华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金（QDII） (原华安纳斯达克 100 指数证券投资基金转型) 2022 年年度报告 2022 年 12 月 31 日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇二三年三月三十日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.1.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......5 2.1.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金......6 2.2 基金产品说明......7 2.2.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......7 2.2.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金......8 2.3 基金管理人和基金托管人 ......9 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......9 2.5 信息披露方式......10 2.6 其他相关资料......10 §3主要财务指标和基金净值表现及利润分配情况 ......10 3.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......10 3.1.1 主要会计数据和财务指标......10 3.1.2 基金净值表现......11 3.1.3 过去三年基金的利润分配情况......15 3.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......15 3.2.1 主要会计数据和财务指标......15 3.2.2 基金净值表现......17 3.2.3 过去三年基金的利润分配情况......20 §4管理人报告......20 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......20 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......21 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......22 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......23 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......24 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......24 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......25 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......25 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......25 §5托管人报告......25 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......25 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......26 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......26 §6 审计报告......26 6.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......26 6.1.1 审计意见......26 6.1.2 形成审计意见的基础......26 6.1.3 其他信息......26 6.1.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ......27 6.1.5 注册会计师的责任......27 6.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......28 6.2.1 审计意见......28 6.2.2 形成审计意见的基础......28 6.2.3 其他信息......29 6.2.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ......29 6.2.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ......29 §7年度财务报表......30 7.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......30 7.1.1 资产负债表......30 7.1.2 利润表......32 7.1.3 净资产（基金净值）变动表......33 7.1.4 报表附注......34 7.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......60 7.2.1 资产负债表......60 7.2.2 利润表......62 7.2.3 净资产（基金净值）变动表......63 7.2.4 报表附注......64 §8投资组合报告......94 8.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......94 8.1.1 期末基金资产组合情况......94 8.1.2 期末投资目标基金明细......94 8.1.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......95 8.1.4 期末按行业分类的权益投资组合......95 8.1.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......95 8.1.6 报告期内权益投资组合的重大变动......95 8.1.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......96 8.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......96 8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......96 8.1.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细......96 8.1.11期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......97 8.1.12 投资组合报告附注......97 8.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......98 8.2.1 期末基金资产组合情况......98 8.2.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......98 8.2.3 期末按行业分类的权益投资组合......99 8.2.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......99 8.2.5 报告期内权益投资组合的重大变动......107 8.2.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......109 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......109 8.2.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......109 8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细......109 8.2.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......109 8.2.11 投资组合报告附注......109 §9基金份额持有人信息......110 9.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......110 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......110 9.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......111 9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......111 9.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......111 9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......111 9.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......112 9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......112 §10 开放式基金份额变动......112 10.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......112 10.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......113 §11 重大事件揭示......113 11.1 基金份额持有人大会决议 ......113 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......113 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......114 11.4 基金投资策略的改变......114 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 ......114 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......114 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......114 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......114 11.9 其他重大事件......120 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......122 12.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）......122 12.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 ......122 §13备查文件目录......123 13.1 备查文件目录......123 13.2 存放地点......123 13.3 查阅方式......123 §2基金简介 2.1 基金基本情况 2.1.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联 基金名称 接基金（QDII） 基金简称 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII） 基金主代码 040046 交易代码 040046 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2022 年 12 月 9 日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 814,730,438.58 份 基金合同存续期 不定期 华安纳斯达克 100ETF 联 华安纳斯达克 100ETF 联 下属分级基金的基金简称 接（QDII）A 接（QDII）C 下属分级基金的交易代码 040046 014978 报告期末下属分级基金的份额总 705,241,648.61 份 109,488,789.97 份 额 2.1.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 基金名称 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 基金简称 华安纳斯达克 100 指数 基金主代码 040046 交易代码 040046 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 8 月 2 日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 766,689,144.82 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华安纳斯达克 100 指数 A 华安纳斯达克 100 指数 C 下属分级基金的交易代码 040046 014978 报告期末下属分级基金的份额总 679,028,896.65 份 87,660,248.17 份 额 2.1.3 目标基金基本情况 基金名称 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 （QDII） 基金主代码 159632 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2022-07-21 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2022-08-03 基金管理人名称 华安基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 2.2.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 本基金通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，力争实现跟踪偏离 投资目标 度和跟踪误差最小化。 本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二 级市场流动性较好的情况下，为了更好地实现本基金的投资目标，减小 与标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差，也可以通过二级市场交易买卖目 标 ETF。 基金可通过买入标的指数成份股、备选成份股来跟踪标的指数，也可以 通过买入标的指数成份股、备选成份股的方式申购 ETF 份额。对于出 现市场流动性不足等情况，导致基金无法获得足够数量的股票时，本基 金可通过投资非成份股等进行适当的替代。本基金可通过合格境内机构 投资者（QDII）境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机 投资策略 制投资于香港股票市场。 正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年 跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离 度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离 度、跟踪误差进一步扩大。本基金运作过程中，当标的指数成份股发生 明显负面事件面临违约风险，且指数编制机构暂未作出调整的，基金管 理人应当按照持有人利益优先的原则，履行内部决策程序后及时对相关 成份股进行调整。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在不改变投资目 标及本基金风险收益特征的前提下，遵循法律法规的规定，履行适当程 序后相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书更新中公告。 纳斯达克 100 指数收益率（经汇率调整）×95%＋人民币活期存款税后 业绩比较基准 利率×5%。 本基金为 ETF 联接基金，目标 ETF 为股票型基金，因此本基金的预 期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基 金主要投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，具有与标的指数相似的 风险收益特征 风险收益特征。 本基金通过主要投资于目标 ETF 间接投资于境外证券市场，需承担汇 率风险以及境外市场的风险。 2.2.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 本基金为股票指数基金，通过严格的指数化投资策略与风险控制，紧密 投资目标 跟踪标的指数，力争实现跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 本基金采用完全复制法，跟踪标的指数，以完全按照标的指数成份股组 成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。为 更好地实现本基金的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下投资于 投资策略 股指期货等金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。 本基金的风险控制目标是追求年跟踪误差不超过 4%（以美元计价计算） 。 业绩比较基准 纳斯达克 100 价格指数（Nasdaq 100 Price Index）收益率。 本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风 风险收益特征 险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.2.3 目标基金产品说明 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金力求日 投资目标 均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟踪误差不超过 4%。 本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考纳斯达克 100 指数的成 份股组成及权重构建股票投资组合，并根据纳斯达克 100 指数的成份 投资策略 股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整。 当市场流动性不足 等情况导致本基金无法按照指数构成及权重进行组合构建时，基金管理 人将通过投资其他成份股、非成份股、成份股个股衍生品进行替代。 正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟 踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度 和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 业绩比较基准 纳斯达克 100 指数收益率（经汇率调整） 本基金为股票型指数基金，因此本基金的预期风险和预期收益高于货币 市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金主要采用完全复制法跟踪 风险收益特征 标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金为主 要投资于境外证券交易市场的证券投资基金，需要承担汇率风险、境外 证券交易市场投资所面临的特别投资风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 杨牧云 王小飞 信息披露 联系电话 021-38969999 021-60637103 负责人 电子邮箱 service@huaan.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 4008850099 021-60637228 传真 021-68863414 021-60635778 中国（上海）自由贸易试验区 注册地址 临港新片区环湖西二路888号B 北京市西城区金融大街25号 楼2118室 中国（上海）自由贸易试验区 办公地址 北京市西城区闹市口大街1号 世纪大道8号国金中心二期 院1号楼 31－32层 邮政编码 200120 100033 法定代表人 朱学华 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 - State Street Bank and Trust Company 名称 中文 - 美国道富银行 One Lincoln Street, Boston, 注册地址 - Massachusetts 02111, United States of America 办公地址 - One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of America 邮政编码 - 02111 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.huaan.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8 号上海国金中心二期 31 层、32 层 2.6 其他相关资料 2.6.1 华安纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 会计师事务所 通合伙） 大楼 17 层 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8 注册登记机构 华安基金管理有限公司 号国金中心二期 31－32 层 2.6.2 华安纳斯达克100指数证券投资基金 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所(特殊普通 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 会计师事务所 合伙) 大楼 17 层 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8 注册登记机构 华安基金管理有限公司 号国金中心二期 31－32 层 §3主要财务指标和基金净值表现及利润分配情况 3.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 3.1.1 主要会计数据和财务指标 报告期 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 3.1.1.1 期间数据和指标 华安纳斯达克 100ETF 联接 华安纳斯达克 100ETF 联接 （QDII）A （QDII）C 本期已实现收益 -52,054,655.70 -7,829,202.42 本期利润 -161,311,003.27 -22,396,409.32 加权平均基金份额本期利 -0.2332 -0.2282 润 本期加权平均净值利润率 -6.74% -6.69% 本期基金份额净值增长率 -6.51% -6.51% 2022 年末 3.1.1.2 期末数据和指标 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII） 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII） A C 期末可供分配利润 879,531,976.57 136,027,107.47 期末可供分配基金份额利 1.2471 1.2424 润 期末基金资产净值 2,371,306,340.25 363,357,823.14 期末基金份额净值 3.362 3.319 2022 年末 3.1.1.3 累计期末指标 华安纳斯达克 100ETF 联接 华安纳斯达克 100ETF 联接 （QDII）A （QDII）C 基金份额累计净值增长率 -6.51% -6.51% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣 金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.自 2022 年 2 月 22 日起，本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 C 级基金份额。详情请 参阅相关公告。 4.自 2022 年 12 月 9 日起，本基金转型为华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金（QDII）。详情请参阅相关公告。 3.1.2 基金净值表现 3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）A： 阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①－③ ②－④ 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ② 准差④ 过去三个月 - - - - - - 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 -6.51% 1.50% -5.94% 1.54% -0.57% -0.04% 效起至今 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）C： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 - - - - - - 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 -6.51% 1.50% -5.94% 1.54% -0.57% -0.04% 效起至今 注：1、自 2022 年 2 月 22 日起，本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 C 级基金份额。 详情请参阅相关公告。 2、自 2022 年 12 月 9 日起，本基金转型为华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金（QDII）。详情请参阅相关公告。 3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 自基金转型以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日) 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）A 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）C 注：1、自 2022 年 2 月 22 日起，本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 C 级基金份额。 详情请参阅相关公告。 2、自 2022 年 12 月 9 日起，本基金转型为华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金（QDII）。详情请参阅相关公告。 3.1.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 自基金转型以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）A 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）C 注：1、合同生效及转型当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 2、自 2022 年 12 月 9 日起，本基金转型为华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金（QDII）。详情请参阅相关公告。 3.1.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 3.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 3.2.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期 2022 年 1 月 1 日至 2022 2021 年 2020 年 3.2.1.1 期 年 12 月 8 日 间数据和 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 指标 华安纳斯达克 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 100 指数 C A C A C A 本期已 22,126,594. 17,075,768. 131,935,161. 107,277,881. 实现收 - - 98 19 72 84 益 - 本期利 42,084,423. 428,714,537. 420,809,571. 617,224,884 - - 润 58 57 96 .58 加权平 均基金 -1.0400 0.5963 0.8638 - 1.1390 - 份额本 期利润 本期加 权平均 -27.18% 16.25% 20.44% - 35.16% - 净值利 润率 本期基 金份额 -23.10% -10.26% 23.44% - 39.83% - 净值增 长率 报告期末(2022 年 12 月 8 3.2.1.2 期 2021 年末 2020 年末 日) 末数据和 华安纳斯达克华安纳斯达克 华安纳斯达克 华安纳斯达克 华安纳斯达克 华安纳斯达克 指标 100 指数 A 100 指数 C 100 指数 A 100 指数 C 100 指数 A 100 指数 C 期末可 897,241,429 115,366,460 763,891,591. 479,066,061. 供分配 - - .15 .30 21 70 利润 期末可 供分配 1.3214 1.3161 1.2917 - 1.0337 - 基金份 额利润 期末基 2,441,921,2 311,181,955 2,765,077,71 1,755,471,78 金资产 - - 94.62 .86 2.66 2.73 净值 期末基 金份额 3.596 3.550 4.676 - 3.788 - 净值 报告期末(2022 年 12 月 8 2021 年末 2020 年末 3.2.1.3 累 日) 计期末指 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达 华安纳斯达克 标 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 克 100 指数 100 指数 C A C A C A 基金份 额累计 259.60% -10.26% 367.60% - 278.80% - 净值增 长率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.自 2022 年 2 月 22 日起，本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 C 级基金份额。详情请 参阅相关公告。 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安纳斯达克 100 指数 A： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -5.64% 2.08% -4.92% 2.10% -0.72% -0.02% 过去六个月 -4.56% 1.97% -3.64% 1.98% -0.92% -0.01% 过去一年 -23.33% 1.97% -22.41% 1.98% -0.92% -0.01% 过去三年 36.68% 1.81% 37.06% 1.88% -0.38% -0.07% 过去五年 89.26% 1.59% 92.81% 1.66% -3.55% -0.07% 自基金合同生 259.60% 1.30% 319.41% 1.37% -59.81% -0.07% 效起至今 华安纳斯达克 100 指数 C： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -5.74% 2.08% -4.92% 2.10% -0.82% -0.02% 过去六个月 -4.70% 1.97% -3.64% 1.98% -1.06% -0.01% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 -10.26% 2.05% -8.01% 2.06% -2.25% -0.01% 效起至今 3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 自基金合同生效日以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2013 年 8 月 2 日至 2022 年 12 月 8 日) 华安纳斯达克 100 指数 A 华安纳斯达克 100 指数 C 注：1、自 2022 年 2 月 22 日起，本基金分设两级基金份额：A 级基金份额和 C 级基金份额。 详情请参阅相关公告。 2、自 2022 年 12 月 9 日起，本基金转型为华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金（QDII）。详情请参阅相关公告。 3.2.2.3 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 自基金合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 华安纳斯达克 100 指数 A 华安纳斯达克 100 指数 C 注：1、合同生效及转型当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 2、自2022年12月9日起，本基金转型为华安纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （QDII）。详情请参阅相关公告。 3.2.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年 6 月设立，是国 内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前 的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限 公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在香港和上海设有 子公司——华安资产管理（香港）有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司。截至 2022 年 12 月 31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安 MSCI 中国 A、华安现金富利货币、华安稳定收 益债券、华安黄金易 ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等 224 只证券投资基 金，管理资产规模达到 5,522.94 亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券从业 姓名 职务 （助理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 硕士研究生，12 年基金行业从业 经历。曾任毕马威华振会计师事 务所审计员。2010 年 7 月加入华 安基金，历任基金运营部基金会 本基金的基金 计、指数与量化投资部分析师、 经理、指数与 2018-09- 基金经理助理。2018 年 9 月起， 倪斌 量化投资部助 10 - 12 同时担任华安标普全球石油指数 理总监 证券投资基金（LOF）、华安纳斯 达克 100 指数证券投资基金、华 安国际龙头（DAX）交易型开放 式指数证券投资基金及其联接基 金、华安 CES 港股通精选 100 交 易型开放式指数证券投资基金及 其联接基金的基金经理。2019 年 6 月起，同时担任华安三菱日 联日经 225 交易型开放式指数证 券投资基金（QDII）的基金经理。 2020 年 5 月起，同时担任华安法 国 CAC40 交易型开放式指数证 券投资基金（QDII）的基金经理。 2021 年 1 月起，同时担任华安中 证全指证券公司指数型证券投资 基金的基金经理。2021 年 2 月起， 同时担任华安中证新能源汽车交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理。2021 年 3 月起，同时 担任华安中证全指证券公司交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理。2021 年 4 月起，同时担 任华安中证申万食品饮料交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理。2021 年 5 月起，同时担任 华安恒生科技交易型开放式指数 证券投资基金（QDII）的基金经 理。2021 年 6 月起，同时担任华 安中证沪港深科技 100 交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理。2021 年 10 月起，同时担任 华安中证新能源汽车交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金的基金经理。2022 年 4 月起， 同时担任华安恒生科技交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金（QDII）的基金经理。 2022 年 7 月起，同时担任华安纳 斯达克 100 交易型开放式指数证 券投资基金（QDII）的基金经理。 注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵 从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说 明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风 险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3 日内、 5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司风险管理部会同基金投资、交易部门讨论制定了各类投资组合针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投资组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的次数为 14 次，未出现异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022 年，美国经济整体呈现较高韧性，商品消费仍保持韧性，而服务消费在疫情缓解后持续 改善，劳动力市场需求旺盛，但伴随薪资增速维持高位和能源价格持续攀升，美国通胀压力始终居高不下，不断创出近四十年来的历史新高，6 月 CPI 同比更是高达 9.1%。在此背景下，美联储持续 收紧货币政策，全年加息 7 次，累计加息 425 个基点，联邦基金利率目标区间上调 425 个基点至 4.25%—4.5%区间。在金融条件持续收紧背景下，美国地产销售投资迅速降温，服务业和制造业 PMI 指数均逐步回落，同时消费信心指数大幅下行，但美国劳动力市场仍相对强劲。四季度开始，伴随经济指标进一步走弱，市场对美国经济陷入衰退的担忧有所加剧。总体看，通胀成为影响全年美股市场走势的核心变量，在通胀持续走高、货币紧缩叠加衰退担忧的多重不利因素影响下，美股全年大幅下跌。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金于 2022 年 12 月 9 日转型。转型后截至 2022 年 12 月 31 日，本基金 A 类份 额净值为 3.362 元，本报告期份额净值增长率为-6.51%，本基金 C 类份额净值为 3.319 元，本报告 期份额净值增长率为-6.51%，同期业绩比较基准增长率为-5.94%。 转型前截至 2022 年 12 月 8 日，本基金 A 类份额净值为 3.596 元，本报告期份额净值增长率为 -23.10%，同期业绩比较基准增长率为-22.15%。本基金 C 类份额净值为 3.550 元，本报告期份额净 值增长率为-10.26%，同期业绩比较基准增长率为-8.01%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2023 年，我们认为，随着基准利率的持续抬升，美国经济指标将持续回落，衰退迹象将 更为明显，但得益于居民部门仍相对健康的资产负债表，经济陷入深度衰退的概率不高，通胀有望在一季度继续呈现回落的趋势，预计美联储预计将逐步放缓加息步伐，从当前期货隐含的利率看，上半年将接近本轮美联储加息终点，前期压制美股最大的流动性紧缩压力将大幅释放，但短期市场仍将逐步计价经济衰退下企业盈利下调的负面因素。我们认为，在经济浅衰退的基准假设下，企业盈利下调幅度相对有限，而美联储即将迎来加息拐点，叠加纳指经历去年大幅下跌后，估值泡沫得到大幅挤压，美股中长期的配置价值已进一步凸显，我们认为，2023 年美国科技巨头盈利增长仍具有韧性。以高科技和高成长为代表的纳斯达克 100 指数成份股中长期看仍将是现代科技创新进步的主要驱动力之一。 作为基金管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。 合规和稽核工作重点集中于以下几个方面： （1）继续深化“主动合规”理念，积极开展形式多样的合规教育培训，强化全体员工的合规意识和风险控制意识，监督各部门与全体员工合法合规执业，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 （2）积极落实《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》等各项法律法规和监管要求，督促公司各项业务平稳、有序开展。 （3）强化内控建设，推动落实公司各项业务操作流程标准化，进一步细化各业务环节的操作流程及工作职责，降低操作风险。 （4）构建贯穿公司各业务和产品条线的合规咨询服务体系，积极参与新产品、新业务评估工作，提供合规意见和建议，保障新产品、新业务合规开展。 （5）对公司内部重要规章制度、重大决策、产品和业务方案、重要法律文本、对外信息披露材料、宣传推介材料等进行合规性审查，严把合规质量关。 （6）定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估、内部控制评价，对公司前中后各业务环节开展自查自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平的提升，保障公司稳健经营。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由首席投资官、公司分管运营、专户的领导、指数与量化投资部负责人、固定收益部负责人、投资研究部负责人、基金运营部负责人、产品部负责人、风险管理部负责人、全球投资部负责人等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在基金持有人数低于 200 人或基金资产净值低于 5000 万元的情形。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 6.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 安永华明（2023）审字第 60971571_B92 号 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）全体基金份额持有人： 6.1.1 审计意见 我们审计了华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年 12 月 9 日（基金合同转型日）至 2022 年 12 月 31 日的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华安纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金（QDII）2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年 12 月 9 日（基金合 同转型日）至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.1.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.1.3 其他信息 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.1.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金（QDII）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务报 告过程。 6.1.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈胜孔令曼 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 2023 年 3 月 27 日 6.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 安永华明（2023）审字第 60971571_B83 号 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.2.1 审计意见 我们审计了华安纳斯达克 100 指数证券投资基金的财务报表，包括 2022 年 12 月 8 日的资产负 债表，2022 年年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日止期间的利润表、净资产（基金净值）变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的华安纳斯达克 100 指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2022 年 12 月 8 日的财务状况 以及 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.2.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.2.3 其他信息 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.2.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华安纳斯达克 100 指数证券投资基金的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华安纳斯达克 100 指数证券投资基金的财务报告过程。 6.2.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对华安纳斯达克 100 指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华安纳斯达克 100 指数证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈胜孔令曼 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 2023 年 3 月 27 日 §7年度财务报表 7.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 7.1.1 资产负债表 会计主体：华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 报告截止日：2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 资产 附注号 2022 年 12 月 31 日 资 产： - 银行存款 7.1.4.7.1 458,093,363.34 结算备付金 108,326,192.21 存出保证金 40,913,124.82 交易性金融资产 7.1.4.7.2 2,297,895,746.99 其中：股票投资 - 基金投资 2,297,895,746.99 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 其他投资 - 衍生金融资产 7.1.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.1.4.7.4 - 应收清算款 63,978,746.95 应收股利 583,708.97 应收申购款 36,811,074.82 递延所得税资产 - 其他资产 7.1.4.7.5 - 资产总计 3,006,601,958.10 本期末 负债和净资产 附注号 2022 年 12 月 31 日 负 债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.1.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付清算款 238,234,041.06 应付赎回款 31,569,777.05 应付管理人报酬 7.1.4.10.2 1,376,054.50 应付托管费 7.1.4.10.2 445,313.46 应付销售服务费 92,608.64 应付投资顾问费 - 应交税费 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.1.4.7.6 220,000.00 负债合计 271,937,794.71 净资产： - 实收基金 7.1.4.7.7 814,730,438.58 未分配利润 7.1.4.7.8 1,919,933,724.81 净资产合计 2,734,664,163.39 负债和净资产总计 3,006,601,958.10 注：（1）报告截止日 2022 年 12 月 31 日，基金份额净值 3.357 元，基金份额总额 814,730,438.58 份。其中华安纳斯达克 100ETF 联接 A 类基金份额净值 3.362 元，份额总额 705,241,648.61 份；华安纳斯达克 100ETF 联接 C 类基金份额净值 3.319 元，份额总额 109,488,789.97 份。 （2）本基金由华安纳斯达克 100 指数证券投资基金转型而成，转型日为 2022 年 12 月 9 日。 7.1.2 利润表 会计主体：华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 本报告期：2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 附注号 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 -182,629,206.12 1.利息收入 451,028.79 其中：存款利息收入 7.1.4.7.9 451,028.79 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -53,770,733.43 其中：股票投资收益 7.1.4.7.10 2,189,164.37 基金投资收益 7.1.4.7.11 -90,049.71 债券投资收益 7.1.4.7.12 - 资产支持证券投资收益 7.1.4.7.13 - 贵金属投资收益 7.1.4.7.14 - 衍生工具收益 7.1.4.7.15 -56,289,731.18 股利收益 7.1.4.7.16 419,883.09 其他投资收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.1.4.7.17 -123,823,554.47 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -5,494,777.28 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.1.4.7.18 8,830.27 减：二、营业总支出 1,078,206.47 1．管理人报酬 7.1.4.10.2 734,228.06 2．托管费 7.1.4.10.2 244,742.69 3．销售服务费 41,954.40 4．投资顾问费 - 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．信用减值损失 7.1.4.7.19 - 7．税金及附加 - 8．其他费用 7.1.4.7.20 57,281.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号 -183,707,412.59 填列） 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -183,707,412.59 五、其他综合收益的税后净额 - 六、综合收益总额 -183,707,412.59 7.1.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 本报告期：2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 2,753,103,250. 资产（基金净值） 766,689,144.82 1,986,414,105.66 48 加：会计政策变 - - - 更 二、本期期初净 2,753,103,250. 资产（基金净值） 766,689,144.82 1,986,414,105.66 48 三、本期增减变 - 动额（减少以“- 48,041,293.76 -66,480,380.85 18,439,087.09 ”号填列） （一）、综合收益 - 总额 - -183,707,412.59 183,707,412.5 9 （二）、本期基金 份额交易产生的 165,268,325.5 基金净值变动数 48,041,293.76 117,227,031.74 0 （净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购 228,986,134.5 款 4 2.基金赎回 -18,649,205.21 -45,068,603.83 - 款 63,717,809.04 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净 值减少以“-”号填 列） 四、本期期末净 2,734,664,163. 资产（基金净值） 814,730,438.58 1,919,933,724.81 39 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1.1 至 7.1.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：朱学华，会计机构负责人：陈林 7.1.4 报表附注 7.1.4.1 基金基本情况 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）（以下简称“本基金”）由 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金转型而来。华安纳斯达克 100 指数证券投资基金，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]10 号文《关于核准华安纳斯达克 100指数证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金合同于 2013 年 8 月 2 日正式生效，首次设立募集规模为 273,039,419.53 份基金份额。根据 《华安基金管理有限公司关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨 决议生效的公告》，本基金自 2022 年 12 月 9 日起转型并更名为华安纳斯达克 100 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金（QDII）。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托 管人为道富银行（State Street Bank and Trust Company）。 本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股（含存托凭证）及其备选成份股（含 存托凭证）。为更好地实现投资目标，本基金还可投资于境内外依法发行或上市的其他股票（含存 托凭证）、债券、资产支持证券、银行存款、同业存单、货币市场工具、金融衍生工具（包括但不 限于境外远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货，以及境内上市交易的股指期货等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可通过合格境内机构投资者（QDII）境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制投资香港联 合交易所上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）。本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为：本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%。每个 交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在 1 年以内的政府债券。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。当法律法规或监管机构的相关规定变更时，基金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。 本基金业绩比较基准：纳斯达克 100 指数收益率（经汇率调整）×95%＋人民币活期存款税后 利率×5%。 7.1.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露 编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2022 年 12 月 31 日的财 务状况以及自 2022 年 12 月 9 日（基金合同转型日）起至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和 净值变动情况。 7.1.4.4 重要会计政策和会计估计 7.1.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系自 2022 年 12 月 9 日（基金合同转型日）起至 2022 年 12 月 31 日止。 7.1.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 7.1.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.1.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未 分配利润/（累计亏损）”。 7.1.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (3) 股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； (4) 处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (5) 买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； (6) 公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损 失； (7) 转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入； (8) 其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。7.1.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.1.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 同一类别内每一基金份额享有同等分配权； (2) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 4 次，每次基金收益分配各 类别份额中每一份基金份额的分配比例不低于该类份额每一份基金份额在收益分配基准日可供分配利润的 10%； (3) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。如果基金份额持有人未选择收益分配方式，则默认为现金方式，基金份额持有人可对不同类别份额分别选择不同的分红方式，但同一基金份额持有人持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式，如基金份额持有人在不同销售机构选择的分红方式不同，则注册登记机构将以基金份额持有人最后一次选择的分红方式为准； (4) 选择现金分红的，基金收益分配币种与其对应份额的申购币种相同；选择红利再投资的，分红资金将按分红权益再投资日（具体以届时的基金分红公告为准）该类别份额的基金份额净值进行再投资； (5) 基金收益分配基准日各类人民币份额的基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于该类人民币份额面值；对于外币份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币份额基金份额净值低于对应的基金份额面值的可能。 (6) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.1.4.4.12外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.1.4.4.13 分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.1.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.1.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.1.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.1.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.1.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务 等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税 行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定； 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加； 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税或增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 7.1.4.7重要财务报表项目的说明 7.1.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 活期存款 458,093,363.34 等于：本金 457,719,314.42 加：应计利息 374,048.92 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 458,093,363.34 注：截止至 2022 年 12 月 31 日，活期存款中人民币活期存款为人民币 316,289,741.44 元，其 中本金为人民币 316,247,300.39 元，应收利息为人民币 42,441.05 元，外币活期存款折合人民币 141,803,621.90 元，其中本金为人民币 141,472,014.03 元，应收利息为 331,607.87 元。 7.1.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所 - 市场 - - - 债券 银行间 - 市场 - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 2,341,756,768.55 - 2,297,895,746.99 -43,861,021.56 其他 - - - - 合计 2,341,756,768.55 - 2,297,895,746.99 -43,861,021.56 7.1.4.7.3衍生金融资产/负债 7.1.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 单位：人民币元 本期末 2022 年 12 月 31 日 项目 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 421,819,184.60 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 421,819,184.60 - - - 注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关 的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。于 2022 年 12 月 31 日，本基金持有 的股指期货合约情况如下： 7.1.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 单位：人民币元 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 NASDAQ 399,180,924.2 NQ2303 100 E-MINI 260.00 2 -22,638,260.38 MAR23 合计 - - - -22,638,260.38 减：可抵销期货暂收 - - - 款 -22,638,260.38 净额 - - - - 注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。 7.1.4.7.4 买入返售金融资产 7.1.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 7.1.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.1.4.7.5其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 7.1.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 - 其中：交易所市场 - 银行间市场 - 应付利息 - 预提审计费 100,000.00 预提信息披露费 120,000.00 合计 220,000.00 7.1.4.7.7 实收基金 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）A 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 679,028,896.65 679,028,896.65 本期申购 38,361,116.05 38,361,116.05 本期赎回（以“-”号填列） -12,148,364.09 -12,148,364.09 本期末 705,241,648.61 705,241,648.61 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）C 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 87,660,248.17 87,660,248.17 本期申购 28,329,382.92 28,329,382.92 本期赎回（以“-”号填列） -6,500,841.12 -6,500,841.12 本期末 109,488,789.97 109,488,789.97 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.1.4.7.8 未分配利润 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 897,241,429.15 865,650,968.82 1,762,892,397.97 本期利润 -52,054,655.70 -109,256,347.57 -161,311,003.27 本期基金份额交易产生的 34,345,203.12 30,138,093.82 64,483,296.94 变动数 其中：基金申购款 50,181,135.22 43,716,931.62 93,898,066.84 基金赎回款 -15,835,932.10 -13,578,837.80 -29,414,769.90 本期已分配利润 - - - 本期末 879,531,976.57 786,532,715.07 1,666,064,691.64 华安纳斯达克 100ETF 联接（QDII）C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 115,366,460.30 108,155,247.39 223,521,707.69 本期利润 -7,829,202.42 -14,567,206.90 -22,396,409.32 本期基金份额交易产生的 28,489,849.59 24,253,885.21 52,743,734.80 变动数 其中：基金申购款 36,983,226.28 31,414,342.45 68,397,568.73 基金赎回款 -8,493,376.69 -7,160,457.24 -15,653,833.93 本期已分配利润 - - - 本期末 136,027,107.47 117,841,925.70 253,869,033.17 7.1.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 416,559.31 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 1,559.08 其他 32,910.40 合计 451,028.79 7.1.4.7.10 股票投资收益 7.1.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 2,189,164.37 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 - 股票投资收益——证券出借差价收入 - 合计 2,189,164.37 7.1.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 1,814,811,942.51 减：卖出股票成本总额 1,812,415,506.06 减：交易费用 207,272.08 买卖股票差价收入 2,189,164.37 7.1.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期无股票投资收益——赎回差价收入。 7.1.4.7.10.4 股票投资收益——申购差价收入 本基金本报告期无股票投资收益——申购差价收入。 7.1.4.7.11基金投资收益 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 - 减：卖出/赎回基金成本总额 - 减：买卖基金差价收入应缴纳增值 税额 - 减：交易费用 90,049.71 基金投资收益 -90,049.71 7.1.4.7.12债券投资收益 本基金本报告期无债券投资收益。 7.1.4.7.13 资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 7.1.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本报告期无贵金属投资收益。 7.1.4.7.15 衍生工具收益 7.1.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期无衍生工具收益——买卖权证差价收入。 7.1.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 股指期货 -56,289,731.18 合计 -56,289,731.18 7.1.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 股票投资产生的股利收益 419,883.09 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 419,883.09 7.1.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 项目名称 2022年12月9日至2022年12月31日 1.交易性金融资产 -102,877,400.87 ——股票投资 -59,016,379.31 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 -43,861,021.56 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 -20,946,153.60 ——权证投资 - ——期货投资 -20,946,153.60 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - 合计 -123,823,554.47 7.1.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 基金赎回费收入 8,830.27 合计 8,830.27 7.1.4.7.19 信用减值损失 本基金本报告期无信用减值损失。 7.1.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日 审计费用 6,302.26 信息披露费 7,560.66 证券出借违约金 - 银行汇划费 20.00 指数使用费 3,398.40 其他 40,000.00 合计 57,281.32 7.1.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.1.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.1.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.1.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 中国建设银行股份有限公司（“建设银行”） 基金托管人、基金销售机构 道富银行 （State Street Bank and Trust Company） 基金境外托管行 国泰君安证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 上海工业投资（集团）有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 上海上国投资产管理有限公司 基金管理人的股东 华安资产管理（香港）有限公司 基金管理人的全资子公司 华安未来资产管理（上海）有限公司 基金管理人的全资子公司 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 该基金是本基金的目标基金 （QDII） 注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2.根据华安基金于 2022 年 3 月 15 日发布的公告，经华安基金股东会第七十三次会议决议及中 国证券监督管理委员会证监许可[2022]469 号文核准，华安基金股东上海上国投资产管理有限公司将其持有的华安基金 15%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。 3.根据华安基金于 2022 年 10 月 12 日发布的公告，经华安基金股东会第七十六次会议决议及 中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2382 号文核准，华安基金股东上海工业投资（集团）有限公司将其持有的华安基金 8%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。本次股东股权变更完成后，国泰君安证券股份有限公司成为华安基金的控股股东，国泰君安证券股份有限公司的实际控制人上海国际集团有限公司成为华安基金的实际控制人。 7.1.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.1.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.1.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.1.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.1.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.1.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期无应支付关联方的佣金。 7.1.4.10.2 关联方报酬 7.1.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 734,228.06 其中：支付销售机构的客户维护费 411,345.80 注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。在通常情况下，本基金的管理 费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的 0.60%年费率计提。计算方法如下： H=E×基金管理费年费率/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分；若为 负数，则 E 取 0 基金管理费每日计提，按月支付。 7.1.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2022年12月9日至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 244,742.69 注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。在通常情况下，本基金的托管 费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的 0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×基金托管费年费率/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分；若为 负数，则 E 取 0 基金托管费每日计提，按月支付。 7.1.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2022年12月9日至2022年12月31日 获得销售服务费的各 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 华安纳斯达克 100ETF 联接 华安纳斯达克 100ETF 联接 合计 （QDII）A （QDII）C 国泰君安证券股份有 - 18.64 18.64 限公司 华安基金管理有限公 - 19,715.16 19,715.16 司 中国建设银行股份有 - - - 限公司 合计 - 19,733.80 19,733.80 注：基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份 额资产净值的 0.20%年费率计提。销售服务费的计算方法如下： H=E×C 类基金销售服务费年费率/当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。 7.1.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.1.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.1.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。 7.1.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.1.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.1.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。 7.1.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。 7.1.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2022年12月9日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有 317,909,685.33 186,643.07 限公司 道富银行 140,183,678.01 229,916.24 合计 458,093,363.34 416,559.31 7.1.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.1.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.1.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期末，持有 2,602,963,012.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为 75.61%。 7.1.4.11 利润分配情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.1.4.12 期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.1.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购金融资产款余额。 7.1.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖 出回购金融资产款余额。 7.1.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。 7.1.4.13 金融工具风险及管理 本基金为 ETF 联接基金，目标 ETF 为股票型基金，因此本基金的预期风险与预期收益高于货 币市场基金、债券型基金与混合型基金。本基金主要投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金通过主要投资于目标 ETF 间接投资于境外证券市场，需承 担汇率风险以及境外市场的风险。本基金在日常经营活动中面临与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，力争实现跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 7.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人建立了董事会、监事会、管理层、合规与风险管理委员会、督察长、合规监察稽核部、风险管理部与部门风险合规员各负其责的多层次的风险管理体系，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制委员会，负责制订公司的风险管理政策，颁布统一的风险定义和风险评估标准；在管理层层面设立合规与风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成风险管理各项工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.1.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在经中国人民银行和中国证券监督管理委员会所批准的具有基金托管资格和基金代销资格的银行以及其委托的境外托管行，并根据本基金的基金管理人管理交易对手的经验进行筛选，因而与这些 银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.1.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金份额持有人利益。 7.1.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过 独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%，持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的 10%（持有货币市场基金可以不受此限制）。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基金不得超过该境外基金总份额的 20%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股 票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%。 本基金除在附注 7.4.12 中列示的部分资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及 时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金资产净值的 10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估 与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。 7.1.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.1.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022 年 12 月 31 日 资产 银行存款 458,093,363.34 - - - 458,093,363.3 4 结算备付金 1,559.08 - - 108,324,633.13 108,326,192.2 1 存出保证金 - - - 40,913,124.82 40,913,124.82 交易性金融资产 - - - 2,297,895,746.992,297,895,746. 99 应收清算款 - - - 63,978,746.95 63,978,746.95 应收股利 - - - 583,708.97 583,708.97 应收申购款 230,022.14 - - 36,581,052.68 36,811,074.82 其他资产 - - - - - 资产总计 458,324,944.56 - - 2,548,277,013.543,006,601,958. 10 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - 238,234,041.06 238,234,041.0 6 应付赎回款 - - - 31,569,777.05 31,569,777.05 应付管理人报酬 - - - 1,376,054.50 1,376,054.50 应付托管费 - - - 445,313.46 445,313.46 应付销售服务费 - - - 92,608.64 92,608.64 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 220,000.00 220,000.00 负债总计 - - - 271,937,794.71 271,937,794.7 1 利率敏感度缺口 458,324,944.56 - - 2,276,339,218.832,734,664,163. 39 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者 进行了分类。 7.1.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金于 2022 年 12 月 31 日未持有交易性债券投资，且持有的银行存款均为活期存款，因此 市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.1.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.1.4.13.4.2.1外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2022年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的 资产 银行存款 141,803,621.90 - - 141,803,621.90 结算备付金 108,324,633.13 - - 108,324,633.13 存出保证金 40,913,124.82 - - 40,913,124.82 应收证券清算 63,978,746.95 - - 63,978,746.95 款 应收股利 583,708.97 - - 583,708.97 资产合计 355,603,835.77 - - 355,603,835.77 以外币计价的 负债 负债合计 - - - - 资产负债表外 汇风险敞口净 355,603,835.77 - - 355,603,835.77 额 7.1.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析 假设 除外汇以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 分析 相关风险变量的变动 本期末 2022 年 12 月 31 日 美元相对人民币升值 5% 17,780,191.79 美元相对人民币贬值 5% -17,780,191.79 7.1.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金以目标 ETF 的比例不低于基金资产 净值的 90%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在 1 年以内的政府债券。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.1.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产－股票投资 - - 交易性金融资产—基金投资 2,297,895,746.99 84.03 交易性金融资产－贵金属投资 - - 衍生金融资产－权证投资 - - 合计 2,297,895,746.99 84.03 7.1.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 基金的市场价格风险决定于业绩比较基准的变动 除上述基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 分析 相关风险变量的变动 本期末 2022 年 12 月 31 日 业绩比较基准上升 5% 144,889,976.55 业绩比较基准下降 5% -144,889,976.55 7.1.4.14 公允价值 7.1.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.1.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.1.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的 本期末 层次 2022 年 12 月 31 日 第一层次 2,297,895,746.99 第二层次 - 第三层次 - 合计 2,297,895,746.99 7.1.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.1.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.1.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.1.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.1.4.15.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.1.4.15.2 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.1.4.15.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2023 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。 7.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 7.2.1 资产负债表 会计主体：华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 报告截止日：2022 年 12 月 8 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 资 产： - - 银行存款 7.2.4.7.1 2,833,183,514.59 215,378,172.39 结算备付金 150,089,234.89 47,666,070.82 存出保证金 81,779,254.13 19,064,171.84 交易性金融资产 7.2.4.7.2 1,871,431,885.37 2,509,984,632.86 其中：股票投资 1,871,431,885.37 2,509,984,632.86 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.2.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.2.4.7.4 - - 应收清算款 507,236,836.22 - 应收股利 1,268,027.11 517,560.70 应收申购款 27,193,486.29 14,000,156.56 递延所得税资产 - - 其他资产 7.2.4.7.5 - 17,680.16 资产总计 5,472,182,238.60 2,806,628,445.33 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.2.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 2,717,345,467.45 38,047,150.90 应付管理人报酬 7.2.4.10.2 641,826.44 1,821,125.17 应付托管费 7.2.4.10.2 200,570.77 569,101.62 应付销售服务费 50,654.24 - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 311,579.19 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.2.4.7.6 840,469.22 801,775.79 负债合计 2,719,078,988.12 41,550,732.67 净资产： - - 实收基金 7.2.4.7.7 766,689,144.82 591,367,368.23 未分配利润 7.2.4.7.8 1,986,414,105.66 2,173,710,344.43 净资产合计 2,753,103,250.48 2,765,077,712.66 负债和净资产总计 5,472,182,238.60 2,806,628,445.33 注：（1）报告截止日 2022 年 12 月 8 日，基金份额净值 3.591 元，基金份额总额 766,689,144.82 份。其中华安纳斯达克 100 指数 A 类基金份额净值 3.596 元，份额总额 679,028,896.65 份；华安纳斯达克 100 指数 C 类基金份额净值 3.550 元，份额总额 87,660,248.17 份。 （2）比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告> 》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的 “本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2.2 利润表 会计主体：华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2022 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 一、营业总收入 -549,024,915.10 452,171,255.80 1.利息收入 1,227,116.15 432,223.90 其中：存款利息收入 7.2.4.7.9 1,227,116.15 432,223.90 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 70,339,127.74 155,326,954.77 其中：股票投资收益 7.2.4.7.10 65,679,339.07 104,363,452.63 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.2.4.7.11 - - 资产支持证券投资收益 7.2.4.7.12 - - 贵金属投资收益 7.2.4.7.13 - - 衍生工具收益 7.2.4.7.14 -11,815,185.50 39,104,410.51 股利收益 7.2.4.7.15 16,474,974.17 11,859,091.63 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.2.4.7.16 -614,342,824.17 296,779,375.85 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -8,009,470.33 -2,638,863.27 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.2.4.7.17 1,761,135.51 2,271,564.55 减：二、营业总支出 26,115,545.90 23,456,718.23 1．管理人报酬 7.2.4.10.2 18,611,686.35 16,722,311.79 2．托管费 7.2.4.10.2 5,816,151.99 5,225,722.51 3．销售服务费 395,286.06 - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．信用减值损失 7.2.4.7.18 - - 7．税金及附加 - 140,775.87 8．其他费用 7.2.4.7.19 1,292,421.50 1,367,908.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号 -575,140,461.00 428,714,537.57 填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -575,140,461.00 428,714,537.57 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -575,140,461.00 428,714,537.57 注：比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告> 》中的利润表格式的要求进行列示：上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。 7.2.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 8 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 2,765,077,712. 资产（基金净值） 591,367,368.23 2,173,710,344.43 66 加：会计政策变 - - - 更 二、本期期初净 2,765,077,712. 资产（基金净值） 591,367,368.23 2,173,710,344.43 66 三、本期增减变 - 动额（减少以“- 175,321,776.59 -187,296,238.77 11,974,462.18 ”号填列） （一）、综合收益 - 总额 - -575,140,461.00 575,140,461.0 0 （二）、本期基金 份额交易产生的 563,165,998.8 基金净值变动数 175,321,776.59 387,844,222.23 2 （净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购 1,388,366,284.74 3,789,745,200.02 5,178,111,484. 款 76 2.基金赎回 - 款 -1,213,044,508.15 -3,401,900,977.79 4,614,945,485. 94 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净 值减少以“-”号填 列） 四、本期期末净 2,753,103,250. 资产（基金净值） 766,689,144.82 1,986,414,105.66 48 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 1,755,471,782. 资产（基金净值） 463,464,016.23 1,292,007,766.50 73 二、本期期初净 1,755,471,782. 资产（基金净值） 463,464,016.23 1,292,007,766.50 73 三、本期增减变 1,009,605,929. 动额（减少以“- 127,903,352.00 881,702,577.93 93 ”号填列） （一）、综合收益 - 428,714,537.57 428,714,537.5 总额 7 （二）、本期基金 份额交易产生的 580,891,392.3 基金净值变动数 127,903,352.00 452,988,040.36 6 （净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购 575,821,645.80 1,847,640,946.78 2,423,462,592. 款 58 2.基金赎回 - 款 -447,918,293.80 -1,394,652,906.42 1,842,571,200. 22 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净 值减少以“-”号填 列） 四、本期期末净 2,765,077,712. 资产（基金净值） 591,367,368.23 2,173,710,344.43 66 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.2.1 至 7.2.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：朱学华，会计机构负责人：陈林 7.2.4 报表附注 7.2.4.1 基金基本情况 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]10 号文《关于核准华安纳斯达克 100 指数证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2013 年 8 月 2 日正式生效，首次设立募集规模为 273,039,419.53 份基金份额。本基金为契约型开放 式，存续期限不定。根据基金管理人于 2022 年 2 月 22 日发布的《华安基金管理有限公司关于旗下 部分基金增设 C 类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》，自 2022 年 2 月 22 日起，本基金 增加 C 类份额。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国 建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行（State Street Bank and Trust Company）。 根据《华安基金管理有限公司关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份额持有人大会表 决结果暨决议生效的公告》，本基金自 2022 年 12 月 9 日起转型并更名为华安纳斯达克 100 交易型 开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）。 本基金主要投资于纳斯达克 100 指数成份股、备选成份股，与纳斯达克 100 指数相关的公募基 金、上市交易型基金等，固定收益类证券、银行存款、现金等货币市场工具、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基金投资于纳斯达克 100 指数成份股、备选成份股以及与纳斯达克 100 指数相关的公募基金、上市交易型基金的比例不低于基金资产的 85%，其中投资于与纳斯达克 100 指数相关的公募基金、上市交易型基金的比例不超过基金资产的 10%；投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整本基金的投资范围、投资比例规定。 本基金的业绩比较基准为：纳斯达克 100 价格指数（Nasdaq 100 Price Index）收益率。 7.2.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露 编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 根据《华安基金管理有限公司关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份额持有人大会表 决结果暨决议生效的公告》，本基金自 2022 年 12 月 9 日转型并更名为华安纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金（QDII）继续运作。故本财务报表仍以持续经营为基础列报。 7.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2022 年 12 月 8 日的财务 状况以及自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 8 日止期间的经营成果和净值变动情况。 7.2.4.4 重要会计政策和会计估计 7.2.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 8 日止。 7.2.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.2.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ？ 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债）， 按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.2.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.2.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未 分配利润/（累计亏损）”。 7.2.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； ？ (2) 交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额 的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (3) 股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； (4) 处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (5) 买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； (6) 公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7) 其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。7.2.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.2.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 同一类别内每一基金份额享有同等分配权； (2) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 4 次，每次基金收益分配各 类别份额中每一份基金份额的分配比例不低于该类份额每一份基金份额在收益分配基准日可供分配利润的 10%； (3) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。如果基金份额持有人未选择收益分配方式，则默认为现金方式，基金份额持有人可对不同类别份额分别选择不同的分红方式，但同一基金份额持有人持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式，如基金份额持有人在不同销售机构选择的分红方式不同，则注册登记机构将以基金份额持有人最后一次选择的分红方式为准； (4) 选择现金分红的，基金收益分配币种与其对应份额的认购/申购币种相同；选择红利再投资的，分红资金将按分红权益再投资日（具体以届时的基金分红公告为准）该类别份额的基金份额净值进行再投资； (5) 基金收益分配基准日各类人民币份额的基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于该类人民币份额面值；对于外币份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币份额 基金份额净值低于对应的基金份额面值的可能。 (6) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资者的现金红利按分红实施日（具体以届时的基金分红公告为准）的份额净值自动转为相应类别对应币种的基金份额； (7) 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15 个 工作日； (8) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.2.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.2.4.4.13 分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.2.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.2.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.2.4.5.1 会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法 规的要求，本基金自 2022 年 1 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理。此外，本基金亦已 执行财政部于 2022 年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会[2022]14号）。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 根据新金融工具准则的衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 于首次执行日（2022 年 1 月 1 日），原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具 确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述： 以摊 余成本计量的金融资产： 银行存款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民 币 215,378,172.39 元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 17,680.16 元，重新计量预期信用损 失准备的金额为人民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于 2022 年 1 月 1 日按新金 融工具准则列示的账面价值为人民币 215,395,852.55 元。 应收利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融 工具准则列示的账面价值为人民币 17,680.16 元，转出至银行存款的重分类金额为人民币 17,680.16元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。 除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。 于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。 上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。 7.2.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.2.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.2.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务 等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税 行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定； 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加； 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税或增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 7.2.4.7 重要财务报表项目的说明 7.2.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 活期存款 2,833,183,514.59 215,378,172.39 等于：本金 2,832,711,865.25 215,378,172.39 加：应计利息 471,649.34 - 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 2,833,183,514.59 215,378,172.39 注：截止至 2022 年 12 月 8 日，活期存款中人民币活期存款为人民币 2,755,678,289.66 元，其 中本金为人民币 2,755,308,625.98 元，应收利息为人民币 369,663.68 元，外币活期存款折合人民币 77,505,224.93 元，其中本金为人民币 77,403,239.27 元，应收利息为 101,985.66 元。截止至 2021 年 12 月 31 日，活期存款中人民币活期存款为人民币 153,558,599.51 元，外币活期存款折合人民币 61,819,572.88 元。 7.2.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 8 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 1,812,415,506.06 - 1,871,431,885.37 59,016,379.31 贵金属投资-金交所 - - - - 黄金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,812,415,506.06 - 1,871,431,885.37 59,016,379.31 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 - 2,509,984,632. 股票 1,841,661,323.86 668,323,309.00 86 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - - 2,509,984,632. 合计 1,841,661,323.86 668,323,309.00 86 7.2.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.2.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 单位：人民币元 本期末 2022 年 12 月 8 日 项目 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 845,660,680.42 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 845,660,680.42 - - - 上年度末 2021 年 12 月 31 日 项目 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 252,634,478.51 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 252,634,478.51 - - - 注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关 的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。于 2022 年 12 月 08 日，本基金持有 的股指期货合约情况如下： 7.2.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 单位：人民币元 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 NQ2212 NASDAQ 100 E- 460.00 745,748,939.16 -2,648,841.25 MINI DEC22 NQ2303 NASDAQ 100 E- 60.00 98,219,634.48 956,734.47 MINI MAR23 合计 - - - -1,692,106.78 减：可抵销期货 - - - 暂收款 -1,692,106.78 净额 - - - - 注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。 7.2.4.7.4 买入返售金融资产 7.2.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.2.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.2.4.7.5 其他资产 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 - 17,680.16 其他应收款 - - 待摊费用 - - 合计 - 17,680.16 7.2.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 82,957.69 129,016.97 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 - - 其中：交易所市场 - - 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提审计费 93,697.74 100,000.00 预提信息披露费 112,439.34 120,000.00 预提指数使用费 551,374.45 452,758.82 合计 840,469.22 801,775.79 7.2.4.7.7 实收基金 华安纳斯达克 100 指数 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年12月8日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 591,367,368.23 591,367,368.23 本期申购 473,673,268.88 473,673,268.88 本期赎回（以“-”号填列） -386,011,740.46 -386,011,740.46 本期末 679,028,896.65 679,028,896.65 华安纳斯达克 100 指数 C 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年12月8日 基金份额（份） 账面金额 本期申购 914,693,015.86 914,693,015.86 本期赎回（以“-”号填列） -827,032,767.69 -827,032,767.69 本期末 87,660,248.17 87,660,248.17 注：（1）申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 （2）根据基金管理人华安基金管理有限公司于 2022 年 2 月 22 日发布的《华安基金管理有限 公司关于旗下部分基金增设 C 类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》，自 2022 年 2 月 22 日起，在本基金现有基金份额的基础上增设 C 类基金份额，原份额变更为 A 类基金份额。 7.2.4.7.8 未分配利润 华安纳斯达克 100 指数 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 763,891,591.21 1,409,818,753.22 2,173,710,344.43 本期利润 22,126,594.98 -639,351,479.56 -617,224,884.58 本期基金份额交易产生的 111,223,242.96 95,183,695.16 206,406,938.12 变动数 其中：基金申购款 613,232,815.18 724,568,812.23 1,337,801,627.41 基金赎回款 -502,009,572.22 -629,385,117.07 -1,131,394,689.29 本期已分配利润 - - - 本期末 897,241,429.15 865,650,968.82 1,762,892,397.97 华安纳斯达克 100 指数 C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 17,075,768.19 25,008,655.39 42,084,423.58 本期基金份额交易产生的 98,290,692.11 83,146,592.00 181,437,284.11 变动数 其中：基金申购款 1,170,291,016.18 1,281,652,556.43 2,451,943,572.61 基金赎回款 -1,072,000,324.07 -1,198,505,964.43 -2,270,506,288.50 本期已分配利润 - - - 本期末 115,366,460.30 108,155,247.39 223,521,707.69 7.2.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 月 8 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 1,226,400.59 430,020.09 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 715.56 2,203.81 合计 1,227,116.15 432,223.90 7.2.4.7.10 股票投资收益 7.2.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 8 日 年 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 65,679,339.07 104,363,452.63 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价收入 - - 合计 65,679,339.07 104,363,452.63 7.2.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 8 日 12 月 31 日 卖出股票成交总额 952,573,414.03 362,592,750.25 减：卖出股票成本总额 886,737,978.26 258,229,297.62 减：交易费用 156,096.70 - 买卖股票差价收入 65,679,339.07 104,363,452.63 7.2.4.7.11债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.2.4.7.12 资产支持证券投资收益 7.2.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.2.4.7.13贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.2.4.7.14 衍生工具收益 7.2.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。 7.2.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月8日 2021年1月1日至2021年12月31日 股指期货 -11,815,185.50 39,104,410.51 合计 -11,815,185.50 39,104,410.51 7.2.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月8日 2021年1月1日至2021年12月31日 股票投资产生的股利收益 16,474,974.17 11,859,091.63 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 16,474,974.17 11,859,091.63 7.2.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2022年1月1日至2022年12月8日 2021年1月1日至2021年12月31日 1.交易性金融资产 -609,306,929.69 296,515,620.10 ——股票投资 -609,306,929.69 296,515,620.10 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 -5,035,894.48 263,755.75 ——权证投资 - - ——期货投资 -5,035,894.48 263,755.75 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 -614,342,824.17 296,779,375.85 7.2.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月8日 2021年1月1日至2021年12月31日 基金赎回费收入 1,761,135.51 2,271,564.55 合计 1,761,135.51 2,271,564.55 7.2.4.7.18 信用减值损失 本基金本报告期无信用减值损失。 7.2.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月8 2021年1月1日至2021年12月31日 日 审计费用 93,697.74 100,000.00 信息披露费 112,439.34 120,000.00 证券出借违约金 - - 指数使用费 1,056,221.61 965,177.09 其他 4,446.42 5,745.80 交易费用 - 159,454.90 银行汇划费用 25,616.39 17,530.27 合计 1,292,421.50 1,367,908.06 7.2.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.2.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.2.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.2.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 中国建设银行股份有限公司（“建设银行”） 基金托管人、基金销售机构 道富银行 （State Street Bank and Trust Company） 基金境外托管行 国泰君安证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 上海工业投资（集团）有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 上海上国投资产管理有限公司 基金管理人的股东 华安资产管理（香港）有限公司 基金管理人的全资子公司 华安未来资产管理（上海）有限公司 基金管理人的全资子公司 注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2.根据华安基金于 2022 年 3 月 15 日发布的公告，经华安基金股东会第七十三次会议决议及中 国证券监督管理委员会证监许可[2022]469 号文核准，华安基金股东上海上国投资产管理有限公司将其持有的华安基金 15%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。 3.根据华安基金于 2022 年 10 月 12 日发布的公告，经华安基金股东会第七十六次会议决议及 中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2382 号文核准，华安基金股东上海工业投资（集团）有限公司将其持有的华安基金 8%的股权转让给国泰君安证券股份有限公司。本次股东股权变更完成后，国泰君安证券股份有限公司成为华安基金的控股股东，国泰君安证券股份有限公司的实际控制人上海国际集团有限公司成为华安基金的实际控制人。 7.2.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.2.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.2.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.2.4.10.1.2债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.2.4.10.1.3 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.2.4.10.1.4权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.2.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.2.4.10.2 关联方报酬 7.2.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12 2021年1月1日至2021年12 月8日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 18,611,686.35 16,722,311.79 其中：支付销售机构的客户维护费 7,441,180.75 5,551,107.70 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.80%的年费率计提。计算方法如下： H=E×基金管理费年费率/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。 7.2.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12 2021年1月1日至2021年12 月8日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 5,816,151.99 5,225,722.51 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×基金托管费年费率/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。 7.2.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2022年1月1日至2022年12月8日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华安纳斯达克 100 指数 A 华安纳斯达克 100 指数 C 合计 国泰君安证券股份有 - 81,324.36 81,324.36 限公司 华安基金管理有限公 - 149,391.58 149,391.58 司 中国建设银行股份有 - - - 限公司 合计 - 230,715.94 230,715.94 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2021年1月1日至2021年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华安纳斯达克100指数A 华安纳斯达克100指数C 合计 合计 - - - 注：自 2022 年 2 月 22 日起，本基金增加收取销售服务费的 C 类份额，本基金 A 类基金份额 不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.20%年费率计提。销售服务费的计算方法如下： H=E×C 类基金销售服务费年费率/当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。 7.2.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.2.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.2.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。 7.2.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.2.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.2.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7.2.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。 7.2.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2022年1月1日至2022年12月8日 2021年1月1日至2021年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有 2,757,294,852.8 721,610.78 153,766,742.14 430,020.09 限公司 1 道富银行 75,888,661.78 504,789.81 61,611,430.25 - 合计 2,833,183,514.5 1,226,400.59 215,378,172.39 430,020.09 9 7.2.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.2.4.11 利润分配情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.2.4.12 期末（2022年12月8日）本基金持有的流通受限证券 7.2.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.2.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.2.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.2.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 8 日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出 回购金融资产款余额。 7.2.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 8 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出 回购金融资产款余额。 7.2.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。 7.2.4.13 金融工具风险及管理 本基金为股票型基金，其风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金为股票指数基金，通过严格的指数化投资策略与风险控制，紧密跟踪标的指数，力争实现跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 7.2.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人建立了董事会、监事会、管理层、合规与风险管理委员会、督察长、合规监察稽核部、风险管理部与部门风险合规员各负其责的多层次的风险管理体系，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制委员会，负责制订公司的风险管理政策，颁布统一的风险定义和风险评估标准；在管理层层面设立合规与风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成风险管理各项工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.2.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在经中国人民银行和中国证券监督管理委员会所批准的具有基金托管资格和基金代销资格的银行以及其委托的境外托管行，并根据本基金的基金管理人管理交易对手的经验进行筛选，因而与这些银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.2.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金份额持有人利益。 7.2.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过 独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%，持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的 10%（持有货币市场基金可以不受此限制）。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基金不得超过该境外基金总份额的 20%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%。 本基金除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均 能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金资产净值的 10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 10%。本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动 性情况良好。 7.2.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.2.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金 等。 7.2.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2022 年 12 月 8 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 2,833,183,514.59 - - -2,833,183,514. 59 结算备付金 - - - 150,089,234.89 150,089,234.8 9 存出保证金 - - - 81,779,254.13 81,779,254.13 交易性金融资产 - - - 1,871,431,885.371,871,431,885. 37 应收清算款 - - - 507,236,836.22 507,236,836.2 2 应收股利 - - - 1,268,027.11 1,268,027.11 应收申购款 156,944.39 - - 27,036,541.90 27,193,486.29 其他资产 - - - - - 资产总计 2,833,340,458.98 - - 2,638,841,779.625,472,182,238. 60 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 2,717,345,467.452,717,345,467. 45 应付管理人报酬 - - - 641,826.44 641,826.44 应付托管费 - - - 200,570.77 200,570.77 应付销售服务费 - - - 50,654.24 50,654.24 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 840,469.22 840,469.22 负债总计 - - - 2,719,078,988.122,719,078,988. 12 利率敏感度缺口 2,833,340,458.98 - - -80,237,208.502,753,103,250. 48 上年度末 2021 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 年 12 月 31 日 资产 银行存款 215,378,172.39 - - - 215,378,172.3 9 结算备付金 - - - 47,666,070.82 47,666,070.82 存出保证金 - - - 19,064,171.84 19,064,171.84 交易性金融资产 - - - 2,509,984,632.862,509,984,632. 86 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - 517,560.70 517,560.70 其他资产 - - - 17,680.16 17,680.16 应收申购款 97,467.18 - - 13,902,689.38 14,000,156.56 资产总计 215,475,639.57 - - 2,591,152,805.762,806,628,445. 33 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 38,047,150.90 38,047,150.90 应付管理人报酬 - - - 1,821,125.17 1,821,125.17 应付托管费 - - - 569,101.62 569,101.62 应付销售服务费 - - - - - 应交税费 - - - 311,579.19 311,579.19 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 801,775.79 801,775.79 负债总计 - - - 41,550,732.67 41,550,732.67 利率敏感度缺口 215,475,639.57 - - 2,549,602,073.092,765,077,712. 66 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者 进行了分类。 7.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金于 2022 年 12 月 08 日及 2021 年 12 月 31 日未持有交易性债券投资，且持有的银行存款 均为活期存款，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.2.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每 日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.2.4.13.4.2.1外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2022年12月8日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的 资产 银行存款 77,505,224.93 - - 77,505,224.93 结算备付金 150,089,234.89 - - 150,089,234.89 存出保证金 81,779,254.13 - - 81,779,254.13 交易性金融资 1,871,431,885.37 - - 1,871,431,885.37 产 应收证券清算 507,236,836.22 - - 507,236,836.22 款 应收股利 1,268,027.11 - - 1,268,027.11 资产合计 2,689,310,462.65 - - 2,689,310,462.65 以外币计价的 负债 负债合计 - - - - 资产负债表外 汇风险敞口净 2,689,310,462.65 - - 2,689,310,462.65 额 上年度末 2021年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的 资产 银行存款 61,819,572.88 - - 61,819,572.88 结算备付金 47,666,070.82 - - 47,666,070.82 存出保证金 19,064,171.84 - - 19,064,171.84 交易性金融资 2,509,984,632.86 - - 2,509,984,632.86 产 应收股利 517,560.70 - - 517,560.70 其他资产 11.35 - - 11.35 资产合计 2,639,052,020.45 - - 2,639,052,020.45 以外币计价的 负债 负债合计 - - - - 资产负债表外 汇风险敞口净 2,639,052,020.45 - - 2,639,052,020.45 额 7.2.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析 假设 除外汇以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 分析 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 美元相对人民币升值 5% 134,465,523.13 - 美元相对人民币贬值 5% -134,465,523.13 - 7.2.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于纳斯达克 100 指数成份股、备 选成份股以及与纳斯达克 100 指数相关的公募基金、上市交易型基金的比例不低于基金资产的 85%，其中投资于与纳斯达克 100 指数相关的公募基金、上市交易型基金的比例不超过基金资产的10%；投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.2.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 项目 占基金资 占基金资产 公允价值 产净值比 公允价值 净值比例 例（%） （%） 2,509,984,632 交易性金融资产－股票投资 1,871,431,885.37 67.98 90.77 .86 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产－权证投资 - - - - 合计 1,871,431,885.37 67.98 2,509,984,632 90.77 .86 7.2.4.14 公允价值 7.2.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。7.2.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.2.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2022 年 12 月 8 日 2021 年 12 月 31 日 第一层次 1,871,431,885.37 2,509,984,632.86 第二层次 - - 第三层次 - - 合计 1,871,431,885.37 2,509,984,632.86 7.2.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.2.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.2.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.2.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.2.4.15.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.2.4.15.2 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.2.4.15.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2023 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。 §8投资组合报告 8.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 8.1.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比例 序号 项目 金额 （%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 2,297,895,746.99 76.43 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入 返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 银行存款和结算备付金合 7 566,419,555.55 18.84 计 8 其他各项资产 142,286,655.56 4.73 9 合计 3,006,601,958.10 100.00 8.1.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例(%) 华安纳斯达 交易型开 1 克 股票型 放式 华安基金管理有 2,297,895,746.99 84.03 100ETF(Q （ETF） 限公司 DII) 8.1.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.1.4 期末按行业分类的权益投资组合 8.1.4.1 期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.1.4.2 期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合 无。 8.1.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 8.1.5.1 指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.1.5.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 无。 8.1.6 报告期内权益投资组合的重大变动 8.1.6.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 本基金本报告期间未买入股票。 8.1.6.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 （％） 1 APPLE INC AAPL US 230,414,936.27 8.37 2 MICROSOFT CORP MSFT US 191,914,518.60 6.97 3 AMAZON.COM INC AMZN US 93,251,621.59 3.39 4 NVIDIA CORP NVDA US 60,301,536.55 2.19 5 ALPHABET INC-CL C GOOG US 59,124,802.86 2.15 6 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 57,171,497.90 2.08 7 TESLA INC TSLA US 47,838,614.30 1.74 8 PEPSICO INC PEP US 44,005,829.67 1.60 9 META PLATFORMS INC- META US 42,171,641.04 1.53 CLASS A 10 BROADCOM INC AVGO US 39,166,062.60 1.42 11 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 36,139,735.88 1.31 12 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 34,782,555.80 1.26 13 T-MOBILE US INC TMUS US 31,009,216.77 1.13 14 ADOBE INC ADBE US 27,682,046.09 1.01 15 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 27,134,807.99 0.99 16 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 26,722,764.10 0.97 17 AMGEN INC AMGN US 25,317,979.12 0.92 18 HONEYWELL HON US 25,091,337.95 0.91 INTERNATIONAL INC 19 NETFLIX INC NFLX US 23,445,196.00 0.85 20 QUALCOMM INC QCOM US 22,620,676.75 0.82 注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.1.6.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 - 卖出收入（成交）总额 1,814,811,942.51 注：本项“买入股票的成本（成交）总额”和“卖出股票的收入（成交）总额”均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.1.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.1.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 值比例(%) 1 股指期货 NASDAQ 100 - - E-MINI MAR 23 注：按照期货每日无负债结算的结算规则，根据《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为人民币- 22,638,260.38 元，已包含在结算备付金中。 8.1.11期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 基金 基金 运作 占基金资产 序号 管理人 公允价值 名称 类型 方式 净值比例(%) 华安纳斯达 交易型 1 克 股票型 开放式 华安基金管 2,297,895,746.99 84.03 100ETF(QDII （ETF 理有限公司 ) ） 8.1.12 投资组合报告附注 8.1.12.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.1.12.2本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.1.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 40,913,124.82 2 应收清算款 63,978,746.95 3 应收股利 583,708.97 4 应收利息 - 5 应收申购款 36,811,074.82 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 142,286,655.56 8.1.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.1.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 8.2.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比例 序号 项目 金额 （%） 1 权益投资 1,871,431,885.37 34.20 其中：普通股 1,836,400,172.65 33.56 存托凭证 35,031,712.72 0.64 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入 返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 银行存款和结算备付金合 7 2,983,272,749.48 54.52 计 8 其他各项资产 617,477,603.75 11.28 9 合计 5,472,182,238.60 100.00 8.2.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 1,871,431,885.37 67.98 合计 1,871,431,885.37 67.98 8.2.3 期末按行业分类的权益投资组合 8.2.3.1 期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比例 行业类别 公允价值 （％） 信息技术 948,715,754.31 34.46 通信服务 283,391,317.82 10.29 非日常生活消费品 260,839,050.54 9.47 医疗保健 146,407,892.21 5.32 日常消费品 131,323,299.00 4.77 工业 72,732,850.56 2.64 公用事业 28,021,720.93 1.02 房地产 - - 能源 - - 原材料 - - 金融 - - 合计 1,871,431,885.37 67.98 注：以上分类采用全球行业分类标准(GICS) 8.2.3.2 期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合 无。 8.2.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 8.2.4.1 指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 占基金资 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 数量（股） 序号 证券代码 公允价值 产净值比 (英文) (中文) 券市场 (地区) 例（％） 1 APPLE 苹果公司 AAPL US 纳斯达 美国 242,786 241,069,403.44 8.76 INC 克市场 MICROS 纳斯达 2 OFT 微软公司 MSFT US 克市场 美国 112,657 194,001,261.73 7.05 CORP AMAZO 亚马逊公 纳斯达 3 N.COM 司 AMZN US 克市场 美国 153,852 96,756,016.59 3.51 INC 4 NVIDIA 英伟达 NVDA US 纳斯达 美国 52,969 63,301,419.91 2.30 CORP 克市场 ALPHAB Alphabet 纳斯达 5 ET INC- 公司 GOOG US 克市场 美国 93,154 60,917,906.46 2.21 CL C ALPHAB Alphabet 纳斯达 6 ET INC- 公司 GOOGL US 克市场 美国 90,560 59,070,279.92 2.15 CL A 7 TESLA 特斯拉公 TSLA US 纳斯达 美国 46,993 56,732,133.08 2.06 INC 司 克市场 8 PEPSICO 百事可乐 PEP US 纳斯达 美国 34,657 44,333,895.24 1.61 INC 克市场 META PLATFO Meta 平台 纳斯达 9 RMS 股份有限 META US 克市场 美国 51,665 41,474,905.29 1.51 INC- 公司 CLASS A 10 BROADC 博通股份 AVGO US 纳斯达 美国 10,181 37,635,445.50 1.37 OM INC 有限公司 克市场 COSTCO 11 WHOLES 开市客 COST US 纳斯达 美国 11,107 37,219,246.58 1.35 ALE 克市场 CORP CISCO 思科系统 纳斯达 12 SYSTEM 股份有限 CSCO US 克市场 美国 103,771 35,385,889.62 1.29 S INC 公司 T- T-Mobile 纳斯达 13 MOBILE US 股份有 TMUS US 克市场 美国 31,467 31,498,589.28 1.14 US INC 限公司 TEXAS 纳斯达 14 INSTRU 德州仪器 TXN US 克市场 美国 22,937 28,156,805.57 1.02 MENTS INC 15 ADOBE 奥多比 ADBE US 纳斯达 美国 11,825 27,374,358.82 0.99 INC 克市场 COMCAS 康卡斯特 纳斯达 16 T CORP- 公司 CMCSA US 克市场 美国 110,399 26,872,461.48 0.98 CLASS A 17 AMGEN AMGEN-T AMGN US 纳斯达 美国 13,469 26,772,850.42 0.97 INC 克市场 HONEY WELL 纳斯达 18 INTERN 霍尼韦尔 HON US 克市场 美国 16,971 25,202,681.89 0.92 ATIONA L INC 19 NETFLIX 奈飞公司 NFLX US 纳斯达 美国 11,207 24,202,589.64 0.88 INC 克市场 20 QUALCO 高通公司 QCOM US 纳斯达 美国 28,177 23,878,684.59 0.87 MM INC 克市场 STARBU 星巴克公 纳斯达 21 CKS 司 SBUX US 克市场 美国 28,792 20,790,491.41 0.76 CORP 22 INTEL 英特尔 INTC US 纳斯达 美国 102,966 20,383,094.17 0.74 CORP 克市场 23 INTUIT Intuit 股份 INTU US 纳斯达 美国 7,095 20,018,888.85 0.73 INC 有限公司 克市场 ADVAN 24 CED AMD 公司 AMD US 纳斯达 美国 40,545 19,887,869.13 0.72 MICRO 克市场 DEVICES GILEAD 吉利德科 纳斯达 25 SCIENCE 学 GILD US 克市场 美国 31,470 19,598,410.84 0.71 S INC AUTOM ATIC 纳斯达 26 DATA ADP 公司 ADP US 克市场 美国 10,488 18,984,371.07 0.69 PROCES SING INTUITI 27 VE 直觉外科 ISRG US 纳斯达 美国 8,948 16,942,343.74 0.62 SURGIC 手术公司 克市场 AL INC APPLIED 纳斯达 28 MATERI 应用材料 AMAT US 克市场 美国 21,602 16,330,912.53 0.59 ALS INC 29 MONDE 亿滋国际 MDLZ US 纳斯达 美国 34,357 16,163,833.14 0.59 LEZ 克市场 INTERN ATIONA L INC-A ANALOG 亚德诺半 纳斯达 30 DEVICES 导体 ADI US 克市场 美国 12,933 15,272,137.26 0.55 INC PAYPAL Paypal 控 纳斯达 31 HOLDIN 股股份有 PYPL US 克市场 美国 29,002 14,982,889.46 0.54 GS INC 限公司 VERTEX PHARM 纳斯达 32 ACEUTI 福泰制药 VRTX US 克市场 美国 6,476 14,484,092.03 0.53 CALS INC REGENE RON 再生元制 纳斯达 33 PHARM 药股份有 REGN US 克市场 美国 2,674 14,246,490.28 0.52 ACEUTI 限公司 CALS BOOKIN Booking 控 34 G 股股份有 BKNG US 纳斯达 美国 976 13,660,189.75 0.50 HOLDIN 限公司 克市场 GS INC 35 MODER 莫德纳公 MRNA US 纳斯达 美国 9,873 12,692,954.10 0.46 NA INC 司 克市场 36 CSX CSX 公司 CSX US 纳斯达 美国 53,709 11,783,653.20 0.43 CORP 克市场 37 FISERV Fiserv 公司 FISV US 纳斯达 美国 16,048 11,333,458.29 0.41 INC 克市场 LAM 纳斯达 38 RESEAR 泛林集团 LRCX US 克市场 美国 3,495 11,068,920.14 0.40 CH CORP CHARTE R 39 COMMU Charter 通 CHTR US 纳斯达 美国 4,104 10,692,652.65 0.39 NICATIO 信公司 克市场 NS INC- A MICRON 美光科技 40 TECHNO 股份有限 MU US 纳斯达 美国 27,674 10,633,045.97 0.39 LOGY 公司 克市场 INC 41 ACTIVIS 动视暴雪 ATVI US 纳斯达 美国 19,641 10,220,674.69 0.37 ION 股份有限 克市场 BLIZZAR 公司 D INC 42 KLA KLA 公司 KLAC US 纳斯达 美国 3,602 9,926,538.39 0.36 CORP 克市场 KEURIG Keurig Dr 43 DR Pepper 有 KDP US 纳斯达 美国 35,482 9,461,650.91 0.34 PEPPER 限公司 克市场 INC MONSTE 44 R 怪兽饮料 MNST US 纳斯达 美国 13,267 9,376,841.29 0.34 BEVERA 公司 克市场 GE CORP MARRIO TT 纳斯达 45 INTERN 万豪国际 MAR US 克市场 美国 8,225 9,197,935.22 0.33 ATIONA L -CL A ASML 46 HOLDIN 阿斯麦控 ASML US 纳斯达 美国 2,157 9,111,855.08 0.33 G NV-NY 股公司 克市场 REG SHS O'REILL Y O'Reilly 汽 纳斯达 47 AUTOM 车股份有 ORLY US 克市场 美国 1,544 8,988,500.09 0.33 OTIVE 限公司 INC 48 SYNOPS 新思科技 SNPS US 纳斯达 美国 3,904 8,984,056.44 0.33 YS INC 公司 克市场 AMERIC AN 纳斯达 49 ELECTRI 美国电力 AEP US 克市场 美国 12,954 8,811,179.08 0.32 C POWER KRAFT 卡夫亨氏 纳斯达 50 HEINZ 公司 KHC US 克市场 美国 30,748 8,590,944.59 0.31 CO/THE DEXCO Dexcom 股 纳斯达 51 M INC 份有限公 DXCM US 克市场 美国 9,871 8,428,420.49 0.31 司 PALO Palo Alto 52 ALTO Networks PANW US 纳斯达 美国 7,507 8,401,273.39 0.31 NETWO 股份有限 克市场 RKS INC 公司 53 CINTAS CINTAS CTAS US 纳斯达 美国 2,569 8,138,713.99 0.30 CORP 公司 克市场 LULULE Lululemon 54 MON Athletica LULU US 纳斯达 美国 3,083 8,036,808.51 0.29 ATHLETI 股份有限 克市场 CA INC 公司 CADENC Cadence 55 E 设计系统 CDNS US 纳斯达 美国 6,890 7,868,077.09 0.29 DESIGN 股份有限 克市场 SYS INC 公司 NXP 56 SEMICO 恩智浦半 NXPI US 纳斯达 美国 6,581 7,854,647.79 0.29 NDUCTO 导体公司 克市场 RS NV MERCA MercadoLi 纳斯达 57 DOLIBR bre 股份有 MELI US 克市场 美国 1,232 7,582,764.04 0.28 E INC 限公司 ENPHAS Enphase 能 58 E 源股份有 ENPH US 纳斯达 美国 3,400 7,570,056.21 0.27 ENERGY 限公司 克市场 INC 59 PAYCHE Paychex PAYX US 纳斯达 美国 9,050 7,569,290.55 0.27 X INC 公司 克市场 PINDUO 纳斯达 60 DUO 拼多多 PDD US 克市场 美国 11,807 7,487,766.40 0.27 INC-ADR 61 AUTODE 欧特克 ADSK US 纳斯达 美国 5,450 7,459,212.14 0.27 SK INC 克市场 62 BIOGEN 百健 BIIB US 纳斯达 美国 3,700 7,445,545.00 0.27 INC 克市场 MICROC HIP 微芯科技 纳斯达 63 TECHNO 股份有限 MCHP US 克市场 美国 13,883 7,423,424.63 0.27 LOGY 公司 INC FORTINE Fortinet 股 纳斯达 64 T INC 份有限公 FTNT US 克市场 美国 19,855 7,312,305.54 0.27 司 65 EXELON Exelon 公 EXC US 纳斯达 美国 24,978 7,262,210.18 0.26 CORP 司 克市场 ROSS 罗斯百货 纳斯达 66 STORES 股份有限 ROST US 克市场 美国 8,842 7,209,454.54 0.26 INC 公司 ASTRAZ 阿斯利康 67 ENECA 公共有限 AZN US 纳斯达 美国 14,900 7,173,824.06 0.26 PLC- 公司 克市场 SPONS ADR XCEL 纳斯达 68 ENERGY Xcel 能源 XEL US 克市场 美国 13,776 6,694,026.84 0.24 INC AIRBNB 爱彼迎股 纳斯达 69 INC- 份有限公 ABNB US 克市场 美国 10,063 6,642,321.62 0.24 CLASS A 司 70 PACCAR 帕卡 PCAR US 纳斯达 美国 8,741 6,303,902.26 0.23 INC 克市场 MARVEL L 美满电子 纳斯达 71 TECHNO 科技公司 MRVL US 克市场 美国 21,388 6,208,017.14 0.23 LOGY INC WALGR EENS 沃博联股 纳斯达 72 BOOTS 份有限公 WBA US 克市场 美国 21,697 6,176,887.25 0.22 ALLIAN 司 CE INC ELECTR 73 ONIC 电子艺界 EA US 纳斯达 美国 6,992 6,137,586.45 0.22 ARTS 克市场 INC IDEXX 爱德士股 74 LABORA 份有限公 IDXX US 纳斯达 美国 2,057 6,135,816.09 0.22 TORIES 司 克市场 INC WORKD Workday 纳斯达 75 AY INC- 股份有限 WDAY US 克市场 美国 5,135 6,052,308.17 0.22 CLASS A 公司 76 ILLUMINIllumina 公 ILMN US 纳斯达 美国 4,007 5,868,850.35 0.21 A INC 司 克市场 OLD Old DOMINI Dominion 纳斯达 77 ON Freight ODFL US 克市场 美国 2,878 5,754,766.96 0.21 FREIGHT Line 股份 LINE 有限公司 DOLLAR 美元树公 纳斯达 78 TREE 司 DLTR US 克市场 美国 5,654 5,686,831.08 0.21 INC COGNIZ ANT 高知特科 纳斯达 79 TECH 技公司 CTSH US 克市场 美国 13,059 5,390,279.59 0.20 SOLUTI ONS-A 80 JD.COM 京东集团 JD US 纳斯达 美国 12,650 5,315,674.49 0.19 INC-ADR 克市场 COPART Copart 股 纳斯达 81 INC 份有限公 CPRT US 克市场 美国 11,926 5,304,474.19 0.19 司 CONSTE 82 LLATIO 美国联合 CEG US 纳斯达 美国 8,258 5,254,304.83 0.19 N 能源公司 克市场 ENERGY 83 FASTEN 法思诺公 FAST US 纳斯达 美国 14,497 5,163,453.06 0.19 AL CO 司 克市场 VERISK Verisk 分 纳斯达 84 ANALYT 析公司 VRSK US 克市场 美国 4,007 5,081,205.01 0.18 ICS INC CROWD STRIKE CrowdStrik 纳斯达 85 HOLDIN e 控股股份 CRWD US 克市场 美国 5,448 4,332,134.89 0.16 GS INC - 有限公司 A 86 EBAY eBay 公司 EBAY US 纳斯达 美国 13,788 4,211,284.39 0.15 INC 克市场 SIRIUS 87 XM Sirius XM SIRI US 纳斯达 美国 97,628 4,186,024.65 0.15 HOLDIN 控股公司 克市场 GS INC SEAGEN Seagen 股 纳斯达 88 INC 份有限公 SGEN US 克市场 美国 4,625 4,031,823.14 0.15 司 BAIDU 89 INC - 百度 BIDU US 纳斯达 美国 4,648 3,893,020.70 0.14 SPON 克市场 ADR DATADODatadog 股 纳斯达 90 G INC - 份有限公 DDOG US 克市场 美国 7,295 3,758,556.25 0.14 CLASS A 司 ANSYS ANSYS 股 纳斯达 91 INC 份有限公 ANSS US 克市场 美国 2,159 3,680,040.82 0.13 司 VERISIG 威瑞信股 纳斯达 92 N INC 份有限公 VRSN US 克市场 美国 2,674 3,674,136.00 0.13 司 ATLASSI 93 AN Atlassian TEAM US 纳斯达 美国 3,697 3,492,271.33 0.13 CORP-CL Corp 克市场 A ZOOM VIDEO Zoom 视频 纳斯达 94 COMMU 通信股份 ZM US 克市场 美国 6,374 3,210,386.31 0.12 NICATIO 有限公司 NS-A ZSCALE Zscaler 股 纳斯达 95 R INC 份有限公 ZS US 克市场 美国 3,597 2,992,705.86 0.11 司 SKYWO 思佳讯解 96 RKS 决方案公 SWKS US 纳斯达 美国 4,109 2,721,967.20 0.10 SOLUTI 司 克市场 ONS INC ALIGN Align 科技 97 TECHNO 股份有限 ALGN US 纳斯达 美国 1,951 2,586,471.67 0.09 LOGY 公司 克市场 INC LUCID Lucid 集团 纳斯达 98 GROUP 股份有限 LCID US 克市场 美国 42,055 2,540,879.33 0.09 INC 公司 99 SPLUNK Splunk 公 SPLK US 纳斯达 美国 4,109 2,489,154.20 0.09 INC 司 克市场 MATCH Match 集 纳斯达 100 GROUP 团股份有 MTCH US 克市场 美国 7,097 2,175,054.62 0.08 INC 限公司 NETEAS 纳斯达 101 E INC- 网易 NTES US 克市场 美国 4,135 2,049,571.99 0.07 ADR DOCUSI DocuSign 纳斯达 102 GN INC 股份有限 DOCU US 克市场 美国 5,038 1,534,203.25 0.06 公司 8.2.4.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 无。 8.2.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.2.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例（％） 1 APPLE INC AAPL US 105,812,950.15 3.83 2 MICROSOFT CORP MSFT US 87,521,322.84 3.17 3 AMAZON.COM INC AMZN US 57,696,268.09 2.09 4 TESLA INC TSLA US 38,919,898.92 1.41 5 ALPHABET INC-CL C GOOG US 29,806,028.31 1.08 6 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 28,481,270.06 1.03 7 NVIDIA CORP NVDA US 26,711,899.75 0.97 8 ADVANCED MICRO AMD US 17,402,501.02 0.63 DEVICES 9 PEPSICO INC PEP US 17,387,231.82 0.63 10 COSTCO WHOLESALE COST US 16,705,538.84 0.60 CORP 11 BROADCOM INC AVGO US 15,988,756.36 0.58 12 META PLATFORMS INC- META US 15,191,327.00 0.55 CLASS A 13 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 14,206,555.69 0.51 14 ADOBE INC ADBE US 13,154,733.22 0.48 15 T-MOBILE US INC TMUS US 12,573,845.48 0.45 16 COMCAST CORP-CLASS CMCSA US 12,387,521.05 0.45 A 17 META PLATFORMS INC- FB US 11,774,165.39 0.43 CLASS A 18 INTEL CORP INTC US 11,710,488.93 0.42 19 QUALCOMM INC QCOM US 11,235,569.66 0.41 20 TEXAS INSTRUMENTS TXN US 11,089,848.62 0.40 INC 注：本项“买入金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.2.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 （％） 1 APPLE INC AAPL US 122,038,776.17 4.41 2 MICROSOFT CORP MSFT US 97,855,854.24 3.54 3 AMAZON.COM INC AMZN US 56,325,886.47 2.04 4 ALPHABET INC-CL C GOOG US 33,698,695.92 1.22 5 TESLA INC TSLA US 32,799,650.43 1.19 6 NVIDIA CORP NVDA US 32,211,649.39 1.16 7 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 29,725,569.55 1.08 8 PEPSICO INC PEP US 20,397,966.51 0.74 9 BROADCOM INC AVGO US 18,036,423.49 0.65 10 META PLATFORMS INC- FB US 17,950,836.28 0.65 CLASS A 11 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 17,949,372.52 0.65 12 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 17,663,968.51 0.64 13 ADOBE INC ADBE US 14,682,455.66 0.53 14 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 14,615,211.60 0.53 15 META PLATFORMS INC- META US 14,192,386.88 0.51 CLASS A 16 T-MOBILE US INC TMUS US 13,870,677.69 0.50 17 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 13,213,518.66 0.48 18 AMGEN INC AMGN US 12,324,311.24 0.45 19 QUALCOMM INC QCOM US 12,234,621.15 0.44 20 INTEL CORP INTC US 11,972,911.98 0.43 注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。8.2.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 857,492,160.46 卖出收入（成交）总额 952,573,414.03 注：本项“买入股票的成本（成交）总额”和“卖出股票的收入（成交）总额”均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.2.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.2.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 值比例(%) 1 股指期货 NASDAQ 100 - - E-MINI DEC 22 2 股指期货 NASDAQ 100 - - E-MINI MAR 23 注：按照期货每日无负债结算的结算规则，根据《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为人民币- 1,692,106.78 元，已包含在结算备付金中。 8.2.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.2.11 投资组合报告附注 8.2.11.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.2.11.2 本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.2.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 81,779,254.13 2 应收清算款 507,236,836.22 3 应收股利 1,268,027.11 4 应收利息 - 5 应收申购款 27,193,486.29 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 617,477,603.75 8.2.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.2.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。 §9基金份额持有人信息 9.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） （报告期：2022年12月9日-2022年12月31日） 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人 户均持 机构投资者 个人投资者 份额级别 户数 有的基 (户) 金份额 占总份 持有份额 持有份额 占总份额比例 额比例 华安纳斯 达克 100ETF 214,931 3,281.25 10,432,911.26 1.48% 694,808,737.35 98.52% 联接 （QDII） A 华安纳斯 达克 100ETF 16,061 6,817.06 18,316,603.43 16.73% 91,172,186.54 83.27% 联接 （QDII） C 合计 230,992 3,527.09 28,749,514.69 3.53% 785,980,923.89 96.47% 9.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 华安纳斯达克 100ETF 联接 334,115.18 0.05% （QDII）A 基金管理人所有从业人员 华安纳斯达克 持有本基金 100ETF 联接 52,489.99 0.05% （QDII）C 合计 386,605.17 0.05% 9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 9.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 （报告期：2022年1月1日-2022年12月8日） 9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人 户均持 份额级 机构投资者 个人投资者 户数 有的基 别 占总份 (户) 金份额 持有份额 持有份额 占总份额比例 额比例 华安纳 斯达克 213,471 3,180.90 8,850,867.94 1.30% 670,178,028.71 98.70% 100 指 数 A 华安纳 斯达克 13,896 6,308.31 17,061,782.31 19.46% 70,598,465.86 80.54% 100 指 数 C 合计 227,367 3,372.03 25,912,650.25 3.38% 740,776,494.57 96.62% 9.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 华安纳斯达克 100 指数 334,099.94 0.05% A 基金管理人所有从业人 华安纳斯达克 100 指数 员持有本基金 52,406.87 0.06% C 合计 386,506.81 0.05% 9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 §10 开放式基金份额变动 10.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） （报告期：2022年12月9日-2022年12月31日） 单位：份 项目 华安纳斯达克 100ETF 联接 华安纳斯达克 100ETF 联接 （QDII）A （QDII）C 基金合同生效日（2022 年 12 月 679,028,896.65 87,660,248.17 9 日）基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 38,361,116.05 28,329,382.92 减：基金合同生效日起至报告期 期末基金总赎回份额 12,148,364.09 6,500,841.12 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 705,241,648.61 109,488,789.97 10.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 （报告期：2022年1月1日-2022年12月8日） 单位：份 项目 华安纳斯达克 100 指数 A 华安纳斯达克 100 指数 C 基金合同生效日（2013 年 8 月 2 273,039,419.53 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 591,367,368.23 - 本报告期基金总申购份额 473,673,268.88 914,693,015.86 减：本报告期基金总赎回份额 386,011,740.46 827,032,767.69 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 679,028,896.65 87,660,248.17 注：总申购份额含转换入份额。总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金于 2022 年 11 月 21 日至 2022 年 12 月 6 日期间以通讯方式召开了基金份额持有人大会， 会议期间审议并通过《关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金转型并修改基金合同等法律文件相 关事项的议案》，决议自 2022 年 12 月 8 日起生效，并已按规定向中国证券监督管理委员会备案。 本基金修改后的《华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金合同》 自 2022 年 12 月 9 日起生效。本次持有人大会详情请见本基金管理人于 2022 年 12 月 9 日发布的 《华安基金管理有限公司关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本报告期内本基金管理人重大人事变动如下： 2022 年 4 月 30 日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于首席信息官离任的公告》， 范伟隽先生离任本基金管理人的首席信息官。 2022 年 12 月 30 日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于首席信息官任职的公告》， 任志浩先生新任本基金管理人的首席信息官。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 无。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 无。 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币 100,000.00 元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.7.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.8.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 11.8.1.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 Morgan - 922,720,558.82 50.84% 85,346.99 51.53% - Stanley Goldman Sachs - 696,158,424.33 38.36% 63,293.17 38.21% - Instinet - 195,932,959.36 10.80% 16,994.75 10.26% - 国泰君安证券 2 - - - - - 国盛证券 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 东北证券 1 - - - - - 申万宏源 2 - - - - - 长江证券 2 - - - - - 万联证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 方正证券 3 - - - - - 天风证券 2 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 光大证券 2 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 银河证券 1 - - - - - 诚通证券 2 - - - - - 中信证券 1 - - - - - 中山证券 1 - - - - - 华安证券 1 - - - - - 上海证券 3 - - - - - 财达证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 财信证券 1 - - - - - 招商证券 3 - - - - - 湘财证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 粤开证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 财通证券 1 - - - - - 注：1、券商专用交易单元选择标准： 选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持，具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。具体标准如下： （1）内部管理规范、严谨，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；可靠、诚信，能够公平对待所有客户； （2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务； （3）具备高效、安全的通讯条件；交易差错少，能够有效执行投资指令，取得较高质量的交易成交结果，交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等； （4）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会； （5）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、QDII 券商选择程序： （1）对候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据券商选择标准和《券商服务评价办法》，对候选券商研究服务质量和综合实力进行评估。 （2）填写《新增券商申请审核表》 牵头部门汇总对各候选券商的综合评估结果，择优选出拟新增券商，填写《新增券商申请审核表》，对拟新增券商的必要性和合规性进行阐述。 （3）候选券商名单提交分管领导审批 公司分管领导对相关部门提交的《新增券商申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。 （4）与相关券商进行开户工作 集中交易部与对应选择券商进行开户工作，完成后，通知信息技术部以及运营部门完成后续相关设置。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： 无。 11.8.1.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商 债券成 回购成 权证成 基金成 名称 成交金额 成交金额 成交金额 成交金额 交总额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 的比例 Morg an - - - - - - - - Stanl ey Gold man - - - - - - - - Sachs Instin - - - - - - - - et 国泰 君安 - - - - - - - - 证券 国盛 - - - - - - - - 证券 中信 - - - - - - - - 建投 东北 - - - - - - - - 证券 申万 - - - - - - - - 宏源 长江 - - - - - - - - 证券 万联 - - - - - - - - 证券 西南 - - - - - - - - 证券 方正 - - - - - - - - 证券 天风 - - - - - - - - 证券 海通 - - - - - - - - 证券 瑞银 - - - - - - - - 证券 中泰 - - - - - - - - 证券 光大 - - - - - - 2,251,206 100.00 证券 ,393.23 % 中金 - - - - - - - - 公司 银河 - - - - - - - - 证券 诚通 - - - - - - - - 证券 中信 - - - - - - - - 证券 中山 - - - - - - - - 证券 华安 - - - - - - - - 证券 上海 - - - - - - - - 证券 财达 - - - - - - - - 证券 兴业 - - - - - - - - 证券 华泰 - - - - - - - - 证券 中银 - - - - - - - - 国际 财信 - - - - - - - - 证券 招商 - - - - - - - - 证券 湘财 - - - - - - - - 证券 广发 - - - - - - - - 证券 粤开 - - - - - - - - 证券 国信 - - - - - - - - 证券 财通 - - - - - - - - 证券 11.8.2 华安纳斯达克100指数证券投资基金 11.8.2.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 Morgan - 792,379,515.61 44.12% 58,275.25 41.52% - Stanley Instinet - 609,512,341.17 33.94% 53,336.52 38.00% - Goldman Sachs - 394,040,126.95 21.94% 28,730.58 20.47% - 注：1、券商专用交易单元选择标准： 选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持，具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。具体标准如下： （1）内部管理规范、严谨，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；可靠、诚信，能够公平对待所有客户； （2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务； （3）具备高效、安全的通讯条件；交易差错少，能够有效执行投资指令，取得较高质量的交易成交结果，交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等； （4）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会； （5）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、QDII 券商选择程序： （1）对候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据券商选择标准和《券商服务评价办法》，对候选券商研究服务质量和综合实力进行评估。 （2）填写《新增券商申请审核表》 牵头部门汇总对各候选券商的综合评估结果，择优选出拟新增券商，填写《新增券商申请审核表》，对拟新增券商的必要性和合规性进行阐述。 （3）候选券商名单提交分管领导审批 公司分管领导对相关部门提交的《新增券商申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核， 并签署审批意见。 （4）与相关券商进行开户工作 集中交易部与对应选择券商进行开户工作，完成后，通知信息技术部以及运营部门完成后续相关设置。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： 无。 11.8.2.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商 债券成 回购成 权证成 基金成 名称 成交金额 成交金额 成交金额 成交金额 交总额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 的比例 Morg an - - - - - - - - Stanl ey Instin - - - - - - - - et Gold man - - - - - - - - Sachs 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 华安基金管理有限公司关于旗下公开募集证 中国证监会基金电子披 1 券投资基金执行新金融工具相关会计准则的 露网站和公司网站等指 2022-01-06 公告 定媒介 关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披 2 2022 年境外主要市场节假日暂停申购、赎回 露网站和公司网站等指 2022-01-13 定期定额投资的公告 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2021 年 中国证监会基金电子披 3 第 4 季度报告 露网站和公司网站等指 2022-01-21 定媒介 华安基金管理有限公司关于公司固有资金投 中国证监会基金电子披 4 资旗下偏股型公募基金相关事宜的公告 露网站和公司网站等指 2022-01-26 定媒介 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 中国证监会基金电子披 5 设 C 类基金份额并修改基金合同及托管协议 露网站和公司网站等指 2022-02-22 的公告 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合 中国证监会基金电子披 6 同(更新) 露网站和公司网站等指 2022-02-22 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金托管协 中国证监会基金电子披 7 议(更新) 露网站和公司网站等指 2022-02-22 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金更新的 中国证监会基金电子披 8 招募说明书(2022 年第 1 号) 露网站和公司网站等指 2022-02-22 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金（华安 中国证监会基金电子披 9 纳斯达克 100 指数 A）基金产品资料概要更 露网站和公司网站等指 2022-02-22 新 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金（华安 中国证监会基金电子披 10 纳斯达克 100 指数 C）基金产品资料概要 露网站和公司网站等指 2022-02-22 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金更新的 中国证监会基金电子披 11 招募说明书(2022 年第 2 号) 露网站和公司网站等指 2022-03-04 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金（华安 中国证监会基金电子披 12 纳斯达克 100 指数 A）基金产品资料概要更 露网站和公司网站等指 2022-03-04 新 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金（华安 中国证监会基金电子披 13 纳斯达克 100 指数 C）基金产品资料概要更 露网站和公司网站等指 2022-03-04 新 定媒介 华安基金管理有限公司关于公司股东变更的 中国证监会基金电子披 14 公告 露网站和公司网站等指 2022-03-15 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2021 年 中国证监会基金电子披 15 年度报告 露网站和公司网站等指 2022-03-30 定媒介 关于华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 C 中国证监会基金电子披 16 类份额 2022 年境外主要市场节假日暂停申购、露网站和公司网站等指 2022-04-12 赎回及定期定额投资的公告 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2022 年 中国证监会基金电子披 17 第 1 季度报告 露网站和公司网站等指 2022-04-21 定媒介 华安基金管理有限公司关于首席信息官离任 中国证监会基金电子披 18 的公告 露网站和公司网站等指 2022-04-30 定媒介 19 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2022 年 中国证监会基金电子披 2022-07-20 第 2 季度报告 露网站和公司网站等指 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2022 年 中国证监会基金电子披 20 中期报告 露网站和公司网站等指 2022-08-30 定媒介 华安基金管理有限公司关于公司股东股权变 中国证监会基金电子披 21 更的公告 露网站和公司网站等指 2022-10-12 定媒介 华安基金管理有限公司关于公司固有资金投 中国证监会基金电子披 22 资旗下偏股型公募基金相关事宜的公告 露网站和公司网站等指 2022-10-17 定媒介 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 2022 年 中国证监会基金电子披 23 第 3 季度报告 露网站和公司网站等指 2022-10-25 定媒介 华安基金管理有限公司关于以通讯方式召开 中国证监会基金电子披 24 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份 露网站和公司网站等指 2022-11-03 额持有人大会的公告 定媒介 华安基金管理有限公司关于以通讯方式召开 中国证监会基金电子披 25 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份 露网站和公司网站等指 2022-11-04 额持有人大会的第一次提示性公告 定媒介 华安基金管理有限公司关于以通讯方式召开 中国证监会基金电子披 26 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金份 露网站和公司网站等指 2022-11-07 额持有人大会的第二次提示性公告 定媒介 华安基金管理有限公司关于公司住所变更的 中国证监会基金电子披 27 公告 露网站和公司网站等指 2022-12-08 定媒介 华安基金管理有限公司关于华安纳斯达克 中国证监会基金电子披 28 100 指数证券投资基金基金份额持有人大会 露网站和公司网站等指 2022-12-09 表决结果暨决议生效的公告 定媒介 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 中国证监会基金电子披 29 资基金联接基金（QDII）基金合同 露网站和公司网站等指 2022-12-09 定媒介 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 中国证监会基金电子披 30 资基金联接基金（QDII）托管协议 露网站和公司网站等指 2022-12-09 定媒介 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 中国证监会基金电子披 31 资基金联接基金（QDII）招募说明书 露网站和公司网站等指 2022-12-09 定媒介 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 中国证监会基金电子披 32 资基金联接基金（QDII）（华安纳斯达克 露网站和公司网站等指 2022-12-09 100ETF 联接（QDII）A）基金产品资料概要 定媒介 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 中国证监会基金电子披 33 资基金联接基金（QDII）（华安纳斯达克 露网站和公司网站等指 2022-12-09 100ETF 联接（QDII）C）基金产品资料概要 定媒介 34 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 中国证监会基金电子披 2022-12-27 式费率优惠活动的公告 露网站和公司网站等指 定媒介 关于基金电子直销平台延长“微钱宝”账户交 中国证监会基金电子披 35 易费率优惠活动的公告 露网站和公司网站等指 2022-12-27 定媒介 华安基金管理有限公司关于首席信息官任职 中国证监会基金电子披 36 的公告 露网站和公司网站等指 2022-12-30 定媒介 注：前款所涉重大事件已作为临时报告在指定媒介上披露。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII） 无。 12.2 华安纳斯达克 100 指数证券投资基金 无。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、《华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金合同》 2、《华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）招募说明书》 3、《华安纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）托管协议》 4、《华安纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》 5、《华安纳斯达克 100 指数证券投资基金招募说明书》 6、《华安纳斯达克 100 指数证券投资基金托管协议》 7、中国证监会批准华安纳斯达克 100 指数证券投资基金成立的文件 8、中国证监会批准华安纳斯达克 100 指数证券投资基金变更注册的文件； 9、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件； 10、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程； 11、基金托管人业务资格批件和营业执照； 12、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则； 13.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站 http://www.huaan.com.cn。 13.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。 华安基金管理有限公司 二〇二三年三月三十日