国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 基金管理人：国金基金管理有限公司 基金托管人：上海银行股份有限公司 二〇二〇年二月 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 目录 一、基金托管协议当事人 ................................................................................................................. 3 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ......................................................................................... 4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ......................................................................... 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ..................................................................................... 9 五、基金财产的保管....................................................................................................................... 10 六、指令的发送、确认和执行 ....................................................................................................... 12 七、交易及清算交收安排 ............................................................................................................... 15 八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................................................................... 18 九、基金收益分配........................................................................................................................... 22 十、基金信息披露........................................................................................................................... 23 十一、基金费用............................................................................................................................... 24 十二、基金份额持有人名册的保管 ............................................................................................... 26 十三、基金有关文件档案的保存 ................................................................................................... 26 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ....................................................................................... 27 十五、禁止行为............................................................................................................................... 29 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................... 30 十七、违约责任............................................................................................................................... 32 十八、争议解决方式....................................................................................................................... 33 十九、基金托管协议的效力 ........................................................................................................... 34 二十、其他事项............................................................................................................................... 34 二十一、基金托管协议的签订 ....................................................................................................... 34 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 鉴于国金基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟 募集国金惠安利率债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”或“基金”）； 鉴于上海银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于国金基金管理有限公司拟担任国金惠安利率债债券型证券投资基金的 基金管理人，上海银行股份有限公司拟担任国金惠安利率债债券型证券投资基 金的基金托管人； 为明确国金惠安利率债债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之 间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非文义另有所指，本协议的所有术语与《国金惠安利率债债券型证券投 资基金基金合同》（以下简称基金合同）中定义的相应术语具有相同的含义。 若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 4－2 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：国金基金管理有限公司 住所：北京市怀柔区府前街三号楼 3-6 法定代表人：尹庆军 设立日期： 2011 年 11 月 2 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可[2011]1661 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：人民币 3.6 亿元 存续期限：持续经营 联系电话：010-88005888 （二）基金托管人 名称：上海银行股份有限公司（简称：上海银行） 住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 168 号 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 168 号 法定代表人：金煜 成立时间：1995 年 12 月 29 日 批准设立机关及批准设立文号：中国人民银行银复[1995]469 号《关于上海 城市合作银行开业的批复》，中国人民银行银复[1998]215 号《关于上海城市合 作银行更改行名的批复》 组织形式： 股份有限公司（中外合资、上市） 注册资本：109.28099 亿元人民币 基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可[2009]814 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券； 买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡 业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务 院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。 4－3 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 注册资本：742.63 亿元人民币 组织形式：股份有限公司 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的和原则 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、 《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券 投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基 金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放式证 券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、 《国金惠安利率债债券型证券投资基金基金合同》（以下简称基金合同）及其 他有关规定订立。 本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投 资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义 务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法 利益的原则，经协商一致，签订本协议。 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金的投资范围、投资对象进行监督。 本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上 市的政策性金融债、地方政府债、国债、债券回购、央行票据、银行存款（协 议存款、通知存款以及定期存款等其他银行存款）、同业存单及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金 界定的政策性金融债指国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行发 行的金融债券。 4－4 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 本基金不投资于股票、权证等权益类资产；本基金不投资于非政策性银行金 融债、可转换债券、可交换债券、信用债（包括企业债、公司债、短期融资券、 中期票据、次级债等）、资产支持证券。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%；本基金持有利率债（政策性金融债、国债、央行票据）的比例不低于非现 金基金资产的80%；本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比 例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收 申购款等。 如法律法规或监管机构以后变更投资品种的投资比例限额，基金管理人在 履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 2.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金 投资比例进行监督。 根据基金合同的约定，本基金投资组合比例应遵循以下限制： （1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其中，投资于 利率债（政策性金融债、国债、央行票据）的比例不低于非现金资产的80%； （2）本基金持有现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 或者到期日在1年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%； （3）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年， 债券回购到期后不得展期； （4)本基金总资产不得超过基金净资产的140%； （5）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%；因证券市场波动、上市公司证券停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动 性受限资产的投资； （6）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 4－5 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资 范围保持一致； （7）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 除上述第（2）（5）（6）项外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的， 基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效 之日起开始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。 （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基 金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机 制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过 三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事 4－6 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 项进行审查。 4.若法律法规或监管部门取消上述禁止行为规定或从事关联交易的条件和 要求，基金管理人在履行适当程序后，本基金可不受相关限制。法律法规或监 管部门对上述禁止行为规定或从事关联交易的条件和要求进行变更的，本基金 可以变更后的规定为准。经与基金托管人协商一致，基金管理人可依据法律法 规或监管部门规定直接对基金合同进行变更，该变更无须召开基金份额持有人 大会审议。 5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金管理人参与银行间债券市场进行监督。 （1）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理 人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易 对手的名单。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内电话或回函确认收到该名 单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行 更新。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内电话或书面回函确认，新名单自 基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚 未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 （2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险， 由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿。 6.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金管理人选择存款银行进行监督。 基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同 的约定选择符合条件的存款银行，基金托管人根据托管协议的约定对基金投资 银行存款是否符合有关规定进行监督。 本基金投资银行存款应符合如下规定： （1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基 金银行存款业务账目及核算的真实、准确。 （2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另 行签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达 4－7 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、 传递、保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金 份额持有人的合法权益。 （3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复 核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职 责。 （4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金 法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支 付结算等的各项规定。 7.基金托管人根据法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基金投 资其他方面进行监督。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、各类基金份额累计净值计算、应收资金到 账、基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介 材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托 管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人 对此不承担任何责任，并有权在发现后报告中国证监会。 （三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间内 答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法规要 求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据 资料和制度等。 基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及 其他有关法规、基金合同和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基金管 理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式向基 金托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在 限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基 金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有权 报告中国证监会。 4－8 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同 时通知基金管理人在限期内纠正。 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人， 并有权向中国证监会报告。 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政 法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人， 并有权向中国证监会报告。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 根据《基金法》及其他有关法规、基金合同和本协议规定，基金管理人对 基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人 是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管账户 等投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、各类 基金份额净值、各类基金份额累计净值，是否根据基金管理人指令办理清算交 收，是否按照法规规定和基金合同规定进行相关信息披露和监督基金投资运作 等行为。 基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金 托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供 基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。 基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资 产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违 反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式通知 基金托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对 基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内 纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国 证监会报送基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度 等。 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同 4－9 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 时通知基金托管人在限期内纠正。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运 用、处分、分配基金的任何资产。 2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 3.基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账 户等投资所需账户。 4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整和独立。 5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产， 应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基 金资产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取 措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿 基金的损失。基金托管人应予以必要的协助和配合，但对此不承担任何责任。 （二）基金募集资产的验证 基金募集期满或基金提前结束募集之日起 10 日内，由基金管理人聘请具有 从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资 报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字有效。基金管理 人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金银行存款账户中， 基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。 若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人 按规定办理退款事宜，基金托管人应当予以必要的协助和配合。 （三）基金的银行存款账户的开立和管理 1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。 2.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金 4－10 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 托管人保管和使用。 3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户； 亦不得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。 4.基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业务进行 资金支付，并使用上海银行企业网上银行办理托管资产的资金结算汇划业务。 5.基金银行存款账户的管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责 任公司开立证券账户。 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超 买。 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基 金的名义在基金托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。 （五）债券托管账户的开立和管理 1.基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，并在备案 通过后，由基金托管人在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所 股份有限公司以本基金的名义开立债券托管账户负责基金的债券及资金的清算。 基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，由基金管理 人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。 2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正 本由基金管理人保存。 4－11 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 （六）其他账户的开立和管理 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金 托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。该账户按 有关规则使用并管理。 （七）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托 管人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股 份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证 券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管 人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不 承担保管责任。（八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托 管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外， 基金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上 的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理 人应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授 权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得 转移。 六、指令的发送、确认和执行 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发 送指令的人员（以下简称“被授权人”）名单、签字或签章样本、预留印鉴和 启用日期。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基金管理人 以传真或双方约定的方式发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授 4－12 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 权通知自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应 将授权通知的正本送交基金托管人。 基金托管人收到授权通知后，将签字或签章和印鉴与预留样本核对无误后， 应在收到授权通知当日电话向基金管理人确认。 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人 及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规或中国证监会另有规定的除外。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其 他款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户、 大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。相关登记结算公司向基金托 管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。 本基金银行账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从银 行账户中扣划，无须基金管理人出具指令。 （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、基金合同和本协议的规定， 在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权限发送 指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人用传真或双方认可 的方式向基金托管人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认 指令内容。基金管理人必须在 15:00 之前向基金托管人发送付款指令并确保基 金银行账户有足够的资金余额，15:00 之后发送付款指令或截止 15:00 时账户资 金不足的，基金托管人不能保证在当日完成划付但应尽力配合划款。对基金管 理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执 行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失 的责任。如基金管理人要求当天某一时点到账，必须至少提前 2 个工作小时向 基金托管人发送付款指令并与基金托管人电话确认。基金管理人指令传输及确 认不及时或账户资金不足，未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行 的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管理人应将银行间市场成交单加 盖业务章后传真给基金托管人。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否 认其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可 4－13 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 执行指令。指令执行完毕后，基金托管人将执行结果反馈给基金管理人。基金 托管人仅根据基金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查，对其 真实性不承担责任。在指令未执行的前提下，若基金管理人撤销指令，基金管 理人应在原指令上注明“作废”后传真给基金托管人，并电话通知基金托管人。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。基金托管人在履行监 督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓或拒绝执行，并及 时通知基金管理人改正。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资 指令违反有关基金的法律法规、基金合同、本协议的规定，如交易未生效，则 不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理 人限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管人 反馈，由此造成的损失由基金管理人承担。 基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违 反法律法规、基金合同、本协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人改 正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、基金合同、托管 协议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人由于自身原因造成未 按照基金管理人发送的正常指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补，给 基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （七）被授权人员的更换 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，须使用传真或双方 约定的方式向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用日期， 同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期起开始 4－14 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。基金管理人在 此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。 如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基 金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令， 或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。 基金管理人应代表基金与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议。 基金管理人应及时将基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时 以书面形式通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露相关内容。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1.资金划拨 对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限 内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资 金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头 寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，并及时通知基金 管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间 和在途时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法 律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令， 基金托管人有权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由基金管 理人承担。 2.结算方式 支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算 方式，基金托管人可根据需要进行调整。 3.证券交易资金的清算 本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负 责办理。 4－15 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 本基金场外证券投资的清算交割，由基金托管人根据基金管理人的指令通 过登记结算机构办理。本基金场内证券投资的清算交割，由基金托管人根据双 方签订的《托管银行证券资金结算协议》约定，由基金托管人负责办理。但本 基金场内证券投资涉及 t+0 日非担保、RTGS 交收的业务，基金管理人应在 t+0 日 15：00 前书面通知基金托管人办理交收，否则基金托管人不能保证相关清算 交割成功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基 金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行 证券投资而造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基 金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给基 金造成的损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管 理人应在 T+1 日上午 10：00 前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述 规定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结 算有限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产造成的直接损 失由基金管理人承担 基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金 管理人。 由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算 机构的有关规定办理。 （三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。每日对外 披露各类基金份额净值、各类基金份额累计净值之前，必须保证当天所有实际 交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果交易记录与会计账簿记 录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计 责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的方式在当日全部交易结束后， 将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，基金托管人按日进行账目核 对。 对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。 4－16 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 基金托管人应定期核对证券账户中的证券数量和种类。 双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。每日本基金托管户的活期存 款余额（即资金调节表）由基金托管人以双方约定的方式发送给基金管理人。 （四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及托 管协议当事人的责任界定 1.基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。 2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真 实性、准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根 据基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。 3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、 完整。 4.当存在基金银行账户应付额时，如基金银行账户有足够的资金，基金托 管人应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时 拨付，基金托管人应及时通知基金管理人，基金托管人不承担责任；如系基金 管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 5.资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和 与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达 指令。 （五）申赎净额结算 基金银行账户与“注册登记账户”间的资金清算遵循“全额清算、全额交 收”的原则，当存在基金银行账户应收额时，基金管理人负责将基金银行账户 应收额在资金交收日 15:00 前从“注册登记账户”划到基金银行账户，基金托 管人应当为基金管理人提供适当方式，便于基金管理人进行查询和账务管理； 当存在基金银行账户应付额时，基金管理人应在资金交收日 10:00 前将划款指 令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将基金银行账户应 4－17 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 付额在交收日及时划往“注册登记账户”，基金管理人通过基金托管人提供的 方式查询结果。 （六）基金收益分配的清算交收安排 1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后 并公告。 2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金 管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划 款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。 3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款 时间。 （七）投资银行存款的特别约定 1.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。存款账户预留印 鉴至少包含一枚基金托管人指定人名章，由基金托管人保管和使用本息到期归 还或提前支取的所有款项必须划至托管账户，不得划入其他任何账户。 2.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管 人，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。 （八）关于交易及清算交易安排应当按照本部分的规定或其他基金管理人和基 金托管人双方书面共同确认的方式执行。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值、各类基金份额净值、各类基金份额累计净值的计算与复 核 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净值是指计算日该类基金资产净值除以计算日该类基金份额 总数。 基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或 基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合基金合同、《中国证券监督 管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律、法规的规定。 4－18 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 用于基金信息披露的各类基金份额净值、各类基金份额累计净值由基金管理人 负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日 的各类基金份额净值、各类基金份额累计净值，以约定方式发送给基金托管人。 基金托管人对计算结果复核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人 予以公布。 基金的估值对象为基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、其它投 资等资产及负债。 本基金按以下方法估值： 1.交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种，选取第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价，具体的估值机构由基金管理人和基金托管人另行 协商约定。 2.首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 3.对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对 于含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回 售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方 估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异， 未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 4.同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 5.同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三方 估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 6.本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收 或应付利息。 7.本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计提 利息。 8.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 4－19 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 9.当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以 确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管 部门、自律规则的规定。 10.相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 11.如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方 法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应 立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。由此给基金份额持 有人和基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损 失，由基金管理人负责赔付。 （二）估值错误处理 当基金资产的计价导致任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位） 发生差错时，视为估值错误；当发生基金份额净值计算错误时，基金管理人应 当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大； 错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人 并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人 应当公告并报中国证监会备案；当发生净值计算估值错误时，由基金管理人负 责处理，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确 认后按以下条款进行赔偿。 1.如采用本协议第八章“基金资产净值计算和会计核算”中估值方法的第 1－7、9、10 进行处理时，若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过 程中没有发现，且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资 者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，由基金管理人 4－20 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任； 2.如基金管理人和基金托管人对任一类基金份额净值的计算结果，虽然多 次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布该类基金份额净 值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金 造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金 管理人负责赔付，基金托管人不负赔偿责任； 3.基金管理人或基金托管人按估值方法的第 8 项进行估值时，所造成的误 差不作为基金资产估值错误处理。 4. 由于不可抗力原因，或由于证券交易所或登记结算公司等机构发送的数 据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措 施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管 理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必 要的措施消除或减轻由此造成的影响。 5.对估值差错处理，如果法律法规或证监会有新的规定，则按新的规定执 行；如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下， 双方应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。 （三）基金会计制度 按国家有关部门制定的会计制度执行。 （四）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账 方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双 方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会 计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 （五）会计数据和财务指标的核对 双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人 和基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂 时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理 4－21 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 人的账册为准。 （六）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的 编制，应于每月终了后 5 个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要 求公告。季度报告的编制，应于每季度终了后 15 个工作日内完成；基金招募说 明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募 说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理 人至少每年更新一次。中期报告在基金会计年度前 6 个月结束后的两个月内公 告；年度报告在会计年度结束后三个月日内公告。如果基金合同生效不足 2 个 月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 基金管理人在月初 3 个工作日内完成上月度报表的编制，经盖章后，以约 定方式将有关报表提供基金托管人；基金托管人收到后在 2 个工作日内进行复 核，并将复核结果及时以书面或其他双方约定的其他方式通知基金管理人。对 于季度报告、中期报告、年度报告、更新招募说明书等定期报告，基金管理人 和基金托管人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公告。基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应 共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金管 理人与基金托管人不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，基金管理 人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会 备案。 基金托管人在对财务报表、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后， 应当出具复核确认书（盖章）或以其他双方约定的方式确认，以备有权机构对 相关文件审核检查。 九、基金收益分配 基金收益分配是指将本基金的可分配收益根据持有基金份额的数量按比例 向基金份额持有人进行分配。 （一）基金收益分配应该符合基金合同中收益分配原则的规定，具体规定如下： 1．在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进 4－22 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 行收益分配，具体分配方案以公告为准，若基金合同生效不满 3 个月可不进行 收益分配； 2．本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择 现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不 选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3．基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基 准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面 值； 4．由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销 售服务费，各基金份额类别对应的可供分配收益将有所不同。本基金同一类别 的每一基金份额享有同等分配权； 5．法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。 在不违反法律法规规定且不损害现有基金份额持有人利益的前提下，基金 管理人在履行适当程序后，可对上述基金收益分配原则进行调整，而无需召开 基金份额持有人大会。 （二）基金收益分配方案的确定与公告 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 个工作 日内在指定媒介公告。基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基 金托管人按指令将收益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户，并由基金 管理人负责分配。基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配 利润、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 十、基金信息披露 （一）保密义务 除按照《基金法》、基金合同、《信息披露办法》、《流动性风险管理规 定》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和 基金托管人对公开披露前的基金信息、从对方获得的业务信息及其他不宜公开 披露的基金信息应予保密，不得向任何第三方泄露。法律法规另有规定的以及 4－23 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 向监管机构、司法机关及审计、法律等外部专业顾问需要的除外。 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监 会等监管机构的命令决定所做出的信息披露或公开。 （二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的职责和信息披露程序 基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自承担 相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼 此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 本基金信息披露的文件，包括招募说明书、基金合同、托管协议、基金份 额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、 基金合同规定的定期报告、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议及 中国证监会规定的其他必要的公告文件，由基金管理人拟定并公布。 基金托管人应按本协议第八条第（六）款的规定对相关报告进行复核。基 金年报经有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后方可披露。 本基金的信息披露公告，必须在中国证监会指定媒介发布。 （三）暂停或延迟信息披露的情形 1.不可抗力； 2.发生暂停估值的情形； 3.法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 （四）基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报 告。基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同 的情况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。 十一、基金费用 （一）基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。管理费的计 4－24 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与 基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于 次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应 进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 （二）基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的 计算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与 基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于 次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应 进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 （三）基金销售服务费 基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持 有人服务费等。本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服 务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理 人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方 4－25 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记机构代付 给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 （四）从基金资产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、基 金销售服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、基金合同的规定； 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财 产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基 金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支； 基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及基金合同的其 他费用有权拒绝执行。如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有 关规定和基金合同、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管 理人做出书面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可 以拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金管理人可委托基金登记机构登记和保管基金份额持有人名册。基金份 额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册，包括基金募集期结束时的基金份额持有人名册、基 金份额持有人大会权益登记日的基金份额持有人名册、每年最后一个交易日的 基金份额持有人名册、基金合同终止日的基金份额持有人名册，由基金登记机 构负责编制和保管，并对基金份额持有人名册的真实性、完整性和准确性负责。 基金管理人应根据基金托管人的要求定期和不定期向基金托管人提供基金 份额持有人名册。 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，保存期限为 15 年， 法律法规或监管机构另有规定除外。基金托管人不得将所保管的基金份额持有 人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人 或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规 规定各自承担相应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关 4－26 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基 金账册、会计报告、交易记录和重要合同等，保存期限不少于 15 年，法律法规 或监管机构另有规定除外。 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传 真给基金托管人。 基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基 金的有关文件。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1.基金管理人职责终止的条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份 4－27 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告； （6）交接：原基金管理人职责终止的，原基金管理人应妥善保管基金管理 业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交 手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任 基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案， 审计费用从基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1.基金托管人职责终止的条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形 2.基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告； 4－28 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 （6）交接：原基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管 业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或 者临时基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或新任基金托管人应与基金 管理人核对基金资产总值和基金资产净值； （7）审计：原基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师 事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案， 审计费用从基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基 金总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管 人； （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金 托管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介上联合公告。 （四）新基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新基金托管人或 临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管 人需采取审慎措施确保基金财产的安全，继续履行相关职责，保证不做出对基 金份额持有人的利益造成损害的行为，并有义务协助新任基金托管人或临时基 金托管人尽快交接基金资产。原基金管理人或基金托管人在继续履行相关职责 期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接 引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基 金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和 调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 本协议项下的基金管理人和基金托管人禁止行为如下： （一）《基金法》禁止的行为。 （二）除非法律法规及中国证监会另有规定，托管协议当事人不得用基金 4－29 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 财产从事《基金法》禁止的投资或活动。 （三）除《基金法》及其他有关法规、基金合同及中国证监会另有规定， 基金管理人、基金托管人不得利用基金财产为自身和任何第三人谋取利益。 （四）基金管理人与基金托管人对基金运作过程中任何尚未按有关法规规 定的方式公开披露的信息，不得对他人泄露。 （五）基金管理人不得在资金头寸不足的情况下，向基金托管人发送划款 指令。 （六）在资金头寸充足且为基金托管人执行指令留出足够时间的情况下， 基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或 拒绝执行。 （七）除根据基金管理人指令或基金合同另有规定的，基金托管人不得动 用或处分基金财产。 （八）基金管理人与基金托管人不得为同一机构，不得相互出资或者持有 股份。基金托管人、基金管理人应在行政上、财务上互相独立，其高级基金管 理人员或其他从业人员不得相互兼职。 （九）基金合同投资限制中禁止投资的行为。 （十）法律法规、基金合同和本协议禁止的其他行为。 法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的，则本基金不受上述相关限制。 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）基金托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议， 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。修改后的新协议，应报中国证监会 备案。 （二）基金托管协议的终止 1.基金合同终止； 2.基金托管人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金托管资格或因其 他事由造成其他基金托管人接管基金财产； 3.基金管理人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金管理资格或因其 4－30 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 他事由造成其他基金管理人接管基金管理权； 4.发生《基金法》、《销售办法》、《运作办法》或其他法律法规规定、 基金合同约定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1.基金财产清算小组 自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内成立清算小组，基金管理人 组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 （1）基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金 托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定 的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 （2）基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清 理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2.基金财产清算程序 （1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 基金财产清算的期限为 6 个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而 不能及时变现的，清算期限相应顺延。 3.清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 4. 基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 4－31 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 基金份额比例进行分配。 5.基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期 货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国 证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告 登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。 6.基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 十七、违约责任 （一）基金管理人或基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的， 应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 法律法规的规定或者本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损 害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者 基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于 直接损失，一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。但是 发生下列情况，当事人免责： 1.不可抗力； 2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的 规定作为或不作为而造成的损失等； 3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而 造成的损失等。 4.当事人无法预见、无法抗拒、无法避免且在本协议由基金管理人、基金 托管人签署之日后发生的，使本协议当事人无法全部履行或无法部分履行本协 议的任何不可抗力事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚 乱、火灾、政府征用、没收、法律变化、突发停电或其他突发事件、证券交易 所非正常暂停或停止交易、中国人民银行结算系统故障、计算机系统故障、网 络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其他非基金托管人故意造成 4－32 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 的意外事故。 如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基金 投资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资 者的损失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。 当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力 防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损 失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管 理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能 发现错误的，由此造成基金资产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此 造成的影响。 （三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承 担赔偿责任。 （四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地 保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本 协议。 （五）本协议所指损失均为直接损失。 十八、争议解决方式 对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基 金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。若自一方书面提出协商解决争 议之日起 60 日内争议未能以协商或调解方式解决的，任何一方均有权将争议提 交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易 仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有 约束力，除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用和律师费用由败诉方承担。 争议处理期间，各方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地 履行基金合同和本协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 本托管协议受中国法律（为本托管协议之目的，在此不包括香港、澳门特 别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 4－33 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 十九、基金托管协议的效力 （一）基金管理人在向中国证监会申请本基金募集注册时提交的基金托管 协议草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字 或盖章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议 以报中国证监会注册的文本为正式文本。 （二）基金托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起 生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监 会备案并公告之日止。 （三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束 力。 （四）基金托管协议正本一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管 理人、基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。 二十、其他事项 本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、基金托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表签章并加盖单位公章或合同专用章、签 订地、签订日见签章页。 4－34 国金惠安利率债债券型证券投资基金 托管协议 （本页无正文，为《国金惠安利率债债券型证券投资基金托管协议》之签章页） 基金管理人：国金基金管理有限公司（盖章） 法定代表人或授权代表（签字/章）： 签订地点： 签订日期： 年 月 日 基金托管人：上海银行股份有限公司（盖章） 法定代表人或授权代表（签字/章）： 签订地点： 签订日期： 年 月 日 4－35