招商鑫诚短债债券型证券投资基金 2023 年中期报告 2023 年 06 月 30 日 基金管理人：招商基金管理有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 送出日期：2023 年 8 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董 事保证本 报告所载资料不存在 虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性 和完整性承担个别及连 带责任。本中期报告 已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023 年8月29日复核了本 报告中的财务指标、净值 表现、利润 分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信 用、勤勉 尽责的原则管理和运 用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投 资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......1 1.1 重要提示......1 1.2 目录......2 §2 基金简介......4 2.1 基金基本情况......4 2.2 基金产品说明......4 2.3 基金管理人和基金托管人......4 2.4 信息披露方式......5 2.5 其他相关资料......5 §3 主要财务指标和基金净值表现......5 3.1 主要会计数据和财务指标......5 3.2 基金净值表现......6 §4 管理人报告......7 4.1 基金管理人及基金经理情况......7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 12 4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明...... 12 §5 托管人报告...... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 12 5.2 托管人对报告期内 本基金投资运 作遵规守信、 净值计算、利 润分配等情况 的说明 ...... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计）...... 13 6.1 资产负债表...... 13 6.2 利润表...... 14 6.3 净资产（基金净值）变动表...... 15 6.4 报表附注...... 16 §7 投资组合报告...... 38 7.1 期末基金资产组合情况...... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合...... 38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动...... 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..... 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..... 40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 40 7.10 本基金投资股指期货的投资政策...... 40 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 40 7.12 投资组合报告附注...... 40 §8 基金份额持有人信息...... 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 43 §9 开放式基金份额变动...... 43 §10 重大事件揭示...... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ...... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 44 10.4 基金投资策略的改变 ...... 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 44 10.8 其他重大事件...... 45 §11 备查文件目录...... 45 11.1 存放地点...... 46 11.2 查阅方式...... 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 招商鑫诚短债债券型证券投资基金 基金简称 招商鑫诚短债 基金主代码 016526 交易代码 016526 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2022 年 11 月 9 日 基金管理人 招商基金管理有限公司 基金托管人 平安银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 622,793,463.49 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 招商鑫诚短债 A 招商鑫诚短债 C 下属分级基金的交易代码 016526 016527 报告期末下属分级基金的份 61,622,645.43 份 561,170,818.06 份 额总额 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制风险和保持良好流动性的前提下，重点投资短债主题 证券，力争使基金份额持有人获得超越业绩比较基准的投资收益。 本基金在充分考虑 基金资产的安全性、收益 性及流动性及严格控制风险 的前提下，通过分 析经济周期变化、货币政 策、债券供求等因素，持续 投资策略 研究债券市场运行 状况、研判市场风险，制 定债券投资策略，挖掘价值 被低估的标的券种 ，力争实现超越业绩基准 的投资收益。本基金的具体 投资策略包括：（1）资产配置策略；（2）债 券投资策略；（3）国债期货 投资策略。 业绩比较基准 中债综合财富(1年以下)指数收益率×90%+一年期定期存款利率(税后)× 10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于 混合型基金、股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 招商基金管理有限公司 平安银行股份有限公司 姓名 潘西里 李帅帅 信息披露负责人 联系电话 0755－83196666 0755-25878287 电子邮箱 cmf@cmfchina.com LISHUAISHUAI130@p ingan.c o m.cn 客户服务电话 400-887-9555 95511-3 传真 0755－83196475 0755-82080387 注册地址 深圳市福田区深南大道 广东省深圳市罗湖区深南东路 7088 号 5047 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 广东省深圳市福田区益田路 7088 号 5023 号平安金融中心 B座 邮政编码 518040 518001 法定代表人 王小青 谢永林 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.cmfchina.com 基金中期报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 招商基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 1、招商鑫诚短债 A 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 680,774.38 本期利润 673,744.35 加权平均基金份额本期利润 0.0253 本期加权平均净值利润率 2.48% 本期基金份额净值增长率 2.70% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 1,606,579.72 期末可供分配基金份额利润 0.0261 期末基金资产净值 63,502,394.49 期末基金份额净值 1.0305 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 3.05% 2、招商鑫诚短债 C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 5,531,746.75 本期利润 5,449,299.81 加权平均基金份额本期利润 0.0242 本期加权平均净值利润率 2.38% 本期基金份额净值增长率 2.60% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 13,876,682.44 期末可供分配基金份额利润 0.0247 期末基金资产净值 577,561,719.13 期末基金份额净值 1.0292 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 2.92% 注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益指基 金本期利息 收入、投资收益、其 他收入(不 含公允价 值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 招商鑫诚短债 A 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.29% 0.02% 0.19% 0.01% 0.10% 0.01% 过去三个月 1.29% 0.02% 0.71% 0.01% 0.58% 0.01% 过去六个月 2.70% 0.02% 1.38% 0.01% 1.32% 0.01% 自基金合同 生效起至今 3.05% 0.02% 1.62% 0.01% 1.43% 0.01% 招商鑫诚短债 C 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.27% 0.02% 0.19% 0.01% 0.08% 0.01% 过去三个月 1.23% 0.02% 0.71% 0.01% 0.52% 0.01% 过去六个月 2.60% 0.02% 1.38% 0.01% 1.22% 0.01% 自基金合同 生效起至今 2.92% 0.02% 1.62% 0.01% 1.30% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 注：本基金合同于2022年11月 9日生效，截至本报告期末基金成立未满一年；自基金成立日起 6 个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 招商基金管理有限公司于 2002 年 12 月 27 日经中国证监会【2002】100 号文批准设立。 目前，公司注册资本金为 人民币 13.1 亿元，招商 银行股份 有限公司持有公司全 部股权的55%，招商证券股份有限公司持有公司全部股权的 45%。 招商基金管理有限公司首 批获得企 业年金基金投资管理 人资格、基本养老保 险基金投资管理人资格；2004 年获得全国社保基金投资管理人资格；同时拥有合格境内机构投资者（QDII）业务资格、专户理财（特定客户资产管理业务）资格、公募基金投顾业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、FOF 投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 （助理）期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 男，博士。2017 年 7 月加入招商基金管 理有限公司固定收 益投资部，曾任 研究 员，从事债券研究 分析工作。现任 招商 鑫福中短债债券型 证券投资基金、 招商 添利两年定期开放债券型证券投资基 金、招商添瑞 1 年定期开放债券型发起 式证券投资基金、 招商招诚半年定 期开 本基金 放债券型发起式证 券投资基金、招 商添 李家辉 基金经 2022年11 - 5 文 1 年定期开放债券型发起式证券投资 理 月 9 日 基金、招商鑫诚短 债债券型证券投 资基 金、招商添润 3 个月定期开放债券型发 起式证券投资基金、招商添琪 3 个月定 期开放债券型发起 式证券投资基金 、招 商招盛纯债债券型 证券投资基金、 招商 鑫嘉中短债债券型 证券投资基金、 招商 鑫利中短债债券型 证券投资基金、 招商 恒鑫30个月封闭式债券型证券投资基金 基金经理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期； 2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人声明：在本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及本基金的基金合同等 基金法律文 件的约定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则 管理和运 用基金资产，在严格控制 风险的前提 下，为基金持有人谋求 最大利益。本报告期 内，基金运作整体合法合规，无损 害基金持有 人利益的行为。基金的 投资范围以及投资运 作符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 基金管理人已建立较完善 的研究方 法和投资决策流程， 确保各投资组合享有 公平的投资决策机会。基金管理人建 立了所有组 合适用的投资对象备 选库，制定明确的备选 库建立、维护程序。基金管理人拥 有健全的投 资授权制度，明确投资 决策委员会、投资组 合经理等各投资决策主体的职责和 权限划分， 投资组合经理在授权范 围内可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格 的审批程序 。基金管理人的相关研 究成果向内部所有投 资组合开放，在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。 基金管理人按照法规要求，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、 5 日内）公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析，相关投资组合经理也对分析中发现的价格差异 次数占比超 过正常范围的情况进行 了合理性解释。报告 期内，公司旗下投资组合同向交易价差分析中未发现异常情形。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 基金管理人严格控制不同 投资组合 之间的同日反向交易 ，严格禁止可能导致 不公平交易和利益输送的同日反向 交易。确因 投资组合的投资策略或 流动性等需要而发生 的同日反向交易，基金管理人要求 相关投资组 合经理提供决策依据， 并留存记录备查，完 全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。 本报告期内，本基金各项 交易均严 格按照相关法律法规 、基金合同的有关要 求执行，公司所有投资组合参与的 交易所公开 竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超 过该证券 当日成交量的 5%的交易共有 18 次，其 中 14 次为旗下指数及量化组合因投资策略需要而发 生反向交易，4 次为不同 基金经理管理的基金因投资策略不 同而发生的反向交易 。报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 宏观经济回顾： 2023 年上半年，国内经济 有所复苏， 但二季度开始增长动 力有所趋弱。投资 方面，6 月固定资产投资完成额累计同比增长 3.8%，其中 6 月房地产开发投资累计同比下降 7.9%，较一季度地产投资同比降 幅进一步扩 大，由于商品房销售疲 弱带来的房企拿地及 新开工意 愿下降，地产投资仍处于低迷状态；6 月基建投资累计同比增长 10.7%，政府使用基建支持经济的能力和意愿依旧较强，基建投资具有一定韧性；6 月制造业投资累计同比增长 6.0%，较 2023 年一季度 7.0%的累计同比增速有所回落，主要与地产链和出口链相关制造业企业投资意愿趋弱有关。消费方 面，在去年 低基数影响下，6 月社会消费品零售总额当 月同比上升 3.1%，消费有所复苏但动能不强。对外贸易方面，6 月出口金额当月同比下降 12.4%，主要系去年高基数以及全球 加息周期背 景下外需回落导致，未 来出口增速可能继续 承压。生 产方面，6 月 PMI 指数为 49%，连续三个月位于荣枯线以下，6 月生产指数和新订单指数分 别为50.3%和48.6%，反映经济边际复苏动能略显不足，预计2023年三季度国内经济将处于筑底期，重点关注后续可能出台的经济刺激与稳增长政策。 债券市场回顾： 2023 年一季度，债券市场波动幅度收窄，10 年国债收益率呈现先上后下态势，持续在 2.8%-2.9%区间内震荡。1 月份市场对经济复苏预期较强，且票据利率持续高企预示 1 月信 贷不弱，这导致 10 年国债收益率在 1 月份走出一个近 10bp 左右的调整行情，从月初 2.81% 的低位上行至月末 2.93%的阶段性高点。2 月至 3 月，债券市场对利空因素有所钝化，国债利率上行阻力较大，较强 的金融数据 和经济数据已经反映在 前期预期中，3 月中 下旬随着 央行超额续作 MLF、降准 25bp 释放 5000 亿长期流动性资金举措的实施，银行间流动性状况 有所好转，10 年国债利率在 2 月至 3 月小幅波动向下，3 月底降至 2.86%水平。在一季度国 债利率的低波动背景下，信用债由于其票息优势，表现优于利率债，尤其 AA+和 AA 信用债 表现较好，具体看，3 年 AAA、AA+和 AA 信用债收益率在一季度分别下行 11bp、38bp 和 36bp。 2023 年二季度，债券市场上涨趋势较强，10 年国债收益率二季度整体下行幅度达20bp。 虽然4月份公布的3月份和一季度宏观经济数据表现较好，但由于结构上显示出服务业修复、固定资产投资边际走弱，加之地产、钢铁等高频数据趋弱，资金面转松，10 年国债收益率 在 4 月末下行突破 2.8%。5 月份发布的各项核心宏观经济金融数据出现回落，PMI 数据显示 经济运行偏弱，加之 5 月上旬银行通知存款、协定存款利率上限下调，有利于银行负债成 本降低，10 年国债收益率在 5 月末再次下行突破 2.7%。6 月份债市整体走强但有所波动，6 月 13 日 OMO 降息 10bp，债市快速走强，10 年国债收益率最低点触及 2.62%，随后在市场对 政策稳增长预期提升的背 景下有所回 调，但端午节后伴随股 市和汇率走弱，债市 收益率再度下行。分品种看，二季度信用债收益率基本跟随利率调整，信用利差变化不大，5 年、3 年和 1 年 AAA 中债中短期票据收益率分别下降 24bp、29bp 和 30bp。 基金操作： 回顾 2023 年上半年的基金操作，我们严格遵照基金合同的相关约定，按照既定的投资 流程进行了规范运作。债 券投资方面 ，本组合在市场收益率 波动过程中积极调整 仓位，顺应市场趋势，优化资产配置结构，追求提高组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金 A 类份额净值增长率为 2.70%，同期业绩基准增长率为 1.38%，C 类 份额净值增长率为 2.60%，同期业绩基准增长率为 1.38%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 市场展望： 展望后市，从基本面看，地产销售高频数据、各项生产开工率数据显示 6 月经济修复 仍然比较脆弱，端午期间的消费显示居民消费力量的修复仍然较为缓慢，不过6月PMI环比小幅回升、开工率数据有 涨有跌而非 大部分回落、信贷数据 表现较好，显示基本 面暂时低位运行，并没有在 5 月基础上再快速回落。从政策上看，政治局会议对稳增长政策的定调较为积极，需警惕后续超 预期政策出 台对债市的调整风险。 另一方面，目前银行 整体净息差已经降至低位水平，未 来银行业有 动力去推动存款利率下 行以维护净息差，这 为引导利率下行提供空间。整体看，债市短期突破 2022 年收益率低点仍有难度，票息策略相对占优，后续需持续跟踪关注政策出台及具体实施效果情况。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策。另外， 公司设立由 投资和研究部门、风险 管理部、基金核算部 、法律合规部负责人和基金经理代 表组成的估 值委员会。公司估值委 员会的相关成员均具 备相应的专业胜任能力和相关工作 经历。公司 估值委员会主要负责制 定、修订和完善基金 估值政策和程序，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。 投资和研究部门以及基金 核算部共 同负责关注相关投资 品种的动态，评判基 金持有的投资品种是否处于不活跃 的交易状态 或者最近交易日后经济 环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价 格的重大事 件，从而确定估值日需 要进行估值测算或者 调整的投资品种；投资和研究部门 定期审核公 允价值的确认和计量； 研究部提出合理的数 量分析模型对需要进行估值测算或 者调整的投 资品种进行公允价值定 价与计量并定期对估 值政策和程序进行评价，以保证其 持续适用； 基金核算部定期审核估 值政策和程序的一致 性，并负责与托管行沟通估值调整 事项；风险 管理部负责 估值委员会 工作流程中的风险控 制；法律合规部负责日常的基金估 值调整结果 的事后复核监督工作； 法律合规部与基金核 算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。 基金经理代表向估值委员 会提供估 值参考信息，参与估 值政策讨论；对需采 用特别估值程序的证券，基金及时 启动特别估 值程序，由公司估值委 员会集体讨论议定特 别估值方案，咨询会计事务所的专业意见，并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。 本基金管理人参与估值流 程各方之 间不存在任何重大利 益冲突。截止报告期 末本基金管理人已与中央国债登记 结算有限责 任公司、中证指数有限 公司签署服务协议， 由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规的规定 和基金合 同的约定，以及本基 金的实际运作情况， 本基金报告期未进行利润分配。在 符合分红条 件的前提下，本基金已 实现尚未分配的可供 分配收益部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。 4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 报告期内，本基金未发生 连续二十 个工作日出现基金份 额持有人数量不满二 百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照 国家有关 规定、基金合同、托 管协议和其他有关规 定，对本基金的基金资产净值计算 、基金费用 开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的 投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，本托管人复核 的财务指 标、净值表现、利润 分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：招商鑫诚短债债券型证券投资基金 报告截止日：2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2023 年 6 月 30 上年度末 2022 年 12 月 日 31 日 资产： 银行存款 6.4.7.1 10,343,210.90 42,137,330.68 结算备付金 43,500,490.52 101,692,968.26 存出保证金 3,359.47 - 交易性金融资产 6.4.7.2 579,491,958.27 61,074,694.53 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 579,491,958.27 61,074,694.53 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 债权投资 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 15,450,493.19 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.5 - - 资产总计 648,789,512.35 204,904,993.47 负债和净资产 附注号 本期末 2023 年 6 月 30 上年度末 2022 年 12 月 日 31 日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 7,429,677.87 - 应付管理人报酬 70,617.16 34,733.50 应付托管费 17,654.29 8,683.38 应付销售服务费 62,938.35 33,766.48 应付投资顾问费 - - 应交税费 59,196.64 2,636.94 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.6 85,314.42 3,700.00 负债合计 7,725,398.73 83,520.30 净资产： 实收基金 6.4.7.7 622,793,463.49 204,184,166.83 其他综合收益 - - 未分配利润 6.4.7.8 18,270,650.13 637,306.34 净资产合计 641,064,113.62 204,821,473.17 负债和净资产总计 648,789,512.35 204,904,993.47 注：报告截止日 2023 年 6 月 30 日，招商鑫诚短债 A 份额净值 1.0305 元，基金份额总额 61,622,645.43 份；招商鑫诚短债 C 份额净值 1.0292 元，基金份额总额 561,170,818.06 份； 总份额合计 622,793,463.49 份。 6.2 利润表 会计主体：招商鑫诚短债债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 一、营业总收入 7,087,656.25 1.利息收入 145,689.22 其中：存款利息收入 6.4.7.9 114,817.58 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 30,871.64 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 6,973,225.91 其中：股票投资收益 6.4.7.10 - 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.11 6,973,225.91 资产支持证券投资收益 6.4.7.12 - 贵金属投资收益 6.4.7.13 - 衍生工具收益 6.4.7.14 - 股利收益 6.4.7.15 - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益 - 其他投资收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.16 -89,476.97 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 58,218.09 减：二、营业总支出 964,612.09 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 251,457.88 2.托管费 6.4.10.2.2 62,864.47 3.销售服务费 6.4.10.2.3 225,078.17 4.投资顾问费 - 5.利息支出 330,035.79 其中：卖出回购金融资产支出 330,035.79 6.信用减值损失 6.4.7.18 - 7.税金及附加 19,468.41 8.其他费用 6.4.7.19 75,707.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,123,044.16 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,123,044.16 五、其他综合收益的税后净额 - 六、综合收益总额 6,123,044.16 6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：招商鑫诚短债债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 项目 实收基金 其他综 未分配利润 净资产合计 合收益 一、上期期末净资产（基金 净值） 204,184,166.83 - 637,306.34 204,821,473.17 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净资产（基金 净值） 204,184,166.83 - 637,306.34 204,821,473.17 三、本期增减变动额（减少 以“-”号填列） 418,609,296.66 - 17,633,343.79 436,242,640.45 （一）、综合收益总额 - - 6,123,044.16 6,123,044.16 （二）、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净值 418,609,296.66 - 11,510,299.63 430,119,596.29 减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 872,952,978.51 - 20,967,667.70 893,920,646.21 2.基金赎回款 -454,343,681.85 - -9,457,368.07 -463,801,049.92 （三）、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号填 - - - - 列） （四）、其他综合收益结转留 存收益 - - - - 四、本期期末净资产（基金 净值） 622,793,463.49 - 18,270,650.13 641,064,113.62 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ____徐勇___ ____欧志明______ ____何剑萍____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 招商鑫诚短债债券型证券 投资基金(以下简称 “本基金” )系由基金管理人招 商基金管 理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《招商鑫诚短债债券型证券投资基金 基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)证监许可[2022]1742 号文 准予公开募集注册。本基金为 契约型开放式基金 ，存续期 限为不定期。本基金根据 是否收取认 购费、申购费、销售服 务费的不同，将基金 份额分为 A 类基金份额和 C 类基金份额。本基金首次设立募集基金份额为 204,184,166.83 份，经德 勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(22)第 00533 号 验资报告。《招商鑫诚短债债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于 2022 年 11 月 9 日正式生效。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司，基金托管人为平安 银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的基金招 募说明书的有关规定，本 基金的投资 范围为具有良好流动性 的金融工具，包括国 内依法发 行的债券(包括国债、地方政府债、金融债、央行票据、公司债、企业债、中期票据、短期 融资券、超短期融资券、 政府支持机 构债、政府支持债券、 次级债、可分离交易 可转债的 纯债部分)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货、 现金以及法律法规或中国 证监会允许 基金投资的其他金融工 具，但须符合中国证 监会的相 关规定。本基金不投资于股票等资产，也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部 分除外)、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在 履行适当程序后，可以将 其纳入投资 范围。基金的投资组合 比例为：本基金对债 券的投资比例不低于基金资产的 80% ，其中，投资于短债 主题证券的 比例不低于非现金基 金资产的80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金所指短债主题证券为剩余期限不超过 397 天(含)或距行权日剩余期限不超过 397 天(含)的资产，主要包括国债、地方政府债、金融债、央行票据、公司债、企业债、中 期票据、短 期融资券、超短期融资 券、政府支持机构债 、政府支持债券、次级债、可分离 交易可转债 的纯债部分、资产支持 证券、同业存单等金 融工具。如法律法规的相关规定发 生变更，基 金管理人在履行适当程 序后，可对上述资产 配置比例进行调整。 本基金的业绩比较基准 为：中债综 合财富(1 年以下)指 数收益率×90%+一年 期定期存 款利率(税后)×10%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符 合企业会 计准则和中国证监会 发布的关于基金行业 实务操作 的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 6 月 30 日的财务状况以及自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本基金上年度可比 期间为自 2022 年 11 月 9 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日止期间。 6.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1)金融资产的分类 根据本基金的金融资产业 务模式和 金融资产的合同现金 流量特征，本基金将 所持有的金融资产在初始确认时划 分为以公允 价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 和以摊余成本计量的金融资产，暂 无金融资产 划分为以公允价值计量 且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 金融资产的合同条款规定 在特定日 期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付，且本 基金管理该 金融资产的业务模式 是以收取合同现金流量 为目标，则本基金将该金融资产分 类为以摊余 成本计量的 金融资产。 此类金融资产主要包 括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。 不符合分类为以摊余成本 计量的金 融资产以及公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产条件的金融 资产分类为 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产。除衍生工具所产生的金融 资产计入“ 衍生金融资产”外，其 他以公允价值计量且 其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。 2)金融负债的分类 本基金将持有的金融负债 在初始确 认时划分为以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负 债。本基金 暂无分类为以公允价值 计量且其 变动计入当 期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金成为金融工具合同 的一方时 确认一项金融资产或 金融负债。对于以常 规方式购买或出售金融资产的，在 交易日确认 将收到的资产和为此将 承担的负债，或者在 交易日终止确认已出售的资产。金 融资产和金 融负债在初始确认时以 公允价值计量。以公 允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 和金融负债，取得时发 生的相关交易费用计 入当期损益；以摊余成本计量的金 融资产和其 他金融负债的相关交易 费用计入初始确认金 额；支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现 金股利或债券或资产支 持证券已到付息期但 尚未领取的利息，单独确认为应收项目。 以公允价值计量且其变动 计入当期 损益的金融资产按照 公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该 金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损 益。以摊余成本计量的金融资产和 其他金融负 债采用实际利率法，以 摊余成本进行后续计 量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。 本基金对分类为以摊余成 本计量的 金融资产以预期信用 损失为基础确认损失 准备。除购买或源生的已发生信用 减值的金融 资产外，本 基金在每个 估值日评估相关金融 工具的信用风险自初始确认后的变 动情况。若 该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著 增加，本基金按照相当于该金融工 具整个存续 期内预期信用损失的金 额计量其损失准备； 若该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 其损失准备 。信用损失准备的增加 或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。 本基金在前一会计期间已 经按照相 当于金融工具整个存 续期内预期信用损失 的金额计量了损失准备，但在当期 资产负债表 日，该金融工具已不再 属于自初始确认后信 用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失 准备，由此 形成的损失准备的转回 金额作为减值利得计 入当期损益。 本基金利用可获得的合理 且有依据 的前瞻性信息，通过 比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始 确认日发生 违约的风险，以确定金 融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。 当收取某项金融资产现金 流量的合 同权利已终止、该金 融资产已转移且其所 有权上几乎所有的风险和报酬已转 移或虽然既 没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是未保留对 该金融资产的控制，终止确认该金 融资产。终止确认的 金融资产的成本按移动加权平均法 于交易日结 转。若本基金既没有转 移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有风险和报酬， 且保留了对 该金融资产控制的，则 按照其继续涉入被转 移金融资产的程度继续确认该被转 移金融资产 ，并相应确认相关负债 。金融负债的现时义 务全部或部分已经解除的，才能终止 确认该金融 负债或其一部分。金 融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值 与支付的对 价(包括 转出的非现 金资产或承担的新金融 负债)之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者 在计量日 发生的有序交易中， 出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价 格。本基金 对以公允价值进行后续 计量的金融资产与金 融负债基于公允价值的输入值的可 观察程度以 及该等输入值对公允价 值计量整体的重要性 ，将其公允价值划分为三个层次。 第一层次输 入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入 值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值是 相关资产或负债的不可 观察输入值。本基金 主要金融工具的估值原则如下： (1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后 经济环境未 发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证 券价格的重大事件的，采用最近交 易市价确定 公允价值。有充足证据 表明估值日或最近交 易日的市价不能真实反映公允价值 的，应对市 价进行调整，确定公允 价值。与上述投资品 种相同，但具有不同特征的，应以 相同资产或 负债的公允价值为基础 ，并在估值技术中考 虑不同特 征因素的影响。特征是指 对资产出售 或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持 有者的，那么在估值技术中不应将 该限制作为 特征考虑。此外，基金 管理人不应考虑因大 量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场 实际交易价 格验证具有可靠性的估 值技术，确定投资品 种的公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并 自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金 融工具的当 前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 (3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要 时，应参考 类似投资品种的现行市 价及重大变化等因素 ，对估值进行调整，确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产 和金融负债的法定权 利，且目前可执行该 种法定权利，同时本基金计划以净 额结算或同 时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的 金额在资产 负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金 份额所对 应的金额。申购、赎 回、转换及红利再投 资等引起的实收基金的变动分别于 上述各交易 确认日认列 。上述申购 和赎回分别包括基金 转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回 、转入、 转出及红利再投资等 事项导致基金份额变 动时，相关款项中包含的未分配利润 。根据交易 申请日利润分配(未分配利润) 已实现与未 实现部分各自占基金净值的比例， 损益平准金 分为已实现损益平准金 和未实现损益平准金 。损益平准金于基金 申购确认日 或基金赎回 确认日认列， 并于 期 末全额转入 利润分配(未 分配利润)。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 1)利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按 买入返售 金融资产的摊余成本 在返售期内以实际利 率法逐日计提。 2)投资收益 债券投资收益包括以票面 利率计算 的利息以及买卖债券 价差收入。除贴息债 外的债券利息收入在持有债券期内 ，按债券的 票面价值和票面利率计 算的利息扣除适用情 况下由债券发行企业代扣代缴的个 人所得税后 的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视 同到期一次性还本付息的附息债， 根据其发行 价、到期价和发行期限 推算内含票面利率后 ，逐日确认债券利息收入。买卖债 券价差收入 为卖出债券交易日的成 交总额扣除应结转的 债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。 资产支持证券投资收益包 括以票面 利率计算的利息以及 买卖资产支持证券价 差收入。资产支持证券利息收入在 持有期内， 按资产支持证券的票面 价值和预计收益率计 算的利息逐日确认资产支持证券利 息收入。在 收到资产支持证券支付 的款项时，其中属于 证券投资收益的部分冲减应计利息( 若有)后的差额，确 认资产支持 证券利息收入。买卖资 产支持证券价差收入为卖出资产支 持证券交易 日的成交总额扣除应结 转的资产支持证券投 资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易 日的成交 总额扣除应结转的衍 生工具投资成本、相 关交易费用与税费后的差额确认。 3)公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值 日按以公 允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。 4)信用减值损失 本基金对于以摊余成本计 量的金融 资产，以预期信用损 失为基础确认信用损 失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬 、基金托 管费和销售服务费按 基金合同及相关公告 约定的费率和计算方法逐日计提。 卖出回购金融资产支出按 卖出回购 金融资产款的摊余成 本在回购期内以实际 利率逐日计提。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 1)在符合有关基金分红条 件的前提 下，基金管理人可以 根据实际情况进行收 益分配，具体分配方案以公告为准，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2)本基金收益分配方式分 两种：现 金分红与红利再投资 ，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为相应类 别的基金份 额进行再投资；若投资 者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金分红； 3)基金收益分配后各类基 金份额净 值不能低于面值；即 基金收益分配基准日 的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4)A 类基金份额和 C 类基金份额之间由于 A 类基金份额不收取而 C 类基金份额收取销售 服务费将导致在可供分配 利润上有所 不同；本基金同一类别 的每份基金份额享有 同等分配权； 5)投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第 2 位，小数点 后第 3 位开始舍去，舍去部分归基金资产； 6)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 在不影响基金份额持有人 利益的情 况下，基金管理人可 在不违反法律法规的 前提下酌情调整以上基金收益分配 原则，此项 调整不需要召开基金份 额持有人大会，但应 于变更实施日前在规定媒介公告。 6.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的 即期汇率 将外币金额折算为人 民币入账。外币货币 性项目，于估值日采用估值日的即期 汇率折算为 人民币，所产生的折 算差额直接计入汇兑损 益科目。以公允价值计量的外币非 货币性项目 ，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人 民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 6.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机 构、管理要 求及内部报告制度， 本基金整体为一个报 告分部，且向管理层报告时采用的 会计政策及 计量基础与编制财务报 表时的会计政策与计 量基础一致。 6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和 中国证监 会允许的基金行业估 值实务操作，本基金 确定以下类别股票投资、债券投资和基金投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1)对于基金投资，根据 中基协发[2017]3 号《关于发布<基 金中基金估值业务 指引(试 行)>的通知》之附件《基金中基金估值业务指引(试行)》的规定在估值日对非上市基金和上市基金进行估值。 2)对于在发行时明确一定 期限限售 期的股票，包括但不 限于非公开发行股票 、首次公开发行股票时公司股东公 开发售股份 、通过大宗交易取得的 带限售期的股票等， 不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6 号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。 3)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 (中基协发[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 4)对于中国证券投资基金业协会《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协字[2022]566 号)所规定的固定收益品种，本基金按照相关规定,对以公允价值计量的固定收益品种选取第三 方估值基准 服务机构提供估值全价 进行估值；对以摊余 成本计量的固定收益品种用第三方估值基准服务机构提供的预期信用损失减值计量结果。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期间未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债 券免征增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运 营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。 (3)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 6 月 30 日 活期存款 10,343,210.90 等于：本金 10,340,680.33 加：应计利息 2,530.57 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 10,343,210.90 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 6 月 30 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所 市场 20,079,288.49 106,413.16 20,175,413.16 -10,288.49 债券 银行间 市场 553,045,535.67 6,185,735.11 559,316,545.11 85,274.33 合计 573,124,824.16 6,292,148.27 579,491,958.27 74,985.84 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 573,124,824.16 6,292,148.27 579,491,958.27 74,985.84 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末无衍生金融工具。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无各项买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 20,807.05 其中：交易所市场 - 银行间市场 20,807.05 应付利息 - 预提费用 64,507.37 合计 85,314.42 6.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 招商鑫诚短债 A 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 5,683,791.77 5,683,791.77 本期申购 84,487,909.64 84,487,909.64 本期赎回（以“-”号填列） -28,549,055.98 -28,549,055.98 基金份额折算变动份额 - - 本期末 61,622,645.43 61,622,645.43 招商鑫诚短债 C 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 198,500,375.06 198,500,375.06 本期申购 788,465,068.87 788,465,068.87 本期赎回（以“-”号填列） -425,794,625.87 -425,794,625.87 基金份额折算变动份额 - - 本期末 561,170,818.06 561,170,818.06 注：1、本期申购含红利再投、转换入份（金）额，本期赎回含转换出份（金）额。 2、本基金自 2022 年 10 月 24 日至 2022 年 11 月 7 日止期间公开发售，有效净认购金额 人民币 204,112,271.81 元，折算为 204,112,271.81 份基金份额。根据《招商鑫诚短债债券型证券投资基金基金合同》的规定，经本基金注册登记人计算并确认，本基金认购资金在募集期内产生的利息人民币71,895.02元，折算为71,895.02份基金份额，划入基金持有人账户，两者合计 204,184,166.83 份基金份额。 6.4.7.8 未分配利润 单位：人民币元 招商鑫诚短债 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 14,740.50 4,579.34 19,319.84 本期利润 680,774.38 -7,030.03 673,744.35 本期基金份额交易产 生的变动数 911,064.84 275,620.03 1,186,684.87 其中：基金申购款 1,446,026.72 466,425.47 1,912,452.19 基金赎回款 -534,961.88 -190,805.44 -725,767.32 本期已分配利润 - - - 本期末 1,606,579.72 273,169.34 1,879,749.06 招商鑫诚短债 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 458,103.03 159,883.47 617,986.50 本期利润 5,531,746.75 -82,446.94 5,449,299.81 本期基金份额交易产 生的变动数 7,886,832.66 2,436,782.10 10,323,614.76 其中：基金申购款 14,608,145.15 4,447,070.36 19,055,215.51 基金赎回款 -6,721,312.49 -2,010,288.26 -8,731,600.75 本期已分配利润 - - - 本期末 13,876,682.44 2,514,218.63 16,390,901.07 6.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 25,486.99 定期存款利息收入 15,833.30 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 73,479.01 其他 18.28 合计 114,817.58 6.4.7.10 股票投资收益 6.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 本基金本报告期内无股票投资收益。 6.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 本基金本报告期内无买卖股票差价收入。 6.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无股票赎回差价收入。 6.4.7.10.4 股票投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无股票申购差价收入。 6.4.7.10.5 股票投资收益——证券出借差价收入 本基金本报告期内无证券出借差价收入。 6.4.7.11 债券投资收益 6.4.7.11.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 债券投资收益——利息收入 6,143,851.67 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 829,374.24 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 6,973,225.91 6.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 253,024,501.57 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 248,372,699.65 减：应计利息总额 3,808,385.93 减：交易费用 14,041.75 买卖债券差价收入 829,374.24 6.4.7.11.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无债券赎回差价收入。 6.4.7.11.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无债券申购差价收入。 6.4.7.12 资产支持证券投资收益 6.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 6.4.7.12.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期内无买卖资产支持证券差价收入。 6.4.7.12.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无资产支持证券赎回差价收入。 6.4.7.12.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无资产支持证券申购差价收入。 6.4.7.13 贵金属投资收益 6.4.7.13.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内无贵金属投资收益。 6.4.7.13.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。 6.4.7.13.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无贵金属赎回差价收入。 6.4.7.13.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无贵金属申购差价收入。 6.4.7.14 衍生工具收益 6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内无衍生工具买卖权证差价收入。 6.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期内无衍生工具其他投资收益。 6.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内无股利收益。 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 1.交易性金融资产 -89,476.97 ——股票投资 - ——债券投资 -89,476.97 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产 生的预估增值税 - 合计 -89,476.97 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 基金赎回费收入 58,218.09 合计 58,218.09 6.4.7.18 信用减值损失 本基金本报告期内无信用减值损失。 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 审计费用 5,000.00 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 其他 11,200.00 合计 75,707.37 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 招商基金管理有限公司 基金管理人 平安银行股份有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”) 基金管理人的股东 招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”) 基金管理人的股东 注：基金的主要关联方包含基金管理人、基金管理人的股东及子公司、基金托管人等。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 债券交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券交易。 6.4.10.1.3 债券回购交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 6.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 251,457.88 其中：支付销售机构的客户维护费 108,091.12 支付投资顾问的投资顾问费 - 注：支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 62,864.47 注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值×0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.05%÷当年天数 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 招商鑫诚短债 A 招商鑫诚短债 C 合计 平安银行 - 127,724.06 127,724.06 招商基金管理有限 公司 - 466.28 466.28 招商银行 - 22,545.29 22,545.29 招商证券 - 67.75 67.75 合计 - 150,803.38 150,803.38 注：本基金的 C 类基金份额的年销售服务费率为 0.20%，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： C 类份额日销售服务费=前一日 C 类基金资产净值×0.20%÷当年天数 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内无与关 联方通过 约定申报方式进行的 适用固定期限费率的 证券出借业务的情况。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内无与关 联方通过 约定申报方式进行的 适用市场化期限费率 的证券出借业务的情况。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 平安银行-活期 10,343,210.90 25,486.99 注：本基金的银行存款由基金托管人平安银行股份有限公司保管，按银行约定利率计息。6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.11 利润分配情况 6.4.11.1 利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金 本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末（2023 年 06 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 本基金为债券型基金，本 基金的运 作涉及的金融工具主 要包括债券投资、资 产支持证券投资等。与这些金融工 具有关的风 险，以及本基金的基金 管理人管理这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人从事 风险管理 的目标是提升本基金 风险调整后收益水平，保证本基金的基金资产安全，维 护基金份额 持有人利益。基于该风 险管理目标，本基金 的基金管理人风险管理的基本策略 是识别和分 析本基金运作时本基金 面临各种类型的风险 ，确定适当的风险容忍度，并及时 可靠地对各 种风险进行监督，将风 险控制在限定的范围 之内。本基金目前面临的主要风险包括：市场风险、信用风险和流动性风险。 本基金的基金管理人建立 了以全面、 独立、互相制约以及 定性和定量相结合为 原则的，监事会、董事会及下设风 险控制委员 会、督察长、风险管理 委员会、法律合规部 和风险管理部等多层次的风险管理组织架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指金融工具的 一方到期 无法履行约定义务致 使本基金遭受损失的 风险。本基金的信用风险主要存在 于银行存款 、结算备付金、存出保 证金、债券投资、资 产支持证券投资及其他。 本基金的银行存款存放于 本基金的基 金托管人，与该银行 存款相关的信用风险 不重大。本基金在证券交易所进行 的交易均与 中国证券登记结算有限 责任公司完成证券交 收和款项清算，因此违约风险发生 的可能性很 小；本基金在进行银行 间同业市场交易前均 对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式，以控制相应的信用风险。 对于与债券投资、资产支 持证券投 资等投资品种相关的 信用风险， 本基金的 基金管理人通过对投资品种的信用 等级评估来 选择适当的投资对象， 并限制单个投资品种 的持有比例来管理信用风险。附注6.4.13.2.1至6.4.13.2.6列示了本基金所持有的债券投资及资产支持证券投资的信用评级 ，该信用评 级不包括本基金所持有 的国债、央行票据、 政策性金融债。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2023 年 6 月 30 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 A-1 10,301,752.88 10,048,530.41 A-1 以下 - - 未评级 127,186,295.23 10,021,535.34 合计 137,488,048.11 20,070,065.75 注：上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023 年 6 月 30 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 AAA 189,988,887.49 41,004,628.78 AAA 以下 108,867,771.11 - 未评级 48,029,177.78 - 合计 346,885,836.38 41,004,628.78 注：上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023 年 6 月 30 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 AAA 48,906,101.81 - AAA 以下 - - 未评级 - - 合计 48,906,101.81 - 注：同业存单投资评级以其主体评级进行列示。 6.4.13.3 流动性风险 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 流动性风险是指基金管理 人未能以 合理价格及时变现基 金资产以支付投资者 赎回款项的风险。本基金流动性风 险来源于基 金约定开放日兑付赎回 资金的流动性风险， 以及因部分投资品种交易不活跃而 出现的变现 风险以及因投资集中而 无法在市场出现剧烈 波动的情况下以合理价格变现投资 的风险。本 基金所持有的金融资产 主要在证券交易所和 银行间同业市场交易。除附注 6.4.12 所披露的流通受限不能自由转让的基金资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的 投资品种。 除卖出回购金融资产外 ，本基金所持有的金 融负债的合约约定到期日均为一年以 内且不计息 ，可赎回 基金份额净 值(所有者权益)无固 定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 针对兑付赎回资金的流动 性风险，本 基金的基金管理人在 基金合同约定巨额赎 回条款，设计了非常情况下赎回资 金的处理模 式，控制因开放模式带 来的流动性风险，有 效保障基金持有人利益。 日常流动性风险管理中， 本基金的 基金管理人每日监控 和预测本基金的流动 性指标，通过对投资品种的流动性 指标来持续 地评估、选择、跟踪和 控制基金投资的流动 性风险。同时，本基金通过预留一 定的现金头 寸，并且在需要时可通 过卖出回购金融资产 方式融入短期资金，以缓解流动性风险。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的 公允价值或未来现金 流量因所处市场各类 价格因素 的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性 金融工具 的公允价值及将来现 金流受市场利率变动 而发生波 动的风险。本基金的基金 管理人日常 通过对利率水平的预测 、分析收益率曲线及 优化利率 重新定价日组合等方法对上述利率风险进行管理。 下表统计了本基金面临的 利率风险 敞口。表中所示为本 基金资产及交易形成 负债的公 允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 6 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 月 30 日 资产 银行存款 10,343,210.90 - - - 10,343,210.90 结算备付金 43,500,490.52 - - - 43,500,490.52 存出保证金 3,359.47 - - - 3,359.47 交易性金融资产 476,275,528.15 82,725,842.14 20,490,587.98 - 579,491,958.27 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 债权投资 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 15,450,493.19 15,450,493.19 应收清算款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 530,122,589.04 82,725,842.14 20,490,587.98 15,450,493.19 648,789,512.35 负债 应付赎回款 - - - 7,429,677.87 7,429,677.87 应付管理人报酬 - - - 70,617.16 70,617.16 应付托管费 - - - 17,654.29 17,654.29 应付清算款 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付销售服务费 - - - 62,938.35 62,938.35 应付投资顾问费 - - - - - 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - 59,196.64 59,196.64 其他负债 - - - 85,314.42 85,314.42 负债总计 - - - 7,725,398.73 7,725,398.73 利率敏感度缺口 530,122,589.04 82,725,842.14 20,490,587.98 7,725,094.46 641,064,113.62 上年度末 2022 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 12 月 31 日 资产 银行存款 42,137,330.68 - - - 42,137,330.68 结算备付金 101,692,968.26 - - - 101,692,968.26 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 45,877,334.25 15,197,360.28 - - 61,074,694.53 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 债权投资 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 应收清算款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 189,707,633.19 15,197,360.28 - - 204,904,993.47 负债 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 34,733.50 34,733.50 应付托管费 - - - 8,683.38 8,683.38 应付清算款 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付销售服务费 - - - 33,766.48 33,766.48 应付投资顾问费 - - - - - 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - 2,636.94 2,636.94 其他负债 - - - 3,700.00 3,700.00 负债总计 - - - 83,520.30 83,520.30 利率敏感度缺口 189,707,633.19 15,197,360.28 - -83,520.30 204,821,473.17 注：上表按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 1.若市场利率平行上升或下降 50 个基点 假设 2.其他市场变量保持不变 3.仅存在公允价值变动对基金资产净值的影响 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末（ 2023 年 6 月 上年度末（ 2022 年 12 30 日 ） 月 31 日 ） 1. 市场利率平行上升 50 个基点 -1,883,605.51 -284,320.02 2. 市场利率平行下降 50 个基点 1,900,437.73 288,040.45 6.4.13.4.2 其他价格风险 其他价格风险是指以交易 性金融资 产的公允价值受市场 利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动发生波动的风 险，该风险 可能与特定投资品种相 关，也有可能与整体 投资品种相关。本基金主要投资于 证券交易所 上市或银行间同业市场 交易的债券，其他价 格风险对于本基金的基金净值无重大影响。 6.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口 本基金本报告期末无其他价格风险敞口。 6.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析 本基金本报告期末及上年度末无其他价格风险的敏感性分析。 6.4.14 公允价值 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的 层次，由 对公允价值计量整体 而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定：第一层 次：相同资 产或负债在活跃市场 上未经调整的报价；第 二层次：除第一层次输入值外相关 资产或负债 直接或间接可观察的输 入值；第三层次：相 关资产或负债的不可观察输入值。 6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2023 年 6 月 30 日 第一层次 - 第二层次 579,491,958.27 第三层次 - 合计 579,491,958.27 6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间 将相关股票 和债券的公允价值列入 第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值 的影响程度，确定相关 股票和债券公允价值 应属第二层次还是第三层次。 6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融 工具主要包 括应收款项、卖出回 购金融资产和其他金 融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。 6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析会计报表的其他事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 579,491,958.27 89.32 其中：债券 579,491,958.27 89.32 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 53,843,701.42 8.30 8 其他资产 15,453,852.66 2.38 9 合计 648,789,512.35 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金报告期内无买入股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金报告期内无卖出股票。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金报告期内无股票投资变动。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 76,693,840.82 11.96 其中：政策性金融债 46,211,971.97 7.21 4 企业债券 20,175,413.16 3.15 5 企业短期融资券 137,488,048.11 21.45 6 中期票据 275,737,966.39 43.01 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 48,906,101.81 7.63 9 其他 20,490,587.98 3.20 10 合计 579,491,958.27 90.40 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元） 占基金资产净值 比例（％） 1 012382438 23 甘肃能化 350,000 35,010,500.00 5.46 SCP002 2 102101226 21 义乌国资 300,000 30,570,278.69 4.77 MTN004 3 1928013 19民生银行永续债 300,000 30,481,868.85 4.75 4 112308153 23中信银行CD153 300,000 29,327,739.84 4.57 5 102001692 20 闽电子 MTN001 200,000 20,865,605.48 3.25 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 根据本基金合同规定，本基金不参与股指期货交易。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策 本基金参与国债期货投资 是为了有 效控制债券市场的系 统性风险，本基金将 根据风险管理原则，以套期保值为 主要目的， 适度运用国债期货提高 投资组合运作效率。 在国债期货投资过程中，基金管理 人通过对宏 观经济和利率市场走势 的分析与判断，并充 分考虑国债期货的收益性、流动性 及风险特征 ，通过资产配置，谨慎 进行投资，以调整债 券组合的久期，降低投资组合的整体风险。 7.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未持有国债期货合约。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内基金投资的前十名证券除 19 民生银行永续债（证券代码 1928013）、19 农业 银行二级 02（证券代码 1928004）、22 华阳新材 MTN007（证券代码 102281084）、23 进出 673（证券代码 2303673）、23 农业银行 CD108（证券代码 112303108）、23 中信银行 CD153 （证券代码 112308153）外其他证券的发行主体未有被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 1、19 民生银行永续债（证券代码 1928013） 根据发布的相关公告，该 证券发行人在报告期内因违规 经营、内部制度不完 善、违反反洗 钱法、 违规 提供担 保及财务 资助、 未依法履 行职责 等原因 ，多次受 到监管 机构的处罚。 2、19 农业银行二级 02（证券代码 1928004） 根据发布的相关公告，该 证券发行 人在报告期内因违规 经营、内部制度不完 善、违反反洗钱法、未依法履行职责等原因，多次受到监管机构的处罚。 3、22 华阳新材 MTN007（证券代码 102281084） 根据2022年 7月29日发布的相关公告，该证券发行人因未依法履行职责被山西矿山安 全监管监察部门责令停产停业。 根据2023年 6月21日发布的相关公告，该证券发行人因违反安全生产行为被山西省应 急管理厅责令改正。 4、23 进出 673（证券代码 2303673） 根据 2022 年 9 月 1 日发布的相关公告，该证券发行人因违规经营被山东省青岛市市南 区市场监管局责令改正。 根据2022年 9月19日发布的相关公告，该证券发行人因未依法履行职责被福建银保监 局处以罚款。 根据2023年 4月11日发布的相关公告，该证券发行人因未依法履行职责被广西银保监 局处以罚款。 根据 2023 年 5 月 5 日发布的相关公告，该证券发行人因涉嫌违反法律法规被国家外汇 管理局海南省分局处以罚款,警告,并责令改正。 根据 2023 年 5 月 9 日发布的相关公告，该证券发行人因涉嫌违反法律法规被中国银行 间市场交易商协会立案调查。 5、23 农业银行 CD108（证券代码 112303108） 根据发布的相关公告，该 证券发行 人在报告期内因违规 经营、内部制度不完 善、违反反洗钱法、未依法履行职责等原因，多次受到监管机构的处罚。 6、23 中信银行 CD153（证券代码 112308153） 根据发布的相关公告，该 证券发行 人在报告期 内因违规 经营、未依法履行职 责、违反反洗钱法等原因，多次受到监管机构的处罚。 对上述证券的投资决策程 序的说明 ：本基金投资上述证 券的投资决策程序符 合相关法律法规和公司制度的要求。 7.12.2 根据基金合同规定，本基金的投资范围不包括股票。 7.12.3 期末其他各项资产构成 金额单位：人民币元 序号 名称 金额（元） 1 存出保证金 3,359.47 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 15,450,493.19 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 15,453,852.66 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额级别 持有人户数（户） 户均持有的 机构投资者 个人投资者 基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额 比例 比例 招商鑫诚短债A 1,356 45,444.43 35,037,728.96 56.86% 26,584,916.47 43.14% 招商鑫诚短债 C 11,815 47,496.47 1,943,132.16 0.35% 559,227,685.90 99.65% 合计 13,171 47,285.21 36,980,861.12 5.94% 585,812,602.37 94.06% 注：机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母 采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金 份额总额）。 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业 招商鑫诚短债 A 9,802.15 0.0159% 人员持有本基金 招商鑫诚短债 C 109.85 0.0000% 合计 9,912.00 0.0016% 注：分级基金机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比 例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即 期末基金份额总额）。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 本公司高级管理人员、基金 招商鑫诚短债 A 0 投资和研究部门负责人持有 招商鑫诚短债 C 0 本开放式基金 合计 0 本基金基金经理持有本开放 招商鑫诚短债 A 0 式基金 招商鑫诚短债 C 0 合计 0 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 招商鑫诚短债 A 招商鑫诚短债 C 基金合同生效日(2022 年 11 月 9 日) 5,683,791.77 198,500,375.06 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 5,683,791.77 198,500,375.06 本报告期基金总申购份额 84,487,909.64 788,465,068.87 减：报告期基金总赎回份额 28,549,055.98 425,794,625.87 本报告期期间基金拆分变动份额 （份额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 61,622,645.43 561,170,818.06 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据本基金管理人 2023 年 6 月 22 日的公告，经招商基金管理有限公司第六届董事会 2023 年第四次会议审议通过，钟文岳先生离任公司常务副总经理、财务负责人职务。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略无改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人没 有受到监 管部门的稽查或处罚 ，亦未收到关于基金 管理人的高级管理人员受到监管部门的稽查或处罚的书面通知或文件。 10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金托管 人的托管 业务部门及其相关高 级管理人员无受到稽 查或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣金 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 总量的比例 额的比例 国金证券 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 平安证券 2 - - - - - 申万宏源 2 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 注：基金交易佣金根据券商 季度综合评 分结果给与分配，券 商综合评分根据研究报 告质量、路演质量、联合调研质量 等维度进行 打分，从多家服务券商 中选取符合法律规范 经营的综合能力靠前的券商给与佣金分配，季度评分和佣金分配分别由专人负责。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 券商名称 占当期债 占当期债券回 占当期权 成交金额 券成交总 成交金额 购成交总额的 成交金额 证成交总 额的比例 比例 额的比例 国金证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华泰证券 10,067,740.00 16.72% - - - - 平安证券 - - - - - - 申万宏源 50,155,800.00 83.28% - - - - 招商证券 - - - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期 关于开放招商鑫诚短债债券型证券投资基金日 中国证券报、基金管 1 常申购赎回及转换和定期定额投资业务的公告 理人网站及中国证监 2023-02-03 会基金电子披露网站 关于暂停招商鑫诚短债债券型证券投资基金大 中国证券报、基金管 2 额申购（含定期定额投资）和转换转入业务的 理人网站及中国证监 2023-02-24 公告 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 1 中国证券报及基金管 3 季度报告提示性公告 理人网站 2023-04-21 招商鑫诚短债债券型证券投资基金2023年第1 中国证券报、基金管 4 季度报告 理人网站及中国证监 2023-04-21 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司关于提醒投资者持续完 中国证券报、基金管 5 善身份信息资料的公告 理人网站及中国证监 2023-05-12 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司关于高级管理人员变更 中国证券报、基金管 6 的公告 理人网站及中国证监 2023-06-22 会基金电子披露网站 §11 备查文件目录 1、中国证券监督管理委员会批准设立招商基金管理有限公司的文件； 2、中国证券监督管理委员会批准招商鑫诚短债债券型证券投资基金设立的文件； 3、《招商鑫诚短债债券型证券投资基金基金合同》； 4、《招商鑫诚短债债券型证券投资基金托管协议》； 5、《招商鑫诚短债债券型证券投资基金招募说明书》； 6、基金管理人业务资格批件、营业执照。 11.1 存放地点 招商基金管理有限公司 地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 11.2 查阅方式 上述文件可在招商基金管 理有限公 司互联网站上查阅， 或者在营业时间内到 招商基金管理有限公司查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人招商基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-887-9555 网址：http://www.cmfchina.com 招商基金管理有限公司 2023 年 8 月 30 日