华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 华安升级主题股票型证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一五年三月三十日 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................1 1.1 重要提示.............................................................................................................................1 §2 基金简介.............................................................................................................................4 2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4 2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4 2.4 信息披露方式.....................................................................................................................5 2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................5 3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.........................................................................................8 §4 管理人报告.........................................................................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.....................................................9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................... 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................14 4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明...................................................................14 §5 托管人报告.......................................................................................................................14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................14 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................15 §6 审计报告...........................................................................................................................15 6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................15 6.2 注册会计师的责任...........................................................................................................16 6.3 审计意见...........................................................................................................................16 §7 年度财务报表...................................................................................................................16 7.1 资产负债表.......................................................................................................................16 7.2 利润表...............................................................................................................................18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................19 7.4 报表附注...........................................................................................................................21 §8 投资组合报告...................................................................................................................41 8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................41 8.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...................46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......46 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.......46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...................46 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...........................................................46 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...........................................................47 8.12 投资组合报告附注...........................................................................................................47 §9 基金份额持有人信息.......................................................................................................48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...........................................................48 §10 开放式基金份额变动.......................................................................................................48 §11 重大事件揭示...................................................................................................................48 11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................49 11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................49 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................49 11.8 其他重大事件...................................................................................................................55 §12 备查文件目录...................................................................................................................58 12.1 备查文件目录...................................................................................................................58 12.2 存放地点...........................................................................................................................58 12.3 查阅方式...........................................................................................................................58 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华安升级主题股票型证券投资基金 基金简称 华安升级主题股票 基金主代码 040020 交易代码 040020 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年4月22日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 282,189,475.30份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 本基金重点投资于受益于产业结构升级、消费升级和技术 投资目标 升级的行业，分享中国经济结构转型过程中的投资收益。 在严格控制风险的前提下，力争实现基金资产的长期稳健 增值。 本基金将采用“自上而下”与“自下而上”相结合的主动 投资管理策略。即：采取“自上而下”的方式选择行业， 挖掘并投资于集中代表整个经济发展趋势的行业或主题； 投资策略 根据上述“自上而下”策略选择行业的基础上，采取“自 下而上”的方法，运用基本面分析和实地调研相结合的研 究方法选择个股。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×80%＋中国债券总指数收益率×20% 本基金为股票型基金，基金的风险与预期收益都要高于混 风险收益特征 合型基金、债券型基金和货币市场基金，属于证券投资基 金中的高风险投资品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 姓名 钱鲲 田青 露 负 责 联系电话 021-38969999 010-67595096 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 人 电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4008850099 010-67595096 传真 021-68863414 010-66275853 注册地址 上海市世纪大道8号上海国金中 北京市西城区金融大街25号 心二期31层、32层 办公地址 上海市世纪大道8号上海国金中 北京市西城区闹市口大街1号院 心二期31层、32层 1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 朱学华 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.huaan.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、 32层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 普通合伙) 号星展银行大厦6 楼 注册登记机构 华安基金管理有限公司 上海市世纪大道8号上海国金中心二 期31、32层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 161,625,666.71 204,392,685.95 -243,432,150.58 本期利润 34,733,583.32 291,955,061.67 51,264,812.11 加权平均基金份额本期 0.0704 0.2609 0.0317 利润 本期加权平均净值利润 6.87% 25.98% 3.92% 率 本期基金份额净值增长 8.54% 21.75% 4.32% 率 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 3.1.2期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 33,211,660.68 -16,332,113.18 -325,185,004.69 期末可供分配基金份额 0.1177 -0.0227 -0.2225 利润 期末基金资产净值 315,401,135.98 739,900,404.61 1,237,046,218.65 期末基金份额净值 1.118 1.030 0.846 3.1.3累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长 11.80% 3.00% -15.40% 率 注：1) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3) 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 率③ 准差④ 过去三个 0.99% 1.33% 35.83% 1.32% -34.84% 0.01% 月 过去六个 12.02% 1.13% 51.19% 1.06% -39.17% 0.07% 月 过去一年 8.54% 1.17% 42.82% 0.97% -34.28% 0.20% 过去三年 37.85% 1.26% 40.74% 1.04% -2.89% 0.22% 自基金合 同生效起 11.80% 1.23% 5.90% 1.04% 5.90% 0.19% 至今 注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率×80%＋中国债券总指数收益率×20% 根据基金合同的规定：本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括 A股股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、权证、货币市场工具和资产支持证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金股票投资占基金资产的比例范围为60%～95%，其中投资于战略性新 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 兴行业、消费升级行业和传统行业中的技术升级相关行业的比例不低于股票投资 的80%；债券、权证、现金、货币市场工具和资产支持证券占基金资产的比例范 围为5～40%，其中权证投资占基金资产净值的比例范围为0～3%；现金或者到 期日在1年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华安升级主题股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年4月22日至2014年12月31日） 注：根据《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》规定，本基金建仓期 不超过6个月。截至本报告期期末，本基金的投资组合比例已符合基金合同第十 二部分“基金的投资”中投资范围、投资限制的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安升级主题股票型证券投资基金 合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 注：本基金基金合同生效日为2011年4月22日,合同生效日当年的净值增长 率及其与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折 算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。 截至2014年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安中国A股增强指数、华安现金富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股票、华安上证180ETF、华安上证180ETF联接、华安上证龙头企业ETF、龙头ETF联接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证300指数基金（LOF）、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深300指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券、华安纯债债券、华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费股票、 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 华安纳斯达克100指数、华安黄金易（ETF）、华安黄金ETF联接、华安沪深300 量化指数、华安年年红债券、华安生态优先股票、华安中证细分地产ETF、华安 中证细分医药ETF、华安大国新经济、华安新活力混合、华安安顺灵活配置混合、 华安财汇通货币、华安国际龙头（DAX）ETF、华安国际龙头（DAX）ETF 联 接、华安高分红指数增强、华安中证细分医药ETF联接等54只开放式基金。管 理资产规模达到885亿元人民币。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从业 说明 任职日期 离任日 年限 期 工商管理硕士，中国注册会 计师协会非执业会员，19年 证券、基金从业经历。曾在 上海万国证券公司发行部、 申银万国证券有限公司国 际业务部、上海申银万国证 券研究所有限公司行业部 本 基 工作。2003年加入华安基金 金 的 管理有限公司，曾任研究发 基 金 展部高级研究员、专户理财 经理、 部投资经理、安顺证券投资 陈俏宇 投 资 2011-04-22 - 19年 基金和华安宏利基金经理 研 究 助理，2007年3月至2008 部 副 年2月担任安顺证券投资基 总监 金、华安宏利基金经理， 2008年2月起担任安信证券 投资基金的基金经理，2008 年10月起同时担任华安核 心优选股票型证券投资基 金的基金经理。2011年4月 起同时担任本基金的基金 经理。2012年9月起兼任基 金投资部副总监。 注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》、《华安升级主题股票型证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履 行基金合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统 中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向 交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相 关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分 析。 本报告期内，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况共出现了2次。原因：各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的5%。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，也未发现有异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2014年，我们发现依旧身处在牛市中。A股市场表现与经济再次脱钩，正所谓年年牛市，却各自有各自的风光。从全年各指数的表现来看，基本表现出了普涨格局，且大部分涨幅在四季度完成，其中沪深300指数上涨51.66%，上证50指数涨幅更是达到了63.93%，中证500指数涨幅也达到了39.01%，创业板综指涨幅为 27.04%。虽然指数呈现出普涨，但风格板块的差异仍较大，低市盈率低市净率的传统蓝筹表现最为出众，而白马成长为代表的新蓝筹则表现不尽理想。究其原因一方面在于部分成长股的成长基础受到了动摇，业绩增速有所下修，另一方面是市场对部分成长模式持续性产生了怀疑，从而下修了估值水平。而与此同时，受改革预期影响，传统蓝筹虽基本面不佳，但被抑制的估值得到了修复。 本基金在全年的操作中基本处于较被动的局面，既有因组合内较大比例停牌公司因重组不成功带来的负面影响，也有我们自身基于经济环境持续不佳以及转型难度的判断，从而在操作中始终偏向防守。但事实表明，由于对于此轮以加杠杆为核心的估值修复行情认知不足，我们的操作策略失效，组合整体表现不理想。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2014年12月31日，本基金份额净值为1.118元，本报告期份额净值增长率为8.54%，同期业绩比较基准增长率为42.82%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们认为此轮行情的本质是资产证券化被提升到了历史性的高度，一方面通过资产证券化可以部分化解经济和政治上的矛盾，另一方面也可以进一步激活经济转型的活力，所以可以预见的是证券市场的政策环境长期将相对宽松有利。但是，我们认为资产证券化将是一个长期渐进的使命，因此市场有序稳步的上涨才最为有利，但前期以权重股为代表的指数大幅上涨，既反映了对流动性过于乐观的预期，同时也基本完成了估值的第一轮修复。未来市场的持续上涨需要更多基 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 本面上的实质支持，但是我们对此点仍抱有疑惑。因此，相比越来越难把控的政 策和风格博弈，我们乐于回归阿尔法策略，仍致力于我们自身能力所熟知的领域， 挑选优秀企业。 基于上述判断，我们组合管理的策略将立足于投资积极扩展新业务领域的优秀企业，我们认为这不仅将是中国经济的真正中流砥柱，同时也将是市场波动中的稳定器。我们将在先进制造、新材料、新能源汽车、智能电视和后服务等行业中积极布局与投资。我们选择的标准除了估值合理，更注重公司本身的差异性特质和核心竞争力，我们相信优秀企业的基因在抗行业周期的防御能力，以及在新业务扩展中的复制性，会令其与竞争者的差距进一步扩大。2015 年投资上可谓是优中选优的过程。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，从维护基金持有的利益、保障基金的合规运作出发，深化员工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面： （1）结合《证券投资基金法》和修订后的《公募基金运作管理办法》的实施，推动相关制度流程的建立、修订和完善，适应公司产品与业务创新发展的需要。 （2）深化“主动合规”的管理理念，坚守“三条底线”，强化全体员工的合规意识和风险控制意识，通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、客户信息保密、销售适用性等方面的合规培训和内部审计，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 （3）做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的支持，坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。 （4）推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环节的操作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。 （5）按照法规的要求，做好旗下各只基金的信息披露工作，做到信息披露的真实、完整、准确、及时。 （6）有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、估值政策及重大变化 无。 2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响 无。 3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 （1）公司方面 公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总监、研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。 主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。 相关人员专业胜任能力及工作经历: 尚志民, 首席投资官，工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺封闭、华安宏利股票的基金经理，华安基金管理有限公司副总裁、首席投资官。 翁启森，基金投资部兼全球投资部总监，工业工程学硕士。曾在台湾JP证券任金融产业分析师及投资经理，台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理，台湾中信证券投资总监助理，台湾保德信投信任基金经理。2008年4月加入华安基金管理有限公司，现华安香港精选、华安大中华升级基金、华安宏利股票型基金、华安大国新经济股票型基金的基金经理，华安基金管理有限公司总裁助理、基金投资部兼全球投资部总监。 杨明，投资研究部总监，研究生学历，12 年金融、证券、基金从业经验，曾在上海银行工作。2004年10月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现任华安优选的基金经理，投资研究部总监。 贺涛,金融学硕士，固定收益部副总监。曾任长城证券有限责任公司债券研究员，华安基金管理有限公司债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。现任华安稳定收益债券基金、华安可转债基金、华安信用增强债券基金、华安双债添利债券基金、华安月月鑫短期理财、华安季季鑫短期理财、华安月安鑫短期理财、华安汇财通货币、华安年年红的基金经理，固定收益部副总监。 许之彦, 指数投资部总监, 理学博士，CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，2005 年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安上证180ETF 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 及华安上证180ETF联接、华安深证300指数证券投资基金（LOF）、华安易富 黄金ETF及联接基金的基金经理,指数投资部总监。 陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，CPA中国注册会计师协会非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作，2004年11月加入华安基金管理有限公司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。 （2）托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政策和程序。 （3）会计师事务所 对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。 4、基金经理参与或决定估值的程度 本基金的基金经理未参与基金的估值。 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息 无。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期未进行收益分配。 4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 普华永道中天审字(2015)第20782号 华安升级主题股票型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的华安升级主题股票型证券投资基金(以下简称“华安升级主题基金”)的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华安升级主题基金的基金管理人华安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 编制和公允列报财务报表是华安升级主题基金的基金管理人华安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述华安升级主题基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华安升级主题基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。我们认为，上述华安升级主题基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华安升级主题基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 汪棣 周祎 上海市浦东新 区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦6 楼 2015-03-26 §7年度财务报表 7.1 资产负债表会计主体：华安升级主题股票型证券投资基金报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 资 产： 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 银行存款 7.4.7.1 25,264,841.62 42,040,145.77 结算备付金 486,275.84 539,834.56 存出保证金 120,829.67 186,576.33 交易性金融资产 7.4.7. 292,577,401.89 669,450,083.27 2 其中：股票投资 292,577,401.89 669,450,083.27 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投 - - 资 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7. - - 3 买入返售金融资产 7.4.7. - 30,000,000.00 4 应收证券清算款 945,899.82 755,019.33 应收利息 7.4.7. 4,158.19 16,536.77 5 应收股利 - - 应收申购款 121,081.71 157,489.88 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7. - - 6 资产总计 319,520,488.74 743,145,685.91 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7. - - 3 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,698,005.47 1,324,140.90 应付管理人报酬 437,457.25 981,347.93 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 应付托管费 72,909.57 163,557.98 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7. 454,206.81 382,233.72 7 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7. 456,773.66 394,000.77 8 负债合计 4,119,352.76 3,245,281.30 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 282,189,475.30 718,534,237.98 9 未分配利润 7.4.7. 33,211,660.68 21,366,166.63 10 所有者权益合计 315,401,135.98 739,900,404.61 负债和所有者权益总计 319,520,488.74 743,145,685.91 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.118元，基金份额总额282,189,475.30份。 7.2 利润表会计主体：华安升级主题股票型证券投资基金本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年 12月31日 12月31日 一、收入 46,939,667.22 317,354,139.39 1.利息收入 417,711.83 2,404,589.13 其中：存款利息收入 7.4.7.11 296,509.43 370,359.96 债券利息收入 93,063.52 1,569,116.01 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 28,138.88 465,113.16 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 173,163,378.94 226,986,400.92 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.12 168,772,762.93 220,815,805.49 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 90,362.04 209,860.43 资产支持证券投资 - - 收益 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 4,300,253.97 5,960,735.00 3.公允价值变动收益（损 7.4.7.16 -126,892,083.39 87,562,375.72 失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“－” - - 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.17 250,659.84 400,773.62 号填列） 减：二、费用 12,206,083.90 25,399,077.72 1．管理人报酬 7,600,378.40 16,911,391.36 2．托管费 1,266,729.74 2,818,565.22 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 2,959,941.36 5,256,501.44 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 - - 支出 6．其他费用 7.4.7.19 379,034.40 412,619.70 三、利润总额（亏损总额 34,733,583.32 291,955,061.67 以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 34,733,583.32 291,955,061.67 号填列 7.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华安升级主题股票型证券投资基金本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 718,534,237.98 21,366,166.63 739,900,404.61 二、本期经营活动产生的基金净 - 34,733,583.32 34,733,583.32 值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基 -436,344,762.68 -22,888,089.27 -459,232,851.95 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款 61,096,473.86 2,223,180.13 63,319,653.99 2.基金赎回款 -497,441,236.54 -25,111,269.40 -522,552,505.94 四、本期向基金份额持有人分配 - - - 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 282,189,475.30 33,211,660.68 315,401,135.98 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,461,688,937.84 -224,642,719.19 1,237,046,218.65 二、本期经营活动产生的基金净 - 291,955,061.67 291,955,061.67 值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基 -743,154,699.86 -45,946,175.85 -789,100,875.71 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购款 401,845,142.28 5,423,867.23 407,269,009.51 2.基金赎回款 -1,144,999,842.14 -51,370,043.08 -1,196,369,885.22 四、本期向基金份额持有人分配 - - - 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 718,534,237.98 21,366,166.63 739,900,404.61 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 华安升级主题股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]317号《关于核准华安升级主题股票型证券投资基金募集的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集4,118,599,416.41元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第134号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》于2011年4月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,119,090,620.47份基金份额，其中认购资金利息折合491,204.06份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金股票资产的投资比例占基金资产的 60%-95%，其中投资于战略性新兴行业、消费升级行业和传统行业中的技术升级相关行业的比例不低于股票投资的80%；债券、权证、现金、货币市场工具和资产支持证券的投资比例占基金资产的5%-40%；权证的投资比例占基金资产净值的 0%-3%；现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：80%×沪深300 指数收益率＋20%×中国债券总指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2015年3月26日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安升级主题股票型证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金 增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。具体收益分配政策请参见本基金合同中的相关章节。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 (2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2会计估计变更的说明 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 25,264,841.62 42,040,145.77 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 25,264,841.62 42,040,145.77 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 本期末 项目 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 236,965,112.12 292,577,401.89 55,612,289.77 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 236,965,112.12 292,577,401.89 55,612,289.77 上年度末 项目 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 486,945,710.11 669,450,083.27 182,504,373.16 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 486,945,710.11 669,450,083.27 182,504,373.16 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 交易所买入返售证券 - - 银行间买入返售证券 - - 合计 - - 上年度末 项目 2013年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所买入返售证券 30,000,000.00 - 银行间买入返售证券 - - 合计 30,000,000.00 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 3,881.92 16,208.34 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 218.91 243.04 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 2.96 1.39 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 54.40 84.00 合计 4,158.19 16,536.77 7.4.7.6其他资产 无余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 454,206.81 382,233.72 银行间市场应付交易费用 - - 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 合计 454,206.81 382,233.72 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 773.66 1,000.77 预提费用 456,000.00 393,000.00 合计 456,773.66 394,000.77 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 718,534,237.98 718,534,237.98 本期申购 61,096,473.86 61,096,473.86 本期赎回（以“-”号填列） -497,441,236.54 -497,441,236.54 本期末 282,189,475.30 282,189,475.30 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -16,332,113.18 37,698,279.81 21,366,166.63 本期利润 161,625,666.71 -126,892,083.39 34,733,583.32 本期基金份额交易 -48,254,008.61 25,365,919.34 -22,888,089.27 产生的变动数 其中：基金申购款 4,853,921.41 -2,630,741.28 2,223,180.13 基金赎回款 -53,107,930.02 27,996,660.62 -25,111,269.40 本期已分配利润 - - - 本期末 97,039,544.92 -63,827,884.24 33,211,660.68 7.4.7.11存款利息收入 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 活期存款利息收入 283,752.14 332,905.93 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 9,830.77 24,739.34 其他 2,926.52 12,714.69 合计 296,509.43 370,359.96 7.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月31 31日 日 卖出股票成交总额 1,121,693,855.81 2,018,624,089.98 减：卖出股票成本总额 952,921,092.88 1,797,808,284.49 买卖股票差价收入 168,772,762.93 220,815,805.49 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年 12月31日 12月31日 卖出债券（、债转股及债券 20,788,511.59 69,785,534.25 到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及 20,600,560.00 67,670,640.00 债券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 97,589.55 1,905,033.82 买卖债券（、债转股及债券 90,362.04 209,860.43 到期兑付）差价收入 7.4.7.14衍生工具收益 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 无。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 股票投资产生的股利收益 4,300,253.97 5,960,735.00 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,300,253.97 5,960,735.00 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 1.交易性金融资产 -126,892,083.39 87,562,375.72 ——股票投资 -126,892,083.39 87,511,735.72 ——债券投资 - 50,640.00 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -126,892,083.39 87,562,375.72 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月312013年1月1日至2013年12月31 日 日 基金赎回费收入 216,542.25 293,433.56 其他收入_其他 - 34,881.96 基金转换费收入 34,117.59 72,458.10 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 合计 250,659.84 400,773.62 注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月31日 31日 交易所市场交易费用 2,959,541.36 5,256,301.44 银行间市场交易费用 400.00 200.00 合计 2,959,941.36 5,256,501.44 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月31 月31日 日 审计费用 56,000.00 93,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费用 5,034.40 1,619.70 帐户维护费 18,000.00 18,000.00 合计 379,034.40 412,619.70 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 构 中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 无。 7.4.10.1.2权证交易 无。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付的管 7,600,378.40 16,911,391.36 理费 其中：支付销售机构的客户 2,941,022.82 6,199,379.30 维护费 注：支付基金管理人华安基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 当期发生的基金应支付的托 1,266,729.74 2,818,565.22 管费 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 25,264,841.62 283,752.14 42,040,145.77 332,905.93 注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 无。 7.4.12期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌 期末 复牌日期 复牌 数量（股） 期末 期末 备注 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 原因 估值单 开盘 成本总额 估值总额 价 单价 重大 000411 英特集团 2014-11-28 资产21.37 - - 357,900 6,787,040.50 7,648,323.00 - 重组 002152 广电运通 2014-12-17 重大22.15 2015-03-1124.37 180,000 3,806,287.00 3,987,000.00 - 事项 注：本基金截至2014年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至报告期末2014年12月31日止，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至报告期末2014年12月31日止，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金为股票型基金，基金的风险与预期收益都要高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金，属于证券投资基金中的高风险投资品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，本基金重点投资于受益于产业结构升级、消费升级和技术升级的行业，分享中国经济结构转型过程中的投资收益。在严格控制风险的前提下，力争实现基金资产的长期稳健增值。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。风险管理部向分管副总裁和总裁汇报工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、 模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地 对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范 围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行 中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于2014年12月31日，本基金未持有信用类债券(2013年12月31日：同)。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持全部证券 在证券交易所上市，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由 转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投 资的公允价值。 于2014年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 25,264,841.62 - - - 25,264,841.62 结算备付金 486,275.84 - - - 486,275.84 存出保证金 120,829.67 - - - 120,829.67 交易性金融资 - - - 292,577,401.89 292,577,401.89 产 买入返售金融 - - - - - 资产 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 应收证券清算 - - - 945,899.82 945,899.82 款 应收利息 - - - 4,158.19 4,158.19 应收申购款 1,497.02 - - 119,584.69 121,081.71 资产总计 25,873,444.15 - - 293,647,044.59 319,520,488.74 负债 应付证券清算 - - - - - 款 应付赎回款 - - - 2,698,005.47 2,698,005.47 应付管理人报 - - - 437,457.25 437,457.25 酬 应付托管费 - - - 72,909.57 72,909.57 应付交易费用 - - - 454,206.81 454,206.81 其他负债 - - - 456,773.66 456,773.66 负债总计 - - - 4,119,352.76 4,119,352.76 利率敏感度缺 25,873,444.15 - - 289,527,691.83 315,401,135.98 口 上年度末2013 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 年12月31日 资产 银行存款 42,040,145.77 - - - 42,040,145.77 结算备付金 539,834.56 - - - 539,834.56 存出保证金 186,576.33 - - - 186,576.33 交易性金融资 - - - 669,450,083.27 669,450,083.27 产 买入返售金融 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 资产 应收证券清算 - - - 755,019.33 755,019.33 款 应收利息 - - - 16,536.77 16,536.77 应收申购款 2,683.16 - - 154,806.72 157,489.88 资产总计 72,769,239.82 - - 670,376,446.09 743,145,685.91 负债 应付证券清算 - - - - - 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 款 应付赎回款 - - - 1,324,140.90 1,324,140.90 应付管理人报 - - - 981,347.93 981,347.93 酬 应付托管费 - - - 163,557.98 163,557.98 应付交易费用 - - - 382,233.72 382,233.72 其他负债 - - - 394,000.77 394,000.77 负债总计 - - - 3,245,281.30 3,245,281.30 利率敏感度缺 72,769,239.82 - - 667,131,164.79 739,900,404.61 口 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 于2014年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2013年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013年12月31日：同)。 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”与“自下而上”相结合的主动投资管理策略，将定性分析与定量分析贯穿于资产配置、行业细分、个券选择以及组合风险管理全过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的 60%-95%，债券、权证、现金、货币市场工具和资产支持证券为5%-40%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 占基金资 占基金资 公允价值 产净值比 公允价值 产净值比 例（%） 例（%） 交易性金融资产-股票投 292,577,401.89 92.76 669,450,083.27 90.48 资 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 292,577,401.89 92.76 669,450,083.27 90.48 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 分析 2014年12月31日 2013年12月31日 2. 业绩比较基准下 减少约1,133.00万元 减少约3,044.00万元 降5% 1. 业绩比较基准上 增加约1,133.00万元 增加约3,044.00万元 升5% 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为280,942,078.89元，属于第二层次的余额为 11,635,323.00 元，无属于第三层次的余额(2013 年 12 月 31 日：第一层次654,739,483.27元，第二层次14,710,600.00元，无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 比例（%） 1 权益投资 292,577,401.89 91.57 其中：股票 292,577,401.89 91.57 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 买入返售金融资产 - - 5 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 6 银行存款和结算备付金合计 25,751,117.46 8.06 7 其他各项资产 1,191,969.39 0.37 8 合计 319,520,488.74 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 171,459,884.00 54.36 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 6,800,900.00 2.16 E 建筑业 16,800,000.00 5.33 F 批发和零售业 7,694,401.89 2.44 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 31,874,716.00 10.11 J 金融业 50,320,100.00 15.95 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 4,447,400.00 1.41 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 3,180,000.00 1.01 S 综合 - - 合计 292,577,401.89 92.76 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（％） 1 002450 康得新 1,070,000 30,997,900.00 9.83 2 000625 长安汽车 1,230,000 20,208,900.00 6.41 3 300017 网宿科技 409,880 19,756,216.00 6.26 4 002250 联化科技 1,250,000 18,500,000.00 5.87 5 002081 金 螳 螂 1,000,000 16,800,000.00 5.33 6 600030 中信证券 430,000 14,577,000.00 4.62 7 002271 东方雨虹 430,000 14,336,200.00 4.55 8 600000 浦发银行 830,000 13,022,700.00 4.13 9 600571 信雅达 450,000 12,118,500.00 3.84 10 600867 通化东宝 730,000 11,388,000.00 3.61 11 601688 华泰证券 430,000 10,522,100.00 3.34 12 002502 骅威股份 780,000 9,500,400.00 3.01 13 002085 万丰奥威 350,000 9,275,000.00 2.94 14 002475 立讯精密 330,000 9,134,400.00 2.90 15 601318 中国平安 110,000 8,218,100.00 2.61 16 300273 和佳股份 350,000 8,102,500.00 2.57 17 300199 翰宇药业 298,000 8,046,000.00 2.55 18 000411 英特集团 357,900 7,648,323.00 2.42 19 600271 航天信息 230,000 7,017,300.00 2.22 20 600323 瀚蓝环境 470,000 6,800,900.00 2.16 21 002433 太安堂 510,000 5,875,200.00 1.86 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 22 002131 利欧股份 239,000 5,544,800.00 1.76 23 002707 众信旅游 37,000 4,447,400.00 1.41 24 002152 广电运通 180,000 3,987,000.00 1.26 25 601818 光大银行 800,000 3,904,000.00 1.24 26 002372 伟星新材 230,000 3,634,000.00 1.15 27 600388 龙净环保 100,000 3,500,000.00 1.11 28 300336 新文化 120,000 3,180,000.00 1.01 29 300007 汉威电子 85,300 2,412,284.00 0.76 30 002736 国信证券 7,500 76,200.00 0.02 31 002251 步 步 高 3,289 46,078.89 0.01 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 300017 网宿科技 27,546,681.20 3.72 2 002085 万丰奥威 24,765,794.37 3.35 3 000625 长安汽车 23,103,638.90 3.12 4 300002 神州泰岳 21,218,486.70 2.87 5 600323 瀚蓝环境 20,735,432.20 2.80 6 002475 立讯精密 18,682,178.56 2.52 7 002400 省广股份 18,295,707.62 2.47 8 600000 浦发银行 17,912,262.90 2.42 9 002081 金 螳 螂 14,913,383.51 2.02 10 300336 新文化 13,603,766.00 1.84 11 002285 世联行 12,917,539.84 1.75 12 002502 骅威股份 12,635,474.28 1.71 13 002609 捷顺科技 12,251,044.24 1.66 14 601688 华泰证券 12,206,338.00 1.65 15 002405 四维图新 12,097,675.83 1.64 16 300199 翰宇药业 11,833,427.98 1.60 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 17 002390 信邦制药 11,544,013.27 1.56 18 002271 东方雨虹 11,363,161.60 1.54 19 600048 保利地产 11,027,975.40 1.49 20 002266 浙富控股 10,920,541.00 1.48 注：本项“买入金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 600867 通化东宝 51,543,655.20 6.97 2 002250 联化科技 47,946,308.33 6.48 3 300146 汤臣倍健 44,929,663.98 6.07 4 002450 康得新 42,380,697.67 5.73 5 002038 双鹭药业 37,314,736.64 5.04 6 600887 伊利股份 36,323,827.25 4.91 7 300273 和佳股份 28,886,454.03 3.90 8 600518 康美药业 27,822,884.63 3.76 9 600256 广汇能源 27,307,490.65 3.69 10 002241 歌尔声学 27,123,857.08 3.67 11 300070 碧水源 26,760,808.61 3.62 12 300253 卫宁软件 24,495,839.89 3.31 13 002219 恒康医疗 23,679,391.32 3.20 14 002008 大族激光 21,964,824.90 2.97 15 002236 大华股份 21,798,536.78 2.95 16 002065 东华软件 21,504,329.60 2.91 17 300090 盛运股份 19,953,189.40 2.70 18 300002 神州泰岳 19,905,273.88 2.69 19 000625 长安汽车 19,273,928.18 2.60 20 300015 爱尔眼科 18,270,701.30 2.47 21 002400 省广股份 17,529,571.79 2.37 22 600804 鹏博士 16,765,040.70 2.27 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 23 002405 四维图新 15,761,533.61 2.13 注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 702,940,494.89 卖出股票的收入（成交）总额 1,121,693,855.81 注：本项“买入股票的成本（成交）总额”和“卖出股票的收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 无。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 无。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投 资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投 资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期没有投资股指期货。 8. 10.2 本基金投资股指期货的投资政策 无。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本基金投资国债期货的投资政策 无。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期没有投资国债期货。 8.11.3 本基金投资国债期货的投资评价 无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1本报告期内，基金投资的前十名其他证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.12.2 本基金投资前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 120,829.67 2 应收证券清算款 945,899.82 3 应收股利 - 4 应收利息 4,158.19 5 应收申购款 121,081.71 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,191,969.39 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转债。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 (户) 金份额 占总份 占总份额 持有份额 额比例 持有份额 比例 8,525 33,101.40 543,511.26 0.19% 281,645,964.04 99.81% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本 3,614,030.66 1.28071% 基金 注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为100万份以上。 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2011年4月22日)基金份额总额 4,119,090,620.47 本报告期期初基金份额总额 718,534,237.98 本报告期基金总申购份额 61,096,473.86 减：本报告期基金总赎回份额 497,441,236.54 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 282,189,475.30 注：总申购份额含转换入份额。总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本基金管理人重大人事变动如下： 1）2014年9月15日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司董事长变更公告，朱仲群先生不再担任本基金管理人的董事长，由朱学华先生担任本基金管理人的董事长、法定代表人以及党总支书记。 （2）2014年9月17日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司总经理变更公告，李勍先生不再担任本基金管理人的总经理，由董事长朱学华先生代任本基金管理人的总经理。 （3）2014年12月24日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告，童威先生新任本基金管理人的副总经理。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 本基金托管人2014年2月7日发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。 本基金托管人2014年11月3日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币56,000.00元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 量 成交金额 占当期 佣金 占当期 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 股票成 佣金总 交总额 量的比 的比例 例 齐鲁证券有 1 717,789,458.24 39.35% 635,172.27 39.03% - 限公司 国泰君安证 - 券股份有限 1 176,545,581.33 9.68% 156,224.97 9.60% 公司 瑞银证券有 1 128,869,079.21 7.06% 114,037.00 7.01% - 限责任公司 东北证券股 1 14,863,229.35 0.81% 13,531.50 0.83% - 份有限公司 申银万国证 - 券股份有限 1 105,758,079.49 5.80% 93,585.52 5.75% 公司 上海证券有 1 64,071,555.66 3.51% 58,330.19 3.58% - 限责任公司 方正证券股 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 兴业证券股 1 30,180.00 0.00% 27.48 0.00% - 份有限公司 万联证券有 1 38,823,147.74 2.13% 35,343.97 2.17% - 限责任公司 国信证券股 1 50,637,285.40 2.78% 46,100.52 2.83% - 份有限公司 湘财证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 新时代证券 - 有限责任公 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% 司 长江证券股 1 189,149,803.94 10.37% 172,201.50 10.58% - 份有限公司 中信证券股 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 华安证券有 1 40,367,404.58 2.21% 36,750.37 2.26% - 限责任公司 广州证券有 2 53,107,271.65 2.91% 48,348.91 2.97% - 限责任公司 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 光大证券股 1 135,633,739.75 7.43% 120,022.62 7.38% - 份有限公司 长城证券有 1 15,431,180.59 0.85% 14,048.39 0.86% - 限责任公司 中国国际金 1 39,479,076.87 2.16% 35,941.64 2.21% - 融有限公司 中国银河证 - 券股份有限 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 德邦证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 宏源证券股 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 中银国际证 - 券有限责任 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 广发证券股 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 海通证券股 1 4,975,539.28 0.27% 4,529.76 0.28% - 份有限公司 招商证券股 3 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 财达证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 财富证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 国盛证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 华泰证券股 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 份有限公司 联讯证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 天风证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 中山证券有 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 限责任公司 中信建投证 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 券有限责任 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 公司 西南证券股 1 48,797,977.62 2.67% 43,181.61 2.65% - 份有限公司 注：1. 基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为： （1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务； （3）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会； （4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2. 券商专用交易单元选择程序： (1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增交易单元申请审核表》 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批 公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： (1)新增西南证券股份有限公司深圳交易单元1个； (2)新增广州证券股份有限公司深圳交易单元1个。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期 成交金额 占当期 成交金额 占当期 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 债券成 回购成 权证成 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 齐鲁证券有 749,202.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限公司 国泰君安证 券股份有限 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 瑞银证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 东北证券股 0.00 0.00% 25,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 份有限公司 申银万国证 券股份有限 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 上海证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 方正证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 兴业证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 万联证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 国信证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 湘财证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 新时代证券 有限责任公 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 司 长江证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 中信证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 华安证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 广州证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 光大证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 长城证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 中国国际金 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 融有限公司 中国银河证 券股份有限 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 德邦证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 宏源证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 中银国际证 券有限责任 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司 广发证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 海通证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 招商证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 财达证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 财富证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 国盛证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 华泰证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 联讯证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 天风证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 中山证券有 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 限责任公司 中信建投证 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 券有限责任 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 公司 西南证券股 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 份有限公司 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 《上海证券报》、 1 关于旗下部分基金增加安信证券为代 《证券时报》、《中2014-01-02 销机构的公告 国证券报》和公司 网站 华安基金管理有限公司关于旗下基金 《上海证券报》、 2 持有的“汤臣倍健”股票估值调整的公 《证券时报》、《中2014-02-12 告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 3 关于旗下基金持有的“银之杰”股票估 《证券时报》、《中2014-02-13 值调整的公告 国证券报》和公司 网站 关于旗下部分基金增加和讯科技为代 《上海证券报》、 4 销机构并开通基金定投、转换业务的公 《证券时报》、《中2014-02-21 告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 5 关于基金电子交易平台延长工商银行 《证券时报》、《中2014-03-13 直联结算方式费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 6 关于旗下部分基金参加上海农商银行 《证券时报》、《中2014-03-17 费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 关于旗下基金参加工商银行开展个人 《上海证券报》、 7 电子银行基金申购费率优惠活动的公 《证券时报》、《中2014-03-28 告 国证券报》和公司 网站 华安基金管理有限公司关于旗下基金 《上海证券报》、 8 持有的“和佳股份”股票估值调整的公 《证券时报》、《中2014-04-30 告 国证券报》和公司 网站 9 关于电子直销平台“微钱宝”账户转换 《上海证券报》、 2014-06-10 交易费率优惠的公告 《证券时报》、《中 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 国证券报》和公司 网站 关于公司董事、监事、高级管理人员以 《上海证券报》、 10 及其他从业人员在子公司兼职情况的 《证券时报》、《中2014-06-12 公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 11 关于基金电子交易平台延长工商银行 《证券时报》、《中2014-06-13 直联结算方式费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 12 关于旗下部分基金参加华夏银行手机 《证券时报》、《中2014-06-30 银行申购费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 13 关于华安旗下基金参加交通银行申购 《证券时报》、《中2014-07-02 费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 14 关于旗下部分基金在中国工商银行股 《证券时报》、《中2014-07-11 份有限公司开通转换业务的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 15 关于旗下部分基金增加天风证券为代 《证券时报》、《中2014-07-18 销机构的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 16 关于旗下部分基金增加中国国际期货 《证券时报》、《中2014-08-19 公司为代销机构的公告 国证券报》和公司 网站 华安基金管理有限公司关于基金电子 《上海证券报》、 17 直销平台延长“赎回转认购”交易费率 《证券时报》、《中2014-08-19 优惠活动时间的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 18 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户 《证券时报》、《中2014-09-12 转换交易费率优惠活动时间的公告 国证券报》和公司 网站 19 关于基金电子交易平台延长工行直联 《上海证券报》、 2014-09-12 结算方式费率优惠活动的公告 《证券时报》、《中 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 20 华安基金管理有限公司董事长变更公 《证券时报》、《中2014-09-15 告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 21 华安基金管理有限公司总经理变更公 《证券时报》、《中2014-09-17 告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 22 华安基金管理有限公司关于微钱宝账 《证券时报》、《中2014-10-08 户升级的公告 国证券报》和公司 网站 华安基金管理有限公司关于公司董事、 《上海证券报》、 23 监事、高级管理人员以及其他从业人员 《证券时报》、《中2014-10-21 在子公司兼职情况变更的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 24 关于电子直销平台“微钱宝”账户交易 《证券时报》、《中2014-10-23 费率优惠扩大适用范围的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 25 关于基金电子交易平台延长工行直联 《证券时报》、《中2014-12-12 结算方式费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 26 华安基金管理有限公司关于副总经理 《证券时报》、《中2014-12-24 变更的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 27 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户 《证券时报》、《中2014-12-25 交易费率优惠活动时间的公告 国证券报》和公司 网站 《上海证券报》、 28 关于旗下部分基金增加新兰德为代销 《证券时报》、《中2014-12-25 机构并参加申购费率优惠活动的公告 国证券报》和公司 网站 注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和公司网站www.huaan.com.cn上披露。 华安升级主题股票型证券投资基金2014年年度报告 §12 备查文件目录 12.1备查文件目录 1、《华安升级主题股票型证券投资基金基金合同》 2、《华安升级主题股票型证券投资基金招募说明书》 3、《华安升级主题股票型证券投资基金托管协议》 4、中国证监会批准华安华安升级主题股票型证券投资基金设立的文件 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件 6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 7、基金托管人业务资格批件和营业执照 8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则 12.2存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站http://www.huaan.com.cn。 12.3查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。 华安基金管理有限公司 二〇一五年三月三十日