易方达 50指数证券投资基金 2017 年年度报告 2017年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：二〇一八年三月三十日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月28日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。 第2页共71页 1.2目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6 3.1 主要会计数据和财务指标......6 3.2 基金净值表现......8 3.3 过去三年基金的利润分配情况......11 §4 管理人报告......11 4.1 基金管理人及基金经理情况......11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......17 §5 托管人报告......17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17 §6 审计报告......17 6.1审计意见......18 6.2形成审计意见的基础......18 6.3其他信息......18 6.4管理层和治理层对财务报表的责任......18 6.5注册会计师对财务报表审计的责任......19 §7 年度财务报表......20 7.1 资产负债表......20 7.2 利润表......21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表......23 7.4 报表附注......24 §8 投资组合报告......51 8.1 期末基金资产组合情况......51 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合......52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......56 第3页共71页 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......58 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......58 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......58 8.12 投资组合报告附注......58 §9 基金份额持有人信息......59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......60 §10 开放式基金份额变动......60 §11 重大事件揭示......61 11.1 基金份额持有人大会决议......61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......61 11.4 基金投资策略的改变......61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......61 11.8 其他重大事件......63 §12 备查文件目录......70 12.1 备查文件目录......70 12.2 存放地点......71 12.3 查阅方式......71 第4页共71页 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 易方达50指数证券投资基金 基金简称 易方达上证50指数 基金主代码 110003 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004年3月22日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 7,869,054,932.81份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达上证50指数A 易方达上证50指数C 下属分级基金的交易代码 110003 004746 报告期末下属分级基金的份额总额 7,526,864,031.53份 342,190,901.28份 注：自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7 日。 2.2基金产品说明 在严格控制与目标指数偏离风险的前提下，力争获得超越指数的投资收 投资目标 益，追求长期资本增值。 本基金为指数增强型基金，股票投资部分以上证50指数作为标的指 数，资产配置上追求充分投资，不根据对市场时机的判断主动调整股票 投资策略 仓位，通过运用深入的基本面研究及先进的数量化投资技术，控制与目 标指数的偏离风险，追求超越基准的收益水平。 业绩比较基准 上证50指数 本基金为股票基金，其预期风险、收益水平高于混合基金、债券基金及 风险收益特征 货币市场基金。本基金在控制与目标指数偏离风险的同时，力争获得超 越基准的收益。长期来看，本基金具有与目标指数相近的风险水平。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 第5页共71页 名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 姓名 张南 陆志俊 信息披露 联系电话 020-85102688 95559 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com 客户服务电话 4008818088 95559 传真 020-85104666 021-62701216 广东省珠海市横琴新区宝中路3 注册地址 上海市浦东新区银城中路188号 号4004-8室 广州市天河区珠江新城珠江东路 办公地址 上海市浦东新区银城中路188号 30号广州银行大厦40-43楼 邮政编码 510620 200120 法定代表人 刘晓艳 牛锡明 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.efunds.com.cn 网网址 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43 基金年度报告备置地点 楼 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街1号东方广场安 会计师事务所 通合伙） 永大楼17层01-12室 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 州银行大厦40-43楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 第6页共71页 3.1.1期间 2017年 2016年 2015年 数据和指 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 标 50指数A 50指数C 50指数A 50指数C 50指数A 50指数C 本期已 682,068,737 7,212,009.8 43,857,822.0 6,249,694,34 实现收 .64 9 5 - 1.74 - 益 本期利 3,382,772,3 36,150,584. - 1,853,181,71 润 32.02 41 84,679,923.3 - 2.22 - 5 加权平 均基金 0.4290 0.2395 -0.0102 - 0.1477 - 份额本 期利润 本期加 权平均 35.08% 16.80% -1.04% - 13.81% - 净值利 润率 本期基 金份额 41.29% 27.95% -0.76% - 3.81% - 净值增 长率 3.1.2期末 2017年末 2016年末 2015年末 数据和指 易方达上证 易方达上证 易方达上证50易方达上证50易方达上证50 易方达上证50 标 50指数A 50指数C 指数A 指数C 指数A 指数C 期末可 500,278,979 76,413,602. - - 供分配 .73 59 180,379,870. - 223,304,883. - 利润 45 47 期末可 供分配 0.0665 0.2233 -0.0213 - -0.0268 - 基金份 额利润 期末基 11,128,390, 505,326,730 8,872,380,61 8,776,418,40 金资产 178.72 .47 7.27 - 9.22 - 净值 期末基 金份额 1.4785 1.4767 1.0464 - 1.0544 - 净值 3.1.3累计 2017年末 2016年末 2015年末 期末指标 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 易方达上证 50指数A 50指数C 50指数A 50指数C 50指数A 50指数C 基金份 额累计 346.01% 27.95% 215.66% - 218.07% - 净值增 长率 第7页共71页 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达上证50指数A 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 13.14% 1.00% 7.04% 0.87% 6.10% 0.13% 过去六个月 21.36% 0.84% 12.18% 0.78% 9.18% 0.06% 过去一年 41.29% 0.73% 25.08% 0.70% 16.21% 0.03% 过去三年 45.56% 1.54% 10.80% 1.68% 34.76% -0.14% 过去五年 107.68% 1.48% 53.98% 1.61% 53.70% -0.13% 自基金合同生 346.01% 1.63% 166.90% 1.75% 179.11% -0.12% 效起至今 易方达上证50指数C 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 13.06% 1.00% 7.04% 0.87% 6.02% 0.13% 过去六个月 21.21% 0.84% 12.18% 0.78% 9.03% 0.06% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 27.95% 0.84% 15.99% 0.77% 11.96% 0.07% 效起至今 注：自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 第8页共71页 较 易方达50指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达上证50指数A （2004年3月22日至2017年12月31日） 易方达上证50指数C （2017年6月7日至2017年12月31日） 第9页共71页 注：1.自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 2.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为346.01%，同期业绩比较基准收益 率为166.90%；C类基金份额净值增长率为27.95%，同期业绩比较基准收益率为15.99%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达50指数证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达上证50指数A 易方达上证50指数C 第10页共71页 注：自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成 立于2001年4月17日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳、成都、大连等地设有办公场 所，并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范的前提下，通过市场化、专业化的运作，为投资人的资产实现持续稳定的保值增值，成为国内领先的综合性资产管理机构，具有较强的综合实力。易方达是国内为数不多的具有基金公司全部业务牌照的公司之一，拥有公募、社保、年金、专户、QDII、QFII、RQFII、保险资金委托投资、基本养老保险基金投资等业务资格，投资业务包括主动权益、指数量化、固定收益、国际投资、多资产投资、另类投资等六大板块，为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截至2017年12月31日，易方达旗下管理的各类资产规模总计12338亿元，其中公募基金规模6077亿元；服务各类客户总数6703万户，公募基金累计分红931亿元。 第11页共71页 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理 证券 姓 （助理）期 职务 从业 说明 名 限 年限 任职 离任 日期 日期 本基金的基金经理、易方达原油证 券投资基金(QDII)的基金经理、易 方达香港恒生综合小型股指数证券 投资基金(LOF)的基金经理、易方 达上证中盘交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达上证中盘交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达恒 生中国企业交易型开放式指数证券 硕士研究生，曾任易方达基金管理 投资基金联接基金的基金经理、易 有限公司机构理财部研究员、机构 张 方达恒生中国企业交易型开放式指 2012- 理财部投资经理助理、基金经理助 胜 数证券投资基金的基金经理、易方 09-28 - 12年 理、研究部行业研究员、易方达沪 记 达标普医疗保健指数证券投资基金 深300交易型开放式指数发起式证 (LOF)的基金经理、易方达标普信 券投资基金联接基金基金经理、指 息科技指数证券投资基金(LOF)的 数与量化投资部总经理助理。 基金经理、易方达标普生物科技指 数证券投资基金(LOF)的基金经 理、易方达标普全球高端消费品指 数增强型证券投资基金的基金经 理、易方达标普500指数证券投资 基金(LOF)的基金经理、易方达资 产管理（香港）有限公司基金经 理、指数与量化投资部副总经理 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 第12页共71页 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我 司旗下所有投资组合2017年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间 （即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0 第13页共71页 的T检验显着程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素 的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有36次，其中33次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 股市的基础是实体经济。2017年，国内经济稳中向好，增长强劲。全年国内生产总值GDP同 比增长6.9%，规模以上工业增加值比上年增长6.6%，均环比回升。固定资产投资同比增长7.2%， 房地产开发投资同比增长7.0%，维持在高位。消费平稳，社会消费品零售总额同比增长10.2%；房 地产销售维持较快增速，全国住宅累计销售面积同比增长10.5%。通胀稳中回落，全年居民消费价 格指数（CPI）同比上涨1.6%，工业生产者出厂价格指数（PPI）同比增长6.3%。全年规模以上工 业企业利润同比增长21%，明显高于往年。国内上市公司的业绩增速亦明显好转，为股市的上涨奠 定坚实的基础。 流动性方面，我国金融去杠杆力度持续加大，货币政策不断收紧。大资管新规出台，监管层严查同业负债、委托理财、委托贷款等，规范上市公司股权质押、保险资金的合理运用等。短期利率明显上行，国内流动性阶段性较为紧张。海外方面，美联储年内全年三次加息共0.75%，特朗普减税新政获得通过，刺激资金回流国内，美国股市不断创下历史新高。在基本面明显好转、流动性偏紧张的背景下，全年A股市场稳中有升，结构分化明显，上证50指数全年上涨25.08%，创业板指大跌10.67%。从行业表现来看，食品饮料、家电、保险、银行等板块涨幅居前；纺织服装、传媒、国防军工、计算机等行业跌幅较大。 本基金是跟踪上证50指数的增强型指数基金，股票仓位根据合同要求一直保持在90%以上， 在行业配置上，多数行业与指数权重分布一致，食品饮料、医药等行业有一定的超配，银行、券商等行业有所低配。报告期内，根据对市场形势的判断，本基金进行了一些结构调整操作，主要是降低了券商、银行、机械设备等板块的权重，增加了房地产、医药、食品饮料等行业的配置。本基金报告期业绩明显领先基准指数。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 第14页共71页 截至报告期末，本基金A类基金份额净值为1.4785元，本报告期份额净值增长率为41.29%； 同期业绩比较基准收益率为25.08%。C类基金份额净值为1.4767元，本报告期份额净值增长率为 27.95%；同期业绩比较基准收益率为15.99%。年化跟踪误差4.22%，在合同规定的控制目标左 右。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 十九大报告指明未来若干年经济发展的方向，平衡与发展成为新时代的主题。展望2018年， 中国经济稳中向好的大趋势不变，规模以上工业企业的盈利增长仍将较好，A股长期上涨的基本面 基础稳固。需要注意的是，金融去杠杆进入攻坚阶段，大资管新规有望落地，美联储持续加息对国内利率的联动效应，使得股市面临的流动性环境可能会进一步变差。同时，白马蓝筹板块普遍创下历史新高，近两年来的估值涨幅已大于业绩涨幅，上证50指数市盈率13.2倍，市净率1.54倍，处于历史较高水平，市场的短期投资风险在加大，对短期市场走势的看法转向谨慎。 本基金根据基金合同的要求将继续保持90%以上的股票配置。另一方面，将继续深入研究各成 分股的前景，在市场调整阶段，积极增加具有长期竞争力、业绩增长稳定的成分股配置，平衡组合的结构，力争为投资者带来超越基准指数的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）结合《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等新法规的实施和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境。 （2）严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为。 （3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投 第15页共71页 资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实，认真贯彻落实流动性风险管理规定的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。 （4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。 （6）督促落实投资者适当性管理新规，推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。 （7）深入贯彻落实“风险为本”的监管要求，加强洗钱风险评估和监测防控，围绕“三号令”的落实进一步完善反洗钱可疑交易监测和配套工作机制，探索建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风险管理体系，同时不断夯实反洗钱工作基础，做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。 （8）紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展，不断优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针对性与有效性得到提升。 截至2017年末，公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验证报告，验证日 期区间为2001年9月1日至2016年12月31日。通过开展GIPS验证项目，促进公司进一步夯实 运营及内控基础，提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收 第16页共71页 益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达上证50指数A：根据相关法律法规及《易方达50指数证券投资基金基金合同》,在符 合基金分红条件的前提下，本基金每年至少分红一次；本报告期内未进行利润分配；本基金已于2018年1月19日进行了利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，总分配金额为 148,252,303.78元。 易方达上证50指数C：根据相关法律法规及《易方达50指数证券投资基金基金合同》,在符合 基金分红条件的前提下，本基金每年至少分红一次；本报告期内未进行利润分配；本基金已于2018年1月19日进行了利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，总分配金额为6,043,379.55元。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2017年度，基金托管人在易方达50指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2017年度，易方达基金管理有限公司在易方达50指数证券投资基金投资运作、基金资产净值 的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 第17页共71页 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2017年度，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达50指数证券投 资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6审计报告 安永华明(2018)审字第60468000_G06号 易方达50指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1审计意见 我们审计了易方达50指数证券投资基金的财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表， 2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达50指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了易方达50指数证券投资基金2017年12月31日的财务状况以及2017年 度的经营成果和净值变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达50指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3其他信息 易方达50指数证券投资基金管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 第18页共71页 6.4管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达50指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达50指数证券投资基金的财务报告过程。 6.5注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达50指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达50指数证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 第19页共71页 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 李明明 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 2018年3月23日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：易方达50指数证券投资基金 报告截止日：2017年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2017年12月31日 2016年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 199,899,335.14 205,548,056.51 结算备付金 6,178,871.84 3,607,233.11 存出保证金 515,581.19 457,050.25 交易性金融资产 7.4.7.2 11,040,066,286.99 8,680,260,964.93 其中：股票投资 10,611,925,286.99 8,390,988,964.93 基金投资 - - 债券投资 428,141,000.00 289,272,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 401,295,971.08 30,032,856.43 应收利息 7.4.7.5 7,852,067.79 3,848,754.74 应收股利 - - 第20页共71页 应收申购款 22,492,797.17 4,789,123.97 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 11,678,300,911.20 8,928,544,039.94 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2017年12月31日 2016年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 37,670,788.86 应付赎回款 29,278,054.74 6,570,760.52 应付管理人报酬 11,565,891.67 9,227,275.56 应付托管费 1,927,648.59 1,537,879.26 应付销售服务费 121,972.53 - 应付交易费用 7.4.7.7 1,220,787.90 729,703.56 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 469,646.58 427,014.91 负债合计 44,584,002.01 56,163,422.67 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 7,869,054,932.81 8,478,687,915.95 未分配利润 7.4.7.10 3,764,661,976.38 393,692,701.32 所有者权益合计 11,633,716,909.19 8,872,380,617.27 负债和所有者权益总计 11,678,300,911.20 8,928,544,039.94 注：报告截止日2017年12月31日，A类基金份额净值1.4785元，C类基金份额净值1.4767 第21页共71页 元；基金份额总额7,869,054,932.81份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额 7,526,864,031.53份，C类基金份额总额342,190,901.28份。 7.2利润表 会计主体：易方达50指数证券投资基金 本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2017年1月1日至 2016年1月1日至 2017年12月31日 2016年12月31日 一、收入 3,564,079,993.28 35,702,001.74 1.利息收入 12,805,018.55 8,224,747.07 其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,100,031.11 2,166,569.33 债券利息收入 9,875,645.74 6,002,339.66 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 829,341.70 55,838.08 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 818,640,617.37 155,090,890.13 其中：股票投资收益 7.4.7.12 590,278,855.36 -34,699,105.57 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 2,736,310.80 -1,341,484.90 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 225,625,451.21 191,131,480.60 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 2,729,642,168.90 -128,537,745.40 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,992,188.46 924,109.94 减：二、费用 145,157,076.85 120,381,925.09 第22页共71页 1．管理人报酬 116,874,288.23 97,218,582.87 2．托管费 19,479,047.98 16,203,097.22 3．销售服务费 302,214.64 - 4．交易费用 7.4.7.18 8,017,913.86 6,487,280.54 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 483,612.14 472,964.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号 3,418,922,916.43 -84,679,923.35 填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 3,418,922,916.43 -84,679,923.35 列） 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达50指数证券投资基金 本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 8,478,687,915.95 393,692,701.32 8,872,380,617.27 （基金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - 3,418,922,916.43 3,418,922,916.43 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -609,632,983.14 -47,953,641.37 -657,586,624.51 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 3,267,223,991.48 1,063,949,434.77 4,331,173,426.25 第23页共71页 2.基金赎回款 -3,876,856,974.62 -1,111,903,076.14 -4,988,760,050.76 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益 7,869,054,932.81 3,764,661,976.38 11,633,716,909.19 （基金净值） 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 8,323,453,070.90 452,965,338.32 8,776,418,409.22 （基金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - -84,679,923.35 -84,679,923.35 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 155,234,845.05 25,407,286.35 180,642,131.40 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 1,620,650,392.59 19,361,143.95 1,640,011,536.54 2.基金赎回款 -1,465,415,547.54 6,046,142.40 -1,459,369,405.14 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益 8,478,687,915.95 393,692,701.32 8,872,380,617.27 （基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 第24页共71页 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达50指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）证监基金字[2004]13号文《关于同意易方达50指数证券投资基金设立的批复》的批 准，由易方达基金管理有限公司作为基金发起人，向社会公开发行募集并于2004年3月22日正式 成立，首次设立募集规模为5,048,902,330.26份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不 定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7日。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 第25页共71页 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 第26页共71页 产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现 第27页共71页 损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (6)债券投资收益/(损失)： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额 入账； (8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 第28页共71页 按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1) 基金收益分配采用现金方式，投资者可选择获取现金红利或者将现金红利按红利发放日前 一工作日的基金份额净值自动转为对应类别的基金份额进行再投资（简称“再投资方式”）；如果投资者没有明示选择，则视为选择现金方式； (2) 本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别 的每一基金份额享有同等分配权； (3)基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配； (4)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值； (5)如果基金投资当期出现亏损，则不进行收益分配； (6)基金收益分配比例按照有关规定执行； (7) 在符合基金分红条件的前提下，本基金每年至少分红一次。基金合同生效当年不满3个 月，收益可不分配。 法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 根据中国证券投资基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》（以下简称“估值业务指引”），自2017年12月15日起，本基金持有的流通受限股票参考估值业务指引进行估值。该会计估计变更对本基金本期末的基金资产净值及本期损益影响不重大。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 （1）印花税 证券(股票)交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花 第29页共71页 税。 （2）增值税、企业所得税 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范 围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 （3）个人所得税 个人所得税税率为20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利 所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，减按50%计入应纳税所得 额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额；自2015年9月8日起，证券投资基金从 公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得 税。 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 活期存款 199,899,335.14 205,548,056.51 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月-1年 - - 存款期限1个月以内 - - 第30页共71页 其他存款 - - 合计 199,899,335.14 205,548,056.51 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 6,702,430,055.96 10,611,925,286.99 3,909,495,231.03 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 429,172,910.00 428,141,000.00 -1,031,910.00 合计 429,172,910.00 428,141,000.00 -1,031,910.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 7,131,602,965.96 11,040,066,286.99 3,908,463,321.03 上年度末 项目 2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 7,211,770,012.80 8,390,988,964.93 1,179,218,952.13 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 169,918,900.00 169,422,000.00 -496,900.00 债券 银行间市场 119,750,900.00 119,850,000.00 99,100.00 合计 289,669,800.00 289,272,000.00 -397,800.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 第31页共71页 合计 7,501,439,812.80 8,680,260,964.93 1,178,821,152.13 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 应收活期存款利息 100,682.71 55,290.91 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2,780.50 1,623.30 应收债券利息 7,945,824.66 3,791,634.93 应收买入返售证券利息 -197,452.08 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 232.00 205.60 合计 7,852,067.79 3,848,754.74 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,220,538.65 729,303.56 银行间市场应付交易费用 249.25 400.00 第32页共71页 合计 1,220,787.90 729,703.56 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 49,646.58 7,014.91 预提费用 420,000.00 420,000.00 合计 469,646.58 427,014.91 7.4.7.9实收基金 易方达上证50指数A 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 8,478,687,915.95 8,478,687,915.95 本期申购 2,683,102,734.33 2,683,102,734.33 本期赎回（以“-”号填列） -3,634,926,618.75 -3,634,926,618.75 本期末 7,526,864,031.53 7,526,864,031.53 易方达上证50指数C 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 本期申购 584,121,257.15 584,121,257.15 本期赎回（以“-”号填列） -241,930,355.87 -241,930,355.87 本期末 342,190,901.28 342,190,901.28 注：1.申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 2.自2017年6月6日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2017年6月7日。 7.4.7.10未分配利润 易方达上证50指数A 第33页共71页 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -180,379,870.45 574,072,571.77 393,692,701.32 本期利润 682,068,737.64 2,700,703,594.38 3,382,772,332.02 本期基金份额交易产生的 -1,409,887.46 -173,528,998.69 -174,938,886.15 变动数 其中：基金申购款 85,228,988.86 746,411,047.12 831,640,035.98 基金赎回款 -86,638,876.32 -919,940,045.81 -1,006,578,922.13 本期已分配利润 - - - 本期末 500,278,979.73 3,101,247,167.46 3,601,526,147.19 易方达上证50指数C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 7,212,009.89 28,938,574.52 36,150,584.41 本期基金份额交易产生的 69,201,592.70 57,783,652.08 126,985,244.78 变动数 其中：基金申购款 122,750,141.95 109,559,256.84 232,309,398.79 基金赎回款 -53,548,549.25 -51,775,604.76 -105,324,154.01 本期已分配利润 - - - 本期末 76,413,602.59 86,722,226.60 163,135,829.19 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12 2016年1月1日至2016年 月31日 12月31日 活期存款利息收入 2,055,747.01 2,110,502.41 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 37,087.63 42,848.05 第34页共71页 其他 7,196.47 13,218.87 合计 2,100,031.11 2,166,569.33 7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年 2016年1月1日至2016年 12月31日 12月31日 卖出股票成交总额 3,557,024,192.88 2,369,706,939.15 减：卖出股票成本总额 2,966,745,337.52 2,404,406,044.72 买卖股票差价收入 590,278,855.36 -34,699,105.57 7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31 2016年1月1日至2016年12月31 日 日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 330,521,331.20 416,119,918.60 付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到 321,039,790.07 402,912,484.90 期兑付）成本总额 减：应收利息总额 6,745,230.33 14,548,918.60 买卖债券差价收入 2,736,310.80 -1,341,484.90 7.4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 股票投资产生的股利收益 225,625,451.21 191,131,480.60 基金投资产生的股利收益 - - 合计 225,625,451.21 191,131,480.60 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 上年度可比期间 第35页共71页 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 1.交易性金融资产 2,729,642,168.90 -128,537,745.40 ——股票投资 2,730,276,278.90 -128,938,494.10 ——债券投资 -634,110.00 400,748.70 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 2,729,642,168.90 -128,537,745.40 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 基金赎回费收入 2,992,188.46 924,109.94 其他 - - 合计 2,992,188.46 924,109.94 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日2016年1月1日至2016年12月31日 交易所市场交易费用 8,015,788.86 6,486,330.54 银行间市场交易费用 2,125.00 950.00 合计 8,017,913.86 6,487,280.54 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月 2016年1月1日至2016年12月31日 31日 第36页共71页 审计费用 120,000.00 120,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费 26,212.14 15,364.46 银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 1,400.00 1,600.00 合计 483,612.14 472,964.46 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 易方达上证50指数A：根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至2018年1月 19日登记在册的全体持有人进行利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，分配金额为 148,252,302.78元。 易方达上证50指数C：根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至2018年1月19 日登记在册的全体持有人进行利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，分配金额为 6,043,379.55元。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达海外投资（深圳）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 上年度可比期间 第37页共71页 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 占当期股 占当期股 成交金额 票成交总 成交金额 票成交总 额的比例 额的比例 广发证券 1,211,307,268.82 20.17% 1,697,596,215.72 34.08% 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2017年1月1日至2017年12月31日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣 佣金 总量的比例 金总额的比例 广发证券 1,069,006.73 27.23% 170,843.34 14.00% 上年度可比期间 关联方名称 2016年1月1日至2016年12月31日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣 佣金 总量的比例 金总额的比例 广发证券 1,556,127.71 42.35% 178,982.82 24.54% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12 2016年1月1日至2016年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 116,874,288.23 97,218,582.87 其中：支付销售机构的客户维护费 22,881,804.58 19,760,134.77 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.2%的年费率计提。计算方法如下： H=E×1.2%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 第38页共71页 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12 2016年1月1日至2016年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 19,479,047.98 16,203,097.22 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2017年1月1日至2017年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达上证50指数A 易方达上证50指数C 合计 易方达基金管理有限 - 302,214.64 302,214.64 公司 交通银行 - - - 广发证券 - - - 合计 - 302,214.64 302,214.64 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2016年1月1日至2016年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达上证50指数A 易方达上证50指数C 合计 易方达基金管理有限 - - - 公司 交通银行 - - - 广发证券 - - - 合计 - - - 第39页共71页 注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.25%，按 C类基金份额前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H=E×0.25%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达上证50指数A 份额单位：份 本期末2017年12月31日 上年度末2016年12月31日 持有的基金 持有的基金份 关联方名称 份额占基金 持有的基金份额 持有的基金份额 额占基金总份 总份额的比 额的比例 例 易方达海外投资 （深圳）有限公 187,959.13 0.00% 187,959.13 0.00% 司 注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。 易方达上证50指数C 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 第40页共71页 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行-活期存款 199,899,335.14 2,055,747.01 205,548,056.51 2,110,502.41 注：本基金的上述银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位：人民币元 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单 总金额 位：股/张） 广发证券 002841 视源股份 新股网下 1,680 32,020.80 发行 广发证券 002842 翔鹭钨业 新股网下 932 10,643.44 发行 广发证券 002867 周大生 新股网下 3,444 68,604.48 发行 广发证券 002919 名臣健康 新股网下 821 10,311.76 发行 广发证券 300599 雄塑科技 新股网下 3,155 22,211.20 发行 广发证券 300625 三雄极光 新股网下 3,934 75,926.20 发行 广发证券 300627 华测导航 新股网下 1,498 19,129.46 发行 广发证券 300639 凯普生物 新股网下 1,046 19,235.94 发行 广发证券 300647 超频三 新股网下 1,244 11,146.24 发行 广发证券 300658 延江股份 新股网下 1,110 21,545.10 发行 广发证券 300669 沪宁股份 新股网下 841 9,251.00 发行 广发证券 300697 电工合金 新股网下 1,630 12,436.90 发行 广发证券 300723 一品红 新股网下 1,561 26,615.05 发行 广发证券 300726 宏达电子 新股网下 1,548 17,275.68 发行 第41页共71页 广发证券 300735 光弘科技 新股网下 3,764 37,602.36 发行 广发证券 603041 美思德 新股网下 1,034 13,359.28 发行 广发证券 603042 华脉科技 新股网下 1,232 13,872.32 发行 广发证券 603043 广州酒家 新股网下 1,810 23,855.80 发行 广发证券 603089 正裕工业 新股网下 1,087 12,641.81 发行 广发证券 603208 欧派股份 新股网下 1,221 30,317.43 发行 广发证券 603458 勘设股份 新股网下 1,320 38,755.20 发行 广发证券 603507 振江股份 新股网下 1,093 28,691.25 发行 广发证券 603535 嘉诚国际 新股网下 1,340 20,327.80 发行 广发证券 603557 起步股份 新股网下 1,664 12,862.72 发行 广发证券 603630 拉芳家化 新股网下 1,985 36,504.15 发行 广发证券 603639 海利尔 新股网下 1,206 30,089.70 发行 广发证券 603683 晶华新材 新股网下 1,095 10,227.30 发行 广发证券 603848 好太太 新股网下 1,377 10,864.53 发行 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单 总金额 位：股/张） 广发证券 002790 瑞尔特 新股网下 3,022 50,104.76 发行 广发证券 300518 盛讯达 新股网下 1,306 29,019.32 发行 广发证券 603028 赛福天 新股网下 3,309 14,096.34 发行 广发证券 603036 如通股份 新股网下 2,114 14,459.76 发行 广发证券 603131 上海沪工 新股网下 1,263 12,743.67 第42页共71页 发行 广发证券 603239 浙江仙通 新股网下 924 20,180.16 发行 广发证券 603313 恒康家居 新股网下 3,371 51,947.11 发行 广发证券 603339 四方冷链 新股网下 2,793 28,460.67 发行 广发证券 603585 苏利股份 新股网下 1,041 27,888.39 发行 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 易方达上证50指数A 本报告期内未发生利润分配。根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至2018年 1月19日登记在册的全体持有人进行利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，分配金额为 148,252,302.78元。 易方达上证50指数C 本报告期内未发生利润分配。根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至2018年 1月19日登记在册的全体持有人进行利润分配，每10份基金份额派发红利0.20元，分配金额为 6,043,379.55元。 7.4.12期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1受限证券类别：股票 流通 证券 证券 成功 可流 认购 期末估 数量（单 期末 期末 受限 备注 代码 名称 认购日 通日 价格 值单价 位：股） 成本总额 估值总额 类型 老股 002859 洁美 2017-03-24 2018-04-09 转让 29.82 33.80 16,665 198,780.12 563,277.00- 科技 流通 受限 星帅 老股 002860尔 2017-03-31 2018-04-12 转让 19.81 39.79 7,980 158,083.80 317,524.20- 流通 第43页共71页 受限 老股 002892 科力 2017-08-10 2018-08-17 转让 17.56 32.16 11,000 193,160.00 353,760.00- 尔 流通 受限 润都 新股 002923 股份 2017-12-28 2018-01-05 流通 17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54- 受限 鹏鹞 新股 300664 环保 2017-12-28 2018-01-05 流通 8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20- 受限 老股 300713 英可 2017-10-23 2018-11-01 转让 40.29 74.87 7,008 282,352.32 524,688.96- 瑞 流通 受限 新疆 新股 603080 火炬 2017-12-25 2018-01-03 流通 13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20- 受限 科华 新股 603161 控股 2017-12-28 2018-01-05 流通 16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25- 受限 注：1）浙江洁美电子科技股份有限公司于2017年9月15日（流通受限期内），向全体股东 每10股派4元人民币现金（含税），同时按每10股转增15股进行资本公积金转增股本； 2）以上“可流通日”中，部分证券的日期是根据上市公司公告估算的流通日期。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 复牌开盘 数量 期末 期末 备 代码 名称 日期 原因 值单价 日期 单价 （股） 成本总额 估值总额注 002037久联发展2017-11-23重停大牌事项 11.18 2018-03-12 12.29 1,999,48937,016,682.222,354,287.0- 2 2 002919名臣健康2017-12-28重停大牌事项 35.26 2018-01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46- 300730科创信息2017-12-25重大事项 41.55 2018-01-02 45.71 821 6,863.56 34,112.55- 停牌 600309万华化学2017-12-05重停大牌事项 37.94 - - 1,199,92845,435,852.145,525,268.3- 2 2 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2017年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 第44页共71页 购证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2017年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金是增强指数型股票基金，属于证券投资基金中的中等风险品种，日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金在严格控制与目标指数偏离风险的前提下,力争获得超越指数的投资收益,追求长期资本增值。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于2017年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资 产净值的比例为0.00%(2016年12月31日：0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2017年12月31日 2016年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 第45页共71页 未评级 436,086,824.66 293,063,634.93 合计 436,086,824.66 293,063,634.93 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的 短期融资券、同业存单。 3.债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2017年12月31日 2016年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3.债券投资以全价列示。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 第46页共71页 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 199,899,335.14 - - -199,899,335.1 4 结算备付金 6,178,871.84 - - - 6,178,871.84 存出保证金 515,581.19 - - - 515,581.19 交易性金融资产 428,141,000.00 - -10,611,925,286.911,040,066,28 9 6.99 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - 401,295,971.08401,295,971.0 8 应收利息 - - - 7,852,067.79 7,852,067.79 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 22,492,797.1722,492,797.17 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 634,734,788.17 - -11,043,566,123.011,678,300,91 3 1.20 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 29,278,054.7429,278,054.74 应付管理人报酬 - - - 11,565,891.6711,565,891.67 应付托管费 - - - 1,927,648.59 1,927,648.59 应付销售服务费 - - - 121,972.53 121,972.53 第47页共71页 应付交易费用 - - - 1,220,787.90 1,220,787.90 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 469,646.58 469,646.58 负债总计 - - - 44,584,002.0144,584,002. 01 利率敏感度缺口 634,734,788.17 - -10,998,982,121.011,633,716,90 2 9.19 上年度末 2016年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 205,548,056.51 - - -205,548,056.5 1 结算备付金 3,607,233.11 - - - 3,607,233.11 存出保证金 457,050.25 - - - 457,050.25 交易性金融资产 289,272,000.00 - -8,390,988,964.938,680,260,964. 93 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - 30,032,856.4330,032,856.43 应收利息 - - - 3,848,754.74 3,848,754.74 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 4,789,123.97 4,789,123.97 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 498,884,339.87 - 8,429,659,700.078,928,544,039. - 94 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - 37,670,788.86 37,670,788.86 应付赎回款 - - - 6,570,760.52 6,570,760.52 第48页共71页 应付管理人报酬 - - - 9,227,275.56 9,227,275.56 应付托管费 - - - 1,537,879.26 1,537,879.26 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 729,703.56 729,703.56 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 427,014.91 427,014.91 负债总计 - - - 56,163,422.6756,163,422.67 利率敏感度缺口 498,884,339.87 8,872,380,617. - -8,373,496,277.40 27 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 1.市场利率下降25个基点 486,041.02 324,202.53 2.市场利率上升25个基点 -484,830.54 -323,366.49 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指 标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 第49页共71页 2017年12月31日 2016年12月31日 占基金 占基金 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 10,611,925,286.99 91.22 8,390,988,964.93 94.57 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 10,611,925,286.99 91.22 8,390,988,964.93 94.57 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2017年12月31日 2016年12月31日 1.业绩比较基准上升5% 569,112,995.66 411,141,343.67 2.业绩比较基准下降5% -569,112,995.66 -411,141,343.67 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为10,542,223,420.48元，属于第二层次的余额为497,842,866.51元，无属于第三 层次的余额(2016年12月31日：第一层次8,390,737,363.96元，第二层次289,523,600.97元，无属 于第三层次的余额)。 第50页共71页 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31 日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)增值税 根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅 助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。 (3)除上述事项外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 10,611,925,286.99 90.87 第51页共71页 其中：股票 10,611,925,286.99 90.87 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 428,141,000.00 3.67 其中：债券 428,141,000.00 3.67 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入 - - 返售金融资产 7 银行存款和结算备付金合 206,078,206.98 1.76 计 8 其他各项资产 432,156,417.23 3.70 9 合计 11,678,300,911.20 100.00 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合 占基金资产净值 代码 行业类别 公允价值（元） 比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 435,615,201.82 3.74 C 制造业 2,652,437,301.14 22.80 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 49,244,242.95 0.42 E 建筑业 350,526,866.16 3.01 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 193,528,414.56 1.66 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 4,467,489,613.77 38.40 K 房地产业 682,988,438.65 5.87 第52页共71页 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 8,831,830,079.05 75.92 8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合 占基金资产净值 代码 行业类别 公允价值（元） 比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,474,247,374.94 12.67 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 125,837.07 0.00 E 建筑业 164,133.92 0.00 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 727,574.76 0.01 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 494,512.55 0.00 J 金融业 292,987,691.50 2.52 K 房地产业 761,760.00 0.01 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 32,323.20 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - 第53页共71页 Q 卫生和社会工作 10,554,000.00 0.09 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,780,095,207.94 15.30 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 值比例（％） 1 600519 贵州茅台 1,661,386 1,158,800,121.14 9.96 2 600887 伊利股份 34,610,829 1,114,122,585.51 9.58 3 601318 中国平安 15,624,196 1,093,381,236.08 9.40 4 600036 招商银行 27,402,738 795,227,456.76 6.84 5 601601 中国太保 17,428,972 721,908,020.24 6.21 6 600048 保利地产 39,720,645 562,047,126.75 4.83 7 601668 中国建筑 37,495,608 338,210,384.16 2.91 8 601398 工商银行 50,476,281 312,952,942.20 2.69 9 601088 中国神华 13,023,640 301,757,738.80 2.59 10 601166 兴业银行 16,277,878 276,561,147.22 2.38 11 600104 上汽集团 7,700,473 246,723,154.92 2.12 12 601628 中国人寿 6,875,305 209,353,037.25 1.80 13 601169 北京银行 23,657,692 169,152,497.80 1.45 14 601988 中国银行 34,999,907 138,949,630.79 1.19 15 600028 中国石化 21,836,454 133,857,463.02 1.15 16 600030 中信证券 6,996,891 126,643,727.10 1.09 17 601006 大秦铁路 11,874,360 107,700,445.20 0.93 18 600016 民生银行 12,776,703 107,196,538.17 0.92 19 601211 国泰君安 5,199,890 96,301,962.80 0.83 20 601818 光大银行 22,628,862 91,646,891.10 0.79 21 600837 海通证券 6,948,014 89,420,940.18 0.77 22 600029 南方航空 7,200,333 85,827,969.36 0.74 23 600340 华夏幸福 2,457,520 77,141,552.80 0.66 24 601688 华泰证券 4,462,708 77,026,340.08 0.66 25 601989 中国重工 12,146,043 73,240,639.29 0.63 26 600000 浦发银行 5,466,911 68,828,409.49 0.59 27 601985 中国核电 6,699,897 49,244,242.95 0.42 28 600309 万华化学 1,199,928 45,525,268.32 0.39 29 600606 绿地控股 5,999,967 43,799,759.10 0.38 30 601288 农业银行 10,001,113 38,304,262.79 0.33 第54页共71页 31 601336 新华保险 429,800 30,171,960.00 0.26 32 600999 招商证券 1,211,837 20,795,122.92 0.18 33 600518 康美药业 528,536 11,818,064.96 0.10 34 601800 中国交建 700,000 8,960,000.00 0.08 35 601186 中国铁建 301,300 3,356,482.00 0.03 36 600111 北方稀土 151,300 2,207,467.00 0.02 37 600919 江苏银行 260,600 1,915,410.00 0.02 38 601229 上海银行 123,560 1,752,080.80 0.02 8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 数量 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 公允价值（元） （股） 值比例（％） 1 000858 五粮液 6,999,563 559,125,092.44 4.81 2 000661 长春高新 2,016,894 369,091,602.00 3.17 3 000001 平安银行 21,870,375 290,875,987.50 2.50 4 600276 恒瑞医药 3,017,201 208,126,524.98 1.79 5 002007 华兰生物 7,219,394 194,057,310.72 1.67 6 600585 海螺水泥 1,300,000 38,129,000.00 0.33 7 002179 中航光电 760,787 29,959,792.06 0.26 8 002037 久联发展 1,999,489 22,354,287.02 0.19 9 002262 恩华药业 1,499,996 21,389,942.96 0.18 10 300347 泰格医药 300,000 10,554,000.00 0.09 11 603288 海天味业 99,921 5,375,749.80 0.05 12 601717 郑煤机 375,200 2,468,816.00 0.02 13 603899 晨光文具 100,000 2,466,000.00 0.02 14 002508 老板电器 45,300 2,178,930.00 0.02 15 000651 格力电器 46,000 2,010,200.00 0.02 16 002117 东港股份 99,975 1,943,514.00 0.02 17 000999 华润三九 68,000 1,849,600.00 0.02 18 000333 美的集团 31,500 1,746,045.00 0.02 19 002050 三花智控 85,000 1,558,900.00 0.01 20 000423 东阿阿胶 24,800 1,494,696.00 0.01 21 000639 西王食品 73,900 1,404,100.00 0.01 22 600703 三安光电 45,000 1,142,550.00 0.01 23 600291 西水股份 47,100 1,107,792.00 0.01 24 300136 信维通信 21,300 1,079,910.00 0.01 25 002415 海康威视 27,400 1,068,600.00 0.01 26 603515 欧普照明 24,300 1,041,012.00 0.01 27 002797 第一创业 102,440 1,003,912.00 0.01 28 300124 汇川技术 34,124 990,278.48 0.01 29 600325 华发股份 103,500 761,760.00 0.01 30 601111 中国国航 57,600 709,632.00 0.01 第55页共71页 31 002859 洁美科技 16,665 563,277.00 0.00 32 300713 英可瑞 7,008 524,688.96 0.00 33 002268 卫士通 20,000 460,400.00 0.00 34 002892 科力尔 11,000 353,760.00 0.00 35 002860 星帅尔 7,980 317,524.20 0.00 36 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.00 37 000090 天健集团 16,348 164,133.92 0.00 38 002479 富春环保 11,297 109,693.87 0.00 39 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.00 40 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.00 41 603477 振静股份 1,955 37,027.70 0.00 42 300730 科创信息 821 34,112.55 0.00 43 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.00 44 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.00 45 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00 46 603161 科华控股 1,239 20,753.25 0.00 47 603283 赛腾股份 1,349 19,614.46 0.00 48 603329 上海雅仕 1,182 17,942.76 0.00 49 002923 润都股份 954 16,227.54 0.00 50 603080 新疆火炬 1,187 16,143.20 0.00 51 300684 中石科技 827 11,528.38 0.00 52 603655 朗博科技 881 8,193.30 0.00 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 （％） 1 600887 伊利股份 344,763,319.86 3.89 2 601601 中国太保 321,547,597.24 3.62 3 600036 招商银行 259,362,785.36 2.92 4 600048 保利地产 228,130,773.43 2.57 5 601628 中国人寿 180,564,188.40 2.04 6 002007 华兰生物 174,005,436.91 1.96 7 600104 上汽集团 116,604,752.15 1.31 8 601398 工商银行 102,349,867.69 1.15 9 600276 恒瑞医药 93,653,729.08 1.06 10 600340 华夏幸福 84,400,008.50 0.95 11 600606 绿地控股 64,082,963.77 0.72 12 600309 万华化学 45,435,852.12 0.51 13 600585 海螺水泥 37,972,554.37 0.43 第56页共71页 14 600519 贵州茅台 37,670,842.74 0.42 15 603866 桃李面包 32,475,857.29 0.37 16 600233 圆通速递 31,558,727.29 0.36 17 002262 恩华药业 22,763,158.93 0.26 18 601766 中国中车 16,997,673.00 0.19 19 600958 东方证券 15,822,749.00 0.18 20 002241 歌尔股份 15,357,133.55 0.17 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 （％） 1 601318 中国平安 433,576,752.17 4.89 2 600519 贵州茅台 258,571,633.21 2.91 3 601766 中国中车 219,001,838.20 2.47 4 601166 兴业银行 214,394,605.83 2.42 5 600016 民生银行 201,802,176.45 2.27 6 600837 海通证券 140,627,971.66 1.59 7 002241 歌尔股份 136,459,787.00 1.54 8 600050 中国联通 135,308,478.39 1.53 9 000001 平安银行 107,086,004.22 1.21 10 601857 中国石油 92,171,752.17 1.04 11 600030 中信证券 87,346,177.76 0.98 12 600999 招商证券 78,301,283.20 0.88 13 601818 光大银行 75,082,288.06 0.85 14 600109 国金证券 69,353,223.59 0.78 15 601668 中国建筑 66,992,499.20 0.76 16 601377 兴业证券 60,854,350.84 0.69 17 601788 光大证券 60,297,638.64 0.68 18 600739 辽宁成大 59,298,527.12 0.67 19 002563 森马服饰 58,002,931.52 0.65 20 601988 中国银行 55,127,398.20 0.62 注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 2,457,405,380.68 卖出股票收入（成交）总额 3,557,024,192.88 第57页共71页 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 428,141,000.00 3.68 其中：政策性金融债 428,141,000.00 3.68 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 428,141,000.00 3.68 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 值比例（％） 1 170207 17国开07 1,800,000 179,136,000.00 1.54 2 170410 17农发10 1,500,000 149,205,000.00 1.28 3 170204 17国开04 1,000,000 99,800,000.00 0.86 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 第58页共71页 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.12017年3月29日，中国银监会针对招商银行批量转让个人贷款，处以人民币50万元的行 政处罚。 本基金为指数型基金，招商银行是标的指数成份券，该类股票的投资决策程序符合公司投资制度的规定。除招商银行外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 515,581.19 2 应收证券清算款 401,295,971.08 3 应收股利 - 4 应收利息 7,852,067.79 5 应收申购款 22,492,797.17 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 432,156,417.23 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 第59页共71页 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达上证50 6,898,406,262. 551,734 13,642.20 628,457,769.14 8.35% 91.65% 指数A 39 易方达上证50 412 830,560.44 322,250,380.46 94.17% 19,940,520.82 5.83% 指数C 合计 6,918,346,783. 552,146 14,251.76 950,708,149.60 12.08% 87.92% 21 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达上证50指数A 534,908.93 0.0071% 基金管理人所有从业人员持 易方达上证50指数C 1,860.34 0.0005% 有本基金 合计 536,769.27 0.0068% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 易方达上证50指数A 10~50 金投资和研究部门负责人 易方达上证50指数C 0 持有本开放式基金 合计 10~50 易方达上证50指数A 0 本基金基金经理持有本开 易方达上证50指数C 0 放式基金 合计 0 第60页共71页 §10开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达上证50指数A 易方达上证50指数C 基金合同生效日（2004年3月22 5,048,902,330.26 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 8,478,687,915.95 - 本报告期基金总申购份额 2,683,102,734.33 584,121,257.15 减：本报告期基金总赎回份额 3,634,926,618.75 241,930,355.87 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 7,526,864,031.53 342,190,901.28 注：自2017年06月06日起，本基金增设C类份额类别，本报告期的相关数据按实际存续期 计算。 §11重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于2017年3月10日发布公告，自2017年3月10日起聘任关秀霞女士担任公司 首席国际业务官（副总经理级）；于2017年4月19日发布公告，自2017年4月19日起聘任高松 凡先生担任公司首席养老金业务官（副总经理级）。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续14年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计 服务，本报告年度的审计费用为120,000.00元。 第61页共71页 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 海通证券 1 16,075,981.34 0.27% 14,971.47 0.38%- 中信建投 1 - - - -- 广发证券 2 1,211,307,268.82 20.17% 1,069,006.73 27.23%- 光大证券 1 528,500,165.94 8.80% 492,192.00 12.54%- 中银国际 1 - - - -- 国泰君安 1 - - - -- 银河证券 2 - - - -- 财通证券 1 188,927,678.86 3.15% 175,948.26 4.48%- 中泰证券 1 279,945,077.98 4.66% 260,711.45 6.64%- 国都证券 1 - - - -- 渤海证券 1 - - - -- 安信证券 1 - - - -- 中信证券 1 - - - -- 申万宏源 1 52,605,482.44 0.88% 48,992.01 1.25%- 东北证券 1 3,728,264,864.85 62.08% 1,864,132.49 47.48%- 注：a)本报告期内本基金减少广发证券股份有限公司、中信证券股份有限公司各一个交易单 元，减少国信证券股份有限公司两个交易单元,无新增交易单元。 b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易 单元的选择标准如下： 1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能 力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 第62页共71页 和支持。 c)基金交易单元的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总 交总额的 额的比例 额的比例 比例 海通证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 广发证券 27,328,406.5 80.88% - - - - 0 光大证券 6,460,924.70 19.12% - - - - 中银国际 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 财通证券 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 国都证券 - - - - - - 渤海证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 东北证券 - - 400,000,0 100.00% - - 00.00 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 1 海利尔药业集团股份有限公司首次公开发行 报、证券时报及基金管 2017-01-06 A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 2 广东翔鹭钨业股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-01-10 股的公告 理人网站 第63页共71页 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 3 广州视源电子科技股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 2017-01-13 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 4 广东雄塑科技集团股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 2017-01-14 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 5 浙江正裕工业股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-01-20 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 6 江山欧派门业股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-02-03 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券 7 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管 2017-02-09 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 8 式基金参加龙江银行网上银行、手机银行申 报、证券时报及基金管 2017-02-16 购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 9 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 报、证券时报及基金管 2017-02-23 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 10 式基金增加肯特瑞为销售机构、参加肯特瑞 报、证券时报及基金管 2017-03-02 费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 11 拉芳家化股份有限公司首次公开发行A股的 报、证券时报及基金管 2017-03-04 公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 12 式基金参加龙江银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-03-10 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券 13 公告 报、证券时报及基金管 2017-03-10 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 14 广东三雄极光照明股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 2017-03-11 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 15 式基金增加广东南粤银行为销售机构、参加 报、证券时报及基金管 2017-03-15 广东南粤银行申购与定期定额投资费率优惠 理人网站 活动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 16 式基金增加朝阳永续为销售机构、参加朝阳 报、证券时报及基金管 2017-03-15 永续申购费率优惠活动的公告 理人网站 17 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 2017-03-16 第64页共71页 上海华测导航技术股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 18 式基金参加中信期货费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-03-20 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 19 式基金参加中信证券（山东）费率优惠活动 报、证券时报及基金管 2017-03-20 的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 20 式基金参加华龙证券定期定额投资费率优惠 报、证券时报及基金管 2017-03-22 活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 21 式基金参加宜信普泽费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-03-22 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 22 江苏美思德化学股份有限公司首次公开发行 报、证券时报及基金管 2017-03-24 A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 23 式基金参加济安财富费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-03-27 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 24 式基金增加华林证券为销售机构、参加华林 报、证券时报及基金管 2017-03-30 证券费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 25 式基金参加中国工商银行个人电子银行申购 报、证券时报及基金管 2017-03-30 费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 26 式基金参加泛华普益费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-04-05 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 27 广东凯普生物科技股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 2017-04-07 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 28 式基金参加广发证券申购费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2017-04-10 告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 29 式基金增加瑞安农商银行为销售机构、参加 报、证券时报及基金管 2017-04-13 瑞安农商银行申购与定期定额投资费率优惠 理人网站 活动的公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券 30 公告 报、证券时报及基金管 2017-04-19 理人网站 31 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 2017-04-22 周大生珠宝股份有限公司首次公开发行A股 报、证券时报及基金管 第65页共71页 的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 32 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 报、证券时报及基金管 2017-04-22 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 33 深圳市超频三科技股份有限公司首次公开发 报、证券时报及基金管 2017-04-26 行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 34 式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-02 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 35 式基金参加中证金牛费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-05 理人网站 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 中国证券报、上海证券 36 基金估值调整情况的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-09 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 37 式基金参加财通证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-05-15 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 38 式基金参加川财证券费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-15 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 39 厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行 报、证券时报及基金管 2017-05-20 A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 中国证券报、上海证券 40 基金估值调整情况的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-24 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 41 南京华脉科技股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-05-25 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下四只指数 中国证券报、上海证券 42 基金增设C类基金份额及修改基金合同、托 报、证券时报及基金管 2017-06-01 管协议的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达50指数 中国证券报、上海证券 43 证券投资基金之C类基金份额开放日常申 报、证券时报及基金管 2017-06-01 购、赎回、转换和定期定额投资业务的公告 理人网站 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中国证券报、上海证券 77 式基金参加平安银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-09-26 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 78 式基金参加珠海华润银行直销银行申购费率 报、证券时报及基金管 2017-09-27 优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 79 式基金参加德州银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-09-28 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 80 上海晶华胶粘新材料股份有限公司首次公开 报、证券时报及基金管 2017-10-14 发行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 81 式基金参加江苏银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-10-19 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 82 江苏振江新能源装备股份有限公司首次公开 报、证券时报及基金管 2017-10-28 发行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 83 式基金增加万家财富为销售机构、参加万家 报、证券时报及基金管 2017-11-06 财富申购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 84 式基金增加钱滚滚为销售机构、参加钱滚滚 报、证券时报及基金管 2017-11-10 申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 85 一品红药业股份有限公司首次公开发行A股 报、证券时报及基金管 2017-11-10 的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 86 株洲宏达电子股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-11-15 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 87 式基金增加乌鲁木齐银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2017-11-17 理人网站 88 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2017-11-24 式基金参加南京证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 第69页共71页 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 89 广东好太太科技集团股份有限公司首次公开 报、证券时报及基金管 2017-11-25 发行A股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 90 式基金参加湘财证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-12-01 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达资产管 中国证券报、上海证券 91 理有限公司股权结构等事项变更的公告 报、证券时报及基金管 2017-12-02 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 92 名臣健康用品股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-12-13 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金调整 中国证券报、上海证券 93 流通受限股票估值方法的公告 报、证券时报及基金管 2017-12-16 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 中国证券报、上海证券 94 惠州光弘科技股份有限公司首次公开发行A 报、证券时报及基金管 2017-12-23 股的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 95 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 报、证券时报及基金管 2017-12-29 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 96 式基金参加苏州银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-12-29 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 97 式基金参加浙商银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-12-29 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 98 式基金参加东莞银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2017-12-29 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 99 式基金参加中国工商银行“2018倾心回馈”基 报、证券时报及基金管 2017-12-29 金定期定额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 100 式基金参加中国邮政储蓄银行个人网上银行 报、证券时报及基金管 2017-12-29 和手机银行申购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 101 式基金参加中国农业银行费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2017-12-29 告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于公司旗下证券 中国证券报、上海证券 102 投资基金执行增值税政策的公告 报、证券时报及基金管 2017-12-30 理人网站 第70页共71页 §12备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会批准易方达50指数证券投资基金设立的文件； 2.《易方达50指数证券投资基金基金合同》； 3.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 4.《易方达50指数证券投资基金托管协议》； 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。 12.3查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇一八年三月三十日 第71页共71页