博时上证超级大盘交易型开放式指数证 券投资基金联接基金 2024 年中期报告 2024 年 6 月 30 日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年八月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 8 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......1 1.1 重要提示 ......1 1.2 目录 ......2 §2 基金简介 ......4 2.1 基金基本情况......4 2.2 基金产品说明......4 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......5 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标和基金净值表现......6 3.1 主要会计数据和财务指标......6 3.2 基金净值表现......7 §4 管理人报告 ......8 4.1 基金管理人及基金经理情况......9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......13 §5 托管人报告 ......13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......14 §6 半年度财务会计报告（未经审计）......14 6.1 资产负债表 ......14 6.2 利润表 ......15 6.3 净资产变动表......17 6.4 报表附注 ......18 §7 投资组合报告 ......42 7.1 期末基金资产组合情况......42 7.2 期末投资目标基金明细......43 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合......43 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......43 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动......43 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合......44 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......44 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......44 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......44 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......44 7.11 本基金投资股指期货的投资政策......44 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......44 7.13 投资组合报告附注......44 §8 基金份额持有人信息 ......45 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......45 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......46 §9 开放式基金份额变动 ......46 §10 重大事件揭示 ......46 10.1 基金份额持有人大会决议......46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......46 10.4 基金投资策略的改变......46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......47 10.8 其他重大事件......48 §11 影响投资者决策的其他重要信息......49 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......49 11.2 影响投资者决策的其他重要信息......49 §12 备查文件目录 ......49 12.1 备查文件目录......49 12.2 存放地点 ......50 12.3 查阅方式 ......50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基 金 基金简称 博时上证超大盘 ETF 联接 基金主代码 050013 交易代码 050013 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 12 月 29 日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 81,121,615.11 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 博时上证超大盘 ETF 联接 A 博时上证超大盘 ETF 联接 C 下属分级基金的交易代码 050013 021125 报告期末下属分级基金的份额总额 81,121,544.18 份 70.93 份 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510020 基金运作方式 交易型开放式指数基金 基金合同生效日 2009 年 12 月 29 日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2010 年 3 月 19 日 基金管理人名称 博时基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 通过主要投资于上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金，紧密跟踪标 的指数即上证超级大盘指数的表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 本基金通过主要投资于上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金，标的 指数即上证超级大盘指数成份股和备选成份股等，新股、债券以及中国证监 会允许基金投资的其他证券品种，紧密跟踪标的指数的表现，以期获得标的 投资策略 指数所表征的市场组合所代表的市场平均水平的投资收益。 本基金投资于上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金的方式，包括在 该 ETF 的一级市场进行股票篮子组合的申购与赎回，也包括在该 ETF 的二级 市场以现金直接买卖 ETF 份额。本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回 为主，但在目标 ETF 二级市场流动性较好的情况下，为了更好地实现本基金 的投资目标，减小与标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差，也可以通过二级市 场交易买卖目标 ETF。 本基金对上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金的投资比例不低于 基金资产净值的 90%。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日 均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟踪误差不超过 4%。如因标的指数 编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范 围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。 业绩比较基准 上证超级大盘指数收益率 X95%+银行活期存款税后利率 X5% 本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合基金、债券基金与 风险收益特征 货币市场基金，属于高风险高收益的开放式基金。本基金为被动式投资的股 票型指数基金，跟踪上证超级大盘指数，其风险收益特征与标的指数所表征 的市场组合的风险收益特征相似。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成 投资策略 及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权 重的变动而进行相应的调整。 业绩比较基准 上证超级大盘指数（价格指数）。 本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合基金、 债券基金与货币市场基金，属于高风险高收益的开放式基金。 本 风险收益特征 基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用完全复制策略， 跟踪上证超级大盘指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市 场组合的风险收益特征相似。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负 姓名 孙麒清 王小飞 责人 联系电话 0755-83169999 021-60637103 电子邮箱 service@bosera.com wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 95105568 021-60637228 传真 0755-83195140 021-60635778 注册地址 深圳市福田区莲花街道福新社 北京市西城区金融大街 25 号 区益田路 5999 号基金大厦 21 层 办公地址 广东省深圳市福田区益田路 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 5999 号基金大厦 21 层 号楼 邮政编码 518040 100033 法定代表人 江向阳 张金良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金中期报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 博时基金管理有限公司 北京市东城区建国门内大街8号中粮广场 C 座 3 层 301 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日） 3.1.1 期间数据和指标 博时上证超大盘 ETF 联 博时上证超大盘 ETF 联 接 A 接 C 本期已实现收益 215,544.84 0.21 本期利润 1,914,588.78 -2.11 加权平均基金份额本期利润 0.0235 -0.0306 本期加权平均净值利润率 2.44% -3.11% 本期基金份额净值增长率 2.34% -3.00% 报告期末(2024 年 6 月 30 日) 3.1.2 期末数据和指标 博时上证超大盘 ETF 联 博时上证超大盘 ETF 联 接 A 接 C 期末可供分配利润 -3,506,288.67 -3.04 期末可供分配基金份额利润 -0.0432 -0.0429 期末基金资产净值 77,615,255.51 67.89 期末基金份额净值 0.9568 0.9571 报告期末(2024 年 6 月 30 日) 3.1.3 累计期末指标 博时上证超大盘 ETF 联 博时上证超大盘 ETF 联 接 A 接 C 基金份额累计净值增长率 -4.32% -3.00% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 博时上证超大盘 ETF 联接 A 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 -2.77% 0.45% -4.06% 0.47% 1.29% -0.02% 过去三个月 -2.25% 0.62% -3.43% 0.64% 1.18% -0.02% 过去六个月 2.34% 0.77% 1.48% 0.79% 0.86% -0.02% 过去一年 -1.55% 0.81% -2.98% 0.82% 1.43% -0.01% 过去三年 -26.51% 1.01% -31.82% 1.04% 5.31% -0.03% 自基金合同生 -4.32% 1.27% -28.75% 1.29% 24.43% -0.02% 效起至今 博时上证超大盘 ETF 联接 C 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 -2.74% 0.45% -4.06% 0.47% 1.32% -0.02% 自基金合同生 -3.00% 0.62% -4.22% 0.64% 1.22% -0.02% 效起至今 注：自 2024 年 04 月 01 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 04 月 02 日，相关数据按实际存续期计算。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009 年 12 月 29 日至 2024 年 6 月 30 日） 博时上证超大盘 ETF 联接 A 博时上证超大盘 ETF 联接 C §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是 博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2024 年 6 月 30 日，博时基金公司 共管理 385 只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 16037 亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 5965 亿元人民币，累计分红逾 2009 亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助理） 证券从业 姓名 职务 期限 年限 说明 任职日期 离任日期 李庆阳先生，硕士。2010 年 从华南理工大学硕士研究生 毕业后加入博时基金管理有 限公司，历任高级程序员、高 级系统运维经理。2016 年调 任博时资本，任投资经理。 2018 年再次加入博时基金管 理有限公司。现任博时上证超 级大盘交易型开放式指数证 券投资基金联接基金(2024 年 2 月 2 日—至今)、博时创 业板指数证券投资基金(2024 年 2 月 2 日—至今)、上证超 李庆阳 基金经理 2024-02-02 - 13.9 级大盘交易型开放式指数证 券投资基金(2024 年 2 月 2 日 —至今)、博时中证港股通互 联网交易型开放式指数证券 投资基金(2024 年 2 月 8 日— 至今)、博时中证传媒指数型 发起式证券投资基金(2024 年 3 月 5 日—至今)、博时国 证消费电子主题指数型发起 式证券投资基金(2024年4月 23 日—至今)、博时中证全指 通信设备指数型发起式证券 投资基金(2024 年 5 月 7 日— 至今)、博时中证汽车零部件 主题指数型发起式证券投资 基金(2024 年 5 月 21 日—至 今)、博时中证信息技术应用 创新产业指数型发起式证券 投资基金(2024 年 6 月 4 日— 至今)的基金经理。 唐屹兵先生，硕士。2015 年 从美国罗格斯大学硕士研究 生毕业后加入博时基金管理 有限公司。历任研究员、高级 研究员、投资经理助理、基金 经理助理、上证超级大盘交易 型开放式指数证券投资基金 (2022 年 7 月 22 日-2024 年 2 月 2 日)、博时创业板指数证 券投资基金(2022 年 7 月 22 日-2024 年 2 月 2 日)、博时 上证超级大盘交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 (2022 年 7 月 22 日-2024 年 2 月 2 日)的基金经理。现任博 时沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金(2022年7月 22 日—至今)、博时中证红利 唐屹兵 基金经理 2022-07-22 2024-02-02 9.0 交易型开放式指数证券投资 基金(2022 年 7 月 22 日—至 今)、博时中证可持续发展 100 交易型开放式指数证券 投资基金(2022 年 7 月 22 日 —至今)、博时上证科创板新 材料交易型开放式指数证券 投资基金(2022 年 9 月 30 日 —至今)、博时中证主要消费 交易型开放式指数证券投资 基金(2023 年 3 月 23 日—至 今)、博时中证机器人指数型 发起式证券投资基金(2023 年 4 月 4 日—至今)、博时上 证科创板 50 成份指数型发起 式证券投资基金(2023年5月 18 日—至今)、博时北证 50 成份指数型发起式证券投资 基金(2023 年 5 月 23 日—至 今)、博时上证科创板 100 交 易型开放式指数证券投资基 金(2023 年 9 月 6 日—至今)、 博时中证医疗指数型发起式 证券投资基金(2023 年 10 月 24 日—至今)、博时国证 2000 交易型开放式指数证券投资 基金(2023 年 11 月 23 日—至 今)、博时中证新能源汽车交 易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金(2023 年 11 月 28 日—至今)、博时上 证科创板 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 (2023 年 12 月 1 日—至今)、 博时中证红利低波动 100 指 数型发起式证券投资基金 (2023 年 12 月 19 日—至今)、 博时中证红利交易型开放式 指数证券投资基金发起式联 接基金(2024 年 4 月 26 日— 至今)、博时中证 2000 交易型 开放式指数证券投资基金 (2024 年 5 月 28 日—至今)的 基金经理。 基金经理助 王萌先生，博士。2016 年毕 王萌 理 2023-03-06 - 7.9 业后加入博时基金管理有限 公司。现任基金经理助理。 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 81 次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年经济整体保持稳定，但也面临部分行业产能过剩、国内有效需求不足等问题，拖累上市公司整体业绩的修复。从节奏上看，上半年我国经济和去年类似呈现先升后降的特点，制造业 PMI在一季度出现回升后，5-6 月再度走弱。从结构上看，上半年消费低位震荡，地产景气再度探底。受全球经济复苏拉动，上半年出口明显回暖。 宏观经济的疲弱对于股票市场的盈利预期和风险偏好造成一定的影响，上半年 A 股延续了震荡调整的状态，但市场开始表现出越发明显的分化，当中大盘指数显著跑赢中小盘指数，主要是一季度流动性风险和二季度“国九条”出台导致小盘股显著偏弱。行业上银行、煤炭、家电、电力等红利板块延续了 2023 年以来的抱团势头,继续保持上涨。而消费、医药等相关的行业则受到压制,下跌明显。龙头公司的强劲表现是 2024 年以来 A 股市场的一个显著特征，这与过去几年压力环境下的马太效应密切相关。龙头公司的抗风险能力更强,能够维持一个相对稳定的经营状态,甚至借行业洗牌的契机获得更好的发展格局。此外,通过龙头公司的重新崛起,也可以看到市场对于基本面因素的重新重视。 本基金为被动跟踪指数的基金，其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，为投资人取得与标的指数基本一致的投资回报。本基金主要采用完全复制指数的被动跟踪策略，期间内本基金保持平稳运行，实现对指数的紧密跟踪。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2024 年 06 月 30 日，本基金 A 类基金份额净值为 0.9568 元，份额累计净值为 0.9568 元， 本基金 C 类基金份额净值为 0.9571 元，份额累计净值为 0.9571 元，报告期内，本基金 A 类基金份 额净值增长率为 2.34%，本基金 C 类基金份额净值增长率为-3.00%，本基金 A 类同期业绩基准增长 率为 1.48%，本基金 C 类同期业绩基准增长率为-4.22%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，随着中国地产重大转型和新均衡的形成，我国从社融驱动高波动高杠杆，进入低杠杠低波动的高质量增长时代。流动性上，国内有望维持合理充裕。经济预计整体延续之前缓慢修复特征，但稳增长政策效果已有显现，市场积极因素正在不断积累，新“国九条”有望推动 A 股生态进化、夯实“长牛”基础，随着政策持续加码发力，下半年宏观、微观基本面有望得到进一步修复。市场层面，考虑到基本面改善和估值正趋向历史低位，未来市场有望呈现波动之下的修复行情。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 资产： 货币资金 6.4.7.1 4,415,613.11 3,705,031.07 结算备付金 2,417.36 5,167.15 存出保证金 1,166.08 301.74 交易性金融资产 6.4.7.2 73,485,047.02 70,212,541.69 其中：股票投资 - 4,231.00 基金投资 73,485,047.02 69,396,952.88 债券投资 - 811,357.81 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 6.4.7.5 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 141,827.96 23,773.08 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 78,046,071.53 73,946,814.73 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 310,200.38 - 应付赎回款 39,814.93 10,489.16 应付管理人报酬 1,694.75 1,752.12 应付托管费 338.95 350.43 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 78,699.12 118,034.04 负债合计 430,748.13 130,625.75 净资产： 实收基金 6.4.7.8 81,121,615.11 78,954,885.70 其他综合收益 - - 未分配利润 6.4.7.9 -3,506,291.71 -5,138,696.72 净资产合计 77,615,323.40 73,816,188.98 负债和净资产总计 78,046,071.53 73,946,814.73 注：报告截止日 2024 年 6 月 30 日，基金份额总额 81,121,615.11 份。其中 A 类基金份额净值 0.9568 元，基金份额总额 81,121,544.18 份；C 类基金份额净值 0.9571 元，基金份额总额 70.93 份。 6.2 利润表 会计主体：博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 上年度可比期间 2024年1月1日至2024 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日 一、营业总收入 2,006,618.32 -4,885,762.19 1.利息收入 7,107.53 8,242.57 其中：存款利息收入 6.4.7.10 7,107.53 8,242.57 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 288,275.45 249,924.20 其中：股票投资收益 6.4.7.11 -1,740.05 984.90 基金投资收益 6.4.7.12 284,797.31 248,128.07 债券投资收益 6.4.7.13 5,218.19 811.23 资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益（若有） - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 6.4.7.17 1,699,041.62 -5,149,659.18 号填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 12,193.72 5,730.22 减：二、营业总支出 92,031.65 93,995.84 1．管理人报酬 10,796.38 11,541.32 其中：暂估管理人报酬（若有） - - 2．托管费 2,159.21 2,308.27 3．销售服务费 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 6.4.7.19 - - 7．税金及附加 - 253.09 8．其他费用 6.4.7.20 79,076.06 79,893.16 三、利润总额（亏损总额以“-”号 1,914,586.67 -4,979,758.03 填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,914,586.67 -4,979,758.03 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 1,914,586.67 -4,979,758.03 6.3 净资产变动表 会计主体：博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年6月30日 实收基金 其他综合 未分配利润 净资产合计 收益（若有） 一、上期期末净资产 78,954,885.70 - -5,138,696.72 73,816,188.98 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净资产 78,954,885.70 - -5,138,696.72 73,816,188.98 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填 2,166,729.41 - 1,632,405.01 3,799,134.42 列） （一）、综合收益总 - - 1,914,586.67 1,914,586.67 额 （二）、本期基金份 额交易产生的净资 2,166,729.41 - -282,181.66 1,884,547.75 产变动数（净资产减 少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 12,439,027.01 - -562,796.92 11,876,230.09 2.基金赎回款 -10,272,297.60 - 280,615.26 -9,991,682.34 （三）、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 - - - - 动（净资产减少以 “-”号填列） （四）、其他综合收 - - - - 益结转留存收益 四、本期期末净资产 81,121,615.11 - -3,506,291.71 77,615,323.40 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 （若有） 一、上期期末净资产 79,398,461.54 - 2,764,442.67 82,162,904.21 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净资产 79,398,461.54 - 2,764,442.67 82,162,904.21 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填 -294,443.93 - -4,986,242.91 -5,280,686.84 列） （一）、综合收益总 - - -4,979,758.03 -4,979,758.03 额 （二）、本期基金份 额交易产生的净资 -294,443.93 - -6,484.88 -300,928.81 产变动数（净资产减 少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 5,260,821.13 - 273,199.41 5,534,020.54 2.基金赎回款 -5,555,265.06 - -279,684.29 -5,834,949.35 （三）、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 - - - - 动（净资产减少以 “-”号填列） （四）、其他综合收 - - - - 益结转留存收益 四、本期期末净资产 79,104,017.61 - -2,221,800.24 76,882,217.37 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：陈子成 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]1258 号《关于核准上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,906,056,696.09 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 302 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金合同》于 2009 年 12 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,906,351,367.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 294,671.39 元份基金份额。本基金的基金 管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据基金管理人 2024年 3 月 28 日发布的《博时基金管理有限公司关于博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加 C 类基金份额并相应修改基金合同和托管协议的公告》，经与基金托管人协商一致并报 中国证监会备案，自 2024 年 4 月 1 日起对本基金增加 C 类份额并相应修改基金合同。根据《博时上 证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》，本基金根据申购费用与销售服务费收取方式等不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购基金时收取申购费，不收取销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者申购基金时不收取申购费，而是从本类别基金资产中计提销售 服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类和 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同， 本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为目标ETF、标的指数即上证超级大盘指数成份股和备选成份股(含存托凭证)，新股(含存托凭证)、债券以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种。本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，投资于现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准为：上证超级大盘指数收益率×95%＋银行活期存款税后利率×5%。本基金为上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标 ETF 是主要采用完全复制法实现对上证超级大盘指数紧密跟踪的全被动指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟踪误差不超过 4%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务 状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。(3)衍生金融工具本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产 或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2) 实质上限 制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳； 已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利 息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的 利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基 金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应 纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国 家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 8 月 28 日起， 证券交易印花税实施减半征收。(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2024 年 6 月 30 日 活期存款 4,415,613.11 等于：本金 4,415,197.04 加：应计利息 416.07 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 4,415,613.11 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 6 月 30 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交 易 债券 所 市 - - - - 场 银 行 - - - - 间 市 场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 67,606,653.97 - 73,485,047.02 5,878,393.05 其他 - - - - 合计 67,606,653.97 - 73,485,047.02 5,878,393.05 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 无余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无余额。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 6.4.7.5 其他权益工具投资 6.4.7.5.1 其他权益工具投资情况 无。 6.4.7.5.2 报告期末其他权益工具投资情况 无。 6.4.7.6 其他资产 无余额。 6.4.7.7 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 129.72 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 - 其中：交易所市场 - 银行间市场 - 应付利息 - 预提费用 78,569.40 合计 78,699.12 6.4.7.8 实收基金 博时上证超大盘 ETF 联接 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金份额 账面金额 上年度末 78,954,885.70 78,954,885.70 本期申购 12,438,956.08 12,438,956.08 本期赎回（以“-”号填列） -10,272,297.60 -10,272,297.60 本期末 81,121,544.18 81,121,544.18 博时上证超大盘 ETF 联接 C 金额单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金份额 账面金额 上年度末 - - 本期申购 70.93 70.93 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 70.93 70.93 注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额(如适用)。6.4.7.9 未分配利润 博时上证超大盘 ETF 联接 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 12,538,226.04 -17,676,922.76 -5,138,696.72 加：会计政策变更（若有） - - - 前期差错更正（若有） - - - 其他（若有） - - - 本期期初 12,538,226.04 -17,676,922.76 -5,138,696.72 本期利润 215,544.84 1,699,043.94 1,914,588.78 本期基金份额交易产生的变 344,149.17 -626,329.90 -282,180.73 动数 其中：基金申购款 1,982,390.46 -2,545,186.45 -562,795.99 基金赎回款 -1,638,241.29 1,918,856.55 280,615.26 本期已分配利润 - - - 本期末 13,097,920.05 -16,604,208.72 -3,506,288.67 博时上证超大盘 ETF 联接 C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 加：会计政策变更（若有） - - - 前期差错更正（若有） - - - 其他（若有） - - - 本期期初 - - - 本期利润 0.21 -2.32 -2.11 本期基金份额交易产生的变 11.28 -12.21 -0.93 动数 其中：基金申购款 11.28 -12.21 -0.93 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 11.49 -14.53 -3.04 6.4.7.10 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 7,048.36 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 48.62 其他 10.55 合计 7,107.53 6.4.7.11 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 卖出股票成交总额 3,481.00 减：卖出股票成本总额 5,216.50 减：交易费用 4.55 买卖股票差价收入 -1,740.05 6.4.7.12 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 卖出/赎回基金成交总额 2,654,309.70 减：卖出/赎回基金成本总额 2,369,216.08 减：买卖基金差价收入应缴纳增值税额 - 减：交易费用 296.31 基金投资收益 284,797.31 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 债券投资收益——利息收入 5,122.19 债券投资收益——买卖债券（债转股及 96.00 债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 5,218.19 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 816,400.00 交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 799,904.00 成本总额 减：应计利息总额 16,400.00 减：交易费用 - 买卖债券差价收入 96.00 6.4.7.14 资产支持证券投资收益 6.4.7.14.1 资产支持证券投资收益项目构成 无发生额。 6.4.7.14.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 无发生额。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无发生额。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无发生额。 6.4.7.16 股利收益 无发生额。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 1.交易性金融资产 1,699,041.62 ——股票投资 985.50 ——债券投资 -176.00 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 1,698,232.12 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的 - 预估增值税 合计 1,699,041.62 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金赎回费收入 11,753.13 基金转换费收入 440.59 合计 12,193.72 6.4.7.19 信用减值损失 无发生额。 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 审计费用 18,897.06 信息披露费 59,672.34 证券出借违约金 - 银行汇划费 506.66 合计 79,076.06 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东 上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金(“目标 基金管理人管理的其他基金 ETF”) 博时财富基金销售有限公司（“博时财富”） 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 关联方名称 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 比例 比例 招商证券 3,481.00 100.00% 585,186.00 100.00% 6.4.10.1.2 权证交易 无。 6.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 关联方名称 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 比例 比例 招商证券 - - 200,188.00 100.00% 6.4.10.1.4 债券回购交易 无。 6.4.10.1.5 基金交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024年1月1日至2024年6月30日 2023年1月1日至2023年6月30日 关联方名称 占当期基金 占当期基金 成交金额 交易成交总 成交金额 交易成交总 额的比例 额的比例 招商证券 7,413,387.80 100.00% 1,286,130.40 100.00% 6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 佣金 总量的比例 总额的比例 招商证券 2.59 100.00% - - 上年度可比期间 关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 佣金 总量的比例 总额的比例 招商证券 427.97 100.00% - - 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 6 月 30 日 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 10,796.38 11,541.32 其中：应支付销售机构的客户维护费 61,960.07 61,038.34 应支付基金管理人的净管理费 -51,163.69 -49,497.02 注：本基金投资于目标 ETF 部分不收取管理费。支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 部分后的余额(若为负数，则取零)0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 部分后的余额(若为负数，则取零) × 0.50% / 当年天数。 由于基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，可能出现净管理费为负值的情况。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 6 月 30 日 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 2,159.21 2,308.27 注：本基金投资于目标 ETF 部分不收取托管费。支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 部分后的余额(若为负数，则取零)0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 部分后的余额(若为负数，则取零)× 0.10% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付给博时基金，再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日 C 类基金份额的基金资产净值×0.10%/ 当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收 期末余额 当期利息收 入 入 中国建设银行-活期 4,415,613.11 7,048.36 4,613,084.51 8,223.46 存款 注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行活期利率/银行同业利率/约定利率计息。6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 6.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 于本期末，本基金持有 27,675,899.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为 72.36%（上 年度末：本基金持有 26,826,299.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为 66.16%）。 6.4.11 利润分配情况 无。 6.4.12 期末（2024 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于交易型开放式指数证券投资基金联接基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为被动式指数型基金，紧密跟踪标的指数，具有和标的指数所表征的市场组合相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信 用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化”的风险收益目标。本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人，定期存款存放在具有证券投资基金托管资格、基金销售业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金的基金管理人管理的基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近1年的分类结果为A类，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 - 811,357.81 合计 - 811,357.81 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为国债、政策性金融债、央票及无第三方机构评级的债券。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人于开放期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 于本期末，除卖出回购金融资产款余额(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。在本基金开放日，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于本期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。 于开放期内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。于本期末，本基金确认的净赎回申请未超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2024 年 6 月 30 日 资产 货币资金 4,415,613.11 - - - 4,415,613.11 结算备付金 2,417.36 - - - 2,417.36 存出保证金 1,166.08 - - - 1,166.08 交易性金融资产 - - - 73,485,047.02 73,485,047.02 应收清算款 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收申购款 - - - 141,827.96 141,827.96 应收股利 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 4,419,196.55 - - 73,626,874.98 78,046,071.53 负债 卖出回购金融资产 - - - - - 款 应付赎回款 - - - 39,814.93 39,814.93 应付清算款 - - - 310,200.38 310,200.38 应付管理人报酬 - - - 1,694.75 1,694.75 应付托管费 - - - 338.95 338.95 应付销售服务费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 78,699.12 78,699.12 负债总计 - - - 430,748.13 430,748.13 利率敏感度缺口 4,419,196.55 - - 73,196,126.85 77,615,323.40 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023年12月31日 资产 货币资金 3,705,031.07 - - - 3,705,031.07 结算备付金 5,167.15 - - - 5,167.15 存出保证金 301.74 - - - 301.74 交易性金融资产 811,357.81 - - 69,401,183.88 70,212,541.69 应收清算款 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收申购款 - - - 23,773.08 23,773.08 应收股利 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 4,521,857.77 - - 69,424,956.96 73,946,814.73 负债 卖出回购金融资产 - - - - - 款 应付赎回款 - - - 10,489.16 10,489.16 应付清算款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 1,752.12 1,752.12 应付托管费 - - - 350.43 350.43 应付销售服务费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 118,034.04 118,034.04 负债总计 - - - 130,625.75 130,625.75 利率敏感度缺口 4,521,857.77 - - 69,294,331.21 73,816,188.98 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 市场利率上升 25 个基点 - 减少约 0 市场利率下降 25 个基点 - 增加约 0 注：1.本期末本基金未持有交易性债券投资和资产支持证券投资(不包括可转债和可交换债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 2.以上金额为四舍五入的结果。 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 项目 占基金资产 占基金资 公允价值 净值比例 公允价值 产净值比 （%） 例（%） 交易性金融资产－股票投资 - - 4,231.00 0.01 交易性金融资产－基金投资 73,485,047.02 94.68 69,396,952.88 94.01 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 73,485,047.02 94.68 69,401,183.88 94.02 注：1、债券投资为可转换债券、可交换债券投资。 2、其他包含在期货交易所交易的期货投资(附注“衍生金融资产/负债”)。在当日无负债结算制度下，期货投资于相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵扣后的净额为 0。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元） 分析 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 业绩比较基准上升 5% 增加约 334 增加约 332 业绩比较基准下降 5% 减少约 334 减少约 332 6.4.14 公允价值 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2024年6月30日 第一层次 73,485,047.02 第二层次 - 第三层次 - 合计 73,485,047.02 6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。 6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 73,485,047.02 94.16 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入 - - 返售金融资产 7 银行存款和结算备付金 4,418,030.47 5.66 合计 8 其他各项资产 142,994.04 0.18 9 合计 78,046,071.53 100.00 7.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例 (%) 交易型开 博时基金管理有 1 超大 ETF 指数型基金 放式指数 限公司 73,485,047.02 94.68 基金 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.3.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票。 7.3.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 无。 7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例（％） 1 600745 闻泰科技 3,481.00 0.00 注：本项“卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 - 卖出股票的收入（成交）总额 3,481.00 注：本项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末未持有股指期货。 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.12.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期末未持有国债期货。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1 基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚的投资决策程序说明 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.13.2 报告期内基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。7.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,166.08 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 141,827.96 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 142,994.04 7.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 户均持有 持有人结构 份额级别 持有人户 的基金份 机构投资者 个人投资者 数(户) 额 持有份额 占总份 持有份额 占总份 额比例 额比例 博时上证超大盘 6,054 13,399.66 348,108.02 0.43% 80,773,436.16 99.57% ETF 联接 A 博时上证超大盘 3 23.64 - - 70.93 100.00% ETF 联接 C 合计 6,057 13,393.04 348,108.02 0.43% 80,773,507.09 99.57% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 博时上证超大盘 ETF 联 16,409.71 0.02% 基金管理人所有从业人 接 A 员持有本基金 博时上证超大盘 ETF 联 70.93 100.00% 接 C 合计 16,480.64 0.02% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。 2、本基金的基金经理未持有本基金。 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 博时上证超大盘 ETF 联接 A 博时上证超大盘 ETF 联接 C 基金合同生效日（2009 年 12 月 29 1,906,351,367.48 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 78,954,885.70 - 本报告期基金总申购份额 12,438,956.08 70.93 减：本报告期基金总赎回份额 10,272,297.60 - 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 81,121,544.18 70.93 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人于2024年4月13日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，徐卫先生离任公司副总经理。 基金管理人于2024年5月25日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，张东先生任公司总经理。 报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起，聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门的稽查或处罚。 10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 招商证券 2 3,481.00 100.00% 2.59 100.00% - 注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48 号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。 1、基金专用交易席位的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下： (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 名称 成交金额 占当期 成交金额 占当期 成交 占当期权 成交金额 占当期 债券成 回购成 金额 证成交总 基金成 交总额 交总额 额的比例 交总额 的比例 的比例 的比例 招商 - - - - - - 7,413,387.80 100.00% 证券 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 1 基金联接基金（博时上证超大盘 ETF 联接 C） 站、证监会基金电子披露 2024-06-26 基金产品资料概要更新 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 2 基金联接基金（博时上证超大盘 ETF 联接 A） 站、证监会基金电子披露 2024-06-26 基金产品资料概要更新 网站 博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 3 的公告 站、证监会基金电子披露 2024-05-25 网站 博时基金管理有限公司关于终止北京中期时代 证券日报、基金管理人网 4 基金销售有限公司办理旗下基金销售业务的公 站、证监会基金电子披露 2024-05-15 告 网站 博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服 证券日报、基金管理人网 5 务股份有限公司合作开通北京银行借记卡直销 站、证监会基金电子披露 2024-04-29 网上交易和费率优惠的公告 网站 博时基金管理有限公司关于与上海富友支付服 证券日报、基金管理人网 6 务有限公司合作开通上海银行借记卡直销网上 站、证监会基金电子披露 2024-04-29 交易和费率优惠的公告 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 7 基金联接基金 2024 年第 1 季度报告 站、证监会基金电子披露 2024-04-22 网站 博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 8 的公告 站、证监会基金电子披露 2024-04-13 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 9 基金联接基金（博时上证超大盘 ETF 联接 C） 站、证监会基金电子披露 2024-04-01 基金产品资料概要 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 10 基金联接基金（博时上证超大盘 ETF 联接 A） 站、证监会基金电子披露 2024-04-01 基金产品资料概要更新 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 11 基金联接基金更新招募说明书 站、证监会基金电子披露 2024-04-01 网站 关于博时上证超级大盘交易型开放式指数证券 证券日报、基金管理人网 12 投资基金联接基金 C 类基金份额开通直销网上 站、证监会基金电子披露 2024-04-01 交易定期投资业务的公告 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 13 基金联接基金 2023 年年度报告 站、证监会基金电子披露 2024-03-29 网站 博时基金管理有限公司关于博时上证超级大盘 证券日报、基金管理人网 14 交易型开放式指数证券投资基金联接基金加 C 站、证监会基金电子披露 2024-03-28 类基金份额并相应修改基金合同和托管协议的 网站 公告 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 15 基金联接基金托管协议 站、证监会基金电子披露 2024-03-28 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 16 基金联接基金基金合同 站、证监会基金电子披露 2024-03-28 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 17 基金联接基金基金产品资料概要更新 站、证监会基金电子披露 2024-02-06 网站 博时基金管理有限公司关于博时上证超级大盘 证券日报、基金管理人网 18 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基 站、证监会基金电子披露 2024-02-03 金经理变更的公告 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 19 基金联接基金更新招募说明书 站、证监会基金电子披露 2024-02-03 网站 博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资 证券日报、基金管理人网 20 基金联接基金 2023 年第 4 季度报告 站、证监会基金电子披露 2024-01-22 网站 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 无。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证券监督管理委员会批准博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金设 立的文件 2、《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 3、《博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 5、博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金各年度审计报告正本 6、报告期内博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金在指定报刊上各项公告的原稿 12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查询，也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司 博时一线通：95105568（免长途话费） 博时基金管理有限公司 二〇二四年八月三十日