创金合信怡久回报债券型证券投资基 金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：创金合信基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 送出日期：2024 年 3 月 28 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了 2023 年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 目录 §1 重要提示及目录 ...... 1 1.1 重要提示 ...... 1 1.2 目录......2 §2 基金简介......4 2.1 基金基本情况 ...... 4 2.2 基金产品说明 ...... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5 2.4 信息披露方式 ...... 6 2.5 其他相关资料 ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 7 3.2 基金净值表现 ...... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况...... 10 §4 管理人报告......10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 16 §5 托管人报告......16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ...... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 16 §6 审计报告......16 6.1 审计报告基本信息 ...... 17 6.2 审计报告的基本内容 ...... 17 §7 年度财务报表 ...... 19 7.1 资产负债表 ...... 19 7.2 利润表......20 7.3 净资产变动表 ...... 22 7.4 报表附注 ...... 24 §8 投资组合报告 ...... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ...... 51 8.2 期末按行业分类的股票投资组合...... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 52 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...... 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 57 8.10 本基金投资股指期货的投资政策...... 57 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 57 8.12 投资组合报告附注 ...... 57 §9 基金份额持有人信息 ...... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 59 §10 开放式基金份额变动 ...... 59 §11 重大事件揭示 ...... 59 11.1 基金份额持有人大会决议...... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 60 11.4 基金投资策略的改变...... 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 60 11.8 其他重大事件...... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 62 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 62 12.2 影响投资者决策的其他重要信息...... 63 §13 备查文件目录 ...... 63 13.1 备查文件目录 ...... 63 13.2 存放地点 ...... 63 13.3 查阅方式 ...... 63 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 创金合信怡久回报债券型证券投资基金 基金简称 创金合信怡久回报债券 基金主代码 016801 交易代码 016801 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2022 年 12 月 15 日 基金管理人 创金合信基金管理有限公司 基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 73,065,884.79 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 创金合信怡久回报债券 A 创金合信怡久回报债券 C 下属分级基金的交易代码 016801 016802 报告期末下属分级基金的份 35,989,784.85 份 37,076,099.94 份 额总额 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资组合风险的前提下，力争为投资者提供长期稳定的投资 回报。 1、资产配置策略。本基金综合考虑宏观经济、政策及产业趋势、市场利 率、流动性水平及资产估值等因素，以定性与定量分析相结合的方式， 合理评估债券、股票和现金等资产的投资价值及风险收益特征，在对整 体风险水平进行有效控制的基础上，制定本基金的资产配置比例。 2、债券投资策略。（1）久期配置策略。（2）期限结构配置策略。（3）债 券类别配置策略。（4）信用类债券投资策略。对于信用类债券（含资产 支持证券，下同），基金管理人将利用行业和公司的信用研究力量，对所 投资的信用品种进行详细的分析及风险评估，依据不同信用债发行主体 所处行业未来发展前景以及自身在行业内的竞争能力，对不同发行主体 投资策略 的债券进行内部评级分类。在实际投资中，投资人员还将结合个券流动 性、到期收益率、税收因素、市场偏好等多方面因素进行个券选择，以 平衡信用债投资的风险与收益。本基金所投资的信用债的信用评级在 AA+及以上（有债项评级的以债项评级为准，无债项评级的以主体评级 为准，短期融资券、超短期融资券参照主体评级），其中本基金投资于信 用评级为 AA+的信用债占信用债资产的比例为 0-50%，投资于信用评级 为 AAA 的信用债占信用债资产的比例为 50%-100%。上述信用评级为债 项评级，短期融资券、超短期融资券等短期信用债的信用评级依照评级 机构出具的主体信用评级，本基金投资的信用债若无债项评级的，参照 主体信用评级。本基金将综合参考国内依法成立并拥有证券评级资质的 评级机构所出具的信用评级，评级机构以基金管理人选定为准。基金持 有信用债期间，如果其信用等级下降、基金规模变动、变现信用债支付 赎回款项等使得投资比例不再符合上述约定，应在评级报告发布之日或 不再符合上述约定之日起 3 个月内调整至符合约定。（5）跨市场套利策 略。（6）回购放大策略。（7）可转换债券和可交换债券投资策略。 3、股票投资策略。（1）A 股投资策略。本基金的权益类投资以实现绝对 收益为目标，严格控制权益类投资组合下跌风险。（2）港股通标的股票 投资策略。（3）存托凭证的投资策略。 4、国债期货投资策略。为更好地管理投资组合的利率风险、改善组合的 风险收益特性、优化资产期限配置结构，本基金将根据风险管理的原则， 以套期保值为主要目的，在风险可控的前提下，参与国债期货的投资。 5、信用衍生品投资策略。本基金按照风险管理原则，以风险对冲为目的， 参与信用衍生品交易。本基金将根据所持标的债券等固定收益品种的投 资策略，审慎开展信用衍生品投资，合理确定信用衍生品的投资金额、 期限等。同时，本基金将加强基金投资信用衍生品的交易对手方、创设 机构的风险管理，合理分散交易对手方、创设机构的集中度，对交易对 手方、创设机构的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调 查与严格的准入管理。 业绩比较基准 中债新综合财富（总值）指数收益率*90%+沪深 300 指数收益率*8%+中 证港股通综合指数收益率*2% 本基金为债券型证券投资基金，长期来看，其预期收益和预期风险水平 风险收益特征 高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金还可投资港 股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度 以及交易规则等差异带来的特有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 创金合信基金管理有限 上海浦东发展银行股份有限公 公司 司 姓名 奚胜田 朱萍 信息披露负责人 联系电话 0755-82820166 021-31888888 电子邮箱 xishengtian@cjhxfund.c zhup02@spdb.com.cn om 客户服务电话 400-868-0666 95528 传真 0755-25832571 021-63602540 深圳市前海深港合作区 注册地址 前湾一路 1 号 A 栋 201 上海市中山东一路 12 号 室（入驻深圳市前海商 务秘书有限公司） 深圳市前海深港合作区 办公地址 南山街道梦海大道 上海市博成路 1388 号浦银中心 5035 华润前海大厦 A A 栋 座 36-38 楼 邮政编码 518052 200126 法定代表人 钱龙海 张为忠 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.cjhxfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业 （特殊普通合伙） 广场 2 座普华永道中心 11 楼 注册登记机构 创金合信基金管理有限公司 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大 道 5035 华润前海大厦 A 座 36-38 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 1、创金合信怡久回报债券 A 3.1.1 期间数据和指标 2023 年 2022 年 12 月 15 日-2022 年 12 月 31 日 本期已实现收益 1,603,546.38 52,508.28 本期利润 1,187,245.20 182,094.69 加权平均基金份额本期利润 0.0237 0.0028 本期加权平均净值利润率 2.33% 0.28% 本期基金份额净值增长率 2.33% 0.28% 3.1.2 期末数据和指标 2023 年末 2022 年末 期末可供分配利润 941,198.42 52,525.11 期末可供分配基金份额利润 0.0262 0.0008 期末基金资产净值 36,930,983.27 64,654,950.87 期末基金份额净值 1.0262 1.0028 3.1.3 累计期末指标 2023 年末 2022 年末 基金份额累计净值增长率 2.62% 0.28% 2、创金合信怡久回报债券 C 3.1.1 期间数据和指标 2023 年 2022 年 12 月 15 日-2022 年 12 月 31 日 本期已实现收益 72,570.77 55,445.12 本期利润 341,175.42 75,111.93 加权平均基金份额本期利润 0.1258 0.0006 本期加权平均净值利润率 12.39% 0.06% 本期基金份额净值增长率 1.83% 0.28% 3.1.2 期末数据和指标 2023 年末 2022 年末 期末可供分配利润 784,219.66 7,801.73 期末可供分配基金份额利润 0.0212 0.0008 期末基金资产净值 37,860,319.60 9,655,109.41 期末基金份额净值 1.0212 1.0028 3.1.3 累计期末指标 2023 年末 2022 年末 基金份额累计净值增长率 2.12% 0.28% 注：1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润是采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 创金合信怡久回报债券 A 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.49% 0.14% 0.59% 0.09% -0.10% 0.05% 过去六个月 0.75% 0.14% 0.76% 0.09% -0.01% 0.05% 过去一年 2.33% 0.12% 3.10% 0.09% -0.77% 0.03% 自基金合同 2.62% 0.12% 3.28% 0.09% -0.66% 0.03% 生效起至今 创金合信怡久回报债券 C 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.32% 0.14% 0.59% 0.09% -0.27% 0.05% 过去六个月 0.44% 0.14% 0.76% 0.09% -0.32% 0.05% 过去一年 1.83% 0.12% 3.10% 0.09% -1.27% 0.03% 自基金合同 2.12% 0.12% 3.28% 0.09% -1.16% 0.03% 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：按照本基金合同和招募说明书的约定，自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同（第十二部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。本报告期本基金处于建仓期内，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金于 2022 年 12 月 15 日成立，截至 2022 年 12 月 31 日基金成立未满 1 年，故成立 当年净值增长率按当年实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金于 2022 年 12 月 15 日成立，自基金合同生效日以来未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 创金合信基金管理有限公司于 2014 年 7 月 3 日获得中国证监会批复，2014 年 7 月 9 日 正式注册设立，注册地为深圳市。公司注册资本 26,096 万元人民币。目前公司股东为第一创业证券股份有限公司，出资比例 51.072961%；深圳市金合信投资合伙企业（有限合伙），出资比例 23.287094%；深圳市金合中投资合伙企业（有限合伙），出资比例 4.47195%；深圳市金合华投资合伙企业（有限合伙），出资比例 4.160791%；深圳市金合振投资合伙企业（有限合伙），出资比例 3.490956%；深圳市金合兴投资合伙企业（有限合伙），出资比例3.969957%；深圳市金合同投资合伙企业（有限合伙），出资比例 4.910331%；深圳市金合荣投资合伙企业（有限合伙），出资比例 4.63596%。 公司始终坚持"客户利益至上"，致力于为客户实现长期稳定的投资回报，做客户投资理财的亲密伙伴。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 （助理）期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 刘润哲先生，中国国籍，硕士。2011 年 9 月加入美林银行（Merrill Lynch），任投 本基金 资顾问，2012 年 9 月加入中国人寿保险 刘润哲 基金经 2022年12 - 11 股份有限公司，任精算部主管，2016 年 理 月 22 日 1 月加入中国民生银行股份有限公司，任 资产管理部投资经理，2022 年 5 月加入 创金合信基金管理有限公司，现任稳固 收益部副总监、基金经理。 本基金 黄弢先生，中国国籍，清华大学硕士。 基金经 2002 年 7 月加入长城基金管理有限公 理、权 司，任市场部渠道主管，2005 年 11 月加 益投研 入海富通基金管理有限公司，任市场部 总部总 南方区总经理，2008 年 2 月加入深圳市 监、行 鼎诺投资管理有限公司，任公司执行总 业投资 2022年12 裁，2017 年 5 月加入北京和聚投资管理 黄弢 研究部 月 15 日 - 21 有限公司，任首席策略师，2018 年 4 月 总监、 加入上海禾驹投资管理中心（有限合 风格策 伙），任首席策略师，2020 年 2 月加入创 略投资 金合信基金管理有限公司，现任权益投 部和稳 研总部总监、兼任行业投资研究部总监、 健收益 风格策略投资部和稳健收益投资部总 投资部 监、基金经理。 总监 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，离任日期、后任基金经理的任职日期指公司作出决定的日期； 2、证券从业年限的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”）投资和交易管理，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》等法律法规，本公司制定了《创金合信基金管理有限公司公平交易与异常交易管理制度》(下称“管理制度”），该管理制度涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。本报告期内，本公司严格执行该管理制度的要求，实行了如下具体控制措施： 1、授权、研究分析与投资决策的内部控制 执行投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立健全客观的研究方法，任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据，确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和投资限制等，建立健全不同投资组合的投资风格库和交易对手备选库，投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。 2、交易执行的内部控制 本公司实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立健全公平的交易分配机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 3、交易指令分配的控制 所有投资对象的投资指令必须经由交易室总监或其授权人审核后分配至交易员执行。 交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，需根据价格优先、比例分配的原则，经过公平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令。 4、公平交易监控 本公司执行异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易室负责异常交易的日常实时监控，合规与风险管理部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗内 （如 1 日内、3 日内、5 日内、10 日内）公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进 行分析，其中 10 日内价差分析仅适用于兼任了私募资产管理计划投资经理的基金经理所管理的多个投资组合，对不同投资组合临近交易日的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》，通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程、强化事后监控及分析手段等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合，切实防范利益输送。本报告期，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 固收方面，2023 年虽出现过一定的阶段性调整，但整体债券利率呈震荡下行走势。开年初受资金面偏紧、地产政策扰动、信贷开门红预期等因素叠加影响，债市小幅回调。春节后虽然受资金面收敛市场稍有影响，但信用债供求关系出现好转，信用债表现优于利率债。随后二季度经济出现明显环比走弱趋势，出口下行压力加大，地产链的困境进一步凸显，利率开始显著下行。随后央行在 6 月超预期降息，市场在快速反应后开始担心后续政策组合拳的力度，市场开始进入博弈阶段并一直持续到月底，但伴随着二次降息市场在 8月底摸到了全年底部。后续伴随以地产为主的放松政策正式出台，债市进入调整期；后续受资金面收紧，政府债券集中供给，以及增发国债等因素影响，债券市场的调整一直持续 到 11 月。随后伴随经济数据回落、存款利率下调、央行公开市场投放积极等一系列有利债市因素出现，债市以一波快速下行对 2023 年进行了收尾。 股票方面，去年的股票市场整体仍然是较弱态势，全年沪深300下跌12%，如果刨除一月份的指数涨幅的话，后11个月的整体下跌幅度更加剧烈。从结构来看，除了AIGC为代表的通讯传媒、以煤炭石油等传统能源为代表的高股息等几个少数板块以外，多数行业板块也都出现下跌。整体来看，在经济承压期，市场对强力经济刺激政策都有一些偏惯性的期许，但全年政策维度整体体现出较强的定力；同时经济基本面呈现的是一种较弱现实，反映在价格和数量因子上的就是我们看到物价与资产价格整体下跌，企业盈利与居民收入预期下降，以及居民、企业部门呈现去杠杆趋势。 产品组合管理主要关注组合的风险管控，识别资产的底层风险逻辑，降低单一风险暴露，向风险回报比具有优势的资产进行配置，权益配置相对均衡，精选个股。股票配置上，在一季度较为行业相对均衡，二季度以后组合适度进行一定配置上的集中，主要聚焦几个方向：1、大宗商品，包括石油、铜、黄金等。2、防御类资产高股息，以交运、电力为主。3.成长空间较高的优质成长标的，以 AIGC 及衍生方向、汽车及零部件、军工、医药为主。债券方面整体配置以金融债、高等级信用债为主，适时调整组合优化产品久期和配置结构，全年整体以利率震荡下行作为基本判断，并在利率快速下行期进行一定的获利了结和久期减配，在利率调整期进行增配。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末创金合信怡久回报债券 A 基金份额净值为 1.0262 元，本报告期内，该类 基金份额净值增长率为 2.33%，同期业绩比较基准收益率为 3.10%；截至本报告期末创金合信怡久回报债券 C 基金份额净值为 1.0212 元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为1.83%，同期业绩比较基准收益率为 3.10%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观层面，2024 年国内外两个方向整体仍是处于较为复杂和充满挑战的状态。美国在经历了快速加息周期后，今年的主要方向将进入降息周期，但由于本身美国经济的韧性以及美联储的预期管理方式，整体降息的节奏的变化对大宗商品以及风险资产的定价会造成较大的波动。此外美国 2024 年进入大选年，在脱钩的大背景下，大选年地缘政治和贸易摩擦有进一步升级的风险，在组合配置中要予以关注。国内经济在上半年更多的会体现去年范式的延续，内生经济修复动能不足，叠加一定的价格风险，但趋势上有望逐步企稳。LPR等政策利率的下调会适当缓解房价下降的压力，制造业普遍仍存在一定的供给过剩压力， 这是 21 年在国际供需格局错配下进一步加深的产业后遗症，整体需要时间以及全球降息周期的开启进行消化，但同时有望看到类似供给侧改革的宏观政策加速出清的过程。整体 24年股票市场大概率会呈现结构性机会，全年对指数层面的判断相对积极，风格上相对看好成长、贵金属及高股息的投资机会。债券方面，整体仍然会延续震荡下行趋势，基本面压力和流动性合理充裕的预期会对中期利率走势形成支撑，但需关注资金空转、资金面扰动、政策预期等可能的潜在市场风险。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规的要求，从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范。 本报告期内，本基金管理人的主要内部监察稽核工作如下： 合规管理方面，强化合规法务工作，严格审核公司业务、产品及其合同等法律文件，解读最新的法律法规，及时发布合规提示或警示，并通过合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等方式对合规风险进行管理，确保公司合规体系高效运行；加强合规制度建设，根据法律法规、监管政策要求，持续完善投资、研究、交易以及从业人员投资行为、反洗钱等方面的管理制度；完善信息披露工作，优化信息披露流程及各部门信息披露的职责分工，及时履行信息披露工作。 风险控制方面，健全全面风险管理体系，加强权限管理，完善事前、事中和事后的风险管理体系；加强关联交易管理、内幕交易防控机制，严格履行关联交易决策审批程序，定期开展关于防范内幕交易的合规培训，严防内幕信息传递和内幕交易发生；健全公平交易与异常交易管理机制，严格按照法律法规以及公司公平交易与异常交易相关制度的要求，对所管理的不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易进行监控。 稽核方面，公司定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，警示公司管理及业务运作中存在的风险，提出整改意见并监督落实；根据法律法规、监管政策要求，公司每年进行内部控制、合规管理有效性、反洗钱、廉洁从业以及信息技术管理等方面的稽核评估工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未进行利润分配，符合合同约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至本财务报告批准报出日，本基金已出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千 万元的情形，该情形发生的时间范围为 2023 年 11 月 3 日起至 2023 年 12 月 26 日。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称"本托管人"）在对创金合信怡久回报债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对创金合信怡久回报债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由创金合信基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 20842 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 创金合信怡久回报债券型证券投资基金全体基金份额持 有人 (一)我们审计的内容 我们审计了创金合信怡久回报债券型证券投资基金(以下 简称“创金合信怡久回报债券基金”)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的资产负债表， 2023 年度和 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2022 年12月31日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报 表附注。 (二)我们的意见 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协 会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制，公允反映了创金合信怡久回报 债券基金 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2023 年度和 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效 日)至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动 情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我 形成审计意见的基础 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创金合信 怡久回报债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 创金合信怡久回报债券基金的基金管理人创金合信基金 管理层和治理层对财务报表的 管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照 责任 企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估创金合信 怡久回报债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人 管理层计划清算创金合信怡久回报债券基金、终止运营或 别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督创金合信怡久回报债券基金 的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错 报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 注册会计师对财务报表审计的 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 责任 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创金 合信怡久回报债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致创金合信怡久回报债券基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 曹翠丽 李崇 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永 道中心 11 楼 审计报告日期 2024 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：创金合信怡久回报债券型证券投资基金 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 上年度末 2022 年 12 月 日 31 日 资产： 货币资金 7.4.7.1 630,535.53 4,641,685.40 结算备付金 231,745.25 - 存出保证金 8,546.57 - 交易性金融资产 7.4.7.2 74,889,226.20 66,531,813.47 其中：股票投资 8,129,193.88 2,231,442.00 基金投资 - - 债券投资 66,760,032.32 64,300,371.47 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 10,010,718.70 债权投资 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 3,095,228.43 149,980.02 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 78,855,281.98 81,334,197.59 负债和净资产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 上年度末 2022 年 12 月 日 31 日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 3,599,670.56 - 应付清算款 319,823.14 6,952,733.77 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 16,741.35 40,291.31 应付托管费 3,348.29 8,058.27 应付销售服务费 1,678.56 8,766.12 应付投资顾问费 - - 应交税费 1,660.82 275.51 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 121,056.39 14,012.33 负债合计 4,063,979.11 7,024,137.31 净资产： 实收基金 7.4.7.7 73,065,884.79 74,100,757.75 其他综合收益 - - 未分配利润 7.4.7.8 1,725,418.08 209,302.53 净资产合计 74,791,302.87 74,310,060.28 负债和净资产总计 78,855,281.98 81,334,197.59 注：报告截止日2023 年 12 月 31日，创金合信怡久回报债券 A份额净值1.0262 元，基金份 额总额 35,989,784.85 份；创金合信怡久回报债券 C 份额净值 1.0212 元，基金份额总额 37,076,099.94 份；总份额合计 73,065,884.79 份。 7.2 利润表 会计主体：创金合信怡久回报债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 上年度可比期间2022年 项目 附注号 本期 2023 年 1月 1日至 12 月 15 日（基金合同生 2023 年 12 月 31 日 效日）至 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 2,225,941.51 326,656.78 1.利息收入 24,605.90 145,801.35 其中：存款利息收入 7.4.7.9 10,076.35 99,444.00 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 14,529.55 46,357.35 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 2,340,620.86 31,602.21 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.10 -247,952.35 -1,764.84 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 2,508,030.88 33,367.05 资产支持证券投资 - - 收益 贵金属投资收益 7.4.7.12 - - 衍生工具收益 7.4.7.13 - - 股利收益 7.4.7.14 80,542.33 - 以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 - - 收益 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损 7.4.7.15 -147,696.53 149,253.22 失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“－” - - 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.16 8,411.28 - 号填列） 减：二、营业总支出 697,520.89 69,450.16 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 271,283.54 40,291.31 其中：暂估管理人报酬 - - 2.托管费 7.4.10.2.2 54,256.72 8,058.27 3.销售服务费 7.4.10.2.3 12,044.17 8,766.12 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 221,406.56 343.23 其中：卖出回购金融资产 221,406.56 343.23 支出 6.信用减值损失 7.4.7.17 - - 7.税金及附加 3,287.79 29.52 8.其他费用 7.4.7.18 135,242.11 11,961.71 三、利润总额（亏损总额 1,528,420.62 257,206.62 以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 1,528,420.62 257,206.62 号填列） 五、其他综合收益的税后 - - 净额 六、综合收益总额 1,528,420.62 257,206.62 注：本基金合同生效日为2022年12月15日，上年度可比期间为2022年12月15日至2022 年 12 月 31 日。 7.3 净资产变动表 会计主体：创金合信怡久回报债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 74,100,757.75 - 209,302.53 74,310,060.28 资产 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 74,100,757.75 - 209,302.53 74,310,060.28 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” -1,034,872.96 - 1,516,115.55 481,242.59 号填列） （一）、综合收益 - - 1,528,420.62 1,528,420.62 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 -1,034,872.96 - -12,305.07 -1,047,178.03 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购 94,384,223.05 - 1,543,561.43 95,927,784.48 款 2.基金赎 -95,419,096.01 - -1,555,866.50 -96,974,962.51 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 73,065,884.79 - 1,725,418.08 74,791,302.87 资产 上年度可比期间 2022 年 12 月 15 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 项目 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 - - - - 资产 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 321,586,215.87 - - 321,586,215.87 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” -247,485,458.12 - 209,302.53 -247,276,155.59 号填列） （一）、综合收益 - - 257,206.62 257,206.62 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 -247,485,458.12 - -47,904.09 -247,533,362.21 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购 6,141,412.22 - 8,687.71 6,150,099.93 款 2.基金赎 -253,626,870.34 - -56,591.80 -253,683,462.14 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 74,100,757.75 - 209,302.53 74,310,060.28 资产 注：本基金合同生效日为2022年12月15日，上年度可比期间为2022年12月15日至2022 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ____苏彦祝___ ____奚胜田______ ____吉祥____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 创金合信怡久回报债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2107 号《关于准予创金合信怡久回报债券型证券投资基金注册的批复》核准，由创金合信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《创金合信怡久回报债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币321,514,853.78 元，业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第2200208 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《创金合信怡久回报债券型证券投资 基金基金合同》于 2022 年 12 月 15 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 321,586,215.87 份基金份额，其中认购资金利息折合 71,362.09 份基金份额。本基金的基金管理人为创金合信基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“上海浦东发展银行”)。 根据《创金合信怡久回报债券型证券投资基金招募说明书》，本基金根据申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取申购费用，但不从本类别资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产 中计提销售服务费、不收取申购费用的基金份额，称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类基 金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《创金合信怡久回报债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括主板、创业板、存托凭证及其他中国证监会允许基金投资的股票)、港股通机制下允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%，投资于股票、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券的比例合计不超过基金资产的 20%，其中投资于港股通标的股票占股票资产的0-50%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金 资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中债新综合财富(总值)指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率×8%+中证港股通综合指数收益率×2%。 本财务报表由本基金的基金管理人创金合信基金管理有限公司于2024年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－ 基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《创金合信怡久回报债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2023 年度和 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日止期间 的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日和 2022年12月31日的财务状况以及2023年度和2022年12月15日(基金合同生效日)至2022年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2023 年度和 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金 融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征 的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。 本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的收益分配政策为：(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者 不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；(2)基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；(3)同一类别的每一基金份额享有同等分配权。由于本基金 A 类基金份额与 C 类基金份额的基金费用不同，不同类别的基金份额对应的可供分配利润或将不同；(4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人与基金托管人协商一致后，可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券 除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年) 的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 对基金通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 活期存款 630,535.53 4,641,685.40 等于：本金 630,234.34 4,617,223.46 加：应计利息 301.19 24,461.94 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 630,535.53 4,641,685.40 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 8,278,153.62 - 8,129,193.88 -148,959.74 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所 27,377,721.63 316,861.75 27,661,551.75 -33,031.63 市场 债券 银行间 38,329,641.94 585,290.57 39,098,480.57 183,548.06 市场 合计 65,707,363.57 902,152.32 66,760,032.32 150,516.43 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 73,985,517.19 902,152.32 74,889,226.20 1,556.69 项目 上年度末 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 2,192,709.00 - 2,231,442.00 38,733.00 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所 18,308,274.65 96,034.08 18,448,764.08 44,455.35 市场 债券 银行间 45,357,035.13 428,507.39 45,851,607.39 66,064.87 市场 合计 63,665,309.78 524,541.47 64,300,371.47 110,520.22 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 65,858,018.78 524,541.47 66,531,813.47 149,253.22 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 项目 上年度末 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 10,010,718.70 - 合计 10,010,718.70 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 21,756.39 3,612.33 其中：交易所市场 15,412.95 1,592.31 银行间市场 6,343.44 2,020.02 应付利息 - - 预提费用 99,300.00 10,000.00 其他 - 400.00 合计 121,056.39 14,012.33 7.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 创金合信怡久回报债券 A 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 64,472,806.24 64,472,806.24 本期申购 6,225,327.01 6,225,327.01 本期赎回（以“-”号填列） -34,708,348.40 -34,708,348.40 基金份额折算变动份额 - - 本期末 35,989,784.85 35,989,784.85 创金合信怡久回报债券 C 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 9,627,951.51 9,627,951.51 本期申购 88,158,896.04 88,158,896.04 本期赎回（以“-”号填列） -60,710,747.61 -60,710,747.61 基金份额折算变动份额 - - 本期末 37,076,099.94 37,076,099.94 注： 1.申购含红利再投、转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额。 2.本基金自 2022 年 10 月 24 日至 2022 年 12 月 13 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金人民币 321,514,853.78元，折合为321,514,853.78份基金份额(其中A类基金份额64,442,238.09份，C 类基金份额 257,072,615.69 份)。根据《创金合信怡久回报债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币 71,362.09 元在本基金成立后，折算为 71,362.09 份基金份额，划入基金份额持有人账户。 3.根据《创金合信 怡久回报债券型证券投资基金招募说明书》及 2022 年 12 月 21 日发布的《创金合信怡久回 报债券型证券投资基金开放日常申购、赎回、转换、定期定额投资业务的公告》的相关规定， 本基金于 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 20 日止期间暂不向投资人开 放基金交易，基金交易申购、赎回、转换和定期定额投资业务自 2022 年 12 月 21 日起开始 办理。 7.4.7.8 未分配利润 单位：人民币元 创金合信怡久回报债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 52,525.11 129,619.52 182,144.63 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 52,525.11 129,619.52 182,144.63 本期利润 1,603,546.38 -416,301.18 1,187,245.20 本期基金份额交易产 -582,613.24 154,421.83 -428,191.41 生的变动数 其中：基金申购款 135,664.45 -15,716.28 119,948.17 基金赎回款 -718,277.69 170,138.11 -548,139.58 本期已分配利润 - - - 本期末 1,073,458.25 -132,259.83 941,198.42 创金合信怡久回报债券 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 7,801.73 19,356.17 27,157.90 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 7,801.73 19,356.17 27,157.90 本期利润 72,570.77 268,604.65 341,175.42 本期基金份额交易产 840,159.27 -424,272.93 415,886.34 生的变动数 其中：基金申购款 1,995,056.12 -571,442.86 1,423,613.26 基金赎回款 -1,154,896.85 147,169.93 -1,007,726.92 本期已分配利润 - - - 本期末 920,531.77 -136,312.11 784,219.66 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 3,164.35 99,444.00 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 6,812.55 - 其他 99.45 - 合计 10,076.35 99,444.00 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2022 年 12 项目 2023 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价 -247,952.35 -1,764.84 收入 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价 - - 收入 合计 -247,952.35 -1,764.84 7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2022 年 12 项目 2023 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 46,586,458.10 - 减：卖出股票成本总额 46,708,237.19 - 减：交易费用 126,173.26 1,764.84 买卖股票差价收入 -247,952.35 -1,764.84 7.4.7.11 债券投资收益 7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2022 年 12 项目 2023 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 债券投资收益——利息收入 1,845,840.67 35,129.55 债券投资收益——买卖债券（债 662,190.21 -1,762.50 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收 - - 入 债券投资收益——申购差价收 - - 入 合计 2,508,030.88 33,367.05 7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 卖出债券（债转股及债券到 134,285,719.22 - 期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债 131,570,356.96 - 券到期兑付）成本总额 减：应计利息总额 2,043,869.31 - 减：交易费用 9,302.74 1,762.50 买卖债券差价收入 662,190.21 -1,762.50 7.4.7.11.3 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.11.4 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.12 贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.13 衍生工具收益 7.4.7.13.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具买卖权证差价收入。 7.4.7.13.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具其他投资收益。 7.4.7.14 股利收益 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2022 年 12 项目 2023 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 80,542.33 - 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 80,542.33 - 7.4.7.15 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目名称 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -147,696.53 149,253.22 ——股票投资 -187,692.74 38,733.00 ——债券投资 39,996.21 110,520.22 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 -147,696.53 149,253.22 7.4.7.16 其他收入 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2022 年 12 项目 2023 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 8,411.28 - 合计 8,411.28 - 7.4.7.17 信用减值损失 本基金在本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。 7.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 审计费用 10,000.00 - 信息披露费 80,000.00 10,000.00 证券出借违约金 - - 汇划手续费 8,042.11 1,561.71 账户维护费 36,000.00 - 查询服务费 1,200.00 - 其他费用 - 400.00 合计 135,242.11 11,961.71 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 本报告期不存在重大关联方发生变化的情况。 关联方名称 与本基金的关系 创金合信基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金 销售机构 上海浦东发展银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 第一创业证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 深圳市金合信投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合中投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合华投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合振投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合兴投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合同投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 深圳市金合荣投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 上年度可比期间2022年 12月15日 月 31 日 （基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日 成交金额 占当期股票 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交总额的比例 第一创业证券股 99,380,139.91 100.00% 2,192,709.00 100.00% 份有限公司 7.4.10.1.2 权证交易 本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 上年度可比期间2022年 12月 15日 月 31 日 （基金合同生效日）至 2022 年 12 关联方名称 月 31 日 成交金额 占当期债券成交 成交金额 占当期债券成交 总额的比例 总额的比例 第一创业证券股 68,471,983.23 100.00% 15,308,274.65 100.00% 份有限公司 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 上年度可比期间2022年 12月15日 月 31 日 （基金合同生效日）至 2022 年 12 关联方名称 月 31 日 成交金额 占当期债券回购 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交总额的比例 第一创业证券股 448,520,000.00 100.00% 498,000,000.00 100.00% 份有限公司 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 关联方名称 当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 的比例 额 总额的比例 第一创业证券股 73,070.23 100.00% 15,412.95 100.00% 份有限公司 上年度可比期间 2022 年 12 月 15 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 关联方名称 31 日 当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 的比例 额 总额的比例 第一创业证券股 1,592.31 100.00% 1,592.31 100.00% 份有限公司 1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管 271,283.54 40,291.31 理费 其中：应支付销售机构的客 69,619.31 10,222.06 户维护费 应支付基金管理人的 201,664.23 30,069.25 净管理费 注：支付基金管理人创金合信基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 2023年 1月 1日至 2023 上年度可比期间 2022 年 12 项目 年 12 月 31 日 月 15 日（基金合同生效日） 至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托 54,256.72 8,058.27 管费 注：支付基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 创金合信怡久回报债 创金合信怡久回报债 合计 券 A 券 C 创金合信直销 - 3,180.57 3,180.57 浦发银行 - 1,308.27 1,308.27 合计 - 4,488.84 4,488.84 上年度可比期间 2022 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 获得销售服务费的 31 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 创金合信怡久回报债 创金合信怡久回报债 合计 券 A 券 C 创金合信直销 - 3,737.47 3,737.47 浦发银行 - 4,656.85 4,656.85 合计 - 8,394.32 8,394.32 注： 1.根据本基金的基金管理人于 2022 年 12 月 16 日发布的《创金合信基金管理有限公司 关于开展创金合信怡久回报债券型证券投资基金 C 类份额销售服务费优惠活动的公告》、 2022 年 12 月 30 日发布的《创金合信基金管理有限公司关于延长创金合信怡久回报债券型 证券投资基金 C 类份额销售服务费优惠活动的公告》，自 2022 年 12 月 19 日至 2023 年 1 月 4 日支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.01%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付给创金合信，再由创金合信计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为： 日销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值 × 0.01%/ 当年天数。 2. 自 2023 年 1 月 5 日至 2023 年 12 月 31 日支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给创金合信，再由创金合信计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值 × 0.40%/ 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末无除管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 上年度可比期间2022年 12月 15日 关联方名称 月 31 日 （基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 上海浦东发展银 630,535.53 3,164.35 4,641,685.40 99,444.00 行股份有限公司 注：本基金的银行存款由基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司保管，按银行同业存款利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无需作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期 2023 年 12 月 31 日止基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额3,599,670.56元，于2024年1月5日到期。该类交易要求本基金在回购期内 持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风控与审计委员会为核心的、由督察长、风险控制办公会、合规与风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行上海浦东发展银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所（场内）进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险很小；在银行间同业市场或其他场外市场进行交易前均对交易对手和债券资质进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 3,469,412.24 8,056,450.41 合计 3,469,412.24 8,056,450.41 未评级债券包括国债、政策性金融债、超短期融资券以及无第三方评级机构短期债项评级的其他债券。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 AAA 34,873,051.93 26,335,027.78 AAA 以下 12,422,541.22 15,387,500.71 未评级 15,995,026.93 14,521,392.57 合计 63,290,620.08 56,243,921.06 未评级债券包括国债、政策性金融债以及无第三方评级机构债项评级的其他债券。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于2023年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有3,601,340.38元将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法 规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率 类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风 险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资 组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风 险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 月 31 日 资产 货币资金 630,535.53 - - - 630,535.53 结算备付金 231,745.25 - - - 231,745.25 存出保证金 8,546.57 - - - 8,546.57 交易性金融资产 20,924,447.50 45,835,584.82 - 8,129,193.88 74,889,226.20 应收申购款 - - - 3,095,228.43 3,095,228.43 资产总计 21,795,274.85 45,835,584.82 - 11,224,422.31 78,855,281.98 负债 卖出回购金融资 3,599,670.56 - - - 3,599,670.56 产款 应付管理人报酬 - - - 16,741.35 16,741.35 应付托管费 - - - 3,348.29 3,348.29 应付销售服务费 - - - 1,678.56 1,678.56 应交税费 - - - 1,660.82 1,660.82 应付清算款 - - - 319,823.14 319,823.14 其他负债 - - - 121,056.39 121,056.39 负债总计 3,599,670.56 - - 464,308.55 4,063,979.11 利率敏感度缺口 18,195,604.29 45,835,584.82 - 10,760,113.76 74,791,302.87 上年度末 2022 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 12 月 31 日 资产 货币资金 4,641,685.40 - - - 4,641,685.40 交易性金融资产 27,561,215.04 36,739,156.43 - 2,231,442.00 66,531,813.47 买入返售金融资 10,010,718.70 - - - 10,010,718.70 产 应收申购款 - - - 149,980.02 149,980.02 资产总计 42,213,619.14 36,739,156.43 - 2,381,422.02 81,334,197.59 负债 应付清算款 - - - 6,952,733.77 6,952,733.77 应付管理人报酬 - - - 40,291.31 40,291.31 应付托管费 - - - 8,058.27 8,058.27 应付销售服务费 - - - 8,766.12 8,766.12 应交税费 - - - 275.51 275.51 其他负债 - - - 14,012.33 14,012.33 负债总计 - - - 7,024,137.31 7,024,137.31 利率敏感度缺口 42,213,619.14 36,739,156.43 - -4,642,715.29 74,310,060.28 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期 日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末（ 2023 年 12 上年度末（ 2022 年 12 月 31 日 ） 月 31 日 ） 1.市场利率平行上升 25 个基点 -241,856.60 -210,937.41 2.市场利率平行下降 25 个基点 243,321.94 212,159.04 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人 每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 项目 美元折合人民 港币折合人民 欧元折合人民 日元折合人民 其他币种折合 合计 币 币 币 币 人民币 以外币计 价的资产 交易性金 - 1,027,348.09 - - - 1,027,348.09 融资产 资产合计 - 1,027,348.09 - - - 1,027,348.09 以外币计 价的负债 负债合计 - - - - - - 资产负债 - 1,027,348.09 - - - 1,027,348.09 表外汇风 险敞口净 额 上年度末 2022 年 12 月 31 日 项目 美元折合人民 港币折合人民 欧元折合人民 日元折合人民 其他币种折合 合计 币 币 币 币 人民币 以外币计 - - - - - - 价的资产 交易性金 - - - - - - 融资产 资产合计 - - - - - - 以外币计 - - - - - - 价的负债 负债合计 - - - - - - 资产负债 表外汇风 - - - - - - 险敞口净 额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末（ 2023 年 12 上年度末（ 2022 年 12 月 31 日 ） 月 31 日 ） 1. 所有外币相对人民币升值 5% 51,367.40 - 2. 所有外币相对人民币贬值 5% -51,367.40 - 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇 汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经 营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用"自上而下"的策略，通过 对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合 进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 项目 占基金资产 占基金资产 公允价值 净值比例 公允价值 净值比例 （%） （%） 交易性金融资产- 8,129,193.88 10.87 2,231,442.00 3.00 股票投资 交易性金融资产- - - - - 基金投资 交易性金融资产- - - - - 贵金属投资 衍生金融资产-权 - - - - 证投资 其他 - - - - 合计 8,129,193.88 10.87 2,231,442.00 3.00 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末（ 2023 年 12 上年度末（ 2022 年 12 月 31 日 ） 月 31 日 ） 1.业绩比较基准上升 5% 451,373.49 10,365.05 2.业绩比较基准下降 5% -451,373.49 -10,365.05 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 次 第一层次 8,129,193.88 2,231,442.00 第二层次 66,760,032.32 64,300,371.47 第三层次 - - 合计 74,889,226.20 66,531,813.47 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022 年 12 月 31 日：同)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 于 2023 年 12 月 31 日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 8,129,193.88 10.31 其中：股票 8,129,193.88 10.31 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 66,760,032.32 84.66 其中：债券 66,760,032.32 84.66 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售 - - 金融资产 7 银行存款和结算备付金合计 862,280.78 1.09 8 其他资产 3,103,775.00 3.94 9 合计 78,855,281.98 100.00 注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 1,027,348.09 元，占净值比为 1.37%。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （％） A 农、林、牧、渔业 135,201.00 0.18 B 采矿业 634,612.00 0.85 C 制造业 4,299,742.17 5.75 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 305,337.00 0.41 E 建筑业 162,433.00 0.22 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 650,199.00 0.87 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 343,043.62 0.46 J 金融业 193,006.00 0.26 K 房地产业 331,504.00 0.44 L 租赁和商务服务业 46,768.00 0.06 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 7,101,845.79 9.50 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例（%） 非日常生活消费品 782,262.70 1.05 通讯业务 173,747.75 0.23 房地产 71,337.64 0.10 合计 1,027,348.09 1.37 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 公允价值 占基金资产 序号 股票代码 股票名称 数量（股） （元） 净值比例 （％） 1 H00175 吉利汽车 94,000 731,736.40 0.98 2 002840 华统股份 19,900 413,721.00 0.55 3 002324 普利特 21,600 284,040.00 0.38 4 000429 粤高速Ａ 32,100 271,566.00 0.36 5 600026 中远海能 21,900 268,056.00 0.36 6 002156 通富微电 11,300 261,256.00 0.35 7 002100 天康生物 28,900 253,453.00 0.34 8 002985 北摩高科 7,200 249,696.00 0.33 9 601233 桐昆股份 14,500 219,385.00 0.29 10 002414 高德红外 30,000 219,000.00 0.29 11 601899 紫金矿业 16,600 206,836.00 0.28 12 601336 新华保险 6,200 193,006.00 0.26 13 600863 内蒙华电 46,200 180,180.00 0.24 14 300745 欣锐科技 6,600 179,322.00 0.24 15 301486 致尚科技 3,600 172,548.00 0.23 16 002092 中泰化学 27,300 166,530.00 0.22 17 600266 城建发展 28,500 137,940.00 0.18 18 300496 中科创达 1,700 136,102.00 0.18 19 600489 中金黄金 13,500 134,460.00 0.18 20 H00700 腾讯控股 500 133,033.10 0.18 21 000630 铜陵有色 40,000 131,200.00 0.18 22 600584 长电科技 4,000 119,440.00 0.16 23 002155 湖南黄金 10,400 115,856.00 0.15 24 000090 天健集团 25,000 115,000.00 0.15 25 600548 深高速 12,300 110,577.00 0.15 26 688048 长光华芯 1,740 109,045.80 0.15 27 688143 长盈通 3,007 106,297.45 0.14 28 002096 易普力 10,200 105,672.00 0.14 29 600383 金地集团 23,400 102,024.00 0.14 30 300602 飞荣达 5,600 101,192.00 0.14 31 000636 风华高科 7,400 101,084.00 0.14 32 688595 芯海科技 2,306 99,849.80 0.13 33 000625 长安汽车 5,000 84,150.00 0.11 34 000539 粤电力Ａ 16,700 81,663.00 0.11 35 301363 美好医疗 2,000 73,600.00 0.10 36 601857 中国石油 10,300 72,718.00 0.10 37 688401 路维光电 2,316 71,147.52 0.10 38 002714 牧原股份 1,700 70,006.00 0.09 39 002011 盾安环境 5,000 68,750.00 0.09 40 601890 亚星锚链 6,900 68,310.00 0.09 41 000713 丰乐种业 8,500 65,195.00 0.09 42 688259 创耀科技 934 63,446.62 0.08 43 002410 广联达 3,500 59,990.00 0.08 44 600963 岳阳林纸 10,000 58,900.00 0.08 45 688636 智明达 868 56,593.60 0.08 46 603267 鸿远电子 1,100 55,220.00 0.07 47 600426 华鲁恒升 2,000 55,180.00 0.07 48 600938 中国海油 2,600 54,522.00 0.07 49 300174 元力股份 3,300 52,833.00 0.07 50 H01405 达势股份 900 50,526.30 0.07 51 600028 中国石化 9,000 50,220.00 0.07 52 600683 京投发展 10,300 49,234.00 0.07 53 600893 航发动力 1,300 48,594.00 0.06 54 601669 中国电建 9,700 47,433.00 0.06 55 002624 完美世界 4,000 47,360.00 0.06 56 002472 双环传动 1,800 46,836.00 0.06 57 002027 分众传媒 7,400 46,768.00 0.06 58 002821 凯莱英 400 46,440.00 0.06 59 600886 国投电力 3,300 43,494.00 0.06 60 002208 合肥城建 6,600 42,306.00 0.06 61 H09626 哔哩哔哩－ 480 40,714.65 0.05 Ｗ 62 600862 中航高科 1,800 39,870.00 0.05 63 002378 章源钨业 7,000 39,620.00 0.05 64 H02007 碧桂园 54,000 38,169.99 0.05 65 300454 深信服 500 36,145.00 0.05 66 603008 喜临门 2,100 35,721.00 0.05 67 H03380 龙光集团 60,000 33,167.65 0.04 68 688409 富创精密 400 31,324.00 0.04 69 300285 国瓷材料 1,300 30,056.00 0.04 70 301393 昊帆生物 500 30,005.00 0.04 71 603596 伯特利 200 13,860.00 0.02 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例（％） 1 300750 宁德时代 774,769.84 1.04 2 H00175 吉利汽车 731,513.88 0.98 3 002410 广联达 694,583.00 0.93 4 H00700 腾讯控股 689,942.40 0.93 5 000429 粤高速Ａ 677,904.00 0.91 6 002840 华统股份 640,972.00 0.86 7 000975 银泰黄金 618,144.00 0.83 8 002472 双环传动 575,745.00 0.77 9 601677 明泰铝业 563,636.00 0.76 10 600026 中远海能 550,561.00 0.74 11 601111 中国国航 537,119.00 0.72 12 H03690 美团－Ｗ 530,587.48 0.71 13 300745 欣锐科技 530,101.00 0.71 14 000625 长安汽车 512,815.00 0.69 15 H01024 快手－Ｗ 493,692.42 0.66 16 002812 恩捷股份 491,057.00 0.66 17 002415 海康威视 484,545.00 0.65 18 600779 水井坊 480,386.00 0.65 19 600489 中金黄金 461,238.00 0.62 20 002409 雅克科技 453,091.00 0.61 注：本期累计买入金额按买卖成交金额，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金 占期初基金资产 额 净值比例（％） 1 300750 宁德时代 807,125.20 1.09 2 000975 银泰黄金 789,347.00 1.06 3 601677 明泰铝业 658,578.00 0.89 4 002415 海康威视 647,645.00 0.87 5 601111 中国国航 551,192.00 0.74 6 H03690 美团－Ｗ 539,328.70 0.73 7 H00700 腾讯控股 496,858.03 0.67 8 H01024 快手－Ｗ 494,328.71 0.67 9 002472 双环传动 492,463.00 0.66 10 002812 恩捷股份 488,645.00 0.66 11 600779 水井坊 487,605.00 0.66 12 601318 中国平安 484,949.00 0.65 13 002409 雅克科技 456,821.00 0.61 14 000625 长安汽车 440,782.00 0.59 15 002555 三七互娱 431,325.00 0.58 16 688630 芯碁微装 429,997.33 0.58 17 000429 粤高速Ａ 425,431.00 0.57 18 601669 中国电建 416,482.00 0.56 19 688372 伟测科技 416,075.87 0.56 20 002352 顺丰控股 408,326.00 0.55 注：本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 52,793,681.81 卖出股票收入（成交）总额 46,586,458.10 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 14,093,966.05 18.84 2 央行票据 - - 3 金融债券 33,284,876.45 44.50 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 3,060,723.29 4.09 5 企业短期融资券 2,263,132.79 3.03 6 中期票据 14,057,333.74 18.80 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 66,760,032.32 89.26 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元） 占基金资产净值 比例（％） 1 230017 23 附息国债 17 100,000 10,054,792.35 13.44 2 185711 22 国君 G3 68,000 6,941,975.06 9.28 3 115690 23 中金 G5 60,000 6,048,554.30 8.09 4 115780 23 中证 15 60,000 6,037,763.84 8.07 5 2128025 21 建设银行二级 31,000 3,192,252.95 4.27 01 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 根据本基金合同规定，本基金不参与股指期货交易。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未持有国债期货合约。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未持有国债期货合约。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体中，国泰君安证券股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到中国人民银行上海市分行处罚的情况；中信证券股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到中国人民银行处罚的情况；中国建设银行股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会）处罚的情况。 除上述证券的发行主体外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未有被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。 8.12.2 本报告期内，未出现基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况。8.12.3 期末其他各项资产构成 金额单位：人民币元 序号 名称 金额（元） 1 存出保证金 8,546.57 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 3,095,228.43 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,103,775.00 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限的情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额级别 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 （户） 基金份额 持有份额 占总份额比 持有份额 占总份额比 例 例 创金合信怡 35,421,952. 久回报债券 278 129,459.66 17 98.42% 567,832.68 1.58% A 创金合信怡 36,898,711. 久回报债券 145 255,697.24 56 99.52% 177,388.38 0.48% C 合计 400 182,664.71 72,320,663. 98.98% 745,221.06 1.02% 73 注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母 采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金 份额总额）。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 份额单位：份 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业 创金合信怡久回报债 417,011.93 1.16% 人员持有本基金 券 A 创金合信怡久回报债 90,356.30 0.24% 券 C 合计 507,368.23 0.69% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 本公司高级管理人员、基金 创金合信怡久回报债券 A 0~10 投资和研究部门负责人持有 创金合信怡久回报债券 C 0 本开放式基金 合计 0~10 本基金基金经理持有本开放 创金合信怡久回报债券 A 10~50 式基金 创金合信怡久回报债券 C 0~10 合计 10~50 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 创金合信怡久回 创金合信怡久 报债券 A 回报债券 C 基金合同生效日(2022 年 12 月 15 日)基金份额总额 64,447,766.25 257,138,449.62 本报告期期初基金份额总额 64,472,806.24 9,627,951.51 本报告期基金总申购份额 6,225,327.01 88,158,896.04 减：报告期基金总赎回份额 34,708,348.40 60,710,747.61 本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填 - - 列） 本报告期期末基金份额总额 35,989,784.85 37,076,099.94 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2023 年 7 月 26 日起，彭兴韵先生担任公司独立董事，王勇先生不再担任公司独立董 事； 2023 年 7 月 26 日起，黄先智先生担任公司董事，黄越岷先生不再担任公司董事； 2023 年 7 月 26 日起，梁绍锋先生担任公司董事会秘书。 报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，未出现涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略无重大改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未更换会计师事务所,本年度支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 10,000.00 元,该审计机构连续提供审计服务的年限为 2 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，未出现管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，未发生基金托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣金 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 总量的比例 额的比例 华宝证券 1 - - - - - 第一创业 2 99,380,139.91 100.00% 73,070.23 100.00% - 证券 国金证券 2 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 山西证券 2 - - - - - 湘财证券 2 - - - - - 浙商证券 2 - - - - - 注：交易单元的选择标准和程序： （1）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告及其它专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金 运作高度保密的要求； （4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交 易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。 基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元，并与被选中的证券经 营机构签订交易单元租用协议。 本基金报告期内新增山西证券 2 个交易单元。退租华宝证券 1 个交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 额的比例 交总额的 额的比例 比例 华宝证券 - - - - - - 第一创业 68,471,983.23 100.00% 448,520,000.00 100.00% - - 证券 国金证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 山西证券 - - - - - - 湘财证券 - - - - - - 浙商证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期 创金合信基金管理有限公司关于旗下创金合信 公司官网、中国证券 1 怡久回报债券型证券投资基金可投资于科创板 报、中国证监会基金 2023-01-12 股票及相关风险揭示的公告 电子披露网站 创金合信基金管理有限公司关于调整“特定投 公司官网、中国证券 2 资群体”的客户适用范围的公告 报、中国证监会基金 2023-02-15 电子披露网站 创金合信基金管理有限公司关于面向特定投资 公司官网、中国证券 3 群体通过直销中心认购、申购（含定期定额投 报、中国证监会基金 2023-03-09 资）及转换转入旗下所有基金实施费率优惠的 电子披露网站 公告 4 创金合信怡久回报债券型证券投资基金 2023 公司官网、中国证监 2023-04-21 年第 1 季度报告 会基金电子披露网站 5 创金合信怡久回报债券型证券投资基金(A 类 公司官网、中国证监 2023-07-13 份额)基金产品资料概要更新 会基金电子披露网站 创金合信怡久回报债券型证券投资基金（2023 公司官网、中国证券 6 年 7 月）招募说明书（更新） 报、中国证监会基金 2023-07-13 电子披露网站 7 创金合信怡久回报债券型证券投资基金(C 类 公司官网、中国证监 2023-07-13 份额)基金产品资料概要更新 会基金电子披露网站 8 创金合信怡久回报债券型证券投资基金 2023 公司官网、中国证监 2023-07-20 年第 2 季度报告 会基金电子披露网站 9 创金合信怡久回报债券型证券投资基金 2023 公司官网、中国证监 2023-08-30 年中期报告 会基金电子披露网站 创金合信基金管理有限公司关于创金合信怡久 公司官网、中国证券 10 回报债券型证券投资基金份额净值精度调整的 报、中国证监会基金 2023-10-11 公告 电子披露网站 11 创金合信怡久回报债券型证券投资基金 2023 公司官网、中国证监 2023-10-24 年第 3 季度报告 会基金电子披露网站 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 持有基金 投资者 份额比例 类别 序号 达到或者 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占 超过 20% 比 的时间区 间 机构 1 20230101 - 20,000,800.00 0.00 20,000,800.00 0.00 0.00% 20231102 机构 2 20230101 - 19,999,900.00 0.00 0.00 19,999,900.00 27.37% 20231231 20230509 - 机构 3 20230604, 9,999,000.00 0.00 0.00 9,999,000.00 13.68% 20231103 - 20231226 机构 4 20230628 - 0.00 19,688,915.14 19,688,915.14 0.00 0.00% 20230704 产品特有风险 本基金在报告期内,存在报告期间单一投资者持有基金份额达到或超过 20%的情形,可能会存在以下风险: 1、大额申购风险在发生投资者大额申购时,若本基金所投资的标的资产未及时准备,则可能降低基金净值涨幅。 2、大额赎回风险 (1)若本基金在短时间内难以变现足够的资产予以应对,可能导致流动性风险; (2)若持有基金份额比例达到或超过基金份额总额 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,将可能对基金管理人的管理造成影响; (3)基金管理人被迫大量卖出基金投资标的以赎回现金,可能使基金资产净值受到不利影响,影响基金的投资运作; (4)因基金净值精度计算问题,可能因赎回费归入基金资产,导致基金净值有较大波动; (5)大额赎回导致基金资产规模过小,不能满足存续条件,可能导致基金合同终止、清算等风险。本基金管理人将建立完善的风险管理机制,以有效防止上述风险,最大限度的保护基金份额持有人的合法权益。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 创金合信基金成立于 2014 年 7 月，是第一家成立时即实现员工持股的基金公司。股东 由第一创业证券股份有限公司、以及经营管理层和核心员工持股的 7 家投资合伙企业构成。 秉承“以客户为中心”的文化理念，创金合信基金迅速构建起独特的服务优势和核心竞争 力，并在客户数量和规模上取得快速突破。2022 年 7 月，创金合信基金荣获证券时报第十 七届“明星基金公司成长奖”。截至 2023 年 12 月 31 日，创金合信基金共管理 100 只公募 基金，公募管理规模 1188.70 亿元。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、《创金合信怡久回报债券型证券投资基金基金合同》； 2、《创金合信怡久回报债券型证券投资基金托管协议》； 3、创金合信怡久回报债券型证券投资基金 2023 年度报告原文。 13.2 存放地点 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 华润前海大厦 A 座 36-38 楼 13.3 查阅方式 www.cjhxfund.com 创金合信基金管理有限公司 2024 年 3 月 28 日