华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 2018 年年度报告摘要 2018 年 12 月 31 日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一九年三月三十日  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告期自 2018 年 5 月 30 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 基金主代码 005813 交易代码 005813 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 5 月 30 日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 71,680,498.99 份 华安 CES 港股通精选 华安 CES 港股通精选 下属分级基金的基金简称 100ETF 联接 A 100ETF 联接 C 下属分级基金的交易代码 005813 005814 报告期末下属分级基金的份额总 69,454,210.59 份 2,226,288.40 份 额 2.2 基金产品说明 通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最 投资目标 小化。 本基金为目标 ETF 的联接基金，目标 ETF 是采用完全复制法实现对标的 指数紧密跟踪的全被动指数基金。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份 投资策略 股和备选成份股进行被动式指数化投资，实现对业绩比较基准的紧密跟 踪。正常情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年跟踪 误差不超过 4%。 95%×中华交易服务港股通精选 100 指数收益率（经汇率调整）＋5%×商 业绩比较基准 业银行税后活期存款利率 本基金属于目标 ETF 的联接基金，目标 ETF 为股票型指数基金，因此本 风险收益特征 基金的预期风险与预期收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本 第 3 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 基金主要投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指 数所代表的市场组合的风险收益特征相似。 本基金通过主要投资于目标 ETF 间接投资于香港证券市场，需承担港股 通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特 有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 陆滢 贺倩 信息披露 联系电话 021-38969999 010-66060069 负责人 电子邮箱 luying@huaan.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008850099 95599 传真 021-68863414 010-68121816 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告摘要的管理人互联 网网址 www.huaan.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8 号上海国金中心二期 31 层、32 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2018 年 5 月 30 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 3.1.1 期间数据和指标 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A C 本期已实现收益 -391,937.03 425,107.72 本期利润 -6,902,190.05 89,762.55 第 4 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 加权平均基金份额本期利 -0.0826 0.0102 润 本期加权平均净值利润率 -8.58% 1.03% 本期基金份额净值增长率 -9.23% -8.00% 2018 年末 3.1.2 期末数据和指标 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 C 期末可供分配基金份额利 -0.0923 -0.0800 润 期末基金资产净值 63,046,161.52 2,048,296.17 期末基金份额净值 0.9077 0.9200 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣 金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 4、本基金于 2018 年 5 月 30 日成立。截止本报告期末，本基金成立不足一年。 5、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1．华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -7.21% 1.44% -7.18% 1.51% -0.03% -0.07% 过去六个月 -8.28% 1.18% -8.51% 1.27% 0.23% -0.09% 自基金成立起 -9.23% 1.11% -9.75% 1.26% 0.52% -0.15% 至今 注：本基金于 2018 年 5 月 30 日成立，截止本报告期末，本基金成立不满一年。基金管理人已 第 5 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。 2．华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 C： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -7.26% 1.44% -7.18% 1.51% -0.08% -0.07% 过去六个月 -8.42% 1.18% -8.51% 1.27% 0.09% -0.09% 自基金成立起 -8.00% 1.11% -9.75% 1.26% 1.75% -0.15% 至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2018 年 5 月 30 日至 2018 年 12 月 31 日) 1、华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A 2、华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 C 第 6 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A 2、华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 C 第 7 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年 6 月设立，是国内 首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的 股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公 司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在北京、上海、沈阳、 成都、广州等地设有分公司，在香港和上海设有子公司——华安（香港）资产管理有限公司、华安 未来资产管理有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安 MSCI 中国 A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易 ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全 球美元收益债券等 108 只开放式基金，管理资产规模达到 2756.06 亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 第 8 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 管理学硕士，CFA（国际金融分析 师），FRM(金融风险管理师），12 年证券、基金行业从业经历，具 有基金从业资格。曾在美国道富 全球投资管理公司担任对冲基金 助理、量化分析师和风险管理师 等职。2011 年 1 月加入华安基金 管理有限公司被动投资部从事海 外被动投资的研究工作。2011 年 5 月至 2012 年 12 月担任上证龙头 企业交易型开放式指数证券投资 基金及其联接基金的基金经理职 务。2012 年 3 月至 2018 年 9 月同 时担任华安标普全球石油指数证 券投资基金的基金经理。2013 年 7 月至 2018 年 9 月同时担任华安 易富黄金交易型开放式证券投资 本基金的基金 基金的基金经理。2013 年 8 月至 经理，指数与 2018-05-3 徐宜宜 2018-09-28 12 年 2018 年 9 月同时担任华安易富黄 量化投资部助 0 金交易型开放式证券投资基金联 理总监 接基金及华安纳斯达克 100 指数 证券投资基金的基金经理。2013 年 12 月至 2016 年 9 月同时担任 华安中证细分地产交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理。 2014 年 8 月至 2018 年 9 月同时担 任华安国际龙头（DAX）交易型 开放式指数证券投资基金及其联 接基金的基金经理。2017 年 4 月 至 2018 年 9 月，同时担任华安中 证定向增发事件指数证券投资基 金（LOF）的基金经理。2018 年 4 月至 2018 年 9 月，同时担任华安 CES 港股通精选 100 交易型开放 式指数证券投资基金的基金经 理。2018 年 5 月至 2018 年 9 月， 同时担任本基金的基金经理。 硕士研究生，8 年基金行业从业经 本基金的基金 2018-09-1 倪斌 - 8年 历。曾任毕马威华振会计师事务 经理 0 所审计员。2010 年 7 月加入华安 第 9 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 基金，历任基金运营部基金会计、 指数与量化投资部分析师、基金 经理助理。2018 年 9 月起，同时 担任华安标普全球石油指数证券 投资基金（LOF）、华安纳斯达克 100 指数证券投资基金、华安国际 龙头（DAX）交易型开放式指数 证券投资基金及其联接基金、华 安 CES 港股通精选 100 交易型开 放式指数证券投资基金及本基金 的基金经理。 博士研究生，14 年证券、基金从 业经历,持有基金从业执业证书。 2004 年 6 月加入华安基金管理有 限公司，曾先后于研究发展部、 战略策划部工作，担任行业研究 员和产品经理职务。目前任职于 全球投资部，担任基金经理职务。 2010 年 9 月起担任华安香港精选 股票型证券投资基金的基金经 理。2011 年 5 月起同时担任华安 大中华升级股票型证券投资基金 的基金经理。2015 年 6 月至 2016 年 9 月同时担任华安国企改革主 题灵活配置混合型证券投资基金 的基金经理。2016 年 3 月至 2018 年 3 月同时担任华安沪港深外延 本基金的基金 2018-10-3 增长灵活配置混合型证券投资基 苏圻涵 经理、全球投 - 14 年 1 金的基金经理。2016 年 3 月至 资部副总监 2018 年 2 月同时担任华安全球美 元收益债券型证券投资基金的基 金经理。2016 年 6 月至 2018 年 2 月同时担任华安全球美元票息债 券型证券投资基金的基金经理。 2017 年 2 月起，同时担任华安沪 港深通精选灵活配置混合型证券 投资基金的基金经理。2017 年 5 月至 2018 年 9 月，同时担任华安 沪港深机会灵活配置混合型证券 投资基金的基金经理。2017 年 6 月起，同时担任华安文体健康主 题灵活配置混合型证券投资基金 的基金经理。2017 年 8 月起，同 时担任华安大安全主题灵活配置 混合型证券投资基金的基金经 第 10 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 理。2018 年 10 月起，同时担任华 安 CES 港股通精选 100 交易型开 放式指数证券投资基金及本基金 的基金经理。 注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说 明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风 险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理 有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合 资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环 节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发 送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投 资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以 保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合 经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要 经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易 执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则， 实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经 理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行 申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行 比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银 行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询 价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投 资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意 向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部 第 11 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的 各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义 进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和 利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对 各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同 向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基 金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间 的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基 金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统， 对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的 交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的次数为 4 次，未出现异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018 年国内经济增速放缓，全年实际 GDP 同比增长 6.6%，较上年回落 0.2 个百分点。上半年， 在去杠杆、严监管政策持续发力的环境下，表外融资大幅收缩，社融增速迅速回落，实体经济信用 扩张受限；外部方面，中美贸易摩擦爆发，成为全年扰动全球资本市场的最大不确定因素。面对经 济下行压力，下半年国内央行货币政策放松加码，各项针对民企融资难的多项政策陆续出台，但整 个 2018 年实体信用未出现显著改善，需求仍延续疲弱态势，企业的盈利增速持续回落，尤其是商誉 减值等因素对部分中小创公司业绩产生较大负面影响。受估值与业绩的双重压制，全年 A 股市场表 现惨淡,各主要指数全线下跌, 中华港股精选 100 指数全年下跌 14.68%。 第 12 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 投资管理上，基金采取完全复制的管理方法跟踪指数，并利用量化工具进行精细化管理，从而 控制每日跟踪误差、以及净值表现与业绩基准的偏差幅度。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2018 年 12 月 31 日，华安港股通 ETF 联接 A 份额净值为 0.9077 元，C 份额净值为 0.9200 元；华安港股通 ETF 联接 A 份额净值增长率为-9.23%， C 份额净值增长率为-8.00%，同期业绩比 较基准增长率为-9.75%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019 年，尽管国内宏观经济下行的压力依然较大，出口需求及消费预计仍将维持低迷，房 地产投资增速将逐步下行，而基建投资的提速将承担起经济托底的重任。但另一方面，逆周期调节 的货币政策及财政政策将进一步加大，尤其在美国经济下行压力加大，美联储货币政策的面临转向 的背景下，国内货币政策调节空间进一步打开。外部方面，目前来看中美间贸易领域争端达成和解 的概率较高。 2019 年前两月，受全球流动性边际宽松、中美贸易摩擦趋缓，国内社融数据大幅改善等影响， 港股市场迎来反弹。 后续港股市场仍可能受到全球经济增长放缓的影响，而中美贸易谈判能否取得超预期进展、国 内社融数据的能否从总量的宽松到结构改善、以及企业盈利的能否迎来提升仍存诸多不确定因素。 但我们认为，市场经过 2018 年的大度下调，目前的港股估值已经充分反映经济低增长的悲观预期， 在全球央行纷纷“转鸽”的背景下，港股市场的流动性有望边际改善。本基金跟踪不含 A+H 的纯港股 投资标的，对新经济行业覆盖率较高，经过前期调整，目前从估值和股息率角度都已经具备中长期 投资价值。 作为基金管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪误 差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时， 评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确 定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行 第 13 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 进行沟通。估值委员会成员由投资总监、研究总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营 部总经理、风险管理部总监等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原 则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在基金持有人数低于 200 人或基金资产净值低于 5000 万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华安基金管理有限公 司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必 要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 华安基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额 申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为； 在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金 合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，华安基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、 收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人 第 14 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 利益的行为。 §6 审计报告 本报告期的基金财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计，注册会计师 单 峰 魏 佳 亮签字出具了普华永道中天审字(2019)第 23339 号标准无保 留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 资产 2018 年 12 月 31 日 资 产： - 银行存款 3,844,990.01 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 61,519,600.00 其中：股票投资 - 基金投资 61,519,600.00 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 778.36 应收股利 - 第 15 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 65,365,368.37 本期末 负债和所有者权益 2018 年 12 月 31 日 负 债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 1,889.21 应付托管费 314.88 应付销售服务费 706.59 应付交易费用 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 268,000.00 负债合计 270,910.68 所有者权益： - 实收基金 71,680,498.99 未分配利润 -6,586,041.30 所有者权益合计 65,094,457.69 负债和所有者权益总计 65,365,368.37 注：1.报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额总额 71,680,498.99 份，其 A 类基金份额净值 第 16 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 0.9077 元，基金份额总额 69,454,210.59 份；C 类基金份额净值 0.9200 元，基金份额总额 2,226,288.40 份。 2.本财务报表的实际编制期间为 2018 年 5 月 30 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日止期 间。 7.2 利润表 会计主体：华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2018 年 5 月 30 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2018 年 5 月 30 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 一、收入 -6,427,559.78 1.利息收入 176,438.57 其中：存款利息收入 100,108.42 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 76,330.15 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -689,834.45 其中：股票投资收益 - 基金投资收益 -689,834.45 债券投资收益 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 -6,845,598.19 列） 第 17 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 931,434.29 减：二、费用 384,867.72 1．管理人报酬 80,053.32 2．托管费 13,342.24 3．销售服务费 18,379.16 4．交易费用 - 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 273,093.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,812,427.50 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,812,427.50 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2018 年 5 月 30 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2018 年 5 月 30 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 275,408,971.25 - 275,408,971.25 金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - -6,812,427.50 -6,812,427.50 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -203,728,472.26 226,386.20 -203,502,086.06 （ 净 值 减 少 以 “-” 号 填 第 18 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 列） 其中：1.基金申购款 2,751,912.41 -78,103.82 2,673,808.59 2.基金赎回款 -206,480,384.67 304,490.02 -206,175,894.65 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 71,680,498.99 -6,586,041.30 65,094,457.69 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：赵敏，会计机构负责人：陈林 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]第 504 号《关于准予华安 CES 港股通精 选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金注册的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括 认购资金利息共募集人民币 275,313,012.14 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华 永道中天验字(2018)第 0375 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2018 年 5 月 30 日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为 275,408,971.25 份基金份额，其中认购资金利息折合 95,959.11 份基金份额。本 基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》，本基金根据认购/申购 费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/ 申购费用的基金份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购 第 19 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 费用的基金份额，称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的 不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金 资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 本基金为华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联 接基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对中华交易服务港股通精选 100 指数紧密跟踪的被动指数 基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比 较基准之间的日均跟踪偏离度不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股 及其备选成份股，把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现。为更好地实现投资目标， 本基金可少量投资于非成份股(包括港股通标的股票和中国证监会核准发行的股票)、国债、金融债、 企业债、公司债、次级债、地方政府债券、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债、央行票据、 中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款、股指期货、权证及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资 组合比例为：投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%。每个交易日日终在扣除股指期货 合约、参与融资业务需缴纳的交易保证金后，基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的 比例不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金 的业绩比较基准为：95%×中华交易服务港股通精选 100 指数收益率(经汇率调整)+5%×商业银行税后 活期存款利率。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2019 年 3 月 26 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基 金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 第 20 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2018 年 5 月 30 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年 5 月 30 日(基 金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018 年 5 月 30 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 第 21 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进 行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价 值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不 应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 第 22 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的红利于除息日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳 的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 第 23 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若 期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产 生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分 配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未 实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 第 24 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改 增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、 财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政 策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财 税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增 值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及 其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 关联方关系 第 25 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 关联方名称 与本基金的关系 基金管理人、注册登记机构、基金销售 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 机构 中国农业银行股份有限公司（简称“中国农业银行”)） 基金托管人、基金销售机构 华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资 本基金的基金管理人管理的其他基金 基金（目标 ETF） 基金管理人的股东（2018 年 12 月 5 日 国泰君安创新投资有限公司 前） 基金管理人的股东（2018 年 12 月 5 日 上海国际信托有限公司 前） 基金管理人的股东（自 2018 年 12 月 5 国泰君安证券股份有限公司( “国泰君安”) 日起） 基金管理人的股东（自 2018 年 12 月 5 上海上国投资产管理有限公司 日起） 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 华安资产管理（香港）有限公司 基金管理人的全资子公司 华安未来资产管理（上海）有限公司 基金管理人的全资子公司 注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2.根据华安基金管理有限公司于 2018 年 12 月 7 日发布的公告，经华安基金管理有限公司股东 会第五十六次会议决议、第五十九次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2012 号文 核准，华安基金管理有限公司股东国泰君安创新投资有限公司、上海国际信托有限公司将各持有的 华安基金管理有限公司 20%的股权分别转让给国泰君安证券股份有限公司和上海上国投资产管理有 限公司。自 2018 年 12 月 5 日起，华安基金管理有限公司股东变更为国泰君安证券股份有限公司、 上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司 和国泰君安投资管理股份有限公司。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 第 26 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 2018年5月30日（基金合同生效日）至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 80,053.32 其中：支付销售机构的客户维护费 154,238.41 注：本基金投资于目标 ETF 的部分豁免管理费。支付基金管理人华安基金公司的管理人报酬按 前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的 0.50%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值)×0.50%/ 当年天数。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2018年5月30日（基金合同生效日）至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 13,342.24 注：本基金投资于目标 ETF 的部分豁免托管费。支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一 日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的 0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值)×0.10%/当年天 数。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2018年5月30日（基金合同生效日）至2018年12月31日 获得销售服务费的各 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 华安 CES 港股通精选 华安 CES 港股通精选 100ETF 合计 100ETF 联接 A 联接 C 华安基金管理有限公 - 60.30 60.30 司 中国农业银行 - - - - - - 合计 注：支付基金销售机构的 C 类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值 0.40%的年费率计 第 27 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 提，逐日累计至每月月底，按月支付给华安基金公司，再由华安基金公司计算并支付给各基金销售 机构。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值 X 0.40%/ 当年天数。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2018年5月30日（基金合同生效日）至2018年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 3,844,990.01 98,569.37 注：本基金的银行存款由基金托管行中国农业银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有 68,000,000 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为 87.20%。 7.4.9 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 第 28 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 61,519,600.00 元，无属于第二或第三层次的余额。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 第 29 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 61,519,600.00 94.12 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 - - 售金融资产 银行存款和结算备付金合 7 3,844,990.01 5.88 计 8 其他各项资产 778.36 0.00 9 合计 65,365,368.37 100.00 8.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 第 30 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例(%) 华安 CES 交易型开 华安基金管理有 1 港股通精选 股票型 放式 61,519,600.00 94.51 限公司 100ETF （ETF） 8.3 期末按行业分类的股票投资组合 8.3.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票投资。 8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券投资。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券投资。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证投资。 第 31 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策 无。 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.12.1 本期国债期货投资政策 根据本基金基金合同，本基金不能投资于国债期货。 8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.13 投资组合报告附注 8.13.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.13.2 本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 778.36 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 778.36 8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 第 32 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有存在流通受限情况的股票。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 华安 CES 港股通 精选 100ETF 联 2,829 24,550.80 297,272.70 0.43% 69,156,937.89 99.57% 接A 华安 CES 港股通 100.00 精选 100ETF 联 363 6,133.03 0.00 0.00% 2,226,288.40 % 接C 合计 3,192 22,456.30 297,272.70 0.41% 71,383,226.29 99.59% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 华安 CES 港股通精选 990.64 0.00% 100ETF 联接 A 基金管理人所有从业人员持 华安 CES 港股通精选 有本基金 - - 100ETF 联接 C 合计 990.64 0.00% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 第 33 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华安 CES 港股通精选 100ETF 华安 CES 港股通精选 100ETF 联接 A 联接 C 基金合同生效日（2018 年 5 月 30 179,070,238.56 96,338,732.69 日）基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 1,570,005.25 1,181,907.16 减：基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 111,186,033.22 95,294,351.45 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 69,454,210.59 2,226,288.40 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本报告期内本基金管理人重大人事变动如下： 2018 年 2 月 13 日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》， 翁启森先生、姚国平先生、谷媛媛女士新任本基金管理人的副总经理。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 本报告期内，本行总行聘任刘琳同志、李智同志为本行托管业务部高级专家。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的 诉讼。 第 34 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币 58,000.00 元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 2018 年 4 月，针对上海证监局向公司出具的《关于对华安基金管理有限公司采取责令改正措施 的决定》，公司高度重视，逐一落实各项整改要求，针对性地制定、实施整改措施，进一步提升公 司内部控制和风险管理能力。2018 年 5 月，公司已通过上海证监局的检查验收。 除上述情况外，本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 中信证券 2 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 招商证券 4 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 注：1、券商专用交易单元选择标准： 基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为： （1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质 量的研究报告和较为全面的服务； （3）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投 资赢取机会； （4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 第 35 页共 36 页  华安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年年度报告摘要 2、券商专用交易单元选择程序： (1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交 易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增交易单元申请审核表》 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易 单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选交易单元名单提交分管领导审批 公司分管领导对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行 审核，并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： 无 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期债 占当期回 占当期权证 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 成交总额的 额的比例 额的比例 比例 160,000,0 中信证券 - - 100.00% - - 00.00 华安基金管理有限公司 二〇一九年三月三十日 第 36 页共 36 页