民生加银中证港股通高股息精选指数证券 投资基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：民生加银基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2024 年 3 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 28 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...... 2 1.1 重要提示 ...... 2 1.2 目录 ...... 3 §2 基金简介...... 5 2.1 基金基本情况 ...... 5 2.2 基金产品说明 ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5 2.4 信息披露方式 ...... 6 2.5 其他相关资料 ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6 3.2 基金净值表现 ...... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 10 §4 管理人报告 ...... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 15 §5 托管人报告 ...... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 16 §6 审计报告...... 16 6.1 审计报告基本信息 ...... 16 6.2 审计报告的基本内容 ...... 16 §7 年度财务报表 ...... 18 7.1 资产负债表 ...... 18 7.2 利润表 ...... 20 7.3 净资产变动表 ...... 21 7.4 报表附注 ...... 22 §8 投资组合报告 ...... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ...... 51 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 52 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 55 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 55 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 55 8.12 投资组合报告附注 ...... 55 §9 基金份额持有人信息 ...... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 56 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 57 §10 开放式基金份额变动 ...... 57 §11 重大事件揭示 ...... 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 58 11.4 基金投资策略的改变 ...... 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 59 11.8 其他重大事件 ...... 63 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 65 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 65 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 65 §13 备查文件目录 ...... 65 13.1 备查文件目录 ...... 65 13.2 存放地点 ...... 65 13.3 查阅方式 ...... 65 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金 基金简称 民生加银中证港股通指数 基金主代码 004532 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017 年 6 月 2 日 基金管理人 民生加银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份 26,695,394.35 份 额总额 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基 民生加银中证港股通指数 A 民生加银中证港股通指数 C 金简称 下属分级基金的交 004532 004533 易代码 报告期末下属分级 15,402,885.62 份 11,292,508.73 份 基金的份额总额 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将 日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。 投资策略 本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的 90%，其中投资 于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产 的 90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证 金后，基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券 的比例合计不低于基金资产净值的 5%。基金管理人将综合考虑 市场情况、基金资产的流动性要求及投资比例限制等因素，确定 股票、债券等资产的具体配置比例。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35％以内，年跟踪误差 控制在 4％以内。 业绩比较基准 中证港股通高股息精选指数收益率（使用估值汇率折算）× 95% ＋银行活期存款利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金是股票指数基金，预期风险和预期收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适 当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相 似的风险收益特征。本基金主要投资于香港证券市场，会面临港 股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差 异带来的特有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披 姓名 刘静 王小飞 露负责 联系电话 0755-23999841 021-60637103 人 电子邮箱 liujing@msjyfund.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 400-8888-388 021-60637228 传真 0755-23999800 021-60635778 注册地址 深圳市福田区莲花街道福中三路 北京市西城区金融大街 25 号 2005 号民生金融大厦 13 楼 13A 办公地址 深圳市福田区莲花街道福中三路 北京市西城区闹市口大街 1 号 2005 号民生金融大厦 13 楼 13A 院 1 号楼 邮政编码 518038 100033 法定代表人 张焕南 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.msjyfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 （特殊普通合伙） 注册登记机构 民生加银基金管理有限公司 深圳市福田区莲花街道福中三路 2005 号民生 金融大厦 13 楼 13A §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1. 2023 年 2022 年 2021 年 1 期 民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中 间数 证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指 据和 指标 数 A 数 C 数 A 数 C 数 A 数 C 本期 - - 已实 -283,629.28 -366,160.87 3,006,624.4 1,904,877. 1,077,075.7 950,867.00 现收 1 06 7 益 本期 - - - 利润 425,567.68 330,606.16 1,996,376.9 1,364,040. 1,722,594.8 90,772.05 9 77 8 加权 平均 0.0276 0.0333 -0.1222 -0.1291 -0.1419 0.0081 基金 份额 本期 利润 本期 加权 平均 2.94% 3.61% -12.78% -13.71% -12.63% 0.73% 净值 利润 率 本期 基金 份额 3.09% 2.82% -11.76% -11.98% 3.91% 3.66% 净值 增长 率 3.1. 2 期 末数 2023 年末 2022 年末 2021 年末 据和 指标 期末 - 可供 -879,673.04 -821,209.08 1,347,518.8 - 663,539.50 289,720.86 分配 5 954,935.91 利润 期末 可供 分配 -0.0571 -0.0727 -0.0854 -0.0981 0.0365 0.0247 基金 份额 利润 期末 基金 14,523,212. 10,471,299. 14,425,665. 8,777,297. 18,843,922. 12,032,885. 资产 58 65 71 75 58 38 净值 期末 基金 0.9429 0.9273 0.9146 0.9019 1.0365 1.0247 份额 净值 3.1. 3 累 计期 2023 年末 2022 年末 2021 年末 末指 标 基金 份额 -5.71% -7.27% -8.54% -9.81% 3.65% 2.47% 累计 净值 增长 率 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 民生加银中证港股通指数 A 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去三个月 0.82% 0.96% 1.70% 1.01% -0.88% -0.05% 过去六个月 1.52% 1.01% 0.23% 1.06% 1.29% -0.05% 过去一年 3.09% 1.12% -2.35% 1.18% 5.44% -0.06% 过去三年 -5.47% 1.34% -9.97% 1.37% 4.50% -0.03% 过去五年 7.05% 1.32% 2.75% 1.34% 4.30% -0.02% 自基金合同生效 -5.71% 1.26% -8.00% 1.29% 2.29% -0.03% 起至今 民生加银中证港股通指数 C 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去三个月 0.75% 0.96% 1.70% 1.01% -0.95% -0.05% 过去六个月 1.38% 1.01% 0.23% 1.06% 1.15% -0.05% 过去一年 2.82% 1.12% -2.35% 1.18% 5.17% -0.06% 过去三年 -6.19% 1.34% -9.97% 1.37% 3.78% -0.03% 过去五年 5.71% 1.32% 2.75% 1.34% 2.96% -0.02% 自基金合同生效 -7.27% 1.26% -8.00% 1.29% 0.73% -0.03% 起至今 注：业绩比较基准=中证港股通高股息精选指数收益率（使用估值汇率折算）×95%＋银行活期存款利率（税后）×5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金合同于 2017 年 6 月 2 日生效，本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。截至建 仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于 2017 年 06 月 02 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度 进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金过去三年未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 民生加银基金管理有限公司（以下简称“公司”）经中国证监会 [2008]1187 号文批准，于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立，2012 年注册资本增加至 3 亿元人民币。公司股东为中国民生 银行股份有限公司、加拿大皇家银行和陕西省国际信托股份有限公司，三方股东持股比例分别为63.33％、30％、6.67％。 截至 2023 年 12 月 31 日，公司旗下共管理 100 只基金，涵盖股票型基金、债券型基金、混合 型基金、货币市场基金以及基金中基金等多种基金类型，为投资者提供丰富的选择。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 中国科学院半导体研究所微电子与固体 电子学硕士，19 年证券从业经历。自 2004 年 7 月至 2006 年 8 月在中信建投证券股 份有限公司（前身为华夏证券股份有限公 司）行业与上市公司一部、研究发展部任 分析师；自 2006 年 9 月至 2008 年 4 月在 新华资产管理股份有限公司研究部担任 研究员；自 2008 年 4 月至 2014 年 10 月 在建信基金管理有限责任公司先后担任 研究员、总监助理、策略组长和专户投委 会成员。2014 年 10 月加入民生加银基金 管理有限公司，现任权益资产条线投资决 蔡晓 本基金基 2017 年 6 - 19 年 策委员会成员、基金经理。自 2017 年 6 金经理 月 2 日 月至今担任民生加银中证港股通高股息 精选指数证券投资基金基金经理；自 2018 年 3 月至今担任民生加银研究精选 灵活配置混合型证券投资基金基金经理； 自 2021 年 12 月至今担任民生加银养老 服务灵活配置混合型证券投资基金基金 经理；自 2022 年 12 月至今担任民生加银 优选股票型证券投资基金基金经理；自 2023 年 5 月至今担任民生加银均衡优选 混合型证券投资基金基金经理。自 2016 年 1 月至 2021 年 4 月担任民生加银中证 内地资源主题指数型证券投资基金基金 经理；自 2021 年 3 月至 2022 年 6 月担任 民生加银聚利 6 个月持有期混合型证券 投资基金基金经理；自 2016 年 5 月至 2023 年 3 月担任民生加银量化中国灵活 配置混合型证券投资基金基金经理。 清华大学流体力学硕士，18 年证券从业 经历，曾在上海海狮资产管理有限公司任 投资总监、副总经理；工银瑞信基金管理 有限公司指数投资部任基金经理、副总 监，风险管理部数量分析师、高级经理、 业务主管；金诚国际信用评估有限公司任 信用分析师；北京方速信融有限公司任高 级分析师；北京色诺芬信息服务有限公司 任合伙人、研究部负责人。2019 年 4 月 加入民生加银基金管理有限公司，现任量 化投资部总监、公司投资决策委员会成 员、大类资产配置条线投资决策委员会成 员、基金经理。自 2019 年 12 月至今担任 民生加银沪深 300 交易型开放式指数证 券投资基金、民生加银沪深 300 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金基金经 理；自 2021 年 9 月至今担任民生加银新 能源智选混合型发起式证券投资基金基 本基金基 金经理；自 2021 年 9 月至今担任民生加 何江 金经理、 2022 年 2 - 18 年 银中证 800 指数增强型发起式证券投资 量化投资 月 28 日 基金基金经理；自 2022 年 2 月至今担任 部总监 民生加银中证港股通高股息精选指数证 券投资基金经理；自 2022 年 2 月至今担 任民生加银中证内地资源主题指数型证 券投资基金基金经理；自 2022 年 12 月至 今担任民生加银专精特新智选混合型发 起式证券投资基金基金经理；自 2023 年 3 月至今担任民生加银量化中国灵活配 置混合型证券投资基金基金经理；自 2020 年 12 月至 2023 年 6 月担任民生加 银中证 200 指数增强型发起式证券投资 基金基金经理；自 2022 年 2 月至 2023 年 6 月担任民生加银中证 500指数增强型发 起式证券投资基金基金经理；自 2022 年 2 月至 2023 年 6 月担任民生加银中证生 物科技主题交易型开放式指数证券投资 基金基金经理；自 2022 年 6 月至 2023 年 6 月担任民生加银中证企业核心竞争力 50 交易型开放式指数证券投资基金基金 经理。 周帅 本基金基 2023 年 6 - 6 年 南开大学数量经济学硕士，6 年证券从业 金经理 月 13 日 经历。自 2017 年 7 月至 2019 年 7 月，在 中信建投基金管理有限公司任产品经理 助理。2019 年 7 月加入民生加银基金管 理有限公司，曾任 PCF 专岗、基金经理助 理，现任基金经理。 自 2023 年 6 月至今 担任民生加银中证港股通高股息精选指 数证券投资基金基金经理；自 2023 年 6 月至今担任民生加银专精特新智选混合 型发起式证券投资基金基金经理；自 2023 年 6 月至今担任民生加银中证 200 指数增强型发起式证券投资基金基金经 理；自 2023 年 6 月至今担任民生加银中 证 500 指数增强型发起式证券投资基金 基金经理；自 2023 年 6 月至今担任民生 加银中证生物科技主题交易型开放式指 数证券投资基金基金经理；自 2023 年 6 月至今担任民生加银中证企业核心竞争 力 50 交易型开放式指数证券投资基金基 金经理；自 2023 年 12 月至今担任民生加 银量化中国灵活配置混合型证券投资基 金基金经理。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善了公司公平交易制度，制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节，形成了有效的公平交易执行体系。 对于场内交易，公司启用了交易系统中的公平交易程序，在指令分发及指令执行阶段，均由系统强制执行公平委托；此外，公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。 对于场外交易，公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制 度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率进行分析，对连续四个季度期间内不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内，本基金管理人公平交易制度得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年港股市场在受到经济弱复苏、海外加息和全球地缘政治冲突因素的影响而震荡下行。 分行业来看，全年能源业、电讯业取得较大的上涨，但除此外，其他行业均录得负收益，其中地产建筑业、必需性消费、医疗保健业跌幅靠前。 本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是：1）申购赎回的影响；2）成份股票的停牌；3）指数成份股调整等。 报告期内本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回、指数调整以及成分股增发配股等事项，保障基金的正常运作。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末民生加银中证港股通指数 A 的基金份额净值为 0.9429 元，本报告期基金份额 净值增长率为 3.09%，同期业绩比较基准收益率为-2.35%；截至本报告期末民生加银中证港股通 指数 C 的基金份额净值为 0.9273 元，本报告期基金份额净值增长率为 2.82%，同期业绩比较基准 收益率为-2.35%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2024 年，国内外环境均将有望改善，基本面方面，从已有的数据可以看到，当前国内宏 观经济已经出现一定的改善，“经济底”的迹象逐渐被验证。同时在稳增长、逆周期调节风险的政策导向下，2024 年国内呈现“稳货币宽财政”的政策组合概率较大，经济数据在政策呵护及库存 周期的共振下有望进一步企稳。 海外方面，美联储紧缩已至尾声，2024 年大概率进入降息通道，分母端的无风险利率中枢有 望下行，此外权益市场面临的流动性压力也有望得到释放。同时，当前港股市场估值处于历史低位，市场的下行风险较低。因此，港股市场有望迎来较好的投资机会。 本基金将继续严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股增发配股等事项，保障基金的正常运作，基金跟踪误差以及日均偏离度等指标均控制在合同规定范围之内。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察，通过实时监控、定期检查、专项检查、不定期抽查等方式，及时发现问题，提出整改意见并跟踪改进落实情况，并按照中国证监会的要求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展，已通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式，谨慎合理地制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；并建立了负责估值工作决策和执行的专门机构即估值委员会，组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公司领导、运营管理部、交易部、研究各部门、投资各部门、监察稽核部、风险管理部各部门负责人及其指定的相关人员。研究各部门参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突 。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期可不进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，时间范围为2023-01-03 至 2023-12-29，本基金管理人已向中国证监会报送解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 24179 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金全体基 金份额持有人 (一) 我们审计的内容 我们审计了民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资 基金 (以下简称“民生加银中证港股通指数基金”)的财务 报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的 利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 审计意见 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公允反映了民生加银中证港股通指数基 金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成 果和净资产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 形成审计意见的基础 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民生加银中 证港股通指数基金，并履行了职业道德方面的其他责任 。 民生加银中证港股通指数基金的基金管理人民生加银基金 管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息 负责。其他信息包括民生加银中证港股通指数基金 2023 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估民生加银中 任 证港股通指数基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理 层计划清算民生加银中证港股通指数基金、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督民生加银中证港股通指数基金 的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 注册会计师对财务报表审计的责 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 任 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民生加银 中证港股通指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民生加 银中证港股通指数基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 闫琳 蔡晓慧 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2024 年 03 月 27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 1,850,677.89 1,561,870.50 结算备付金 0.05 398,919.93 存出保证金 22.59 49.94 交易性金融资产 7.4.7.2 23,940,782.56 21,806,330.07 其中：股票投资 23,533,010.94 21,546,176.62 基金投资 - - 债券投资 407,771.62 260,153.45 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 405,939.71 - 应收股利 18,465.91 21,503.16 应收申购款 201,682.28 19,311.94 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 26,417,570.99 23,807,985.54 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - 336,152.67 应付赎回款 1,324,825.44 112,732.30 应付管理人报酬 10,462.59 10,159.85 应付托管费 2,092.48 2,031.97 应付销售服务费 2,226.60 1,923.28 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 83,451.65 142,022.01 负债合计 1,423,058.76 605,022.08 净资产： 实收基金 7.4.7.10 26,695,394.35 25,505,418.22 未分配利润 7.4.7.12 -1,700,882.12 -2,302,454.76 净资产合计 24,994,512.23 23,202,963.46 负债和净资产总计 26,417,570.99 23,807,985.54 注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 26,695,394.35 份，其中民生加银中证港股 通指数 A 的基金份额净值为 0.9429 元，份额总额为 15,402,885.62 份；其中民生加银中证港股通 指数 C 的基金份额净值为 0.9273 元，份额总额为 11,292,508.73 份。 7.2 利润表 会计主体：民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一、营业总收入 1,144,769.54 -2,907,387.71 1.利息收入 5,596.47 6,279.20 其中：存款利息收入 7.4.7.13 5,596.47 6,279.20 债券利息收入 - - 资产支持证券利 - - 息收入 买入返售金融资 - - 产收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以 -268,834.39 -4,466,222.93 “-”填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.14 -2,116,003.29 -5,660,042.10 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 12,415.07 7,081.16 资产支持证券投 7.4.7.16 - - 资收益 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 1,834,753.83 1,186,738.01 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益 7.4.7.20 1,405,963.99 1,551,083.71 （损失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以 - - “-”号填列） 5.其他收入（损失以 7.4.7.21 2,043.47 1,472.31 “-”号填列） 减：二、营业总支出 388,595.70 453,030.05 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 118,109.15 128,247.74 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 23,621.80 25,649.55 3．销售服务费 7.4.10.2.3 22,860.72 24,886.40 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 235.32 39.18 其中：卖出回购金融资 235.32 39.18 产支出 6．信用减值损失 7.4.7.22 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 7.4.7.23 223,768.71 274,207.18 三、利润总额（亏损总 756,173.84 -3,360,417.76 额以“ -”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 756,173.84 -3,360,417.76 “-”号填列） 五、其他综合收益的税 - - 后净额 六、综合收益总额 756,173.84 -3,360,417.76 7.3 净资产变动表 会计主体：民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 25,505,418.22 - -2,302,454.76 23,202,963.46 资产 二、本期期初净 25,505,418.22 - -2,302,454.76 23,202,963.46 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” 1,189,976.13 - 601,572.64 1,791,548.77 号填列） （一）、综合收益 - - 756,173.84 756,173.84 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 1,189,976.13 - -154,601.20 1,035,374.93 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 49,633,906.51 - -4,041,479.10 45,592,427.41 购款 2.基金赎 -48,443,930.38 - 3,886,877.90 -44,557,052.48 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 26,695,394.35 - -1,700,882.12 24,994,512.23 资产 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 29,923,547.60 - 953,260.36 30,876,807.96 资产 二、本期期初净 29,923,547.60 - 953,260.36 30,876,807.96 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” -4,418,129.38 - -3,255,715.12 -7,673,844.50 号填列） （一）、综合收益 - - -3,360,417.76 -3,360,417.76 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 -4,418,129.38 - 104,702.64 -4,313,426.74 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 28,188,547.66 - -958,319.18 27,230,228.48 购款 2.基金赎 -32,606,677.04 - 1,063,021.82 -31,543,655.22 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 25,505,418.22 - -2,302,454.76 23,202,963.46 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 郑智军 王国栋 洪锐珠 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]225 号《关于准予民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金注册的批复》注册，由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模共人民币 643,819,448.98 元。经向中国证监会备案，《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金基金合同》于 2017 年 6月 2 日正式生效。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后， 连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的， 基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止 基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2023 年 12 月 31 日，本基金出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制 。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3) 衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先 于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动 (不包括该基金或合同的任何影响 )；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。 本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金收益分配应遵循下列原则： (a) 在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体 分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； (b) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。投资者可选择现金红利或将现金 红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (c) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (d) 同一类别内每一基金份额享有同等分配权； (e) 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配 原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； (f) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出 。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下金融工具的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 （2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国证券投资基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 （ 3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券除外 )及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正 。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券 登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与 联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5) 对基金在 2018 年 1 月 1 日(含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金 管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 1,850,677.89 1,561,870.50 等于：本金 1,850,485.68 1,561,700.92 加：应计利息 192.21 169.58 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月 - - 以内 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 1,850,677.89 1,561,870.50 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 23,854,265.54 - 23,533,010.94 -321,254.60 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 400,790.00 7,731.62 407,771.62 -750.00 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 400,790.00 7,731.62 407,771.62 -750.00 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 24,255,055.54 7,731.62 23,940,782.56 -322,004.60 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 23,273,906.80 - 21,546,176.62 -1,727,730.18 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 255,212.91 5,178.95 260,153.45 -238.41 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 255,212.91 5,178.95 260,153.45 -238.41 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 23,529,119.71 5,178.95 21,806,330.07 -1,727,968.59 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：无。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注：无。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注：无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 注：无。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注：无。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 注：无。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注：无。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注：无。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注：无。 7.4.7.8 其他资产 注：本基金于本期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 29.67 - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 13,421.98 22,022.01 其中：交易所市场 13,421.98 22,022.01 银行间市场 - - 应付利息 - - 应付指数使用费 50,000.00 50,000.00 预提审计费 20,000.00 20,000.00 预提信息披露费 - 50,000.00 合计 83,451.65 142,022.01 7.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 民生加银中证港股通指数 A 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 15,773,184.56 15,773,184.56 本期申购 4,539,984.51 4,539,984.51 本期赎回（以“-”号填列） -4,910,283.45 -4,910,283.45 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 15,402,885.62 15,402,885.62 民生加银中证港股通指数 C 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 9,732,233.66 9,732,233.66 本期申购 45,093,922.00 45,093,922.00 本期赎回（以“-”号填列） -43,533,646.93 -43,533,646.93 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 11,292,508.73 11,292,508.73 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.11 其他综合收益 注：无。 7.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 民生加银中证港股通指数 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -397,563.55 -949,955.30 -1,347,518.85 本期期初 -397,563.55 -949,955.30 -1,347,518.85 本期利润 -283,629.28 709,196.96 425,567.68 本期基金份额交易产 17,162.81 25,115.32 42,278.13 生的变动数 其中：基金申购款 -4,022.74 -250,503.31 -254,526.05 基金赎回款 21,185.55 275,618.63 296,804.18 本期已分配利润 - - - 本期末 -664,030.02 -215,643.02 -879,673.04 民生加银中证港股通指数 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -372,911.45 -582,024.46 -954,935.91 本期期初 -372,911.45 -582,024.46 -954,935.91 本期利润 -366,160.87 696,767.03 330,606.16 本期基金份额交易产 81,864.44 -278,743.77 -196,879.33 生的变动数 其中：基金申购款 -357,805.38 -3,429,147.67 -3,786,953.05 基金赎回款 439,669.82 3,150,403.90 3,590,073.72 本期已分配利润 - - - 本期末 -657,207.88 -164,001.20 -821,209.08 7.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 日 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 4,429.77 4,797.03 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,153.41 1,353.76 其他 13.29 128.41 合计 5,596.47 6,279.20 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12 31日 月31日 股票投资收益——买卖 -2,116,003.29 -5,660,042.10 股票差价收入 股票投资收益——赎回 - - 差价收入 股票投资收益——申购 - - 差价收入 股票投资收益——证券 - - 出借差价收入 合计 -2,116,003.29 -5,660,042.10 7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 31 日 12 月 31 日 卖出股票成交总 12,340,283.32 33,887,380.74 额 减：卖出股票成本 14,401,531.21 39,404,186.54 总额 减：交易费用 54,755.40 143,236.30 买卖股票差价收 -2,116,003.29 -5,660,042.10 入 7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入 注：无。 7.4.7.15 债券投资收益 7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月 31日 31日 债券投资收益——利 11,152.98 9,428.51 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 1,262.09 -2,347.35 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎 - - 回差价收入 债券投资收益——申 - - 购差价收入 合计 12,415.07 7,081.16 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月 31日 31日 卖出债券（债转股及债 1,481,766.16 1,120,024.33 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 1,453,716.91 1,102,561.09 总额 减：应计利息总额 26,787.16 19,810.33 减：交易费用 - 0.26 买卖债券差价收入 1,262.09 -2,347.35 7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.16 资产支持证券投资收益 7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成 注：无。 7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 注：无。 7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.17 贵金属投资收益 7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.18 衍生工具收益 7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：无。 7.4.7.19 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 31 日 月 31 日 股票投资产生的股利 1,834,753.83 1,186,738.01 收益 其中：证券出借权益 - - 补偿收入 基金投资产生的股利 - - 收益 合计 1,834,753.83 1,186,738.01 7.4.7.20 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 1,405,963.99 1,551,083.71 股票投资 1,406,475.58 1,551,322.12 债券投资 -511.59 -238.41 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价 - - 值变动产生的预估增值税 合计 1,405,963.99 1,551,083.71 7.4.7.21 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 月 31 日 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 2,043.47 1,472.31 合计 2,043.47 1,472.31 7.4.7.22 信用减值损失 注：无。 7.4.7.23 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 月 31 日 日 审计费用 20,000.00 20,000.00 信息披露费 - 50,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 2,005.00 2,275.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 深港通证券组合费 1,763.71 1,932.18 合计 223,768.71 274,207.18 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项 。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 民生加银基金管理有限公司(“民生加银 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 基金公司”) 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 基金托管人、基金销售机构 银行”) 中国民生银行股份有限公司(“中国民生 基金管理人的股东、基金销售机构 银行”) 加拿大皇家银行 基金管理人的股东 三峡财务有限责任公司 基金管理人的股东 陕西省国际信托股份有限公司 基金管理人的股东 民生加银资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2、根据民生加银基金管理有限公司于 2023 年 9 月 21 日发布的公告，经民生加银基金管理有 限公司 2023 年第二次股东会会议的决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1834 号核准，民生加银基金管理有限公司原股东三峡财务有限责任公司将其持有的民生加银基金管理有限公司6.67%股权转让给陕西省国际信托股份有限公司。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注：本基金于本期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：本基金本报告期末及上年度末无应支付关联方的佣金 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 118,109.15 128,247.74 其中：应支付销售机构的客户维护 50,088.22 54,273.21 费 应支付基金管理人的净管理费 68,020.93 73,974.53 注：支付基金管理人民生加银基金公司的管理费按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日管理费＝前一日基金资产净值 ×0.5%/ 当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 23,621.80 25,649.55 注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10%/ 当年天数 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 民生加银中证港股通 民生加银中证港股通 合计 指数 A 指数 C 民生加银基金公司 - 218.39 218.39 中国建设银行 - - - 中国民生银行 - 2,792.74 2,792.74 合计 - 3,011.13 3,011.13 上年度可比期间 获得销售服务费的各关 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 民生加银中证港股通 民生加银中证港股通 合计 指数 A 指数 C 民生加银基金公司 - 213.48 213.48 中国建设银行 - - - 中国民生银行 - 2,979.09 2,979.09 合计 - 3,192.57 3,192.57 注：民生加银中证港股通基金 A 类份额不收取销售服务费，C 类份额支付销售机构的销售服务费按前一日 C 类份额的基金净资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 民生加银中证港股通指数基金 C 类份额日基金销售服务费=前一日 C 类基金份额基金资产净 值 × 0.25% / 当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况 。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 1,850,677.89 4,429.77 1,561,870.50 4,797.03 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 注：1）本基金于本期未进行利润分配。 2）本基金资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前的利润分配情况，详见本报告 “7.4.8.2 资产负债表日后事项”部分内容。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证 券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 注：截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为 抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为 抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注：无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。 本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等；在管理层层面设立风险控制委员会，实施董事会合规与风险管理委员会制定的各项风险管理和内部控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部向督察长负责，并向总经理汇报日常行政事务。 本基金管理人建立了以合规与风险管理委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在托管人和其他有资质的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，在场外申赎基金份额均通过基金的基金管理人的直销柜台办理，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 407,771.62 260,153.45 合计 407,771.62 260,153.45 注：未评级债券为国债、政策性金融债、短期融资券及超短期融资券等无信用评级的债券。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额将在一年以内到期且计息(该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风 险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1-3 个 3 个月-1 1-5 5 年以 2023 年 12 月 31 1 个月以内 月 年 年 上 不计息 合计 日 资产 货币资金 1,850,485.68 - - - - 192.21 1,850,677.89 结算备付金 - - - - - 0.05 0.05 存出保证金 22.59 - - - - - 22.59 交易性金融资产 400,040.00 - - - - 23,540,742.56 23,940,782.56 应收股利 - - - - - 18,465.91 18,465.91 应收申购款 - - - - - 201,682.28 201,682.28 应收清算款 - - - - - 405,939.71 405,939.71 资产总计 2,250,548.27 - - - - 24,167,022.72 26,417,570.99 负债 应付赎回款 - - - - - 1,324,825.44 1,324,825.44 应付管理人报酬 - - - - - 10,462.59 10,462.59 应付托管费 - - - - - 2,092.48 2,092.48 应付销售服务费 - - - - - 2,226.60 2,226.60 其他负债 - - - - - 83,451.65 83,451.65 负债总计 - - - - - 1,423,058.76 1,423,058.76 利率敏感度缺口 2,250,548.27 - - - - 22,743,963.96 24,994,512.23 上年度末 1-3 个 3 个月-1 1-5 5 年以 2022 年 12 月 31 1 个月以内 月 年 年 上 不计息 合计 日 资产 货币资金 1,561,700.92 - - - - 169.58 1,561,870.50 结算备付金 398,742.64 - - - - 177.29 398,919.93 存出保证金 49.94 - - - - - 49.94 交易性金融资产 254,974.50 - - - - 21,551,355.57 21,806,330.07 应收股利 - - - - - 21,503.16 21,503.16 应收申购款 - - - - - 19,311.94 19,311.94 资产总计 2,215,468.00 - - - - 21,592,517.54 23,807,985.54 负债 应付赎回款 - - - - - 112,732.30 112,732.30 应付管理人报酬 - - - - - 10,159.85 10,159.85 应付托管费 - - - - - 2,031.97 2,031.97 应付清算款 - - - - - 336,152.67 336,152.67 应付销售服务费 - - - - - 1,923.28 1,923.28 其他负债 - - - - - 142,022.01 142,022.01 负债总计 - - - - - 605,022.08 605,022.08 利率敏感度缺口 2,215,468.00 - - - - 20,987,495.46 23,202,963.46 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合 假设 理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金资产净值产 生的影响。正数表示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 本期末 （2023 年 12 月 31 上年度末 （2022 年 12 月 日） 31 日 ） 分析 1.市场利率下降 25 45.83 23.92 个基点 2.市场利率上升 25 -45.78 -23.89 个基点 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计 币元 以外币计价的 资产 交易性金融资 - 23,533,010.94 - 23,533,010.94 产 资产合计 - 23,533,010.94 - 23,533,010.94 以外币计价的 负债 负债合计 - - - - 资产负债表外 - 23,533,010.94 - 23,533,010.94 汇风险敞口净 额 上年度末 2022 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计 币元 以外币计价的 资产 交易性金融资 - 21,546,176.62 - 21,546,176.62 产 资产合计 - 21,546,176.62 - 21,546,176.62 以外币计价的 负债 负债合计 - - - - 资产负债表外 汇风险敞口净 - 21,546,176.62 - 21,546,176.62 额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 本基金管理人运用定量分析方法对本基金的外汇风险风险进行分析。下表为外 汇价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率价格发生合 假设 理、可能的变动时，将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资 产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 本期末 （2023 年 12 月 31 上年度末 （2022 年 12 月 日） 31 日 ） 分析 1.所有外币相对人 1,177,573.84 1,078,383.99 民币升值 5% 2.所有外币相对人 -1,177,573.84 -1,078,383.99 民币贬值 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的 证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日 公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 比例（%） 交易性金融资 23,533,010.94 94.15 21,546,176.62 92.86 产－股票投资 交易性金融资 - - - - 产－基金投资 交易性金融资 产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - －权证投资 其他 - - - - 合计 23,533,010.94 94.15 21,546,176.62 92.86 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其 他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价格发 假设 生合理、可能的变动时，将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基 金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 本期末 （2023 年 12 月 31 上年度末 （2022 年 12 月 日） 31 日 ） 分析 1.本基金业绩比较 1,171,029.99 1,147,895.05 基准上升 5% 2.本基金业绩比较 -1,171,029.99 -1,147,895.05 基准下降 5% 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 23,533,010.94 21,546,176.62 第二层次 407,771.62 260,153.45 第三层次 - - 合计 23,940,782.56 21,806,330.07 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观 察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层 次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 注：无。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 注：无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具 。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类 应收款项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 23,533,010.94 89.08 其中：股票 23,533,010.94 89.08 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 407,771.62 1.54 其中：债券 407,771.62 1.54 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 7 银行存款和结算备付金合计 1,850,677.94 7.01 8 其他各项资产 626,110.49 2.37 9 合计 26,417,570.99 100.00 注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股市值为人民币 23,533,010.94 元，占基金资产净值比例 94.15%。 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有境内股票。 8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有境内股票。 8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%） 原材料 891,720.48 3.57 非日常生活消费品 2,580,484.10 10.32 日常消费品 966,374.88 3.87 能源 6,884,027.73 27.54 金融 773,694.39 3.10 医疗保健 1,086,865.90 4.35 工业 7,909,406.60 31.64 信息科技 713,784.18 2.86 电信业务 - - 公用事业 1,003,434.75 4.01 房地产 723,217.93 2.89 合计 23,533,010.94 94.15 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 数量 公允价值（元） 占基金资产净值比例 码 （股） （%） 1 00316 东方海外国际 36,500 3,605,396.27 14.42 2 01088 中国神华 68,000 1,648,414.18 6.60 3 01308 海丰国际 130,000 1,588,059.93 6.35 4 02343 太平洋航运 641,000 1,492,879.64 5.97 5 00386 中国石油化工 356,000 1,319,492.57 5.28 股份 6 00857 中国石油股份 238,000 1,112,910.66 4.45 7 01171 兖矿能源 80,000 1,075,864.38 4.30 8 00883 中国海洋石油 86,000 1,013,153.96 4.05 9 00144 招商局港口 90,000 867,796.27 3.47 10 02328 中国财险 92,000 773,694.39 3.10 11 00083 信和置业 94,000 723,217.93 2.89 12 01898 中煤能源 111,000 714,191.98 2.86 13 00392 北京控股 28,500 701,210.38 2.81 14 00867 康哲药业 43,000 539,309.65 2.16 15 00288 万洲国际 115,000 525,245.11 2.10 16 03998 波司登 164,000 521,656.48 2.09 17 06110 滔搏 93,000 512,413.04 2.05 18 00839 中教控股 114,000 506,214.49 2.03 19 00189 东岳集团 96,000 491,533.73 1.97 20 00522 ASMPT 6,900 465,842.39 1.86 21 06186 中国飞鹤 114,000 441,129.77 1.76 22 00358 江西铜业股份 40,000 400,186.75 1.60 23 03606 福耀玻璃 11,200 385,687.23 1.54 24 01999 敏华控股 77,200 374,286.98 1.50 25 00586 海螺创业 60,500 355,274.49 1.42 26 01093 石药集团 48,000 315,799.55 1.26 27 02688 新奥能源 5,800 302,224.37 1.21 28 01691 JS 环球生活 199,500 280,225.88 1.12 29 00968 信义光能 60,000 247,941.79 0.99 30 02096 先声药业 38,000 231,756.70 0.93 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 00316 东方海外国 1,857,674.10 8.01 际 2 00386 中国石油化 1,293,507.08 5.57 工股份 3 00144 招商局港口 855,273.70 3.69 4 02328 中国财险 762,981.90 3.29 5 01308 海丰国际 755,599.08 3.26 6 00083 信和置业 699,143.26 3.01 7 00392 北京控股 683,115.75 2.94 8 00839 中教控股 498,891.79 2.15 9 01088 中国神华 410,597.67 1.77 10 02343 太平洋航运 394,697.06 1.70 11 00586 海螺创业 365,124.89 1.57 12 00857 中国石油股 351,353.37 1.51 份 13 01093 石药集团 316,648.69 1.36 14 06186 中国飞鹤 313,947.20 1.35 15 01888 建滔积层板 308,222.15 1.33 16 01171 兖矿能源 304,366.23 1.31 17 02688 新奥能源 300,136.23 1.29 18 00883 中国海洋石 299,794.57 1.29 油 19 00941 中国移动 297,889.06 1.28 20 00189 东岳集团 269,424.39 1.16 注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 01888 建滔积层板 1,435,640.40 6.19 2 00941 中国移动 1,348,064.28 5.81 3 01378 中国宏桥 1,069,774.21 4.61 4 06881 中国银河 1,008,711.19 4.35 5 00135 昆仑能源 713,604.40 3.08 6 00914 海螺水泥 559,661.14 2.41 7 01088 中国神华 550,627.84 2.37 8 00857 中国石油股 541,045.42 2.33 份 9 00151 中国旺旺 531,697.87 2.29 10 00868 信义玻璃 508,814.58 2.19 11 00322 康师傅控股 484,654.50 2.09 12 00883 中国海洋石 364,194.92 1.57 油 13 00316 东方海外国 338,603.08 1.46 际 14 01193 华润燃气 332,055.62 1.43 15 00522 ASMPT 277,543.35 1.20 16 01171 兖矿能源 258,486.52 1.11 17 00867 康哲药业 257,911.63 1.11 18 02343 太平洋航运 246,703.24 1.06 19 02128 中国联塑 236,250.96 1.02 20 06110 滔搏 222,905.57 0.96 注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额 14,981,889.95 卖出股票收入（成交）总额 12,340,283.32 注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 407,771.62 1.63 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 407,771.62 1.63 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代 债券名称 数量 公允价值 占基金资产净值比例 码 （张） （%） 1 019694 23 国债 01 4,000 407,771.62 1.63 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着谨慎原则，参与股指期货的投资，有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货合约。本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。本基金将结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。国债期货相关投资遵循法律法规及中国证监会的规定。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 22.59 2 应收清算款 405,939.71 3 应收股利 18,465.91 4 应收利息 - 5 应收申购款 201,682.28 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 626,110.49 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末指数投资前十名股票未存在流通受限的情况 。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有人 户均持有的基 份额级别 户数 占总份 占总 （户） 金份额 份额 持有份额 额比例 持有份额 比例 （%） （%） 民生加银 中证港股 3,311 4,652.03 11,408.76 0.07 15,391,476.86 99.93 通指数 A 民生加银 中证港股 2,869 3,936.04 664,373.00 5.88 10,628,135.73 94.12 通指数 C 合计 6,180 4,319.64 675,781.76 2.53 26,019,612.59 97.47 注：机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 （%） 基金管 民生加银中证港股通指数 A 65,942.29 0.4281 理人所 有从业 人员持 民生加银中证港股通指数 C 53.45 0.0005 有本基 金 合计 65,995.74 0.2472 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人 民生加银中证港股通指数 0 员、基金投资和研究 A 部门负责人持有本开 民生加银中证港股通指数 0 放式基金 C 合计 0 民生加银中证港股通指数 0 本基金基金经理持有 A 本开放式基金 民生加银中证港股通指数 0 C 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 民生加银中证港股通指数 A 民生加银中证港股通指数 C 基金合同生效日 （2017 年 6 月 2 40,760,716.95 603,058,732.03 日）基金份额总额 本报告期期初基金 15,773,184.56 9,732,233.66 份额总额 本报告期基金总申 4,539,984.51 45,093,922.00 购份额 减：本报告期基金 4,910,283.45 43,533,646.93 总赎回份额 本报告期基金拆分 - - 变动份额 本报告期期末基金 15,402,885.62 11,292,508.73 份额总额 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2023 年 4 月 11 日发布公告，自 2023 年 4 月 10 日起于善辉先生不再担 任公司副总经理。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略没有改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内，为本基金提供审计服务的机构由毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）变更为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。本报告期支付给普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）的报酬为 20,000.00 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 1 年的审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注：本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注：本报告期内，托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中未受到相关监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单 占当期股票成 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 招商证券 1 22,363,673. 81.85 15,654.38 81.85 - 35 长江证券 1 4,958,499.9 18.15 3,470.94 18.15 - 2 财达证券 2 - - - - - 长城证券 2 - - - - - 诚通证券 3 - - - - - 川财证券 2 - - - - - 东北证券 4 - - - - - 东方财富 1 - - - - - 证券 东方证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 国海证券 2 - - - - - 国金证券 2 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 国投证券 2 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 宏信证券 2 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 华泰证券 4 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 华鑫证券 2 - - - - - 开源证券 2 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 申港证券 1 - - - - - 申万宏源 2 - - - - - 太平洋证 2 - - - - - 券 天风证券 2 - - - - - 西部证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 信达证券 2 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 英大证券 2 - - - - - 浙商证券 2 - - - - - 中金公司 2 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 中信建投 4 - - - - - 中信证券 3 - - - - - 中银国际 2 - - - - - 注：由于四舍五入的原因，百分比分项之和与合计可能有尾差。 ①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币； ⅱ研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为投资组合提供高质量的资讯服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并能根据投资组合投资的特定要求，提供专门研究报告； ⅲ财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； ⅳ经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求； ⅴ具备投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理投资组合进行证券交易的要求，并能为基金公司投资提供全面的信息服务。 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ本基金管理人根据上述标准进行评估并确定选用的券商； ⅱ本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议。 ③本基金本期新增华鑫证券上海证券交易所、深圳证券交易所交易单元各一个；新增宏信证券上海证券交易所、深圳证券交易所交易单元各一个；新增长城证券上海证券交易所、深圳证券交易所交易单元各一个；减少中泰证券深圳交易所交易单元一个。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 债券交易 债券回购交易 权证交易 称 占当期债 占当期债券 占当期权 券 回购成交总 证 成交金额 成交总额 成交金额 额的比例 成交金额 成交总额 的比例(%) (%) 的比例 (%) 招商证 - - - - - - 券 长江证 - - - - - - 券 财达证 - - - - - - 券 长城证 - - - - - - 券 诚通证 - - - - - - 券 川财证 - - - - - - 券 东北证 - - - - - - 券 东方财 - - - - - - 富证券 东方证 - - - - - - 券 东吴证 - - - - - - 券 东兴证 - - - - - - 券 方正证 - - - - - - 券 光大证 - - - - - - 券 广发证 - - - - - - 券 国海证 - - - - - - 券 国金证 - - - - - - 券 国联证 - - - - - - 券 国盛证 - - - - - - 券 国泰君 - - - - - - 安 国投证 - - - - - - 券 国信证 - - - - - - 券 海通证 - - - - - - 券 宏信证 - - - - - - 券 华创证 - - - - - - 券 华泰证 - - - - - - 券 华西证 - - - - - - 券 华鑫证 - - - - - - 券 开源证 - - - - - - 券 民生证 - - - - - - 券 平安证 - - - - - - 券 申港证 - - - - - - 券 申万宏 - - - - - - 源 太平洋 - - - - - - 证券 天风证 1,899,273. 100.00 648,000.00 100.00 - - 券 00 西部证 - - - - - - 券 西南证 - - - - - - 券 信达证 - - - - - - 券 兴业证 - - - - - - 券 银河证 - - - - - - 券 英大证 - - - - - - 券 浙商证 - - - - - - 券 中金公 - - - - - - 司 中泰证 - - - - - - 券 中信建 - - - - - - 投 中信证 - - - - - - 券 中银国 - - - - - - 际 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 民生加银基金管理有限公司旗下部 1 分基金 2022 年第 4 季度报告提示性 中国证监会规定媒介 2023 年 1 月 20 日 公告 民生加银中证港股通高股息精选指 2 数证券投资基金 2022 年第 4 季度报 中国证监会规定媒介 2023 年 1 月 20 日 告 关于调整民生加银中证港股通高股 3 息精选指数证券投资基金 2023 年非 中国证监会规定媒介 2023 年 3 月 8 日 港股通交易日暂停申购、赎回和定 期定额投资等业务的公告 4 民生加银基金管理有限公司旗下部 中国证监会规定媒介 2023 年 3 月 30 日 分基金 2022 年年度报告提示性公告 5 民生加银中证港股通高股息精选指 中国证监会规定媒介 2023 年 3 月 30 日 数证券投资基金 2022 年年度报告 民生加银基金管理有限公司旗下部 6 分基金 2023 年第 1 季度报告提示性 中国证监会规定媒介 2023 年 4 月 21 日 公告 民生加银中证港股通高股息精选指 7 数证券投资基金 2023 年第 1 季度报 中国证监会规定媒介 2023 年 4 月 21 日 告 关于旗下部分开放式基金增加上海 8 陆享基金销售有限公司为销售机构 中国证监会规定媒介 2023 年 6 月 8 日 并开通基金定期定额投资和转换业 务、同时参加费率优惠活动的公告 9 民生加银中证港股通高股息精选指 中国证监会规定媒介 2023 年 6 月 13 日 数证券投资基金基金经理变更公告 民生加银中证港股通高股息精选指 10 数证券投资基金(A 类份额)基金产品 中国证监会规定媒介 2023 年 6 月 16 日 资料概要更新 民生加银中证港股通高股息精选指 11 数证券投资基金(C 类份额)基金产品 中国证监会规定媒介 2023 年 6 月 16 日 资料概要更新 民生加银中证港股通高股息精选指 12 数证券投资基金更新招募说明书 中国证监会规定媒介 2023 年 6 月 16 日 (2023 年第 1 号) 民生加银中证港股通高股息精选指 13 数证券投资基金(A 类份额)基金产品 中国证监会规定媒介 2023 年 7 月 17 日 资料概要更新 民生加银中证港股通高股息精选指 14 数证券投资基金(C 类份额)基金产品 中国证监会规定媒介 2023 年 7 月 17 日 资料概要更新 民生加银中证港股通高股息精选指 15 数证券投资基金更新招募说明书 中国证监会规定媒介 2023 年 7 月 17 日 (2023 年第 2 号) 民生加银基金管理有限公司旗下部 16 分基金 2023 年第 2 季度报告提示性 中国证监会规定媒介 2023 年 7 月 21 日 公告 民生加银中证港股通高股息精选指 17 数证券投资基金 2023 年第 2 季度报 中国证监会规定媒介 2023 年 7 月 21 日 告 18 民生加银基金管理有限公司旗下部 中国证监会规定媒介 2023 年 8 月 30 日 分基金 2023 年中期报告提示性公告 19 民生加银中证港股通高股息精选指 中国证监会规定媒介 2023 年 8 月 30 日 数证券投资基金 2023 年中期报告 民生加银基金管理有限公司关于旗 20 下部分基金改聘会计师事务所的公 中国证监会规定媒介 2023 年 9 月 2 日 告 关于旗下部分开放式基金增加上海 21 大智慧基金为销售机构并开通基金 中国证监会规定媒介 2023 年 9 月 21 日 定期定额投资和转换业务、同时参 加费率优惠活动的公告 民生加银基金管理有限公司旗下部 22 分基金 2023 年第 3 季度报告提示性 中国证监会规定媒介 2023 年 10 月 25 日 公告 民生加银中证港股通高股息精选指 23 数证券投资基金 2023 年第 3 季度报 中国证监会规定媒介 2023 年 10 月 25 日 告 关于调整旗下部分基金最低申购金 24 额、最低赎回份额和最低持有份额 中国证监会规定媒介 2023 年 12 月 21 日 数量限制的公告 民生加银中证港股通高股息精选指 25 数证券投资基金 2023 年底及 2024 中国证监会规定媒介 2023 年 12 月 29 日 年非港股通交易日暂停申购、赎回 和定期定额投资等的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 注：本基金本报告期内不存在持有基金份额比例达到或者超过 20%的单一投资者的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （1）中国证监会准予基金注册的文件； （2）《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金招募说明书》； （3）《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金基金合同》； （4）《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金托管协议》； （5）法律意见书； （6）基金管理人业务资格批件、营业执照； （7）基金托管人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 民生加银基金管理有限公司 2024 年 3 月 29 日