变更的公告 证券时报 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于和中国银行合作进行直销网上交易申购 27 上海证券报、 2012-8-15 费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时基金管理有限公司旗下部分开放式基金增加浙商银行股份 28 上海证券报、 2012-7-31 有限公司为代销机构的公告 证券时报 博时基金管理有限公司关于直销手机交易和电话交易业务新增使用 中国证券报、 29 中国邮政储蓄银行、中国农业银行借记卡和招行 i 理财账户、支付 上海证券报、 2012-7-30 宝基金专户进行支付的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金继续参加交通银行股份有 30 上海证券报、 2012-6-29 限公司网上及手机银行申购业务费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 31 关于开通机构直销网上交易业务和费率优惠的公告 上海证券报、 2012-6-25 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于开通中国银行借记卡直销网上交易和费 32 上海证券报、 2012-6-11 率优惠的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时基金管理有限公司旗下部分开放式基金新增诺亚正行(上 33 上海证券报、 2012-6-8 海)基金销售投资顾问有限公司为代销机构的公告 证券时报 中国证券报、 34 博时基金管理有限公司成都分公司成立的公告 上海证券报、 2012-5-25 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于开通支付宝基金专户直销网上交易和费 35 上海证券报、 2012-5-15 率优惠的公告 证券时报 关于博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金开 中国证券报、 36 通直销网上交易定期投资业务和对直销网上个人投资者交易费率优 上海证券报、 2012-5-11 惠的公告 证券时报 关于博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金增 中国证券报、 37 加中国光大银行股份有限公司为代销机构并参加中国光大银行股份 上海证券报、 2012-5-11 有限公司网上银行申购业务与定期定额投资业务费率优惠活动公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于博时上证自然资源交易型开放式指数证 38 上海证券报、 2012-5-11 券投资基金联接基金参加部分银行费率优惠活动的公告 证券时报 中国证券报、 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金开放日 39 上海证券报、 2012-5-8 常申购、赎回业务公告 证券时报 中国证券报、 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金开放转 40 上海证券报、 2012-5-8 换、定期定额投资业务公告 证券时报 博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服务股份有限公司合作 中国证券报、 41 2012-5-2 开通中国邮政储蓄银行借记卡直销网上交易和费率优惠的公告 上海证券报、 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 证券时报 中国证券报、 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合 42 上海证券报、 2012-4-11 同生效公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服务股份有限公司合作 43 上海证券报、 2012-3-12 开通中国建设银行借记卡直销网上交易和费率优惠的公告 证券时报 中国证券报、 关于博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金新 44 上海证券报、 2012-3-5 增中国银行股份有限公司为代销机构的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服务股份有限公司合作 45 上海证券报、 2012-1-9 开通中国农业银行借记卡直销网上交易和费率优惠的公告 证券时报 中国证券报、 博时基金管理有限公司关于直销投资者汇款交易业务规则变更的提 46 上海证券报、 2012-1-4 示性公告 证券时报 §12 影响投资者决策的其他重要信息 2012年1月16日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于董事长任职的公告,自2012年1月16日起,王洪章先生就任本行董事长、执行董事。 2012 年 11 月 15 日,根据工作需要,中国建设银行投资托管服务部更名为投资托管业务部。 §13 备查文件目录13.1 备查文件目录 13.1.1 中国证券监督管理委员会批准博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金设立的文件 13.1.2《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金基金联接基金合同》 13.1.3《博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 13.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 13.1.5 报告期内博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金在指定报刊上各项公告的原稿13.2 存放地点 博时上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012 年年度报告 基金管理人、基金托管人处13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司 博时一线通:95105568(免长途话费) 博时基金管理有限公司 2013 年 3 月 26 日