财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 2022 年年度报告 2022 年 12 月 31 日 基金管理人:财通证券资产管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2023 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2022年01月01日起至2022年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录...... 2 1.1 重要提示 ...... 2 1.2 目录 ...... 3 §2 基金简介...... 5 2.1 基金基本情况 ...... 5 2.2 基金产品说明 ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人...... 5 2.4 信息披露方式 ...... 6 2.5 其他相关资料 ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 6 3.1 主要会计数据和财务指标...... 6 3.2 基金净值表现 ...... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 10 §4 管理人报告...... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 17 §5 托管人报告...... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 18 §6 审计报告...... 18 6.1 审计报告基本信息...... 18 6.2 审计报告的基本内容...... 18 §7 年度财务报表...... 20 7.1 资产负债表 ...... 20 7.2 利润表 ...... 22 7.3 净资产(基金净值)变动表 ...... 24 7.4 报表附注 ...... 27 §8 投资组合报告 ...... 60 8.1 期末基金资产组合情况...... 60 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合...... 61 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 61 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 64 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 65 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 65 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 65 8.12 投资组合报告附注...... 66 §9 基金份额持有人信息...... 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 67 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 68 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 68 §10 开放式基金份额变动...... 69 §11 重大事件揭示...... 69 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 69 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 69 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 70 11.4 基金投资策略的改变...... 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 70 11.8 其他重大事件 ......71 §12 影响投资者决策的其他重要信息...... 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 74 §13 备查文件目录...... 74 13.1 备查文件目录 ...... 74 13.2 存放地点 ...... 74 13.3 查阅方式 ...... 74 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 基金简称 财通资管鑫锐混合 基金主代码 004900 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年12月06日 基金管理人 财通证券资产管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 44,648,068.61份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 财通资管鑫锐混合A 财通资管鑫锐混合C 下属分级基金的交易代码 004900 004901 报告期末下属分级基金的份额总额 20,298,550.70份 24,349,517.91份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的基础上,把握市场机会,追求 基金资产的稳健增值。 1、资产配置策略;2、债券投资策略;3、资产支 投资策略 持证券投资策略;4、股票投资策略;5、权证投资策 略;6、期货投资策略。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率 ×80% 本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期 风险收益特征 收益高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基 金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 财通证券资产管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披 姓名 刘泉 许俊 露负责 联系电话 021-20568203 010-66596688 人 电子邮箱 lq@ctzg.com fxjd_hq@bank-of-china.com 客户服务电话 95336 95566 传真 021-68753502 010-66594942 注册地址 浙江省杭州市上城区白云路2 北京市西城区复兴门内大街1 6号143室 号 办公地址 上海市浦东新区栖霞路26弄 北京市西城区复兴门内大街1 富汇大厦B座8、9层 号 邮政编码 200122 100818 法定代表人 马晓立 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 证券日报 露报纸名称 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 www.ctzg.com 址 基金年度报告备置地 基金管理人及基金托管人住所 点 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市浦东新区东育路588号前滩中 (特殊普通合伙) 心42楼 注册登记机构 财通证券资产管理有限公司 浙江省杭州市上城区四宜路22号四 宜大院B幢 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指 2022年 2021年 2020年 标 财通资 财通资 财通资 财通资 财通资 财通资 管鑫锐 管鑫锐 管鑫锐 管鑫锐 管鑫锐 管鑫锐 混合A 混合C 混合A 混合C 混合A 混合C 本期已实现收益 1,001,27 1,827,74 19,567,4 10,617,5 8,450,66 2,171,38 3.13 4.28 43.28 97.82 2.92 4.09 本期利润 -343,20 -376,87 15,372,7 8,849,45 13,716,9 1,380,59 9.69 5.03 30.04 1.77 29.00 8.09 加权平均基金份额 -0.0188 -0.0118 0.1630 0.1284 0.0922 0.0541 本期利润 本期加权平均净值 -1.20% -0.76% 11.18% 8.79% 6.65% 3.92% 利润率 本期基金份额净值 0.12% -0.08% 9.76% 9.53% 16.52% 16.29% 增长率 3.1.2 期末数据和指 2022年末 2021年末 2020年末 标 期末可供分配利润 11,381,8 13,196,4 7,706,91 23,587,2 151,203, 86,143,1 09.42 37.44 8.12 24.75 505.39 22.96 期末可供分配基金 0.5607 0.5420 0.5589 0.5432 0.4203 0.4089 份额利润 期末基金资产净值 31,680,3 37,545,9 21,495,8 67,007,4 510,925, 296,801, 60.12 55.35 33.06 63.77 482.91 495.02 期末基金份额净值 1.5607 1.5420 1.5589 1.5432 1.4203 1.4089 3.1.3 累计期末指标 2022年末 2021年末 2020年末 基金份额累计净值 56.07% 54.20% 55.89% 54.32% 42.03% 40.89% 增长率 注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 财通资管鑫锐混合A 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 -1.10% 0.32% -0.05% 0.25% -1.05% 0.07% 过去六个月 -1.68% 0.30% -2.68% 0.21% 1.00% 0.09% 过去一年 0.12% 0.31% -4.06% 0.26% 4.18% 0.05% 过去三年 28.04% 0.55% 1.92% 0.25% 26.12% 0.30% 过去五年 55.29% 0.54% 7.99% 0.25% 47.30% 0.29% 自基金合同 56.07% 0.54% 7.90% 0.25% 48.17% 0.29% 生效起至今 财通资管鑫锐混合C 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 -1.15% 0.32% -0.05% 0.25% -1.10% 0.07% 过去六个月 -1.77% 0.30% -2.68% 0.21% 0.91% 0.09% 过去一年 -0.08% 0.32% -4.06% 0.26% 3.98% 0.06% 过去三年 27.28% 0.55% 1.92% 0.25% 25.36% 0.30% 过去五年 53.45% 0.54% 7.99% 0.25% 45.46% 0.29% 自基金合同 54.20% 0.54% 7.90% 0.25% 46.30% 0.29% 生效起至今 注:1、业绩比较基准:沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%; 2、业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 财通证券资产管理有限公司系财通证券股份有限公司的全资子公司,注册资本2亿元人民币。2015年12月,公司获准开展公开募集证券投资基金管理业务。截至2022年12月31日,公司共管理55只基金,分别为财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金、财通资管鑫管家货币市场基金、财通资管鑫逸回报混合型证券投资基金、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金、财通资管鸿达纯债债券型证券投资基金、财通资管睿智6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管消费精选灵活配置混合型证券投资基金、财通资管鑫盛6个月定期开放混合型证券投资基金、财通资管瑞享12个月定期开放混合型证券投资基金、财通资管鸿睿12个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管鸿益中短债债券型证券投资基金、财通资管鸿利中短债债券型证券投资基金、财通资管鸿运中短债债券型证券投资基金、财通资管价值成长混合型证券投资基金、财通资管鸿福短债债券型证券投资基金、财通资管丰和两年定期开放债券型证券投资基金、财通资管价值发现混合型证券投资基金、财通资管行业精选混合型证券投资基金、财通资管鸿盛12个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、财通资管丰乾39个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管优选回报一年持有期混合型证券投资基金、财通资管均衡价值一年持有期混合型证券投资基金、财通资管新添益6个月持有期混合型发起式证券投资基金、财通资管宸瑞一年持有期混合型证券投资基金、财通资管智选核心回报6个月持有期混合型发起式证券投资基金、财通资管睿慧1年定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管价值精选一年持有期混合型证券投资基金、财通资管鸿安30天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管消费升级一年持有期混合型证券投资基金、财通资管鸿启90天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、财通资管中证有色金属指数型发起式证券投资基金、财通资管鸿享30天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管双盈债券型发起式证券投资基金、财通资管中证钢铁指数型发起式证券投资基金、财通资管新能源汽车混合型发起式证券投资基金、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金、财通资管健康产业混合型证券投资基金、财通资管鸿佳60天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管新聚益6个月持有期混合型发起式证券投资基金、财通资管稳兴增益六个月持有期混合型证券投资基金、财通资管鸿商中短债债券型证券投资基金、财通资管双福9个月持有期债券型发起式证券投资基金、财通资管睿达一年定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管稳兴丰益六个月持有期混合型证券投资基金、财通资管通达未来6个月持有期混合型发起式基金中基 金(FOF)、财通资管鸿慧中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管通达稳健3个月持有期债券型发起式基金中基金(FOF)、财通资管通达稳利3个月定期开放债券型发起式基金中基金(FOF)、财通资管睿盈债券型证券投资基金、财通资管均衡臻选混合型证券投资基金、财通资管双安债券型证券投资基金、财通资管数字经济混合型发起式证券投资基金和财通资管现金聚财货币市场基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基 证 金经理(助理) 券 姓名 职务 期限 从 说明 任职 离任 业 日期 日期 年 限 本基金基金经理、财通资 管瑞享12个月定期开放混 合型证券投资基金、财通 资管鸿睿12个月定期开放 债券型证券投资基金、财 华东师范大学经济学硕 通资管鸿盛12个月定期开 士。2014年6月至2014年12 放债券型证券投资基金、 月担任财通证券股份有限 财通资管新添益6个月持 公司资产管理部债券研究 顾宇 有期混合型发起式证券投 2019-1 - 8 员;2015年1月至2017年8 笛 资基金、财通资管积极收 1-20 月担任财通证券资产管理 益债券型发起式证券投资 有限公司固定收益部债券 基金、财通资管新聚益6个 研究员,2017年8月起担任 月持有期混合型发起式证 基金经理岗位。 券投资基金、财通资管双 福9个月持有期债券型发 起式证券投资基金和财通 资管双安债券型证券投资 基金基金经理。 本基金基金经理、财通资 2020-1 美国本特利大学会计学硕 邹舟 管鸿福短债债券型证券投 0-23 - 6 士、工商管理学硕士。201 资基金、财通资管新添益6 6年4月加入财通证券资产 个月持有期混合型发起式 管理有限公司,历任固定 证券投资基金、财通资管 收益部交易员,固收公募 鸿启90天滚动持有中短债 投资部基金经理助理。 债券型发起式证券投资基 金、财通资管鸿佳60天滚 动持有中短债债券型发起 式证券投资基金、财通资 管鸿商中短债债券型证券 投资基金、财通资管鸿慧 中短债债券型发起式证券 投资基金和财通资管睿盈 债券型证券投资基金基金 经理。 本基金基金经理、财通资 清华大学硕士,2012年7月 管新添益6个月持有期混 加入中信建投证券任产品 合型发起式证券投资基 及金融创新部高级经理,2 金、财通资管智选核心回 015年6月加入上海证券交 报6个月持有期混合型发 易所基金与衍生品部,201 辛晨 起式证券投资基金、财通 2020-0 2022-0 6年6月加入嘉实资本管理 晨 资管中证有色金属指数型 9-09 3-04 10 有限公司任高级投资经 发起式证券投资基金、财 理,2017年6月加入兴证证 通资管中证钢铁指数型发 券资产管理有限公司任资 起式证券投资基金和财通 深投资经理,2020年8月加 资管新聚益6个月持有期 入财通证券资产管理有限 混合型发起式证券投资基 公司,现任量化及多资产 金基金经理。 投资部总经理。 上海交通大学经济学博 士。曾任海通证券资产管 理有限公司转债研究员、 石玉 本基金基金经理助理。 2021-0 2022-0 5 永赢基金管理有限公司转 山 8-30 3-25 债研究员,2021年7月加入 财通证券资产管理有限公 司,曾任固收公募投资部 基金经理助理。 天津大学金融硕士,2020 年3月起加入财通证券资 马航 本基金基金经理助理。 2021-0 2022-1 3 产管理有限公司,曾任固 9-17 0-31 收研究部助理研究员、固 收公募投资部基金经理助 理。 注:1、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期,离任日期为根据公司确定的解聘日期;首任基金经理任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的涵义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 期末本基金基金经理无同时管理私募资产管理计划的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》、《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据相关法规要求,结合实际情况,制定了《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节,实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。 事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理,对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。 事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制、银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将投资组合的同日反向交易列为限制行为,非经特别控制流程审核同意,不得进行;2、对于同日同向交易,通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理,确保公平对待所有投资组合。 事后评估及反馈表现为对各基金投资组合公平交易进行事后分析,于每季度对公司管理的不同基金投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析,通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》等规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况,本基金与本公司管理的其他基金在不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)同向交易的交易价差未出现异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2022年依然是海内外宏观逻辑分化的一年。海外资产围绕通胀走势与美联储货币政策态度展开,而国内则博弈政策放松的预期与基本面偏弱的现实。 回顾国内债券市场走势,上半年,债市整体处于非常窄幅的波动区间中,波幅在20bp以内。在资金面宽松的保护下,市场在这一阶段反复博弈稳增长政策发力与基本面偏弱的事实,债市收益率始终维持低位在震荡;7-8月,债市受断贷事件影响,基本面回暖预期落空,随后央行8月超预期实施MLF降息10bp,债市收益率中枢随之下移,并触及年内利率低点2.61%;9月以来,债市面临的扰动因素有所增加。人民币汇率贬值冲击、一系列房地产销售端与融资端的政策出台,以及防疫政策优化的20条以及新10条等超预期的因素使债市进入快速调整阶段,长端利率突破2.90%关口,信用利差明显走阔。全年来看,上半年以震荡运行为主,下半年收益率先下后上,振幅明显扩大,全年10年国债活跃券收益率维持在2.60%-2.95%。 转债方面,2022年转债市场波动较大,全年中证转债指数收益率为-10%,虽跑赢多数权益指数,但全年来看操作难度较大。一季度股债双杀,极端估值坍塌;二季度悲观情绪触底,V型反转;三季度权益市场演绎小盘成长行情,转债估值修复至历史高位,随后压缩;四季度债市负反馈,转债市场震荡下行。全年来看,本基金操作更加注重底线思维,同时积极参与低价转债的下修博弈和新券上市的交易机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末财通资管鑫锐混合A基金份额净值为1.5607元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为0.12%,同期业绩比较基准收益率为-4.06%;截至报告期末财通资管鑫锐混合C基金份额净值为1.5420元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-0.08%,同期业绩比较基准收益率为-4.06%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2023年宏观经济,在疫情的影响逐渐退去之后,“复苏”将成为基本面的主线。但由于房地产拉动的乏力以及外需的大概率缺位,2023年的复苏预计将是一轮“弱复苏”。就债券市场而言,基于2023年宏观基本面总体呈现修复态势、货币政策有望维持宽松基调,债券收益率大概率维持震荡,重点关注基本面、政策面的边际变化。 转债方面:一方面当前转债估值较22年初有所压缩,极端高估值风险有所释放,另一方面预计2023年基本面与权益市场的修复回暖将对转债市场形成支撑,故我们对转债市场较为乐观。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2022年,合规负责人和合规稽核部持续完善合规管理制度体系,有效落实合规管理要求,深化合规文化建设,进而提升合规与稽核管理工作的质量和实效,确保公司各项业务和日常经营合规、平稳运行。 (一)持续完善合规管理制度体系 公司根据法规政策的新变化、行业发展的新动态以及公司组织结构的新调整,持续加强制度体系建设,不断优化内控环节。完成了制度全面梳理与有效性评估工作,持续提升公司制度管理的有效性和精细化,进一步夯实公司合规运作和规范管理的制度基础。 (二)有效落实合规管理要求 公司对年内出台的新法规、新政策进行深入研讨,细化分解内部落实方案,将监管要求层层落实、落地,及时对照自查,将合规管理要求部署落实。 (三)深化合规文化建设 公司始终以“全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础”的合规文化理念作为业务发展的生命线,不断深化落实合规文化建设。通过合规培训、合规考试、合规传导等多样化的形式不断强调合规管理的重要性,向全体员工反复重申合规红线底线。 (四)全面有效开展日常合规管理 1、合规审查 依照法律法规、监管要求及公司制度规定,从法律合规角度向公司各大业务板块和职能部门提供全面支持和服务保障,持续更新完善各类法律文件模板,提高审核效率并对新业务、新产品、重大决策事项从管理程序、潜在风险和防控措施等方面提出法律合规审查意见,保障公司各项的业务合法合规开展。 2、合规咨询 在日常业务开展以及公司经营管理过程中,通过邮件、口头等方式提供合规咨询与建议服务,与公司各大业务板块和职能部门积极沟通并协调解决业务办理过程中遇到的各类难题,全程提供合规支持。 3、合规培训与合规传导 通过不同维度与多样化的形式开展合规培训,切实提升全员合规意识;多维度和多渠道进行合规传导,反复重申合规红线。 4、合规检查 按照法律法规以及监管机构的要求,开展常规和专项检查工作,并对检查中发现的薄弱点加强整改跟踪力度,强化合规管控效果,提高合规内控管理的针对性和有效性,建立合规管理长效机制。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值,本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。 本基金管理人设有估值工作小组,估值工作小组成员由公司分管高管、研究及投资部门、合规稽核部、风险管理部、运营保障部等人员组成。估值小组成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据及预期信用损失数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内无利润分配,符合法律法规的规定和基金合同的相关约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2023)第22601号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告 审计报告 标题 审计报告 财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金全体基金份额持有人 收件人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 (以下简称“财通资管鑫锐混合”)的财务报表,包括2022年12月31日的资产 负债表,2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附 注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了财通资 管鑫锐混合2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资 产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 形成审计 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则意见的基 下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 础 意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于财通 资管鑫锐混合,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 财通资管鑫锐混合的基金管理人财通证券资产管理有限公司(以下简称 “基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业 管理层和 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现治理层对 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由财务报表 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层的责任 负责评估财通资管鑫锐混合的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算财通资 管鑫锐混合、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责 监督财通资管鑫锐混合的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 注册会计 保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能师对财务 发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来报表审计 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报的责任 是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊 或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管 理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对财通资管鑫锐混合持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 财通资管鑫锐混合不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披 露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们 与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事 务所的名 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 称 注册会计 沈兆杰 罗佳 师的姓名 会计师事 务所的地 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 址 审计报告 2023-03-29 日期 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 报告截止日:2022年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 2,744,694.91 14,112,959.79 结算备付金 43,219.40 5,057,592.92 存出保证金 4,068.84 29,372.95 交易性金融资产 7.4.7.2 88,803,904.39 78,095,864.12 其中:股票投资 4,821,730.70 20,245,565.94 基金投资 - - 债券投资 83,982,173.69 57,850,298.18 资产支持证券投 - - 资 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中:债券投资 - - 资产支持证券投 - - 资 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 254,865.74 190,054.90 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - 876,129.51 资产总计 91,850,753.28 98,361,974.19 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 22,019,919.06 9,299,666.04 应付清算款 - - 应付赎回款 416,140.89 221,367.07 应付管理人报酬 37,770.15 48,946.49 应付托管费 8,716.21 11,295.36 应付销售服务费 6,173.30 11,471.51 应付投资顾问费 - - 应交税费 5,020.90 5,726.92 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 130,697.30 260,203.97 负债合计 22,624,437.81 9,858,677.36 净资产: 实收基金 7.4.7.10 44,648,068.61 57,209,153.96 其他综合收益 7.4.7.11 - - 未分配利润 7.4.7.12 24,578,246.86 31,294,142.87 净资产合计 69,226,315.47 88,503,296.83 负债和净资产总计 91,850,753.28 98,361,974.19 注:报告截止日2022年12月31日,A类基金份额净值1.5607元,C类基金份额净值1.5420元;基金份额总额44,648,068.61份,下属分级基金的份额总额分别为:A类基金份额总额20,298,550.70份,C类基金份额总额24,349,517.91份。 7.2 利润表 会计主体:财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2022年01月01日至2 2021年01月01日至2 022年12月31日 021年12月31日 一、营业总收入 491,747.75 28,777,916.47 1.利息收入 22,625.98 5,483,771.75 其中:存款利息收入 7.4.7.13 22,625.98 156,140.76 债券利息收入 - 4,794,792.56 资产支持证券利息收 - - 入 买入返售金融资产收 - 532,838.43 入 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 3,936,492.55 29,151,658.57 其中:股票投资收益 7.4.7.14 -1,036,374.54 26,051,290.94 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 4,854,778.38 1,848,382.65 资产支持证券投资收 - - 益 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 937,646.47 股利收益 7.4.7.17 118,088.71 314,338.51 以摊余成本计量的金 - - 融资产终止确认产生的收益 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益(损失 7.4.7.18 -3,549,102.13 -5,962,859.29 以“-”号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填 - - 列) 5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.19 81,731.35 105,345.44 列) 减:二、营业总支出 1,211,832.47 4,555,734.66 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 511,158.05 1,593,062.22 2.托管费 7.4.10.2.2 117,959.49 367,629.70 3.销售服务费 7.4.10.2.3 100,048.93 203,708.36 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 327,255.21 1,082,508.42 其中:卖出回购金融资产支 327,255.21 1,082,508.42 出 6.信用减值损失 7.4.7.20 - - 7.税金及附加 5,651.33 15,544.41 8.其他费用 7.4.7.21 149,759.46 1,293,281.55 三、利润总额(亏损总额以 -720,084.72 24,222,181.81 “-”号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 -720,084.72 24,222,181.81 填列) 五、其他综合收益的税后净 - - 额 六、综合收益总额 -720,084.72 24,222,181.81 7.3 净资产(基金净值)变动表 会计主体:财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金 本报告期:2022年01月01日至2022年12月31日 单位:人民币元 本期 项 目 2022年01月01日至2022年12月31日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产(基金净 57,209,153.96 - 31,294,142.87 88,503,296.83 值) 加:会计政策变 - - - - 更 前期差错 - - - - 更正 其他 - - - - 二、本期期初净 57,209,153.96 - 31,294,142.87 88,503,296.83 资产(基金净 值) 三、本期增减变 动额(减少以“-” -12,561,085.35 - -6,715,896.01 -19,276,981.36 号填列) (一)、综合收 - - -720,084.72 -720,084.72 益总额 (二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 -12,561,085.35 - -5,995,811.29 -18,556,896.64 变动数(净值减 少以“-”号填列) 其中:1.基金申 72,147,791.10 - 41,417,121.24 113,564,912.34 购款 2.基金 -84,708,876.45 - -47,412,932.53 -132,121,808.98 赎回款 (三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 - - - - 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列) (四)、其他综 合收益结转留 - - - - 存收益 四、本期期末净 资产(基金净 44,648,068.61 - 24,578,246.86 69,226,315.47 值) 上年度可比期间 项 目 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 570,380,349.58 - 237,346,628.35 807,726,977.93 资产(基金净 值) 加:会计政策变 - - - - 更 前期差错 - - - - 更正 其他 - - - - 二、本期期初净 资产(基金净 570,380,349.58 - 237,346,628.35 807,726,977.93 值) 三、本期增减变 动额(减少以“-” -513,171,195.62 - -206,052,485.48 -719,223,681.10 号填列) (一)、综合收 - - 24,222,181.81 24,222,181.81 益总额 (二)、本期基 金份额交易产 生的基金净值 -513,171,195.62 - -230,274,667.29 -743,445,862.91 变动数(净值减 少以“-”号填列) 其中:1.基金申 97,788,584.80 - 47,598,405.64 145,386,990.44 购款 2.基金 -610,959,780.42 - -277,873,072.93 -888,832,853.35 赎回款 (三)、本期向 基金份额持有 人分配利润产 - - - - 生的基金净值 变动(净值减少 以“-”号填列) (四)、其他综 合收益结转留 - - - - 存收益 四、本期期末净 57,209,153.96 - 31,294,142.87 88,503,296.83 资产(基金净 值) 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 钱慧 刘博 刘博 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]870号《关于准予财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金注册的批复》注册,由财通证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币348,759,887.15元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第1048号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》于2017年12月6日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为348,956,049.71份基金份额,其中认购资金利息折合196,162.56份基金份额。本基金的基金管理人为财通证券资产管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》和《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金根据销售服务费等收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为A类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为C类基金份额。本基金A类和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公告基金份额净值。投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券、证券公司短期公司债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、衍生品(包括权证、股指期货、国债期货等)、货币市场工具以及 经中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为:股票投资占基金资产的比例范围为0%-40%,每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等,权证、期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%。 本财务报表由本基金的基金管理人财通证券资产管理有限公司于2023年3月29日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2022年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量: 以摊余成本计量: 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益: 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因 素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外,财政部于2022年颁布了《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》(财会 [2022]14号),中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下: (a)金融工具 根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (i)于2022年1月1日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下: 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利息和应收申购款,金额分别为14,112,959.79元、5,057,592.92元、29,372.95元、876,129.51元和190,054.90元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利息和应收申购款,金额分别为 14,114,331.35元、5,057,652.98元、29,387.47元、0.00元和190,054.90元。 原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产,金额为78,095,864.12元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产,金额为78,970,547.49元。 原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、应付交易费用、应付利息和其他负债-其他应付款,金额分别为9,299,666.04元、221,367.07元、48,946.49元、11,295.36元、11,471.51元、79,360.73元、11,838.68元和4.56元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为卖出回购金融资产款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费、其他负债-应付交易费用、其他负债-应付利息和其他负债-其他应付款,金额分别为9,311,504.72元、221,367.07元、48,946.49元、11,295.36元、11,471.51元、79,360.73元、0.00元和4.56元。 i)于2021年12月31日,本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于2022年1月1日,本基金根据新金融工具准则下的计量类别,将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科目项下列示,无期初留存收益影响。 ii)2022年1月1日,本基金根据新金融工具准则的要求,对于下列以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。相关金融资产原账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节结果如下: 于2022年1月1日,本基金根据新金融工具准则对本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”确认预期信用损失为零。 (b)《资产管理产品相关会计处理规定》 根据《资产管理产品相关会计处理规定》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 对于在证券交易所上市或挂牌转让的资产支持证券,本基金本报告期改为按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对 基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 活期存款 2,744,694.91 14,112,959.79 等于:本金 2,744,320.13 14,112,959.79 加:应计利息 374.78 - 减:坏账准备 - - 定期存款 - - 等于:本金 - - 加:应计利息 - - 减:坏账准备 - - 其中:存款期限1个月以 - - 内 存款期限1-3个 - - 月 存款期限3个月 - - 以上 其他存款 - - 等于:本金 - - 加:应计利息 - - 减:坏账准备 - - 合计 2,744,694.91 14,112,959.79 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2022年12月31日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 5,559,484.15 - 4,821,730.70 -737,753.45 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市场 26,343,242.83 59,192.95 24,932,728.94 -1,469,706.84 债 银行间市场 58,460,855.47 775,254.75 59,049,444.75 -186,665.47 券 合计 84,804,098.30 834,447.70 83,982,173.69 -1,656,372.31 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 90,363,582.45 834,447.70 88,803,904.39 -2,394,125.76 上年度末 项目 2021年12月31日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 19,925,174.55 - 20,245,565.94 320,391.39 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市场 12,859,866.33 - 13,668,698.18 808,831.85 债 银行间市场 44,155,846.87 - 44,181,600.00 25,753.13 券 合计 57,015,713.20 - 57,850,298.18 834,584.98 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 76,940,887.75 - 78,095,864.12 1,154,976.37 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 本基金本报告期末及上年度末未持有期货合约。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 本基金本报告期末及上年度末未持有黄金衍生品。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。 7.4.7.8 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 应收利息 - 876,129.51 其他应收款 - - 待摊费用 - - 合计 - 876,129.51 7.4.7.9 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 8.83 4.56 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 21,688.47 79,360.73 其中:交易所市场 13,767.39 74,470.60 银行间市场 7,921.08 4,890.13 应付利息 - 11,838.68 预提费用 109,000.00 169,000.00 合计 130,697.30 260,203.97 7.4.7.10 实收基金 7.4.7.10.1 财通资管鑫锐混合A 金额单位:人民币元 项目 本期 (财通资管鑫锐混合A) 2022年01月01日至2022年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 13,788,914.94 13,788,914.94 本期申购 18,107,307.13 18,107,307.13 本期赎回(以“-”号填列) -11,597,671.37 -11,597,671.37 本期末 20,298,550.70 20,298,550.70 7.4.7.10.2 财通资管鑫锐混合C 金额单位:人民币元 项目 本期 (财通资管鑫锐混合C) 2022年01月01日至2022年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 43,420,239.02 43,420,239.02 本期申购 54,040,483.97 54,040,483.97 本期赎回(以“-”号填列) -73,111,205.08 -73,111,205.08 本期末 24,349,517.91 24,349,517.91 注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.11 其他综合收益 本基金本报告期无其他综合收益。 7.4.7.12 未分配利润 7.4.7.12.1 财通资管鑫锐混合A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (财通资管鑫锐混合A) 本期期初 9,004,917.83 -1,297,999.71 7,706,918.12 本期利润 1,001,273.13 -1,344,482.82 -343,209.69 本期基金份额交易产 4,474,991.91 -456,890.92 4,018,100.99 生的变动数 其中:基金申购款 12,382,339.00 -1,734,412.95 10,647,926.05 基金赎回款 -7,907,347.09 1,277,522.03 -6,629,825.06 本期已分配利润 - - - 本期末 14,481,182.87 -3,099,373.45 11,381,809.42 7.4.7.12.2 财通资管鑫锐混合C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (财通资管鑫锐混合C) 本期期初 27,647,658.91 -4,060,434.16 23,587,224.75 本期利润 1,827,744.28 -2,204,619.31 -376,875.03 本期基金份额交易产 -12,592,295.85 2,578,383.57 -10,013,912.28 生的变动数 其中:基金申购款 36,197,897.61 -5,428,702.42 30,769,195.19 基金赎回款 -48,790,193.46 8,007,085.99 -40,783,107.47 本期已分配利润 - - - 本期末 16,883,107.34 -3,686,669.90 13,196,437.44 7.4.7.13 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 活期存款利息收入 21,544.98 129,725.32 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 885.00 25,242.83 其他 196.00 1,172.61 合计 22,625.98 156,140.76 注:其他包括存出保证金利息收入。 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 卖出股票成交总额 37,112,422.95 525,491,792.12 减:卖出股票成本总额 38,088,608.44 499,440,501.18 减:交易费用 60,189.05 - 买卖股票差价收入 -1,036,374.54 26,051,290.94 7.4.7.14.2 股票投资收益——证券出借差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益—证券出借差价收入。 7.4.7.15 债券投资收益 7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 债券投资收益——利息收入 2,149,201.77 - 债券投资收益——买卖债券 (债转股及债券到期兑付) 2,705,576.61 1,848,382.65 差价收入 债券投资收益——赎回差价 - - 收入 债券投资收益——申购差价 - - 收入 合计 4,854,778.38 1,848,382.65 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022年12月 2021年01月01日至2021年12月 31日 31日 卖出债券(债转股 及债券到期兑付) 200,272,087.66 826,458,228.24 成交总额 减:卖出债券(债 转股及债券到期兑 194,880,558.07 814,072,788.35 付)成本总额 减:应计利息总额 2,662,446.82 10,537,057.24 减:交易费用 23,506.16 - 买卖债券差价收入 2,705,576.61 1,848,382.65 7.4.7.16 衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益—买卖权证差价收入。 7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位:人民币元 本期收益金额 上年度可比期间收益金额 项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 期货投资收益 - 937,646.47 7.4.7.17 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022 2021年01月01日至2021 年12月31日 年12月31日 股票投资产生的股利收益 118,088.71 314,338.51 其中:证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 118,088.71 314,338.51 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2022年01月01日至2022年12 2021年01月01日至2021年12 月31日 月31日 1.交易性金融资产 -3,549,102.13 -5,962,859.29 ——股票投资 -1,058,144.84 -9,332,223.21 ——债券投资 -2,490,957.29 3,369,363.92 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 - - 值税 合计 -3,549,102.13 -5,962,859.29 7.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 基金赎回费收入 81,731.33 104,508.90 基金转换费收入 0.02 836.54 合计 81,731.35 105,345.44 注:1、本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的50%归入基金资产。2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中不低于转出基金的赎回费的50%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.20 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2022年01月01日至2022年 2021年01月01日至2021年 12月31日 12月31日 审计费用 20,000.00 50,000.00 信息披露费 80,000.00 110,000.00 证券出借违约金 - - 汇划手续费 12,559.46 37,719.19 帐户维护费 36,000.00 36,000.00 银行间查询服务费 1,200.00 1,200.00 交易费用 - 1,058,362.36 合计 149,759.46 1,293,281.55 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 财通证券资产管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 财通证券股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名 2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日 称 成交金额 占当期 成交金额 占当期 股票成 股票成 交总额 交总额 的比例 的比例 财通证券 股份有限 60,224,699.60 100.00% 608,587,629.59 69.14% 公司 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日 关联方名 占当期 占当期 称 成交金额 债券成 成交金额 债券成 交总额 交总额 的比例 的比例 财通证券 股份有限 124,956,477.55 100.00% 160,494,747.56 73.83% 公司 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日 关联方名 占当期 占当期 称 债券回 债券回 成交金额 购成交 成交金额 购成交 总额的 总额的 比例 比例 财通证券 股份有限 - - 2,466,800,000.00 96.86% 公司 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2022年01月01日至2022年12月31日 关联方名 占当期 占期末应 称 当期佣金 佣金总 期末应付佣金余额 付佣金总 量的比 额的比例 例 财通证券 股份有限 30,563.10 100.00% 13,767.39 100.00% 公司 上年度可比期间 2021年01月01日至2021年12月31日 关联方名 占当期 占期末应 称 当期佣金 佣金总 期末应付佣金余额 付佣金总 量的比 额的比例 例 财通证券 股份有限 198,625.83 50.13% 74,470.60 100.00% 公司 注:1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费后的净额列示。 2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至202 2021年01月01日至202 2年12月31日 1年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 511,158.05 1,593,062.22 其中:支付销售机构的客户维护费 206,963.99 300,424.29 注:基金管理费按基金前一日的资产净值乘以0.65%的管理费年费率来计算,具体计算方法如下:每日应计提基金管理费=前一日该基金资产净值×年管理费率÷当年天数。基金管理费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年01月01日至2022 2021年01月01日至2021 年12月31日 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 117,959.49 367,629.70 注:基金托管费按基金前一日的资产净值乘以0.15%的托管费年费率来计算,具体计算方法如下:每日应计提基金托管费=前一日该基金资产净值×年托管费率÷当年天数。基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售 本期 服务费的 2022年01月01日至2022年12月31日 各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费 名称 财通资管鑫锐混合A 财通资管鑫锐混合C 合计 财通证券 资产管理 - 452.68 452.68 有限公司 财通证券 股份有限 - 7,236.10 7,236.10 公司 中国银行 股份有限 - 11,446.50 11,446.50 公司 合计 - 19,135.28 19,135.28 获得销售 上年度可比期间 服务费的 2021年01月01日至2021年12月31日 各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费 名称 财通资管鑫锐混合A 财通资管鑫锐混合C 合计 财通证券 资产管理 - 11,634.49 11,634.49 有限公司 财通证券 股份有限 - 4,035.99 4,035.99 公司 中国银行 股份有限 - 10,979.23 10,979.23 公司 合计 - 26,649.71 26,649.71 注:本基金A类基金份额不收取销售服务费;C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.20%的年费率计提,具体计算方法如下:每日C类基金份额应计提的基金销售服务费=前一日C类基金份额的基金资产净值×年费率÷当年天数。基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 基金管理人于本报告期内及上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末,除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名 本期 上年度可比期间 称 2022年01月01日至2022年12月31日 2021年01月01日至2021年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 股份有限 2,744,694.91 21,544.98 14,112,959.79 129,725.32 公司 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2022年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2022年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额22,019,919.06元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 数量(张) 期末估值总额 值单价 102000187 20中化工MTN 2023-01-05 102.72 25,000 2,567,992.88 003 200202 20国开02 2023-01-05 101.31 60,000 6,078,636.16 220301 22进出01 2023-01-03 101.60 51,000 5,181,753.70 220401 22农发01 2023-01-03 101.53 51,000 5,178,104.05 229945 22贴现国债45 2023-01-03 99.69 51,000 5,084,341.32 合计 238,000 24,090,828.11 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期收益高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了相应政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理的理念,建立规范科学有效的内部风险管理体系结构。董事会是公司风险管理的最高决策机构,授权公司经营管理层建立责任明确、程序清晰的组织结构,制定公司风险管理的具体规章制度,组织实施各类风险的识别与评估工作;在业务操作层面,一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控,风险管理部负责拟定公司的风险管理政策、风险管理流程和具体制度,并具体实施,确保公司整体风险得到有效的识别、监控和管理,确保公司各项内部管理制度得到有效执行。基金管理业务合规负责人对董事会负责并报告工作,负责监督检查公募基金业务的合法合规性并对内部控制制度的执行情况进行监察、稽核。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行中国银行股份有限公司。对于定期银行存款,本基金通过选择具备适当信用水平的银行作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息评价及调整投资限额,管理相关信用风险并定期评估减值损失。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 A-1 - 5,955,200.00 A-1以下 - - 未评级 33,629,127.28 23,078,000.00 合计 33,629,127.28 29,033,200.00 注:1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2、未评级部分为短期融资券、政策性金融债、国债。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的同业存单。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 AAA 7,014,388.55 2,980,720.00 AAA以下 31,246,278.25 25,836,378.18 未评级 12,092,379.61 - 合计 50,353,046.41 28,817,098.18 注:1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2、未评级部分为中期票据、政策性金融债。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 于2022年12月31日,除卖出回购金融资产款余额中有22,019,919.06元将在一个月内到期且计息(该利息金额不重大)外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度 指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的30% (完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种比重较大,此外还持有银行 存款、结算备付金及存出保证金等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2022年1 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2 月 31 日 资产 银行存 2,744,694.91 - - - 2,744,694.91 款 结算备 43,219.40 - - - 43,219.40 付金 存出保 4,068.84 - - - 4,068.84 证金 交易性 金融资 49,098,664.76 22,662,728.87 12,220,780.06 4,821,730.70 88,803,904.39 产 应收申 - - - 254,865.74 254,865.74 购款 资产总 51,890,647.91 22,662,728.87 12,220,780.06 5,076,596.44 91,850,753.28 计 负债 卖出回 购金融 22,019,919.06 - - - 22,019,919.06 资产款 应付赎 - - - 416,140.89 416,140.89 回款 应付管 理人报 - - - 37,770.15 37,770.15 酬 应付托 - - - 8,716.21 8,716.21 管费 应付销 售服务 - - - 6,173.30 6,173.30 费 应交税 - - - 5,020.90 5,020.90 费 其他负 - - - 130,697.30 130,697.30 债 负债总 22,019,919.06 - - 604,518.75 22,624,437.81 计 利率敏 感度缺 29,870,728.85 22,662,728.87 12,220,780.06 4,472,077.69 69,226,315.47 口 上年度 末 2021年1 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2 月 31 日 资产 银行存 14,112,959.79 - - - 14,112,959.79 款 结算备 121,180.18 - - 4,936,412.74 5,057,592.92 付金 存出保 29,372.95 - - - 29,372.95 证金 交易性 金融资 42,420,735.00 12,282,125.18 3,147,438.00 20,245,565.94 78,095,864.12 产 应收申 - - - 190,054.90 190,054.90 购款 其他资 876,129.51 876,129.51 产 资产总 56,684,247.92 12,282,125.18 3,147,438.00 26,248,163.09 98,361,974.19 计 负债 卖出回 购金融 9,299,666.04 - - - 9,299,666.04 资产款 应付赎 - - - 221,367.07 221,367.07 回款 应付管 理人报 - - - 48,946.49 48,946.49 酬 应付托 - - - 11,295.36 11,295.36 管费 应付销 售服务 - - - 11,471.51 11,471.51 费 应交税 - - - 5,726.92 5,726.92 费 其他负 - - - 260,203.97 260,203.97 债 负债总 9,299,666.04 - - 559,011.32 9,858,677.36 计 利率敏 感度缺 47,384,581.88 12,282,125.18 3,147,438.00 25,689,151.77 88,503,296.83 口 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 相关风险变量的变动 (单位:人民币元) 分析 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 1.市场利率下降25个基点 369,128.86 196,483.85 2.市场利率上升25个基点 -368,668.29 -194,245.17 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主 体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用"自上而下"的策略,通 过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的 决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种 进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配 置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金投资组合中股票投资占基金资产的比例范围为0%-40%,每个交易日日终在 扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债 券不低于基金资产净值的5%,其中现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申 购款等,权证、期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定 量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 项目 占基金 占基金 公允价值 资产净 公允价值 资产净 值比例 值比例 (%) (%) 交易性金融资 4,821,730.70 6.97 20,245,565.94 22.88 产-股票投资 交易性金融资 - - - - 产-基金投资 交易性金融资 产-贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - -权证投资 其他 - - - - 合计 4,821,730.70 6.97 20,245,565.94 22.88 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除"上证综指、中小板指、创业板指"以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位: 相关风险变量的变动 人民币元) 本期末 上年度末 分析 2022年12月31日 2021年12月31日 1.上证综指、中小板指、 - 1,195,935.02 创业板指均上升5% 2.上证综指、中小板指、 - -1,195,935.02 创业板指均下降5% 注:于2022年12月31日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金净资产的比例为6.97%,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金净资产无重大影响。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位:人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 第一层次 29,676,122.59 33,914,264.12 第二层次 59,127,781.80 44,181,600.00 第三层次 - - 合计 88,803,904.39 78,095,864.12 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 本基金本报告期及上年度可比期间无相关情况。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于2022年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2021年12月31日:同)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 4,821,730.70 5.25 其中:股票 4,821,730.70 5.25 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 83,982,173.69 91.43 其中:债券 83,982,173.69 91.43 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金 - - 融资产 7 银行存款和结算备付金合计 2,787,914.31 3.04 8 其他各项资产 258,934.58 0.28 9 合计 91,850,753.28 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,674,750.00 2.42 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 238,524.00 0.34 E 建筑业 505,720.70 0.73 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 2,402,736.00 3.47 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 4,821,730.70 6.97 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 净值比例 (%) 1 601128 常熟银行 144,700 1,092,485.00 1.58 2 002061 浙江交科 95,419 505,720.70 0.73 3 601688 华泰证券 34,600 440,804.00 0.64 4 000776 广发证券 25,000 387,250.00 0.56 5 002597 金禾实业 10,000 325,000.00 0.47 6 601878 浙商证券 25,000 248,250.00 0.36 7 603228 景旺电子 12,000 242,880.00 0.35 8 600702 舍得酒业 1,500 238,770.00 0.34 9 605162 新中港 27,800 238,524.00 0.34 10 601166 兴业银行 13,300 233,947.00 0.34 11 600477 杭萧钢构 56,500 228,825.00 0.33 12 300480 光力科技 15,000 228,300.00 0.33 13 603890 春秋电子 24,300 222,102.00 0.32 14 300709 精研科技 6,700 188,873.00 0.27 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 002597 金禾实业 860,000.00 0.97 2 002061 浙江交科 602,093.89 0.68 3 688059 华锐精密 505,009.19 0.57 4 603799 华友钴业 503,358.00 0.57 5 002430 杭氧股份 501,629.00 0.57 6 002398 垒知集团 500,969.00 0.57 7 600477 杭萧钢构 500,243.00 0.57 8 601963 重庆银行 499,840.00 0.56 9 601330 绿色动力 499,700.00 0.56 10 688321 微芯生物 498,939.98 0.56 11 603638 艾迪精密 498,792.00 0.56 12 002422 科伦药业 498,204.00 0.56 13 000723 美锦能源 498,065.00 0.56 14 002850 科达利 486,518.00 0.55 15 603355 莱克电气 258,519.26 0.29 16 300984 金沃股份 256,596.00 0.29 17 300486 东杰智能 254,980.00 0.29 18 002851 麦格米特 254,736.00 0.29 19 300480 光力科技 254,058.00 0.29 20 002891 中宠股份 253,759.00 0.29 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 601766 中国中车 808,192.00 0.91 2 002138 顺络电子 805,976.00 0.91 3 601128 常熟银行 800,419.00 0.90 4 002266 浙富控股 669,006.00 0.76 5 603799 华友钴业 641,521.00 0.72 6 601838 成都银行 634,249.00 0.72 7 000708 中信特钢 590,419.00 0.67 8 000630 铜陵有色 581,160.00 0.66 9 002850 科达利 574,920.00 0.65 10 603585 苏利股份 545,503.60 0.62 11 601800 中国交建 531,280.00 0.60 12 603129 春风动力 525,391.00 0.59 13 601390 中国中铁 524,480.00 0.59 14 002179 中航光电 507,609.00 0.57 15 300638 广和通 506,501.00 0.57 16 601688 华泰证券 504,794.00 0.57 17 002430 杭氧股份 503,214.00 0.57 18 600482 中国动力 502,814.00 0.57 19 002398 垒知集团 501,685.00 0.57 20 600808 马钢股份 499,200.00 0.56 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 23,722,918.04 卖出股票收入(成交)总额 37,112,422.95 注:"买入股票成本"或"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 5,084,341.32 7.34 2 央行票据 - - 3 金融债券 16,438,493.91 23.75 其中:政策性金融债 16,438,493.91 23.75 4 企业债券 284,462.70 0.41 5 企业短期融资券 18,184,928.21 26.27 6 中期票据 19,135,555.66 27.64 7 可转债(可交换债) 24,854,391.89 35.90 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 83,982,173.69 121.32 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 号 值比例(%) 1 200202 20国开02 60,000 6,078,636.16 8.78 2 220301 22进出01 51,000 5,181,753.70 7.49 3 220401 22农发01 51,000 5,178,104.05 7.48 4 102000187 20中化工MTN 50,000 5,135,985.75 7.42 003 5 229945 22贴现国债45 51,000 5,084,341.32 7.34 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金对股指期货的投资以套期保值、回避市场风险为主要目的,本着谨慎原则,适度参与股指期货投资。通过对现货市场和期货市场运行形势的研究,结合基金股票组合的实际情况及对股指期货的估值水平、基差水平、流动性等因素的分析,选择合适的期货合约构建相应的头寸,以调整投资组合的风险暴露,降低系统性风险。基金还将利用股指期货作为组合流动性管理工具,降低现货市场流动性不足导致的冲击成本过高的风险,提高基金的建仓或变现效率。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金对国债期货的投资以套期保值、回避市场风险为主要目的,结合国债交易市场和期货市场的收益性、流动性等情况,通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作,获取超额收益。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,国家开发银行在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。中国进出口银行在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。中国农业发展银行在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。 本基金管理人对该证券投资决策程序的说明如下:本基金管理人对证券投资有严格的投资决策流程控制,本基金对该证券的投资也严格执行投资决策流程。在对该证券的选择上,本基金严格执行公司个券审核流程。在对该证券的持有过程中,研究员密切关注证券发行主体动向,在上述处罚发生时及时分析其对该投资决策的影响。经过分析认为此事件对该证券发行主体的财务状况、经营成果和现金流量未产生重大的实质性影响,因此不影响对该证券基本面和投资价值的判断。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 4,068.84 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 254,865.74 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 258,934.58 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值 号 比例(%) 1 110057 现代转债 1,800,065.75 2.60 2 110060 天路转债 1,632,442.88 2.36 3 123117 健帆转债 1,260,016.93 1.82 4 123099 普利转债 1,186,017.12 1.71 5 127042 嘉美转债 1,100,009.04 1.59 6 110087 天业转债 1,094,641.64 1.58 7 113058 友发转债 1,085,321.37 1.57 8 127034 绿茵转债 654,524.84 0.95 9 113530 大丰转债 578,852.74 0.84 10 127016 鲁泰转债 555,366.03 0.80 11 128049 华源转债 555,045.00 0.80 12 110045 海澜转债 547,150.41 0.79 13 127061 美锦转债 532,456.64 0.77 14 113627 太平转债 528,481.51 0.76 15 113569 科达转债 516,965.75 0.75 16 128114 正邦转债 505,029.86 0.73 17 123010 博世转债 491,320.78 0.71 18 127047 帝欧转债 480,017.60 0.69 19 128081 海亮转债 242,305.59 0.35 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持 持有人结构 份额 有 户均持有的 机构投资者 个人投资者 级别 人 基金份额 持有份额 占总 持有份额 占总份 户 份额 额比例 数 比例 (户) 财通 资管 6,8 2,942.67 542,991.28 2.68% 19,755,559.42 97.32% 鑫锐 98 混合A 财通 资管 7,2 3,375.31 100,054.00 0.41% 24,249,463.91 99.59% 鑫锐 14 混合C 合计 14, 3,163.84 643,045.28 1.44% 44,005,023.33 98.56% 112 注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比 (份) 例 财通资管鑫锐 52,560.27 0.26% 基金管理人所有从业人员持 混合A 有本基金 财通资管鑫锐 12,155.10 0.05% 混合C 合计 64,715.37 0.14% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间(万份) 财通资管鑫锐混合 0~10 本公司高级管理人员、基金投资 A 和研究部门负责人持有本开放式 财通资管鑫锐混合 0 基金 C 合计 0~10 财通资管鑫锐混合 0~10 本基金基金经理持有本开放式基 A 金 财通资管鑫锐混合 0 C 合计 0~10 §10 开放式基金份额变动 单位:份 财通资管鑫锐混合A 财通资管鑫锐混合C 基金合同生效日(2017年12月06 258,045,174.12 90,910,875.59 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 13,788,914.94 43,420,239.02 本报告期基金总申购份额 18,107,307.13 54,040,483.97 减:本报告期基金总赎回份额 11,597,671.37 73,111,205.08 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 20,298,550.70 24,349,517.91 注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本报告期内,本基金管理人董事在最近12个月内变动超过百分之五十,具体变动情况如下: (1)2022年12月15日,基金管理人免去胡琦、李红芸、沈立强公司第二届董事会董事职务,委派陶雪峰为公司第二届董事会董事,该董事变更事项已报监管机构备案。 (2)经公司第一届职工代表大会第九次会议选举,陆真担任公司职工董事,该董事变更事项已报监管机构备案。 (3)经公司第二届董事会第三十二次会议审议通过,并经股东批准同意,聘任沈立强、汤超义、潘士远担任公司第二届董事会独立董事,该董事变更事项已报监管机构备案。 2、本报告期内,无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为20,000.00元人民币。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,本基金管理人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 交 股票交易 应支付该券商的佣金 易 券商 单 占当期股 占当期佣 备 名称 元 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 注 数 额的比例 比例 量 华泰 1 - - - - - 证券 兴业 1 - - - - - 证券 财通 2 60,224,699.60 100.00% 30,563.10 100.00% - 证券 注:此处的佣金指通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商名 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基 称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总 额的比例 交总额的 额的比例 额的比例 比例 华泰证 - - - - - - - - 券 兴业证 - - - - - - - - 券 财通证 124,956,477. 100.00% - - - - - - 券 55 注:a.本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下: 1、经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3、具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 b.基金交易单元的选择程序如下: 1、本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2、基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 c.本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 关于财通证券资产管理有限 证券日报、管理人网站(ww 公司旗下部分基金在鼎信汇 w.ctzg.com)和中国证监会基 1 金(北京)投资管理有限公 金电子披露网站(http://eid.c 2022-01-07 司新增定期定额投资业务和 src.gov.cn/fund) 转换业务的公告 财通证券资产管理有限公司 2 关于运用自有资金申购旗下 同上 2022-02-22 基金相关事宜的公告 财通证券资产管理有限公司 3 关于旗下基金参与北交所股 同上 2022-03-04 票投资及相关风险揭示的公 告 财通资管鑫锐回报混合型证 4 券投资基金基金经理变更公 同上 2022-03-05 告 财通资管鑫锐回报混合型证 5 券投资基金招募说明书(更 同上 2022-03-09 新)2022年第1号 财通资管鑫锐回报混合型证 6 券投资基金基金产品资料概 同上 2022-03-09 要更新 关于财通证券资产管理有限 7 公司旗下部分基金在上海利 同上 2022-04-14 得基金销售有限公司新增转 换业务的公告 财通资管鑫锐回报混合型证 8 券投资基金招募说明书(更 同上 2022-04-20 新)2022年第2号 财通资管鑫锐回报混合型证 9 券投资基金基金产品资料概 同上 2022-04-20 要更新 关于财通证券资产管理有限 10 公司旗下部分基金在财通证 同上 2022-05-12 券股份有限公司新增转换业 务的公告 关于财通证券资产管理有限 11 公司旗下部分基金在兴业银 同上 2022-05-12 行股份有限公司新增定期定 额投资、转换业务的公告 12 关于财通证券资产管理有限 同上 2022-06-13 公司旗下部分基金在众惠基 金销售有限公司新增定期定 额投资业务的公告 财通证券资产管理有限公司 13 关于上海分公司住所变更的 同上 2022-08-04 公告 关于财通证券资产管理有限 14 公司旗下部分基金在直销渠 同上 2022-08-05 道调整基金转换业务及费率 优惠的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下部分基金在上海好 15 买基金销售有限公司新增定 同上 2022-08-25 期定额投资业务和转换业务 的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下部分基金在上海天 16 天基金销售有限公司新增定 同上 2022-09-19 期定额投资业务和转换业务 的公告 财通证券资产管理有限公司 17 关于旗下部分基金调整停牌 同上 2022-10-11 股票估值方法的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下部分基金在泰信财 18 富基金销售有限公司新增定 同上 2022-10-24 期定额投资、转换业务的公 告 关于财通证券资产管理有限 19 公司旗下部分基金在海通证 同上 2022-10-28 券股份有限公司新增定期定 额投资业务的公告 关于财通证券资产管理有限 20 公司旗下部分基金在蚂蚁 同上 2022-11-03 (杭州)基金销售有限公司 新增转换业务的公告 关于财通证券资产管理有限 公司旗下部分基金在上海好 21 买基金销售有限公司新增定 同上 2022-11-04 期定额投资业务和转换业务 的公告 22 财通证券资产管理有限公司 同上 2022-12-16 关于公司董事变更的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金相关批准文件 2、财通证券资产管理有限公司营业执照、公司章程 3、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金托管协议 4、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基金合同 5、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金招募说明书 6、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2 存放地点 上海市浦东新区栖霞路26弄富汇大厦B座8、9层 浙江省杭州市上城区四宜路四宜大院B幢办公楼 13.3 查阅方式 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人财通证券资产管理有限公司。 咨询电话:95336 公司网址:www.ctzg.com 财通证券资产管理有限公司 二〇二三年三月三十一日