财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 2018年年度报告 2018年12月31日 基金管理人:财通证券资产管理有限公司 基金托管人:宁波银行股份有限公司 送出日期:2019年03月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人宁波股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2018年09月03日起至12月31日止。 第1页，共61页 1.2目录 §1重要提示及目录.......................................................................................................................................1 1.1重要提示 ...........................................................................................................................................1 1.2目录 ...................................................................................................................................................2 §2基金简介...................................................................................................................................................4 2.1基金基本情况 ...................................................................................................................................4 2.2基金产品说明 ...................................................................................................................................4 2.3基金管理人和基金托管人...............................................................................................................4 2.4信息披露方式 ...................................................................................................................................5 2.5其他相关资料 ...................................................................................................................................5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标...............................................................................................................5 3.2基金净值表现 ...................................................................................................................................6 3.3过去三年基金的利润分配情况 .....................................................................................................10 §4管理人报告.............................................................................................................................................10 4.1基金管理人及基金经理情况 .........................................................................................................10 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................14 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................................................14 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................16 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................16 §5托管人报告.............................................................................................................................................16 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................16 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............16 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................16 §6审计报告.................................................................................................................................................16 6.1审计报告基本信息.........................................................................................................................16 6.2审计报告的基本内容.....................................................................................................................16 §7年度财务报表.........................................................................................................................................20 7.1资产负债表 .....................................................................................................................................20 7.2利润表.............................................................................................................................................21 7.3所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................23 7.4报表附注 .........................................................................................................................................24 §8投资组合报告 ............................................................................................................................... ...........49 8.1期末基金资产组合情况.................................................................................................................49 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 .........................................................................................50 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细.............................................50 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................50 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 .........................................................................................50 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................51 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................51 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................51 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................51 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.......................................................................51 第2页，共61页 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.......................................................................51 8.12投资组合报告附注.......................................................................................................................51 §9基金份额持有人信息.............................................................................................................................52 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................52 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .........................................................................53 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.........................................53 §10开放式基金份额变动...........................................................................................................................54 §11重大事件揭示.......................................................................................................................................54 11.1基金份额持有人大会决议 ...........................................................................................................54 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................54 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................54 11.4基金投资策略的改变...................................................................................................................55 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................55 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................55 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................55 11.8其他重大事件 ...............................................................................................................................56 §12影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................60 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................60 §13备查文件目录.......................................................................................................................................61 13.1备查文件目录. ..............................................................................................................................61 13.2存放地点 .......................................................................................................................................61 13.3查阅方式 .......................................................................................................................................61 第3页，共61页 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 基金简称 财通资管鸿益中短债债券 基金主代码 006360 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年09月03日 基金管理人 财通证券资产管理有限公司 基金托管人 宁波银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 756,476,482.81份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 财通资管鸿益中短债 财通资管鸿益中短债 债券A 债券C 下属分级基金的交易代码 006360 006361 报告期末下属分级基金的份额总额 708,769,519.47份 47,706,963.34份 2.2基金产品说明 在严格控制风险和保持良好流动性的前提下，重 投资目标 点投资中短债主题证券，力争使基金份额持有人获得 超越业绩比较基准的投资收益。 本基金将充分发挥基金管理人的投研能力，采取 自上而下的方法对基金的大类资产进行动态配置，综 投资策略 合久期管理、收益率曲线配置等策略对个券进行精选， 力争在严格控制基金风险的基础上，获取长期稳定超 额收益。 业绩比较基准 中债总财富（1-3年）指数收益率×80%＋一年期 定期存款利率（税后）×20% 本基金为债券型基金，理论上其预期风险与预期 风险收益特征 收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基 金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 第4页，共61页 名称 财通证券资产管理有限公司 宁波银行股份有限公司 信息披 姓名 钱慧 王海燕 露负责 联系电话 021-20568207 0574-89103171 人 电子邮箱 qianh@ctzg.com wanghaiyan@nbcb.cn 客户服务电话 95336 95574 传真 021-68753502 0574-89103213 注册地址 浙江省杭州市上城区白云路2 浙江省宁波市鄞州区宁东路3 6号143室 45号 办公地址 上海市浦东新区福山路500号 浙江省宁波市鄞州区宁东路3 城建国际大厦28楼 45号 邮政编码 200122 315100 法定代表人 马晓立 陆华裕 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披 《上海证券报》 露报纸名称 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 www.ctzg.com 址 基金年度报告备置地 基金管理人及基金托管人住所 点 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11 （特殊普通合伙） 楼 注册登记机构 财通证券资产管理有限公司 浙江省杭州市上城区四宜路22号四 宜大院B幢 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 第5页，共61页 本期 3.1.1期间数据和指标 2018年09月03日（基金合同生效日）-2018年12月31日 财通资管鸿益中短债债券A财通资管鸿益中短债债券C 本期已实现收益 6,381,869.08 488,870.01 本期利润 7,518,355.41 582,942.23 加权平均基金份额本期利 0.0153 0.0149 润 本期加权平均净值利润率 1.52% 1.48% 本期基金份额净值增长率 1.51% 1.53% 3.1.2期末数据和指标 2018年末 期末可供分配利润 2,139,494.15 150,225.45 期末可供分配基金份额利 0.0030 0.0031 润 期末基金资产净值 712,419,659.35 47,958,905.12 期末基金份额净值 1.0051 1.0053 3.1.3累计期末指标 2018年末 基金份额累计净值增长率 1.51% 1.53% 注：1.本基金合同于2018年9月3日生效，截止报告期末本基金合同生效未满一年。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 财通资管鸿益中短债债券A 第6页，共61页 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三 1.18% 0.02% 1.36% 0.03% -0.18% -0.01% 个月 自基金 合同生 1.51% 0.02% 1.64% 0.03% -0.13% -0.01% 效起至 今 财通资管鸿益中短债债券C 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三 1.14% 0.02% 1.36% 0.03% -0.22% -0.01% 个月 自基金 合同生 1.53% 0.02% 1.64% 0.03% -0.11% -0.01% 效起至 今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第7页，共61页 注：1、本基金合同于2018年9月3日生效，截止报告期末本基金合同生效未满一年。 2、按基金合同和招募说明书的约定，自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同的有关约定。截止本报告期末本基金处于建仓期。 3、自基金合同生效至报告期末，财通资管鸿益中短债债券A基金份额净值增长率为1.51%，同期业绩比较基准收益率为1.64%；财通资管鸿益中短债债券C基金份额净值增长率为1.53%，同期业绩比 第8页，共61页 较基准收益率为1.64%。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2018年9月3日生效，本基金年度按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折 第9页，共61页 算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 财通资管鸿益中短债债券A 单位：人民币元 每10份基 现金形式发放总 再投资形式发 年度利润分配合 年度 金份额分 额 放总额 计 备注 红数 2018年 0.10 7,128,711.82 781,420.05 7,910,131.87 - 合计 0.10 7,128,711.82 781,420.05 7,910,131.87 - 财通资管鸿益中短债债券C 单位：人民币元 每10份基 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 年度 金份额分 总额 放总额 合计 备注 红数 2018年 0.10 499,859.62 9,729.61 509,589.23 - 合计 0.10 499,859.62 9,729.61 509,589.23 - §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 财通证券资产管理有限公司系财通证券股份有限公司的全资子公司，注册资本2亿元人民币。2015年12月，公司获准开展公开募集证券投资基金管理业务。截至2018年12月31日，公司共管理12只基金，分别为财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金、财通资管鑫管家货币市场基金、财通资管鑫逸回报混合型证券投资、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金、财通资管鑫达回报混合型证券投资基金、财通资管睿智6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管消费精选灵活配置混合型证券投资基金、财通资管鑫盛6个月定期开放混合型证券投资基金、财通资管瑞享12个月定期开放混合型证券投资基金、财通资管鸿睿12个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金和财通资管鸿利中短债债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 第10页，共61页 任本基金的基金经理 证券从 姓名 职务 期限 业年限 说明 任职日期离任日期 本基金基 金经理、 财通资管 积极收益 债券型发 华东师范大学经济学硕士。20 起式证券 14年6月至2014年12月担任财 投资基 通证券股份有限公司资产管理 金、财通 部债券研究员；2015年1月至2 资管瑞享2018-09- 017年8月担任财通证券资产管 顾宇笛 12个月定 03 - 3 理有限公司固定收益部债券研 期开放混 究员，主要负责信用分析与创 合型证券 新产品研究，对城投债、产业 投资基金 债、可转债、可交换债等品种 和财通资 都有深入的研究。 管鸿利中 短债债券 型证券投 资基金基 金经理 第11页，共61页 武汉大学理学学士、上海交通 大学理学硕士。2007年1月加入 国联安基金管理有限公司先后 任数量策略分析员、固定收益 本基金基 高级研究员。2012年4月加入金 金经理、 元顺安基金管理有限公司，历 财通资管 任金元顺安丰利债券型基金、 李杰 鸿利中短2018-09- - 11 金元顺安保本混合型基金、金 债债券型 04 元惠理惠利保本混合型基金、 证券投资 金元顺安丰祥债券型基金、金 基金基金 元顺安金元宝货币市场基金、 经理 金元顺安优质精选灵活配置型 基金、金元顺安沣楹债券型基 金的基金经理；固定收益与量 化部执行总监；2018年4月加入 财通证券资产管理有限公司。 注：1、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》、《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金招募说明书》的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产。本报告期内，基金运作合法合规，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。 事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资 第12页，共61页 备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。 事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制、银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；2、对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理，确保公平对待所有投资组合。 事后评估及反馈表现为对各基金投资组合公平交易进行事后分析，于每季度对公司管理的不同基金投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》等规定。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况，本基金与本公司管理的其他基金在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差未出现异常。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2018年中国经济面临复杂严峻的内外部环境，国内政策适应性调整，经济稳中有降、降中有忧，全年实现6.6%的增长。具体看，投资、消费增速下行拖累生产需求双双走弱，核心CPI回落，PPI呈下行趋势，社融增速创新低，M2增速维持低位，进出口增速平稳略有上升。货币政策方面，央行四次降准，流动性合理充裕，价格中枢持续下移；财政方面继续加大减税降费力度，基建补短板，支持小微和民企，稳杠杆宽信用；汇率政策重启“逆周期因子”，稳外汇。利率品种表现较好，利率水平基本呈单边下行行情，10年国债收益率下行70bp；信用债违约事件较多，市场风险偏好降低，信用品种分化明显，民企、长久期弱资质城投表现较差，短久期高评级表现较好，利差下行至历史1/3低位。本基金自9月成立以来抓住机会积极建仓，作为中短债类型的基金产品，在保持良好流动性和净值稳定的前提下通过久期控制和品类优化配置努力提高组合收益。操作上以利率债和中高评级信用债为主，采取中短期限的久期策略，并辅以适当的杠杆以增厚收益， 第13页，共61页 获得稳健优良的表现。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末财通资管鸿益中短债A基金份额净值为1.0051元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为1.51%，同期业绩比较基准收益率为1.64%；截至报告期末财通资管鸿益中短债C基金份额净值为1.0053元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为 1.53%，同期业绩比较基准收益率为1.64%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019年宏观经济下行压力加大，GDP增速下行至6.3%或更低；CPI和PPI总体保持低位；贸易摩擦对总需求的冲击逐渐显现；消费稳中有降；房地产销售和投资放缓、制造业开始放缓、基建可能企稳回升。货币政策从数量调控到价格调控，重视逆周期调节，不搞大水漫灌，后续仍有降准的空间；汇率大致在现有的水平上区间震荡；财政政策“少收多支”，继续推进减税，增发专项债等。美联储加息进程放缓，缩表进程甚至可能暂停；英国退欧未达成一致，前景堪忧，内外围经济环境对债市的支持仍在。但是随着利率债供给大概率扩大，机构一致性预期强烈，预计波动性较18年加大，警惕市场回调；信用债方面，19年到期压力较大，低评级尤为突出，但随着宽信用的推进，恐慌情绪有所回落，信用债开始回暖，品种上以城投为主，适当规避产能过剩和弱资质民企，信用资质不易过分下沉。同时维持中短久期，以求保持净值稳定。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2018年，合规负责人和合规稽核部持续完善合规管理制度体系，扎实推进合规文化建设，全面有效地开展合规审查与检查工作，进而提升合规与稽核管理工作的质量和实效，确保公司各项业务和日常经营合规、平稳和高效运行。 （一）扎实推进合规文化建设 2018年度，合规稽核部通过组织外部律师或内部法务人员授课、合规风控岗培训、全员合规考试、重要法规政策解读、法律法规库维护更新、监管会议精神传达等多种方式，确保常态化的合规文化建设机制正常运行，使得公司广大员工守法合规和诚实守信的意识得到提高，逐步从思想意识上筑起合规防火墙，有效推动了"全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础"企业合规文化理念的树立，为公司业务的规范和健康发展提供良好的文化土壤。 （二）完善公司合规管理制度体系 根据法规新变化、结合行业新动态、围绕业务新需要，适时组织更新合规管理制度，不断优化内控环节，合规管理制度体系进一步完善，业务管理流程的健全性、规范性、精细化和可操作性都明显提升，为公司规范运营和合规管理进一步夯实了制度基础。 第14页，共61页 （三）全面有效开展日常合规管理 1、合规法务审查 依照法律法规、监管要求及公司制度规定，从法律合规角度向公司各大业务板块和职能部门提供全面支持和服务保障，并对新业务、新产品、重大决策事项从管理程序、潜在风险和防控措施等方面提出法律合规审查意见、提供相关法务咨询解答，确保公司各项的业务能够合法合规开展。 2、员工执业与投资行为管理 督促新员工入职时完善基本信息、完成相关申报工作，跟进监督公募人员进行投资申报。对投资管理人员通讯工具集中管理予以督促且定期检查，对监控摄像、电子邮件、电话录音和即时通讯工具聊天记录定期执行合规检查。通过常态化的员工执业和投资行为合规管理机制，促使员工执业和投资行为持续符合监管要求。 3、反洗钱合规管理 本年度开展日常可疑交易监控排查、协助开展客户风险等级划分、修订反洗钱内控管理制度等工作，完成2018年度反洗钱工作报告，开展2018年度反洗钱金融机构分类评级自评工作，持续跟进反洗钱系统改造，制定了反洗钱工作完善计划并在年度内按照计划持续推进落实。 （四）加强合规检查与专项审计 按照法律法规以及监管机构的要求，定期对公司各业务部门执行制度的情况进行合规检查和专项审计，查漏补缺、排查隐患、防范潜在风险。并就专项审计发现问题与相关部门制定整改方案；同时加大整改跟踪力度和调整跟进方法。专项审计和合规检查工作促进了公司内部控制管理的完善，防范了合规风险的进一步发生。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资格。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署提供中债收益率曲线和中债估值的服务协议，由其按约定提供银行间同业市场债券品种的估值数据。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 第15页，共61页 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金A类份额每10份基金份额发放红利0.10元人民币，共计分配收益7,910,131.87元；本基金C类份额每10份基金份额发放红利0.10元人民币，共计分配收益509,589.23元。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本托管人在财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第22122号 6.2审计报告的基本内容 第16页，共61页 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金全体 基金份额持有人。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 审计意见 国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公允反映了财通资管鸿益中 短债债券型证券投资基金2018年12月31日的财 务状况以及2018年9月3日(基金合同生效日)至2 018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变 动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 形成审计意见的基础 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于财 通资管鸿益中短债债券型证券投资基金，并履行 了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 第17页，共61页 财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金的基 金管理人财通证券资产管理有限公司（以下简称 “基金管理人”）管理层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 管理层和治理层对财务报表的责任的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估 财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计划清算财通资管鸿益中短债债券型证券 投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督财通资管鸿益中短 债债券型证券投资基金的财务报告过程。 第18页，共61页 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运 用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发 表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 注册会计师对财务报表审计的责任表意见。 （三）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理层使用持续经营假设的 恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对财通资管鸿益中短债债券型证券 投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包 括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 第19页，共61页 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 薛竞 叶尔甸 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2019-03-29 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2018年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 63,590,534.69 结算备付金 959,150.35 存出保证金 22,125.35 交易性金融资产 7.4.7.2 757,176,929.61 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 722,445,412.30 资产支持证券投资 34,731,517.31 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 17,600,000.00 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 12,966,415.46 应收股利 - 应收申购款 3,622,605.55 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 第20页，共61页 资产总计 855,937,761.01 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018年12月31日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 89,099,608.60 应付证券清算款 - 应付赎回款 5,763,703.68 应付管理人报酬 215,574.25 应付托管费 71,858.06 应付销售服务费 9,235.49 应付交易费用 7.4.7.7 54,899.35 应交税费 98,201.43 应付利息 144,115.68 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 102,000.00 负债合计 95,559,196.54 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 756,476,482.81 未分配利润 7.4.7.10 3,902,081.66 所有者权益合计 760,378,564.47 负债和所有者权益总计 855,937,761.01 注：1、报告截止日2018年12月31日，A类基金份额净值1.0051元，C类基金份额净值1.0053元；基金份额总额756,476,482.81份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额708,769,519.47份，C类基金份额总额47,706,963.34份。 2.本财务报表的实际编制期间为2018年9月3日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 7.2利润表 第21页，共61页 会计主体：财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 本报告期：2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 单位：人民币元 本期2018年09月03日（基金 项目 附注号 合同生效日）至2018年12 月31日 一、收入 9,233,978.09 1.利息收入 8,098,190.32 其中：存款利息收入 7.4.7.11 851,310.60 债券利息收入 5,461,792.05 资产支持证券利息收入 752,237.65 买入返售金融资产收入 1,032,850.02 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -185,799.00 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -268,796.43 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 82,997.43 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 1,230,558.55 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 91,028.22 减：二、费用 1,132,680.45 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 520,484.19 2．托管费 7.4.10.2.2 173,494.71 3．销售服务费 7.4.10.2.3 25,319.06 4．交易费用 7.4.7.17 53,173.70 第22页，共61页 5．利息支出 237,106.73 其中：卖出回购金融资产支出 237,106.73 6．税金及附加 20,702.06 7．其他费用 7.4.7.18 102,400.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,101,297.64 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,101,297.64 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金 本报告期：2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 267,438,217.48 - 267,438,217.48 (基金净值) 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 - 8,101,297.64 8,101,297.64 数(本期利润) 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 489,038,265.33 4,220,505.12 493,258,770.45 变动数（净值减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款1,084,387,218.47 8,636,092.31 1,093,023,310.78 2.基金赎回 -595,348,953.14 -4,415,587.19 -599,764,540.33 款 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 - -8,419,721.10 -8,419,721.10 （净值减少以“-” 号填列） 第23页，共61页 五、期末所有者权益 756,476,482.81 3,902,081.66 760,378,564.47 （基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 马晓立 刘博 刘博 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2018]第1318号《关于准予财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金注册的批复》核准，由财通证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币267,435,953.11元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0598号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》于2018年9月3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为267,438,217.48份基金份额，其中认购资金利息折合2,264.37份基金份额。本基金的基金管理人为财通证券资产管理有限公司，基金托管人为宁波银行股份有限公司。 根据《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》和《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金根据销售服务费等收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认、申购时收取认、申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；在投资者认、申购时不收取认、申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，且从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公告基金份额净值。投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、中期票据、政府支持机构债、政府支持债、地方政府债、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款、同业存单、 第24页，共61页 国债期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金的投资组合比例为：本基金债券资产的投资比例不低于基金资产的80％，其中投资于中短债主题证券的比例不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中债总财富(1-3年)指数收益率*80%+一年期定期存款利率(税后)*20%。 本财务报表由本基金的基金管理人财通证券资产管理有限公司于2019年3月29日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2018年9月3日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年9月3日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2018年9月3日(基金合同生效日)至2018年12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 第25页，共61页 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 第26页，共61页 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认 第27页，共61页 为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 本基金每一类别基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 第28页，共61页 下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 本基金确定资产支持证券的公允价值时采用估值技术。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 第29页，共61页 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 (4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 活期存款 13,590,534.69 定期存款 50,000,000.00 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 存款期限3个月以上 50,000,000.00 其他存款 - 合计 63,590,534.69 注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2018年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 180,216,293.23 180,067,343.30 -148,949.93 债券 银行间市场 540,998,560.52 542,378,069.00 1,379,508.48 合计 721,214,853.75 722,445,412.30 1,230,558.55 第30页，共61页 资产支持证券 34,731,517.31 34,731,517.31 - 基金 - - - 其他 - - - 合计 755,946,371.06 757,176,929.61 1,230,558.55 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末2018年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 17,600,000.00 - 银行间市场 - - 合计 17,600,000.00 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 应收活期存款利息 8,919.90 应收定期存款利息 514,468.27 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 474.76 应收债券利息 12,373,520.30 应收资产支持证券利息 21,284.33 应收买入返售证券利息 47,736.90 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 第31页，共61页 其他 11.00 合计 12,966,415.46 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 交易所市场应付交易费用 39,474.23 银行间市场应付交易费用 15,425.12 合计 54,899.35 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2018年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 102,000.00 合计 102,000.00 7.4.7.9实收基金 7.4.7.9.1财通资管鸿益中短债债券A 金额单位：人民币元 项目 本期2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12 (财通资管鸿益中短债债券A) 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 232,585,219.76 232,585,219.76 本期申购 1,011,805,576.00 1,011,805,576.00 本期赎回（以“-”号填列） -535,621,276.29 -535,621,276.29 第32页，共61页 本期末 708,769,519.47 708,769,519.47 7.4.7.9.2财通资管鸿益中短债债券C 金额单位：人民币元 项目 本期2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12 (财通资管鸿益中短债债券C) 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 34,852,997.72 34,852,997.72 本期申购 72,581,642.47 72,581,642.47 本期赎回（以“-”号填列） -59,727,676.85 -59,727,676.85 本期末 47,706,963.34 47,706,963.34 注：1.本基金自2018年8月27日至2018年8月29日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 267,438,217.48元。根据《财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金合同》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入2,264.37元在本基金成立后，折算为2,264.37份基金份额，划入基金份额持有人账户。 2.申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 7.4.7.10.1财通资管鸿益中短债债券A 单位：人民币元 项目 (财通资管鸿益中短债 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 债券A) 基金合同生效日 - - - 本期利润 6,381,869.08 1,136,486.33 7,518,355.41 本期基金份额交易产 3,667,756.94 374,159.40 4,041,916.34 生的变动数 其中：基金申购款 7,146,559.96 899,529.34 8,046,089.30 基金赎回款 -3,478,803.02 -525,369.94 -4,004,172.96 本期已分配利润 -7,910,131.87 - -7,910,131.87 本期末 2,139,494.15 1,510,645.73 3,650,139.88 第33页，共61页 7.4.7.10.2财通资管鸿益中短债债券C 单位：人民币元 项目 (财通资管鸿益中短债 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 债券C) 基金合同生效日 - - - 本期利润 488,870.01 94,072.22 582,942.23 本期基金份额交易产 170,944.67 7,644.11 178,588.78 生的变动数 其中：基金申购款 540,022.57 49,980.44 590,003.01 基金赎回款 -369,077.90 -42,336.33 -411,414.23 本期已分配利润 -509,589.23 - -509,589.23 本期末 150,225.45 101,716.33 251,941.78 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12 月31日 活期存款利息收入 129,703.69 定期存款利息收入 719,218.27 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 2,332.14 其他 56.50 合计 851,310.60 注：其他包括存出保证金利息收入。 7.4.7.12股票投资收益 本基金本报告期内无股票投资收益。 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 第34页，共61页 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12 月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 -268,796.43 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -268,796.43 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31 日 卖出债券（、债转股及债券 155,450,219.70 到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及 152,240,887.78 债券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 3,478,128.35 买卖债券差价收入 -268,796.43 7.4.7.13.3资产支持证券投资收益 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31 日 卖出资产支持证券成交总额 45,851,604.79 减：卖出资产支持证券成本 44,550,043.52 总额 减：应收利息总额 1,218,563.84 资产支持证券投资收益 82,997.43 7.4.7.14衍生工具收益 第35页，共61页 本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.15公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 项目名称 2018年09月03日（基金合同生效 日）至2018年12月31日 1.交易性金融资产 1,230,558.55 ——股票投资 - ——债券投资 1,230,558.55 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - 合计 1,230,558.55 7.4.7.16其他收入 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31 日 基金赎回费收入 91,028.22 合计 91,028.22 注：本基金的赎回费率按持有时间递减。投资者在一天之内如果有多笔赎回，适用费率按单笔分别计算。赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取。7.4.7.17交易费用 单位：人民币元 第36页，共61页 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31 日 交易所市场交易费用 41,292.47 银行间市场交易费用 11,881.23 合计 53,173.70 7.4.7.18其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31 日 审计费用 60,000.00 信息披露费 33,000.00 帐户维护费 9,400.00 合计 102,400.00 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 财通证券资产管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 宁波银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 财通证券股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构 第37页，共61页 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 成交金额 占当期债券成交 总额的比例 财通证券股份有限 404,424,500.02 100.00% 公司 7.4.10.1.4债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 财通证券股份有限 873,772,000.00 100.00% 公司 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名 本期（基金合同生效日） 称 2018年09月03日至2018年12月31日 第38页，共61页 占当期 占期末应 当期佣金 佣金总 期末应付佣金余额 付佣金总 量的比 额的比例 例 财通证券 股份有限 39,474.23 100.00% 39,474.23 100.00% 公司 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 520,484.19 其中：支付销售机构的客户维护费 211,540.66 注：支付基金管理人财通证券资产管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值的0.30%的年费率计提，具体计算公式如下：每日应计提的基金管理费=前一日该基金资产净值×0.30%÷当年天数。基金管理费每日计提，按月支付。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 173,494.71 注：支付基金托管人宁波银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提，具体计算公式如下：每日应计提的基金托管费=前一日该基金资产净值×0.1%÷当年天数。基金托管费每日计提，按月支付。 7.4.10.2.3销售服务费 第39页，共61页 单位：人民币元 获得销售 本期 服务费的 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费 名称 财通资管鸿益中短债债券A 财通资管鸿益中短债债券C 合计 财通证券 资产管理 - 3,867.05 3,867.05 有限公司 宁波银行 股份有限 - 8,987.80 8,987.80 公司 财通证券 股份有限 - 10,565.94 10,565.94 公司 合计 - 23,420.79 23,420.79 注：本基金C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.20%的年费率计提。其销售服务费计提的计算公式为：每日销售服务费＝前一日C类基金份额基金资产净值*0.20%/当年天数。基金销售服务费每日累计，按月支付。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期管理人未运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期无各关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2018年09月03日（基金合同生效日）至2018年12月31日 期末余额 当期利息收入 第40页，共61页 宁波银行股份有限 13,590,534.69 129,703.69 公司 注：本基金的活期银行存款由基金托管人宁波银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.11利润分配情况--非货币市场基金 财通资管鸿益中短债债券A 单位：人民币元 每10份基 再投资形 序 权益登记 除息日 金 现金形式 式发放总 本期利润 备 号 日 份额分红 发放总额 额 分配合计 注 数 1 2018-12- 2018-12- 0.10 7,128,711. 781,420. 7,910,131. - 20 20 82 05 87 合 0.10 7,128,711. 781,420. 7,910,131. - 计 82 05 87 财通资管鸿益中短债债券C 单位：人民币元 每10份基 再投资形 序 权益登记 除息日 金 现金形式 式发放总 本期利润 备 号 日 份额分红 发放总额 额 分配合计 注 数 1 2018-12- 2018-12- 0.10 499,859. 9,729.61 509,589. - 20 20 62 23 合 0.10 499,859. 9,729.61 509,589. - 计 62 23 7.4.12期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 第41页，共61页 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末，本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额47,599,608.60元，是以如下债券作为抵押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 数量（张） 期末估值总额 值单价 011802004 18大唐新能SCP 2019-01-09 99.99 200,000 19,998,000.00 005 011802111 18连云港SCP00 2019-01-07 100.18 100,000 10,018,000.00 9 011802153 18建发SCP007 2019-01-09 100.15 200,000 20,030,000.00 合计 500,000 50,046,000.00 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额41,500,000.00元，截至2019年1月15日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人根据风险管理的全面性原则、适时性原则、防火墙原则、有效性原则，建立了规范科学有效的内部风险管理体系结构。董事会是公司风险管理的最高决策机构，授权公司经营管理层建立责任明确、程序清晰的组织结构，制定公司风险管理的具体规章制度，组织实施各类风险的识别与评估工作；在业务操作层面，固收公募投资部、权益公募投资部作为一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，风险管理部负责制定公司的风险管理政策、风险管理流程和具体制度，并具体实施，确保公司整 第42页，共61页 体风险得到有效的识别、监控和管理，确保公司各项内部管理制度得到有效执行。基金管理业务合规负责人对董事会负责并报告工作，负责监督检查基金管理业务投资运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行宁波银行股份有限公司，定期存款存放在具有基金托管资格的包商银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2018年12月31日 A-1 120,952,000.00 A-1以下 - 未评级 309,736,400.00 合计 430,688,400.00 注：未评级部分为政策性金融债、短期融资券。 7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本期末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 第43页，共61页 7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本期末未持有按短期信用评级列示的同业存单。 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2018年12月31日 AAA 113,677,276.40 AAA以下 173,031,235.90 未评级 5,048,500.00 合计 291,757,012.30 注：未评级部分为政策性金融债。 7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2018年12月31日 AAA 14,514,136.49 AAA以下 20,217,380.82 未评级 - 合计 34,731,517.31 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本期末未持有按长期信用评级列示的同业存单。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的 第44页，共61页 处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于2018年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有89,099,608.60元将在一个月内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 第45页，共61页 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2018年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 12月31 日 资产 银行存 63,590,534.69 - - - 63,590,534.69 款 结算备 959,150.35 - - - 959,150.35 付金 存出保 22,125.35 - - - 22,125.35 证金 交易性 145,083,893.3 金融资 612,093,036.31 0 - - 757,176,929.61 产 买入返 售金融 17,600,000.00 - - - 17,600,000.00 资产 应收利 - - - 12,966,415.46 12,966,415.46 息 应收申 - - - 3,622,605.55 3,622,605.55 购款 资产总 694,264,846.70 145,083,893.3 - 16,589,021.01 855,937,761.01 计 0 负债 卖出回 购金融 89,099,608.60 - - - 89,099,608.60 资产款 应付赎 - - - 5,763,703.68 5,763,703.68 回款 第46页，共61页 应付管 理人报 - - - 215,574.25 215,574.25 酬 应付托 - - - 71,858.06 71,858.06 管费 应付销 售服务 - - - 9,235.49 9,235.49 费 应付交 - - - 54,899.35 54,899.35 易费用 应交税 - - - 98,201.43 98,201.43 费 应付利 - - - 144,115.68 144,115.68 息 其他负 - - - 102,000.00 102,000.00 债 负债总 89,099,608.60 - - 6,459,587.94 95,559,196.54 计 利率敏 145,083,893.3 感度缺 605,165,238.10 0 - 10,129,433.07 760,378,564.47 口 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末 2018年12月31日 1.市场利率下降25个基点 1,206,800.08 2.市场利率上升25个基点 -1,200,805.34 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 第47页，共61页 7.1.13.4.4采用风险价值法管理风险 无 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为722,445,412.30元，属于第三层次的余额为34,731,517.31元，无属于第一层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 上述第三层次资产变动如下： 交易性金融资产 合计 资产支持证券投资 2018年9月3日 - - 购买 79,281,560.83 79,281,560.83 出售 44,633,040.95 44,633,040.95 转入第三层级 - - 转出第三层级 - - 当期利得或损失总额 82,997.43 82,997.43 计入损益的利得或损失 82,997.43 82,997.43 2018年12月31日 34,731,517.31 34,731,517.31 第48页，共61页 2018年12月31日仍持有 的资产计入2018年度损益 的未实现利得或损失的变 动(从转入第三层次起算) ——公允价值变动损益 - - 计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下： 2018 不可观察输入值 年12月31 范 与公允 日公允价 名 围/加权价值之间的 值 估值技术 称 平均值 关系 交易性金融资产—资 最 72. 产支持证券投资 34,73 近交易57-101. 1,517.31 市场法 价格 09元/张 正相关 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 757,176,929.61 88.46 其中：债券 722,445,412.30 84.40 资产支持证券 34,731,517.31 4.06 4 贵金属投资 - - 第49页，共61页 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 17,600,000.00 2.06 其中：买断式回购的买入返售金 - - 融资产 7 银行存款和结算备付金合计 64,549,685.04 7.54 8 其他各项资产 16,611,146.36 1.94 9 合计 855,937,761.01 100.00 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通股票。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资。 8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 76,069,600.00 10.00 其中：政策性金融债 76,069,600.00 10.00 4 企业债券 266,381,512.30 35.03 5 企业短期融资券 359,667,300.00 47.30 6 中期票据 20,327,000.00 2.67 第50页，共61页 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 722,445,412.30 95.01 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 净值比例 (%) 1 180410 18农发10 300,000 29,973,000.00 3.94 2 108901 农发1801 210,000 21,002,100.00 2.76 3 122514 12金融街 200,000 20,228,000.00 2.66 4 041800343 18蓉经开CP001 200,000 20,142,000.00 2.65 5 180312 18进出12 200,000 20,046,000.00 2.64 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 131128 余燃气4 200,000 20,217,380.82 2.66 2 146042 青城租A3 200,000 14,514,136.49 1.91 注：本基金本报告期末只持有上述两只资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证投资。 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12投资组合报告附注 8.12.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报 第51页，共61页 告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。 8.12.2本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。8.12.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 22,125.35 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 12,966,415.46 5 应收申购款 3,622,605.55 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 16,611,146.36 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有 机构投资者 个人投资者 份额 人户 户均持有的 级别 数 基金份额 占总 占总份 (户) 持有份额 份额 持有份额 额比例 比例 第52页，共61页 财通 资管 鸿益 1,88 376,005.05 173,136,851.22 24.4 535,632,668.25 75.57% 中短 5 3% 债债 券A 财通 资管 鸿益 897 53,185.02 28,452,759.54 59.6 19,254,203.80 40.36% 中短 4% 债债 券C 合计 2,78 271,918.22 201,589,610.76 26.6 554,886,872.05 73.35% 2 5% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比 （份） 例 财通资管鸿益中短 103,473.95 0.01% 债债券A 基金管理人所有从业人员 财通资管鸿益中短 持有本基金 债债券C 436,549.72 0.92% 合计 540,023.67 0.07% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 财通资管鸿益中短 0~10 本公司高级管理人员、基金投资 债债券A 和研究部门负责人持有本开放式 财通资管鸿益中短 0~10 基金 债债券C 合计 0~10 第53页，共61页 财通资管鸿益中短 0 债债券A 本基金基金经理持有本开放式基 财通资管鸿益中短 金 债债券C 0~10 合计 0~10 §10开放式基金份额变动 单位：份 财通资管鸿益中短债债 财通资管鸿益中短债债 券A 券C 基金合同生效日(2018年09月03 232,585,219.76 34,852,997.72 日)基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 1,011,805,576.00 72,581,642.47 基金总申购份额 减：基金合同生效日起至报告期 535,621,276.29 59,727,676.85 期末基金总赎回份额 基金合同生效日起至报告期期末 - - 基金拆分变动份额 本报告期期末基金份额总额 708,769,519.47 47,706,963.34 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人委派夏理芬、钱慧和沈立强同志为公司董事，免去官勇华、赵明和杨梅同志公司董事职务。无基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，本基金管理人于2018年1月完成了“（2017）津0101民初3013号”民事诉讼（即汉华易美（天津）图像技术有限公司诉我司微信公众号未经授权使用其拥有著作权的图片侵害其信息网络传播权案）的判决执行。该等判决执行金额较小，未对我司正常经营活动造成影响。除此之外，基金管理人不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲 第54页，共61页 裁案件，也未发生其他新的重大诉讼、仲裁案件。本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略无改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为60,000.00元人民币。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 成交金 占当期股票成 占当期佣 备 数量 额 交总额的比例 佣金 金总量的 注 比例 财通证券股 2 - - 39,474.23 100.00% - 份有限公司 注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下： 1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2）具备基金运行所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3）具有较强的全方位金额服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。基金交易单元的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 第55页，共61页 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 成 成 券商名 债券成 债券回 交 占当期权 交 占当期基 称 成交金额 交总额 成交金额 购成交 金 证成交总 金 金成交总 的比例 总额的 额 额的比例 额 额的比例 比例 财通证 券股份 404,424,500.02 100.00% 873,772,000.00 100.00% - - - - 有限公 司 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 财通资管鸿益中短债债券型 证券时报、管理人网站(www. 1 证券投资基金基金份额发售 ctzg.com) 2018-08-23 公告 2 财通资管鸿益中短债债券型 同上 2018-08-23 证券投资基金招募说明书 3 财通资管鸿益中短债债券型 同上 2018-08-23 证券投资基金基金合同摘要 4 财通资管鸿益中短债债券型 同上 2018-08-23 证券投资基金托管协议 5 财通资管鸿益中短债债券型 同上 2018-08-23 证券投资基金基金合同 关于财通证券资产管理有限 6 公司旗下基金增加汇成基金 同上 2018-08-27 为销售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 7 公司旗下基金增加基煜基金 同上 2018-08-27 为销售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 8 公司旗下基金增加财通证券 同上 2018-08-28 为销售机构的公告 关于财通资管鸿益中短债债 9 券型证券投资基金提前结束 同上 2018-08-29 募集的公告 第56页，共61页 财通资管鸿益中短债债券型 10 证券投资基金基金合同生效 同上 2018-09-04 公告 关于财通证券资产管理有限 11 公司旗下基金增加北京新浪 同上 2018-09-06 仓石基金销售有限公司为销 售机构的公告 财通资管鸿益中短债债券型 12 证券投资基金基金经理变更 同上 2018-09-07 公告 关于财通证券资产管理有限 13 公司旗下基金增加上海大智 同上 2018-09-10 慧基金销售有限公司为销售 机构的公告 关于财通证券资产管理有限 14 公司旗下基金增加中证金牛 同上 2018-09-13 （北京）投资咨询有限公司 为销售机构的公告 财通资管鸿益中短债债券型 15 证券投资基金开放日常申 同上 2018-09-14 购、赎回业务公告 关于财通证券资产管理有限 16 公司旗下基金增加珠海盈米 同上 2018-09-17 财富管理有限公司为销售机 构的公告 关于财通证券资产管理有限 17 公司旗下基金增加上海云湾 同上 2018-09-19 基金销售有限公司为销售机 构的公告 关于财通证券资产管理有限 18 公司旗下基金增加中民财富 同上 2018-09-25 基金销售（上海）有限公司 为销售机构的公告 第57页，共61页 财通资管鸿益中短债债券型 19 证券投资基金暂停大额申购 同上 2018-09-27 业务公告 关于财通证券资产管理有限 20 公司旗下基金增加深圳众禄 同上 2018-09-27 基金销售股份有限公司为销 售机构的公告 财通资管鸿益中短债债券型 21 证券投资基金暂停大额申购 同上 2018-10-15 业务公告 关于财通证券资产管理有限 22 公司旗下基金增加北京恒天 同上 2018-10-18 明泽基金销售有限公司为销 售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 23 公司旗下基金增加北京虹 同上 2018-10-18 点、北京钱景、深圳新兰德、 和耕传承为销售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 24 公司旗下基金增加上海长量 同上 2018-10-18 基金销售投资顾问有限公司 为销售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 25 公司旗下基金增加宁波银行 同上 2018-10-18 为销售机构的公告 关于财通证券资产管理有限 26 公司旗下基金增加苏州财路 同上 2018-10-19 基金销售有限公司为销售机 构的公告 关于财通资管鸿益中短债债 27 券型证券投资基金开放日常 同上 2018-10-25 定期定额投资业务的公告 第58页，共61页 关于财通证券资产管理有限 公司旗下基金增加北京蛋卷 28 基金销售有限公司为销售机 同上 2018-10-29 构并新增定期定额投资业务 的公告 关于财通证券资产管理有限 29 公司旗下基金增加中国工商 同上 2018-11-02 银行股份有限公司为销售机 构的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下基金增加上海中正 30 达广基金销售有限公司为销 同上 2018-11-06 售机构并新增定期定额投资 业务的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下基金增加北京唐鼎 31 耀华基金销售有限公司为销 同上 2018-11-23 售机构并新增定期定额投资 业务的公告 财通资管鸿益中短债债券型 32 证券投资基金暂停大额申购 同上 2018-12-05 业务公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下基金增加浙江同花 33 顺基金销售有限公司为销售 同上 2018-12-14 机构并新增定期定额投资业 务的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下基金增加通华财富 34 （上海）基金销售有限公司 同上 2018-12-14 为销售机构并新增定期定额 投资业务的公告 第59页，共61页 财通资管鸿益中短债债券型 35 证券投资基金暂停大额申购 同上 2018-12-15 业务公告 36 财通资管鸿益中短债债券型 同上 2018-12-19 证券投资基金分红公告 财通证券资产管理有限公司 关于旗下部分基金参与中国 37 工商银行股份有限公司“20 同上 2018-12-27 19倾心回馈”基金定投优惠 活动的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投 持有基 资 金份额 者 序 比例达 类 号 到或者 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 别 超过2 0%的时 间区间 2018年 机 9月19 构 1 日至20 0.00 99,819,325.21 0.00 99,819,325.21 13.20% 18年11 月6日 产品特有风险 本基金本报告期出现单一投资者持有基金份额比例超过基金总份额20%的情况。如该类投资者集中赎回，可能会对本基金造成流动性风险，从而影响基金的投资运作和收益水平。管理人将在基金运作中加强流动性管理，保持合适的流动性水平，对申购赎回进行合理的应对，防范流动性风险，保障持有人利益。 12.2影响投资者决策的其他重要信息 无 第60页，共61页 §13备查文件目录 13.1备查文件目录. 1、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金相关批准文件 2、财通证券资产管理有限公司营业执照、公司章程 3、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金托管协议 4、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金基金合同 5、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金招募说明书 6、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2存放地点 上海市浦东新区福山路500号城建国际大厦28楼 浙江省杭州市上城区四宜路四宜大院B幢办公楼 13.3查阅方式 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人财通证券资产管理有限公司。 咨询电话：95336 公司网址：www.ctzg.com 财通证券资产管理有限公司 二〇一九年三月三十日 第61页，共61页