中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 基金管理人:中融基金管理有限公司 基金托管人:浙商银行股份有限公司 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 目 录 一、基金托管协议当事人..................................................................................... 3 二、基金托管协议的依据、目的和原则............................................................. 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查............................................. 6 四、基金管理人对基金托管人的业务核查....................................................... 11 五、基金财产的保管........................................................................................... 12 六、指令的发送、确认及执行........................................................................... 15 七、交易及清算交收安排................................................................................... 18 八、基金资产净值计算和会计核算................................................................... 23 九、基金收益分配............................................................................................... 28 十、基金信息披露............................................................................................... 29 十一、基金费用................................................................................................... 31 十二、基金份额持有人名册的的登记与保管................................................... 33 十三、基金有关文件档案的保存....................................................................... 34 十四、基金管理人和基金托管人的更换........................................................... 35 十五、禁止行为................................................................................................... 38 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算........................................... 40 十七、违约责任................................................................................................... 42 十八、争议解决方式........................................................................................... 43 十九、托管协议的效力....................................................................................... 44 二十、其他事项................................................................................................... 45 二十一、托管协议的签订................................................................................... 45 4-1 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 鉴于中融基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募 集发行中融恒惠纯债债券型证券投资基金; 鉴于浙商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力; 鉴于中融基金管理有限公司拟担任中融恒惠纯债债券型证券投资基金的基 金管理人,浙商银行股份有限公司拟担任中融恒惠纯债债券型证券投资基金的基 金托管人; 为明确中融恒惠纯债债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间 的权利义务关系,特制订本托管协议; 除非另有约定,《中融恒惠纯债债券型证券投资基金基金合同》(以下简称 “基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触 应以基金合同为准,并依其条款解释。 4-2 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 一、基金托管协议当事人 (一)基金管理人 名称:中融基金管理有限公司 注册地址:深圳市福田区莲花街道益田路 6009 号新世界中心 29 层 办公地址:北京市朝阳区东风南路 3 号院中融信托北京园区 C 座 4 层、5 层 邮政编码:100016 法定代表人:王瑶 成立日期:2013 年 5 月 31 日 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监许可〔2013〕667 号 组织形式:有限责任公司 注册资本:人民币壹拾壹亿伍仟万元整 存续期限:持续经营 经营范围:基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监 会许可的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) (二)基金托管人 名称:浙商银行股份有限公司 注册地址:浙江省杭州市庆春路 288 号 办公地址:浙江省杭州市庆春路 288 号 邮政编码:310003 法定代表人:沈仁康 成立时间:1993 年 04 月 16 日 基金托管资格批准文号:《关于核准浙商银行股份有限公司证券投资基金托 管资格的批复》;证监许可【2013】1519 号 批准设立机关和批准设立文号:中国银行业监督管理委员会银监复【2004】 91 号 注册资本:人民币 17,959,696,778 元 存续期间:持续经营 经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算; 4-3 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买 卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务; 提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经国 务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经中国人民银行批准,可以经营结汇、 售汇业务。 4-4 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 二、基金托管协议的依据、目的和原则 (一)订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”) 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投 资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《证券投资基金信息 披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券 投资基金流动性风险管理规定》等有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、《中 融恒惠纯债债券型证券投资基金基金合同》及其他有关规定制订。 (二)订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资 运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职 责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。 (三)订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合 法权益的原则,经协商一致,签订本协议。 (四)解释 除非文义另有所指,本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相 同含义。 4-5 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 (一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资 范围、投资对象进行监督。 本基金的投资范围是具有良好流动性的金融工具,包括国债、金融债、公司 债、企业债、地方政府债、同业存单、次级债、中小企业私募债券、可分离交易 可转债的纯债部分、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、债 券回购、央行票据、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金 融工具。 本基金不投资于股票、权证等权益类资产,也不投资于可转换债券(可分离 交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当 程序后,可以将其纳入投资范围,并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整 投资范围。 本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金 资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履 行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。 (二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督: 1、本基金投资于债券资产的投资比例不低于基金资产的 80%; 2、本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基 金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等; 3、本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的 10%; 4、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券 的 10%; 5、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基 金资产净值的 10%; 6、本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%; 4-6 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 7、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过 该资产支持证券规模的 10%; 8、本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; 9、本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出; 10、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40%,在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年,债券回 购到期后不展期; 11、本基金持有单只中小企业私募债券,其市值不得超过基金资产净值的 10%; 12、本基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%; 13、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%,因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合 前款所规定比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资; 14、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致; 15、相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。 除上述第 2、9、13、14 项外,因证券市场波动、证券发行人合并、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的, 基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。 法律法规另有规定的,从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。期间,本基金的投资范围、投资策略应当符合本基金合 同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效日起开始。法 律法规或监管部门另有规定的,从其规定。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制,如适用于本基金,基金管理人在 履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。 4-7 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 (三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本协议第 十五条第十一项基金投资禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券, 或者从事其他重大关联交易的,应当符合本基金的投资目标和投资策略,遵循基 金份额持有人利益优先的原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机 制,按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并 按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分 之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行 审查。 如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定,在履行适当程序后,本 基金可不受上述规定的限制,或以变更后的规定为准。 (四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金 适用的银行间债券市场交易对手名单,并约定各交易对手所适用的交易结算方式。 基金托管人在收到名单后电话或回函确认收到该名单。基金托管人监督基金管理 人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人应定期 或不定期对银行间债券市场交易对手名单进行更新,并在更新后通知基金托管人。 基金托管人在收到名单后电话或书面回函确认,新名单自基金托管人确认当日生 效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照 协议进行结算。 基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行 交易,基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督,但不 承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按 照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理 人,基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 (五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理 人投资银行存款进行监督。 4-8 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 基金投资银行存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定, 建立投资制度、审慎选择存款银行,做好风险控制;并按照基金托管人的要求配 合基金托管人完成相关业务办理。 (六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,并将在发现后立即报告中 国证监会。 (七)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中 违反法律法规和基金合同的规定,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后 应及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解释 或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定 期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管 理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国 证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、 行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人, 并报告中国证监会。 (八)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人应 在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管 人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项,基金管理人应积极配 合提供相关数据资料和制度等。 (九)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监会, 同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托 4-9 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 管人应报告中国证监会。 4-10 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 (一)根据《基金法》及其他有关法规、基金合同和本协议规定,基金管理 人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括但不限于基金托管人 是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户、 是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、是否 根据基金管理人指令办理清算交收、是否按照法规规定和《基金合同》规定进行 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 (二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书 面形式给基金管理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内 及时改正。在上述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促 基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于: 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答 复基金管理人并改正。 (三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会 和银行业监督管理机构,同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国 证监会。基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权, 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出 警告仍不改正的,基金管理人应报告中国证监会。 4-11 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 五、基金财产的保管 (一)基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令,基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账 户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产,如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金申购、投资产生的应收资产,如基金托管人无法从基金管 理人提供的书面资料中获取到账日期信息的,应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基 金托管人对此不承担任何责任。 7、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 (二)基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设 的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管资金账户, 同时在规定时间内,聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资, 出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签 字方为有效。 3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按 规定办理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。 4-12 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 (三)基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。 2、 基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户,并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托 管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支付赎回金 额、支付基金收益、收取申购款,均需通过本基金的资金账户进行。 3、基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基 金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使 用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定。 5、在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金托管人专用账 户办理基金资产的支付。 (四)基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的 一级法人清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证 券登记结算有限责任公司的规定执行。 4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 5、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种的投资业务, 涉及相关账户的开设、使用的,按有关规定开设、使用并管理;若无相关规定, 则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。 (五)债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定,以基金的名义在中央国债 4-13 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管与结算账 户,并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表 基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。 (六)其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的规 定,在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办 理。 (七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人 负责妥善保管,保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让,由基金托 管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在 基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管人承担。基金 托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管 理人、基金托管人保管,相关业务程序另有限制除外。除协议另有规定外,基金 管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上 的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的 保管期限为基金合同终止后 15 年,法律法规另有规定或有权机关另有要求的除 外。 对于无法取得二份以上正本的,基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业 务章的合同复印件或传真件,未经双方协商或未在合同约定范围内,合同原件不 得转移。 4-14 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付 指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 基金管理人发送指令应采用电子指令或传真或双方共同确认的方式。 (一)基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和授权人签字样本,事先书面通知 (以下称“授权通知”)基金托管人有权发送指令的人员名单、签字(或签章) 样本、预留印鉴和启用日期,注明相应的交易权限,并规定基金管理人向基金托 管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。如果授权文件中载明 具体生效时间的,该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的 时点。如早于前述时间,则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授 权文件的生效时间。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容 不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露,但法律法规规定或有权机关另 有要求的除外。 (二)指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时,向基金托管人发出的资金划拨及其他 款项支付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、 到账时间、金额、账户、大额支付行号(如有)等,加盖预留印鉴并有被授权人 签字(或签章)。 (三)指令的发送、确认和执行的时间和程序 基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的规 定,在其合法的经营权限和交易权限内发送指令,被授权人应按照其授权权限发 送指令。指令由“授权通知”确定的有权发送人(下称“被授权人”)代表基金 管理人用传真的方式或电子指令方式或其他基金托管人和基金管理人双方确认 的方式向基金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与基金托管人进 行确认,因基金管理人未能及时与托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账 所造成的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确 认指令有效后,方可执行指令。对于被授权人依约定程序发出的指令,基金管理 人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》 4-15 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 的规定,在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令,发送人应按照其授权 权限发送划款指令。基金管理人在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令所 必需的时间。除需考虑资金在途时间外,还需给基金托管人留有 2 个工作小时的 复核和审批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的 划款指令,基金托管人应尽量执行,但不保证当天能够执行成功。由基金管理人 原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间,致使资金未能及时到 账所造成的损失不由基金托管人承担。 基金托管人收到基金管理人发送的指令后,应立即审慎验证有关内容及印鉴 和签名,复核无误后应在规定期限内执行,不得延误。基金托管人仅对基金管理 人提交的指令按照本协议的约定进行表面一致性审查,基金托管人不负责审查基 金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性, 基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供 的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任 何第三人带来损失,基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金银行账户有足够的资金余 额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管 人可不予执行,并立即通知基金管理人,基金托管人不承担因为不执行该指令而 造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的,资金备足并通知基金托管 人的时间视为指令收到时间。基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财 产造成的损失不承担赔偿责任。 本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用, 由基金托管人直接从资金账户中扣划,无须基金管理人出具划款指令。 基金托管人在收到有效指令后,将对于同一批次的划款指令随机执行,如有 特殊支付顺序,基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。 (四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令及交割信息错误,指令中重要信息模糊不清或不全等。 基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执 行,并及时通知基金管理人改正。 4-16 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 (五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协 议或有关基金法规的有关规定,不予执行,并应及时以书面形式通知基金管理人 纠正,基金管理人收到通知后应及时核对,并以书面形式对基金托管人发出回函 确认。 (六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正 常指令执行,应在发现后及时采取措施予以弥补,给基金份额持有人造成损失的, 应负赔偿责任。 (七)更换被授权人的程序 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少一个交 易日,使用传真向基金托管人发出由授权人签字和盖章的被授权人变更通知,同 时电话通知基金托管人。基金管理人在此后三日内将被授权人变更通知的正本送 交基金托管人,如基金托管人收到的正本与传真件不一致,则以基金托管人收到 的传真件为准。基金管理人更换被授权人通知生效后,对于已被撤换的人员无权 发送的指令,或被改变授权人员超权限发送的指令,基金管理人不承担责任。 (八)其他事项 1、基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留 的授权文件内容相符进行表面一致性检查,如发现问题,应及时通知基金管理人。 基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责 任。 2、除因基金托管人原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外,基金托 管人按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的 损失,基金托管人不承担责任。 3、指令正本由基金管理人保管,基金托管人保管指令传真件或电子件。当 两者不一致时,以基金托管人收到的业务指令传真件或电子件为准。 4-17 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 七、交易及清算交收安排 (一)选择代理证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的 交易单元。基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信息 以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人,并根据法律法规要求披露相关内 容。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关 交易规则为准。 (二)证券交易的资金清算与交割 1、资金划拨 基金管理人的资金划拨指令,基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行, 不得延误。如基金管理人的资金划拨指令有违法、违规的,基金托管人不予执行, 并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令,若基金管理人在基金托 管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令,基金托管人应不予执行,并报告 中国证监会。 2、证券交易资金的清算与交割 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理;场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》,在每月前 3 个工作日内,中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、 结算保证金限额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任 公司调整最低结算备付金、结算保证金当日,在资金调节表中反映调整后的最低 备付金和结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金,并根据中国 证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排 资金运作,调整所需的现金头寸。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失,应由基金托管 人负责赔偿;如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜, 致使基金托管人接收数据不完整,造成清算差错的责任由基金管理人承担;如果 4-18 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易,造成基金资产损失的由基金管 理人承担;如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押 券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的,基金托管人发现后应立即通知基 金管理人,由基金管理人负责解决,基金托管人应给予必要的配合,由此给本基 金和基金托管人造成的损失由基金管理人承担;据此引发的任何证券、资金交收 违约事件,由责任方按照监管部门的有关规定、要求及双方签署的《托管银行证 券资金结算协议》承担相应赔偿责任。 基金管理人应采取合理、必要措施,确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日的投资交易资金结算;如因基金管理人原因导致资金头寸不足,基金管理 人应在 T+1 日 10:00 前补足透支款项,确保资金清算,基金托管人不承担垫款 义务。如果未遵循上述规定备足资金头寸,影响基金资产的清算交收及基金托管 人与中国证券登记结算有限公司之间的一级清算交收,由此给本基金造成的损失 由基金管理人承担;据此引发的任何证券、资金交收违约事件,由责任方按照监 管部门的有关规定、要求及双方签署的法律文件承担相应赔偿责任。 根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定,基金管理人在进行融资回购 业务时,用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基 金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库,导致中国证 券登记结算公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的损失由基金管理人承担。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金银 行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金 的资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令并及时通知 基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时 间。在基金资金头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基 金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结算 要求的证券交易: (1)对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种(如中小企 业私募债、股票质押式回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等),基金管 理人需在交易当日不晚于 14:00 向基金托管人发送交易应付资金划款指令,同 时将相关交易证明文件传真至基金托管人,并与基金托管人进行电话确认,以保 4-19 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 证当日交易资金交收的顺利进行。若基金管理人未及时通知基金托管人有关交易 信息,基金托管人有权(但并非确保)仅根据中国结算公司的清算交收数据,主 动将基金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交 易品种的交收,基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。 (2)鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定 不交收的模式,并且中国结算公司对 T+0 资金划款的时效性要求高,因此,为确 保基金托管人各托管产品交易交收的顺利完成,基金管理人在此申明如下:“一 旦出现交易后无法履约的情况,基金管理人应在第一时间通知基金托管人。对于 中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种,基金管理人应向基金托管 人出具书面的取消交收指令;对于中国结算公司不能取消交收的交易品种,基金 管理人知悉并同意基金托管人有权仅根据中国结算公司的清算交收数据,主动将 基金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品 种的交收,基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。” (3)若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令,或基金管理人在基 金托管账户头寸不足的情况下交易,并最终占用基金托管人所托管其他产品在中 国结算公司的备付金而交收成功的,基金管理人应在日终前补足交收款项,并承 担可能造成的损失;若是由基金管理人原因,占用了基金托管人其他托管产品存 放中国结算公司的备付金而导致基金托管人所托管的其他产品交收失败的,所有 损失将由基金管理人承担。同时,基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借 利率向基金管理人追索利息的权利。 (4)基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险,基金 管理人承诺若由于基金托管人托管的其他产品过错而导致本基金交易交收失败 的,基金托管人不承担责任,但应协助基金基金管理人向相关责任方主张权利 (5)对于基金采用 T+0 非担保交收下实时结算(RTGS)方式完成实时交收 的收款业务,基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14:00 向 基金托管人发送交易应收资金收款指令,同时将相关交易证明文件传真至基金托 管人,并与基金托管人进行电话确认,以便基金托管人将交收金额提回至基金托 管账户。 (三)交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1、交易记录的核对 4-20 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前, 必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实 际交易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此给 基金造成的损失由基金管理人承担。 2、资金账目的核对 资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实,账实相符。 3、证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量,确保每日交易结束后证券 账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 4、实物券账目 实物券账目,每月月末相关各方进行账实核对。 (四)基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的登记机构 负责。 2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时 划付赎回及转换款项。 3、基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日 15:00 前向基金 托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。 4、登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据,如因各种原因, 该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送 的数据,双方各自按有关规定保存。 5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务,上述事宜由基金管 理人负责。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专 用账户,该账户由登记机构管理。 (五)开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 如果当日基金为净应收款,基金管理人最晚不迟于款项交收日当日 15:00 4-21 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 前将资金划往资产托管专户。 基金托管人应及时查收资金是否到账,对于未准时到账的资金,应及时通知 基金管理人划付,由此产生的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款,基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。如果指令接收时,账户余额足以支付,但由于基金托管人原因未及时划付, 由此产生的责任由基金托管人承担。如果指令接收时,账户余额不足支付,以账 户足额时间为指令接收时间。因基金托管资金账户没有足够的资金,导致基金托 管人不能按时拨付,如系基金管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金 托管人不承担垫款义务。 在发生巨额赎回或《基金合同》载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的 情形时,款项的支付办法按照《基金合同》有关条款处理。 (六)基金融资 如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管人应为基金融资提供必要的 协助。 (七)投资银行存款的特别约定 1、本基金投资银行存款,必须采用双方认可的方式办理。 2、基金管理人投资银行存款或办理存款支取时,应提前书面通知基金托管 人,以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序 4-22 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 八、基金资产净值计算和会计核算 (一)基金资产净值的计算及复核程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 由于基金费用收取方式的不同,本基金各类基金份额将分别计算基金份额净 值。该类基金份额净值是按照每个工作日闭市后,该类基金份额的基金资产净值 除以当日该类基金份额的余额数量计算,精确到 0.0001 元,小数点后第五位四 舍五入,由此产生的收益或损失由基金财产承担。但如遇特殊情况,为保护基金 份额持有人利益,基金管理人与基金托管人协商一致,可阶段性调整基金份额净 值计算精度并进行相应公告,无需召开基金份额持有人大会审议。国家另有规定 的,从其规定。 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。 2、复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后,将各类基金份额净值结果发 送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人按规定公告。 (二)基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 (1)证券交易所上市的有价证券的估值 1)交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(另有规定的除外),选 取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值,具体估值机构由基金管 理人与基金托管人另行协商约定; 2)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。 交易所上市的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下,按成本估值。 4-23 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 (2)全国银行间市场交易的固定收益品种,选取第三方估值机构提供的相 应品种当日的估值净价进行估值;对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提 供估值价格的固定收益品种,按成本估值。 (3)首次公开发行未上市的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技 术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 (4)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别 估值。 (5)中小企业私募债采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下,按成本估值。 (6)持有的银行定期存款或通知存款等存款以本金列示,按协议或合同利 率逐日计提利息。 (7)当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价 机制,以确保基金估值的公平性。摆动定价机制的具体处理原则与操作规范遵循 相关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。 (8)如有确凿证据表明按上述方法对基金资产进行估值不能客观反映其公 允价值的,基金管理人在综合考虑市场各因素的基础上,可根据具体情况与基金 托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 (9)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项, 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知 对方,共同查明原因,双方协商解决。 根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会 计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 3、特殊情形的处理 (1)基金管理人或基金托管人按估值方法的第(8)项进行估值时,所造成 的误差不作为基金资产估值错误处理。 (2)由于不可抗力,证券交易所、登记结算公司、存款银行或基金份额登 4-24 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 记机构发送的数据错误等,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、 合理的措施进行检查,但是未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基 金管理人和基金托管人免除赔偿责任,但基金管理人、基金托管人应积极采取必 要的措施消除或减轻由此造成的影响。 (三)基金份额净值错误的处理方式 1、当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为基 金份额净值错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通 报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达到或超过该 类基金份额净值的 0.25%时,基金管理人应当及时通知基金托管人并报中国证监 会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的 0.50%时,基金管理人应当公告、通 报基金托管人并报中国证监会备案;当发生净值计算错误时,由基金管理人、基 金托管人按照基金合同及本协议的约定处理。 2、当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后 按以下条款进行赔偿: (1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问 题,如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建 议执行,由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。 (2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告, 而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净 值出错且造成基金份额持有人损失的,基金管理人和基金托管人应根据过错程度 承担相应责任。 (3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重 新计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形, 以基金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失, 由基金管理人负责赔付。 (4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额 等),基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误,进而导致基金份额 净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由基金管理人负责赔 付。 4-25 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 3、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差, 以基金管理人计算结果为准。 4、前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。如果行业 有通行做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时; 3、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价 格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确 认后,基金管理人应当暂停基金估值; 4、法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 (五)基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 (六)基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。经对账发现相 关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并纠正, 保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,暂时无法查找到 错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。 (七)基金财务报表与定期报告的编制和复核 1、基金财务报表与定期报告的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度 报表的编制,基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成。 定期报告文件应按中国证监会的要求公告。更新招募说明书在基金合同生效 后每 6 个月更新并公告一次,于截止日后 45 日内公告。季度报告应在每个季度 结束之日起 15 个工作日内编制完毕并予以公告;半年度报告在会计年度半年终 了后 60 日内编制完毕并予以公告;年度报告在会计年度结束后 90 日内编制完毕 并予以公告。基金合同生效不足 2 个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、 半年度报告或者年度报告。 4-26 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 2、报表复核 基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托管人复核;基 金托管人在收到后应在 5 日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基 金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人 应在收到后 7 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管 理人在半年度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人应 在收到后 30 日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人应在收到后 45 日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在更新招募 说明书完成当日,将有关报告提供基金托管人,基金托管人在收到 15 日内进行 复核,并将复核结果反馈给基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文 件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金 托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准;若双 方无法达成一致,以基金管理人的账务处理为准。核对无误后,基金托管人在基 金管理人提供的报告上加盖托管业务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复 核意见书,双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公 告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公 告,基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 4-27 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 九、基金收益分配 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 (一)基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则: 1、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择, 本基金默认的收益分配方式是现金分红; 2、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准 日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值; 3、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售 服务费,各基金份额类别对应的可供分配利润可能有所不同,本基金同一类别的 每一基金份额享有同等分配权; 4、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下,基金管理人可在不违反 法律法规规定的前提下并按照监管部门要求履行适当程序后酌情调整以上基金 收益分配原则,此项调整不需要召开基金份额持有人大会,但应于变更实施日前 在指定媒介公告。 (二)基金收益分配方案的确定、公告与实施 1、本基金收益分配方案由基金管理人拟定、并由基金托管人复核,在 2 个 工作日内在指定媒介公告并向中国证监会备案。 2、在分配方案公布后(依据具体方案的规定),基金管理人就支付的现金红 利向基金托管人发送划款指令,基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红 资金的划付。 3、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 4-28 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十、基金信息披露 (一)保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露, 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》、 基金合同及其他有关规定进行信息披露外,基金管理人和基金托管人对基金运作 中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定 的义务所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息,并 且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之 内。但是,如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务: (1)非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公 开; (2)基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或 中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 (二)信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额 发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申 购、赎回价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度 报告)、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资资产支持证券的 信息披露、投资中小企业私募债券的信息披露和中国证监会规定的其他信息。基 金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后,方可披露。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜, 对于本章第(二)条规定的应由基金托管人复核的事项,应经基金托管人复核无 误后,由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中 国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托 4-29 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 管人将通过指定媒介公开披露。 当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息: (1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; (2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基 金资产价值时; (3)当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商 确认后决定暂停估值的; (4)法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 2、程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时, 按基金合同规定公布。 3、信息文本的存放 基金合同、托管协议、招募说明书公布后,应当分别置备于基金管理人、基 金托管人和基金销售机构的住所,供公众查阅、复制。 基金定期报告公布后,应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所,以 供公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件 的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容 完全一致。 4-30 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十一、基金费用 (一)基金管理费的计提比例和计提方法 基金管理费按基金资产净值的 0.30%年费率计提。 在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值 0.30%年费率计提。计算 方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 (二)基金托管费的计提比例和计提方法 基金托管费按基金资产净值的 0.10%年费率计提。 在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。计 算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 (三)C 类基金份额的基金销售服务费的计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率 为 0.30%。 在通常情况下,销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.30%年 费率计提。计算方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 (四)银行汇划费用、基金的证券交易费用、账户开户费用和账户维护费用、 基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与 基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费等根据有关法律法规、基金合同 及相应协议的规定,可以列入当期基金费用。 (五)不列入基金费用的项目 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 4-31 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。 基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露 费等费用不列入基金费用。 (六)本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付,运作后由基金管理 人向基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次日起 3 个工作日内从基 金资产中一次性支付给基金管理人。 (七)基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、支付方式和 时间 1、复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费 等,根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2、支付方式和时间 基金管理费、基金托管费自基金合同生效日次日起每日计提,逐日累计至每 月月末,按月支付。由基金管理人于次月首日起 5 个工作日内向基金托管人发送 基金管理费、基金托管费划款指令,经基金托管人复核后从基金资产中一次性支 付给基金管理人和基金托管人。 基金销售服务费自基金合同生效日次日起每日计提,逐日累计至每月月末, 按月支付。由基金管理人于次月首日起 5 个工作日向基金托管人发送基金销售服 务费划款指令,经基金托管人复核后从基金资产中一次性支付给登记机构,由登 记机构代付给销售机构。 若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支 付日支付。 (七)违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解释, 如基金管理人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。 4-32 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册, 包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金分红权益登记日、基金份额持有人 大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份 额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制,由基金管理人审核并提交基金托管人 保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金 份额持有人名册,基金管理人应及时提供,不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日 和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交;基金合同生 效日、基金合同终止日、基金分红权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日 等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内 提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册,保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其 他用途,并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善 保管基金份额持有人名册,应按有关法规规定各自承担相应的责任。 4-33 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十三、基金有关文件档案的保存 (一)档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 (二)合同档案的建立 基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后,应及时以加密方式 将重大合同传真给基金托管人,并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管 人处。 (三)变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少 15 年以上。 4-34 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十四、基金管理人和基金托管人的更换 (一)基金管理人的更换 1.基金管理人的更换条件 有下列情形之一的,基金管理人职责终止: (1)基金管理人被依法取消其基金管理资格的; (2)基金管理人被基金份额持有人大会解任; (3)基金管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; (4)法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行: (1)提名:新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有基金总份 额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上(含三分之二)表决通过; (3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时 基金管理人; (4)备案:基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备 案; (5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份 额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告; (6)交接:原任基金管理人职责终止的,基金管理人应当妥善保管基金管 理业务资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交 手续,临时基金管理人或新任基金管理人应当及时接收。临时基金管理人或新任 基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值; (7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审 计费用在基金财产中列支; (8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求, 4-35 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。 (二)基金托管人的更换 1、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的,基金托管人职责终止: (1)基金托管人被依法取消其基金托管资格的; (2)基金托管人被基金份额持有人大会解任; (3)基金托管人解散、被依法撤销或被依法宣布破产; (4)法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2、基金托管人的更换程序 (1)提名:新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有基金总份 额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上(含三分之二)表决通过; (3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时 基金托管人; (4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备 案; (5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告; (6)交接:原任基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托 管业务资料,及时办理基金财产和基金托管业务移交手续,新任基金托管人或者 临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理 人核对基金资产总值和基金资产净值; (7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审 计费用从基金财产中列支。 3、基金管理人与基金托管人同时更换 (1)提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基 4-36 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 金总份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管 人; (2)基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行; (3)公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金 托管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介上联合公告。 (三)新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金 托管业务前,原任基金管理人或原任基金托管人应依据法律法规和基金合同的规 定继续履行相关职责,并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 原基金管理人或基金托管人在继续履行相关职责期间,仍有权按照基金合同的规 定收取基金管理费或基金托管费。 (四)本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定,凡是直 接引用法律法规或监管规则的部分,如将来法律法规或监管规则修改导致相关内 容被取消或变更的,基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对 相应内容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大会审议。 4-37 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于: (一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 (二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 (三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 (四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 (五)基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。 (六)基金管理人、基金托管人对泄漏因职务便利获取的未公开信息、利用 该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。 (七)基金管理人、基金托管人玩忽职守,不按照规定履行职责。 (八)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和付 款指令,或违规向基金托管人发出指令。 (九)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 (十)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 (十一)基金财产用于下列投资或者活动: 1、承销证券; 2、违反规定向他人贷款或者提供担保; 3、从事承担无限责任的投资; 4、买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外; 5、向基金管理人、基金托管人出资; 6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定,在履行适当程序后,本 4-38 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 基金可不受上述规定的限制,且该等事项无需召开基金份额持有人大会。 (十二)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行政法规有 关规定,中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 4-39 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 (一)托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行变更。变更后的托管协议, 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监会 备案。 (二)基金托管协议终止的情形 1、基金合同终止; 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产; 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权; 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的其他终止事项。 (三)基金财产的清算 1、基金财产清算小组 (1)自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内,成立基金财产清算小 组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 (2)基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相 关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算 小组可以聘用必要的工作人员。 (3)在基金财产清算过程中,基金管理人和基金托管人应各自履行职责, 继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额 持有人的合法权益。 (4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2、基金财产清算程序 (1)基金合同终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金财产; (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; (3)对基金财产进行估值和变现; (4)编制清算报告; (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算 4-40 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 报告出具法律意见书; (6)将清算报告报中国证监会备案并公告; (7)对基金剩余财产进行分配。 基金财产清算的期限为不超过 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限 制而不能及时变现的,清算期限相应顺延。 3、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 4、基金剩余财产的分配 基金剩余财产按下列顺序清偿: (1)支付清算费用; (2)交纳所欠税款; (3)清偿基金债务; (4)根据基金合同终止日基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款(1)—(3)项规定清偿前,不分配给基金份额持有人。 5、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所 审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算 公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小 组进行公告。 6、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 4-41 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十七、违约责任 (一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的, 应当承担违约责任。 (二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》 或者基金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的, 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额 持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直接经济损 失。 (三)当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接经济损失进行赔 偿;给基金资产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义 务代表基金向违约方追偿。但是发生下列情况之一的,相应的当事人应当免责: 1、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规 定作为或不作为而造成的损失等; 2、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则而行使或不行使其投资权 而造成的损失等; 3、不可抗力。 (四)当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施, 尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的,不得就扩大的 损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 (五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支 持。 (六)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未 能发现该错误的,由此造成基金财产或基金投资者损失,基金管理人和基金托管 人应当免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除 或减轻由此造成的影响。 4-42 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议,如经友好协商未能解决的,任何一方均有 权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北京市,按照中国国际 经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的,对当事 人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定,仲裁费和律师费由败诉方承担。 争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续 忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有 人的合法权益。 本协议适用中华人民共和国法律(不含港澳台立法)并从其解释。 4-43 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下: (一)基金管理人在向中国证监会申请注册募集基金时提交的托管协议草案, 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字(或签章), 协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监 会注册的文本为正式文本。 (二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。 托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算报告报中国证监会备案并公 告之日止。 (三)托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 (四)本协议一式三份,协议双方各持一份,上报有关监管部门一份,每份 具有同等法律效力。 4-44 中融恒惠纯债债券型证券投资基金 托管协议 二十、其他事项 除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未 尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日 4-45