前海开源聚财宝货币市场基金 2017年年度报告 2017年12月31日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:平安银行股份有限公司 送出日期:2018年03月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月23日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出 具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2017年2月17日（基金合同生效日）起至2017年12月31日止。 第 2页，共61页 1.2 目录 §1重要提示及目录......2 1.1重要提示......2 1.2目录......3 §2基金简介......5 2.1基金基本情况......5 2.2基金产品说明......5 2.3基金管理人和基金托管人......6 2.4信息披露方式......7 2.5其他相关资料......7 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1主要会计数据和财务指标......7 3.2基金净值表现......8 3.3过去三年基金的利润分配情况......11 §4管理人报告......12 4.1基金管理人及基金经理情况......12 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......13 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......13 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......14 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......16 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......16 §5托管人报告......17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......17 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17 §6审计报告......17 6.1审计报告基本信息......17 6.2审计报告的基本内容......17 §7年度财务报表......20 7.1资产负债表......20 7.2利润表......22 7.3所有者权益（基金净值）变动表......23 7.4报表附注......24 §8投资组合报告......47 8.1期末基金资产组合情况......47 8.2债券回购融资情况......47 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明......48 8.3基金投资组合平均剩余期限......48 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况......48 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例......48 8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明......49 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......49 8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......49 8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......50 第 3页，共61页 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明......50 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明......50 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细......50 8.9投资组合报告附注......50 8.9.1 基金计价方法说明......50 8.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形。......50 8.9.3期末其他各项资产构成......50 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分......51 §9基金份额持有人信息......51 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......51 9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况......52 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......52 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......52 §10开放式基金份额变动......53 §11重大事件揭示......53 11.1基金份额持有人大会决议......53 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......53 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......53 11.4基金投资策略的改变......53 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......53 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......53 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......54 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况......55 11.9其他重大事件......55 §12影响投资者决策的其他重要信息......59 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......60 12.2影响投资者决策的其他重要信息......60 §13备查文件目录......60 13.1备查文件目录......61 13.2存放地点......61 13.3查阅方式......61 第 4页，共61页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源聚财宝货币市场基金 基金简称 前海开源聚财宝 基金主代码 004368 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年02月17日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 平安银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 730,725,763.83份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 前海开源聚财宝A 前海开源聚财宝B 下属分级基金的交易代码 004368 004369 报告期末下属分级基金的份额总额 18,512,682.12份 712,213,081.71份 2.2 基金产品说明 本基金在严格控制基金资产投资风险和保持基金 投资目标 资产较高流动性的基础上，力争获得超越业绩比较基 准的稳定回报。 本基金投资策略包括五个方面： （1）资产配置策略：本基金通过对宏观经济形势、 财政与货币政策、金融监管政策、短期资金市场状况 等因素的分析，综合判断未来短期利率变动，评估各 类投资品种的流动性和风险收益特征，确定各类投资 品种的配置比例及期限组合，并适时进行动态调整。 投资策略 （2）利率预期策略：通过对通货膨胀、GDP、货 币供应量、国际利率水平、金融监管政策取向等跟踪 分析，形成对基本面的宏观研判。同时结合微观层面 研究，主要考察指标包括：央行公开市场操作、主要 机构投资者的短期投资倾向、债券供给、回购抵押数 量等，合理预期货币市场利率曲线动态变化，动态配 置货币资产。 （3）期限配置策略：根据利率预期分析，动态确 第 5页，共61页 定并控制投资组合平均剩余期限在120天以内。当市场 利率看涨时，适度缩短投资组合平均剩余期限，即减 持剩余期限较长投资品种增持剩余期限较短品种，降 低组合整体净值损失风险；当市场看跌时，则相对延 长投资组合平均剩余期限，增持较长剩余期限的投资 品种，获取超额收益。 （4）流动性管理策略：本基金作为现金管理工具， 必须具备较高的流动性。基金管理人在密切关注基金 的申购赎回情况、季节性资金流动情况和日历效应等 因素基础上，对投资组合的现金比例进行优化管理。 基金管理人将在遵循流动性优先的原则下，综合平衡 基金资产在流动性资产和收益性资产之间的配置比 例，通过现金留存、持有高流动性券种、正向回购、 降低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性，以 满足日常的基金资产变现需求。 （5）收益增强策略：通过分析各类投资品种的相 对收益、利差变化、市场容量、信用等级情况、流动 性风险、信用风险等因素来确定配置比例和期限组合， 寻找具有投资价值的投资品种，增持相对低估、价格 将上升的，能给组合带来相对较高回报的类属；减持 相对高估、价格将下降的，给组合带来相对较低回报 的类属，借以取得较高的总回报 业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，本基金的风险和预期收 益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 平安银行股份有限公司 信息披 姓名 傅成斌 张波 露负责 联系电话 0755-88601888 0755-22168073 人 电子邮箱 qhky@qhkyfund.com ZHANGBO746@pingan.com.cn 客户服务电话 4001666998 95511 第 6页，共61页 传真 0755-83181169 0755-82080400 深圳市前海深港合作区前湾 广东省深圳市罗湖区深南东 注册地址 一路1号A栋201室（入驻深圳 路5047号 市前海商务秘书有限公司） 办公地址 深圳市福田区深南大道7006 广东省深圳市罗湖区深南东 号万科富春东方大厦2206 路5047号 邮政编码 518040 518010 法定代表人 王兆华 孙建一 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 中国证券报 露报纸名称 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 www.qhkyfund.com 址 基金年度报告备置地 基金管理人、基金托管人处 点 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通 北京市东城区永定门西滨河路8号院 合伙） 7号楼中海地产广场西塔5-11层 注册登记机构 前海开源基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7006号万科 富春东方大厦2206 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指 本期2017年02月17日（基金合同生效日）- 2017年12 标 月31日 前海开源聚财宝A 前海开源聚财宝B 本期已实现收益 291,831.34 28,969,763.67 本期利润 291,831.34 28,969,763.67 第 7页，共61页 本期净值收益率 3.4080% 3.6150% 3.1.2期末数据和指 2017年末 标 期末基金资产净值 18,512,682.12 712,213,081.71 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 3.1.3累计期末指标 2017年末 累计净值收益率 3.4080% 3.6150% 注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动 收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益， 由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收 益和本期利润的金额相等。 ②本基金的利润分配方式是"每日分配、按日支付"。 ③本基金的基金合同于2017年2月17日生效，截止2017年12月31日成立不满1年，故2017 年年度数据与指标为不完整会计年度数据。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 前海开源聚财宝A 份额 份额净 净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 值收益 收益 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 率① 率标 率③ 准差④ 准差 ② 过去三个月 1.026 0.001 0.3450% - 0.6819% 0.0017% 9% 7% 过去六个月 1.981 0.001 0.6900% - 1.2918% 0.0013% 8% 3% 自基金合同 3.408 0.001 1.1925% - 2.2155% 0.0011% 生效起至今 0% 1% 前海开源聚财宝B 份额净 份额 业绩比较 业绩比较基 阶段 值收益 净值 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 率① 收益 率③ 准差④ 第 8页，共61页 率标 准差 ② 过去三个月 1.079 0.001 0.3450% - 0.7348% 0.0015% 8% 5% 过去六个月 2.097 0.001 0.6900% - 1.4077% 0.0012% 7% 2% 自基金合同 3.615 0.001 1.1925% - 2.4225% 0.0010% 生效起至今 0% 0% 注：本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 第 9页，共61页 注：①本基金的基金合同于2017年2月17日生效，截至2017年12月31日止,本基金 成立未满1年。 ②本基金的建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同规定。截至 2017年12月31日止，本基金建仓期结束未满1年。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 第10页，共61页 注：本基金的基金合同于2017年2月17日生效，2017年本基金净值增长率与同期业绩 比较基准收益率按本基金实际存续期计算；截止2017年12月31日，本基金成立未满1 年。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 第11页，共61页 前海开源聚财宝A 单位：人民币元 已按再投资形 直接通过应付 应付利润本年 年度利润分配 年度 式转实收基金 赎回款转出金 变动 合计 备注 额 2017年 288,844.04 - 2,987.30 291,831.34 - 合计 288,844.04 - 2,987.30 291,831.34 - 前海开源聚财宝B 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应 应付利润本 年度利润分配合 年度 转实收基金 付赎回款转 年变动 计 备注 出金额 2017年 28,853,081.71 - 116,681.96 28,969,763.67 - 合计 28,853,081.71 - 116,681.96 28,969,763.67 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国 证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中， 开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有 限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源 基金分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心覆盖珠三角、 长三角和京津冀环渤海经济区，为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。经中国证监 会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海 开源资管"）已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会 核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民 币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理64只开放式基金，资产管理规模超过529亿 元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 （助理）期限 业年限 第12页，共61页 任职日期 离任日期 李炳智先生，金融学学士。20 11年6月至2013年2月担任天津 本基金的 2017-02- 信唐货币经纪有限公司货币经 李炳智 基金经理 17 - 4年 纪人，2013年3月至2016年5月 担任中航证券投资经理助理、 交易员，现任职于前海开源基 金管理有限公司固定收益部。 注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公 司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金 信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法 规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基 础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基 金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的 规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运 作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的 规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、 交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交 易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关 的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行 为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 第13页，共61页 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资 组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日 成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017年债券收益率虽然在三季度稍有下降，但全年整体呈现上行。全年宏观经济 呈现稳中向好局面，GDP同比增6.9%，较2016年的6.7%明显反弹。在供给侧改革和海外 需求回暖的合力带动下，PPI显着回升，PMI全年位于"荣枯线"上方，工业增加值6月份 创出7.6%的短期高点，下半年由于基数效应缓慢下行。与工业产出形成鲜明对比，固定 资产投资累计增速逐步下跌，全年7.20%低于去年同期，民间投资增速在上半年短暂反 弹后也呈现继续下行趋势。流动性方面，美联储全年加息三次，国内央行维持中性偏紧 的货币政策不变，基础货币、M2全年同比增速控制在10%以下，而融资需求较为旺盛， 社会融资规模存量全年增长12%，多重因素导致全年流动性呈现较为紧张的局面。监管 政策方面，全年控杠杆防风险，央行主动收紧货币，同时配套的金融强监管，打击金融 套利，规范资管业务，相继出台"资管新规"（征求意见稿）、"公募基金流动性新规"、 "商业银行流动性新规"等法规，令原本脆弱的债券市场雪上加霜。与2017年底相比，10 年国开上行114BP到达4.82%，10年国债上行87BP到达3.88%，半年至1年期AAA信用债上 行128BP，收益率曲线扁平化上移。 本基金将客户的申赎规律和货币市场利率的波动规律结合考虑，合理安排回购及存 款类资产的到期日，提高组合的收益率水平，并通过适时调整存单和利率债的持仓比例 和久期获取超额收益。对于存单，倾向于持有高等级高流动性的品种，以进行灵活的波 段操作及流动性管理，同时规避信用风险的发生。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源聚财宝A基金份额净值为1.000元;本报告期内，基金份额净 值增长率为3.408%，同期业绩比较基准收益率为1.1925%;截至报告期末前海开源聚财宝 B基金份额净值为1.000元;本报告期内，基金份额净值增长率为3.615%，同期业绩比较 基准收益率为1.1925%。 第14页，共61页 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 进入2018年，经济基本面惯性上冲的趋势短时间内很难出现转向，一方面，海外尤 其是美国非农数据仍指示经济向好，外需短时间内仍有支撑；另一方面，强劲的社会融 资增速、去年地产高销量的滞后效应也预示着短期内国内需求仍有支撑。然而，我们也 不该忽视宏观经济的一些风险点，地产投资增速和广义财政支出下滑的影响可能会在今 年下半年开始显现。从监管的角度来看，2017年困扰市场全年的资管新规预计将于2018 年一季度正式发布终稿，大概率将会对20万亿级理财市场产生冲击；同时，3月份召开 的全国"两会"也将针对"监管协调"展开进一步讨论。近期海外央行频繁发表鹰派言论， 美十年国债创下4年新高，引发全球权益市场动荡，势必对我国金融市场产生压力。从 创历史新低的M2增速来看，银行信用紧缩可能将会带来局部金融风险的上升。 另一方面，在供给侧改革进一步推进、民间投资持续低迷、地方政府违规举债受限 的市场环境中，部分民营企业和地方融资平台违约的爆发频率在提升，信用风险的防范 仍然不可掉以轻心。 去年10月1日，公募基金流动性风险管理办法正式实施，过渡期为半年。今年3月底 之前，市场上还有部分公募基金甚至是货币基金仍未符合新规的要求，这部分组合将面 临较大的流动性压力，届时对债券市场将产生一定的冲击。同时，3月底也是同业存单 纳入同业负债考核的第一个季末，从银行角度来看短期市场流动性仍不应太乐观。我们 将提前做好应对，力争在注重流动性的同时提高组合收益。同时，会针对债券市场风险 频发的现状，做好债券资质的筛查，避免出现所投资债券评级下调、到期无法兑现的情 况。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益 的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风 险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司 监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问 等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门 进行了相关法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我公司从业人员的合规素质和 职业道德修养。 （2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会 计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、 第15页，共61页 用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展 了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 （3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公 司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基 金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独 立、公平。 （4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉 处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 （5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性 和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。 （6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱 风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。 本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人 的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约 定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净 值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会由执行董事长、督察长、基金核算部、基金事务部、 研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。 估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉 相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不 参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协 议，由其按约定提供固定收益品种的估值数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《前海开源聚财宝货币市场基金基金合同》，本基金每日将各 级基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 第16页，共61页 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，平安银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在前海开源聚财宝货币 市场基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金 管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由前海开源基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指 标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在 托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2018】48460066号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源聚财宝货币市场基金全体基金份额持 有人 审计意见 我们审计了前海开源聚财宝货币市场基金的财 务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，20 第17页，共61页 17年2月17日（基金合同生效日）至2017年12月3 1日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务 报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 （以下简称"中国证监会"）、中国证券投资基金 业协会（以下简称"中国基金业协会"）发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反 映了前海开源聚财宝货币市场基金2017年12月3 1日的财务状况以及2017年2月17日（基金合同生 效日）至2017年12月31日的经营成果和基金净值 变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 形成审计意见的基础 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于前海开源聚财宝货币市场基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 前海开源聚财宝货币市场基金的基金管理人前 海开源基金管理有限公司（以下简称"基金管理 人"）管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 管理层和治理层对财务报表的责任 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负 责评估前海开源聚财宝货币市场基金的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计 第18页，共61页 划清算前海开源聚财宝货币市场基金、终止运营 或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负 责监督前海开源聚财宝货币市场基金的财务报 告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计 证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于 注册会计师对财务报表审计的责任 内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价基金管理人管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及 相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理 层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对前海开源聚 财宝货币市场基金持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 第19页，共61页 情况可能导致前海开源聚财宝货币市场基金不 能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、 结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理 人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审 计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 邢向宗 刘昕 会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海 地产广场西塔5-11层 审计报告日期 2018-03-23 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：前海开源聚财宝货币市场基金 报告截止日：2017年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2017年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 332,515,675.78 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 278,404,509.91 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 278,404,509.91 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 118,440,617.66 第20页，共61页 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 1,734,513.71 应收股利 - 应收申购款 38,540.06 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 731,133,857.12 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 100.00 应付管理人报酬 93,784.57 应付托管费 37,513.85 应付销售服务费 5,475.02 应付交易费用 7.4.7.7 12,550.59 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 119,669.26 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 139,000.00 负债合计 408,093.29 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 730,725,763.83 未分配利润 7.4.7.10 - 所有者权益合计 730,725,763.83 负债和所有者权益总计 731,133,857.12 第21页，共61页 注：①报告截止日2017年12月31日,前海开源聚财宝A基金份额净值1.000元,基金份额总 额18,512,682.12份，前海开源聚财宝B基金份额净值1.000元,基金份额总额 712,213,081.71份。 ②本基金的基金合同于2017年2月17日生效，无上年度末可比数据。 7.2 利润表 会计主体：前海开源聚财宝货币市场基金 本报告期：2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31日 单位：人民币元 本期2017年02月17日（基金 项目 附注号 合同生效日）至2017年12 月31日 一、收入 31,589,230.70 1.利息收入 31,595,744.43 其中：存款利息收入 7.4.7.11 23,221,122.66 债券利息收入 3,443,301.60 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 4,931,320.17 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -6,513.73 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -6,513.73 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 减：二、费用 2,327,635.69 第22页，共61页 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,441,057.51 2．托管费 7.4.10.2.2 576,423.01 3．销售服务费 7.4.10.2.3 89,695.38 4．交易费用 7.4.7.19 - 5．利息支出 66,059.79 其中：卖出回购金融资产支出 66,059.79 6．其他费用 7.4.7.20 154,400.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,261,595.01 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,261,595.01 注：本基金的基金合同于2017年2月17日生效，实际报告期间为2017年2月17日（基金合 同生效日）到2017年12月31日，无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：前海开源聚财宝货币市场基金 本报告期：2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 1,000,058,38 - 1,000,058,380.00 值) 0.00 二、本期经营活动产生的基金 - 29,261,595.01 29,261,595.01 净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的 -269,332,616. 基金净值变动数（净值减少以 17 - -269,332,616.17 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 273,448,888.4 - 273,448,888.47 7 2.基金赎回款 -542,781,504. - -542,781,504.64 64 第23页，共61页 四、本期向基金份额持有人分 -29,261,595.0 配利润产生的基金净值变动 - 1 -29,261,595.01 （净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净 730,725,763.8 - 730,725,763.83 值） 3 注：本基金的基金合同于2017年2月17日生效，实际报告期间为2017年2月17日（基金合 同生效日）到2017年12月31日，无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 蔡颖 何璁 傅智 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源聚财宝货币市场基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理委员会（以 下简称"中国证监会"）证监许可【2016】2946号文《关于准予前海开源聚财宝货币市场 基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》、《前海开源聚财宝货币市场基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为 契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2017年2月14日至2017年2月14日，首次 设立募集不包括认购资金利息共募集1,000,058,380.00元，经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）瑞华验字[2017]第01300002号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前 海开源聚财宝货币市场基金基金合同》于2017年2月17日正式生效，基金合同生效日的 基金份额总额为1,000,058,380.00份基金份额，其中认购资金利息折合0份基金份额。 本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为平安银行股份有限 公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券 投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《基金合同》和在财务报 表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 第24页，共61页 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财 务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自 2017年2月17日（基金合同生效日）起至2017年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持 有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负 债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资 产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应 付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 第25页，共61页 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投 资)按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重 大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公 允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易 价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场 参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销 已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算 时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 第26页，共61页 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.000元。由 于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申 购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占 基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回 款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基 金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损 益平准金"科目中核算，并于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情 况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理费、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计 算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； 2、本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； 3、"每日分配、按日支付"。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现 收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，每日进行支付。投资人当日收益分配 的计算保留到小数点后2位，小数点后第3位按去尾原则处理。因去尾形成的余额进行再 次分配，直到分完为止； 4、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时， 为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收 第27页，共61页 益等于零时，当日投资人不记收益； 5、本基金每日进行收益计算并分配时，每日收益支付方式只采用红利再投资(即红 利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在当日收益 支付时，若当日净收益大于零，则为基金份额持有人增加相应的基金份额；若当日净收 益等于零，则保持基金份额持有人基金份额不变；基金管理人将采取必要措施尽量避免 基金净收益小于零，若当日净收益小于零，则相应缩减基金份额持有人基金份额； 6、当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回 的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； 7、在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质性不利 影响的情况下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额 持有人大会； 8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金 管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经 营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影 子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和 私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基 金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换 债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限 责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 第28页，共61页 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期未发生会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确 全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往 来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收 营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自2016年5 月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖 债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入 及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 活期存款 7,515,675.78 定期存款 325,000,000.00 第29页，共61页 其中：存款期限1-3个 195,000,000.00 月 存款期限3个月-1年 130,000,000.00- 其他存款 - 合计 332,515,675.78 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2017年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 278,404,509.91 278,372,000.00 -32,509.91 -0.0044 合计 278,404,509.91 278,372,000.00 -32,509.91 0.0000 注：1、偏离金额=影子定价-摊余成本； 2、偏离度=偏离金额/基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末2017年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 118,440,617.66 - 合计 118,440,617.66 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 第30页，共61页 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 应收活期存款利息 2,049.54 应收定期存款利息 347,758.30 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 1,132,849.32 应收买入返售证券利息 251,856.55 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 1,734,513.71 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 12,550.59 合计 12,550.59 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 第31页，共61页 2017年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 139,000.00 合计 139,000.00 7.4.7.9 实收基金 7.4.7.9.1 前海开源聚财宝A 金额单位：人民币元 项目 本期2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12 (前海开源聚财宝A) 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 58,380.00 58,380.00 本期申购 61,235,806.76 61,235,806.76 本期赎回（以“-”号填列） -42,781,504.64 -42,781,504.64 本期末 18,512,682.12 18,512,682.12 7.4.7.9.2 前海开源聚财宝B 金额单位：人民币元 项目 本期2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12 (前海开源聚财宝B) 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 本期申购 212,213,081.71 212,213,081.71 本期赎回（以“-”号填列） -500,000,000.00 -500,000,000.00 本期末 712,213,081.71 712,213,081.71 注：申购含红利再投、转换入份（金）额；赎回含转换出份（金）额。 7.4.7.10 未分配利润 第32页，共61页 7.4.7.10.1 前海开源聚财宝A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (前海开源聚财宝A) 基金合同生效日 - - - 本期利润 291,831.34 - 291,831.34 本期基金份额交易产 - - - 生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -291,831.34 - -291,831.34 本期末 - - - 7.4.7.10.2 前海开源聚财宝B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (前海开源聚财宝B) 基金合同生效日 - - - 本期利润 28,969,763.67 - 28,969,763.67 本期基金份额交易产 - - - 生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -28,969,763.67 - -28,969,763.67 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12 月31日 活期存款利息收入 68,700.46 第33页，共61页 定期存款利息收入 23,152,422.20 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 - 合计 23,221,122.66 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期内无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31 日 债券投资收益——买卖债券 （、债转股及债券到期兑付） -6,513.73 差价收入 债券投资收益——赎回差价 - 收入 债券投资收益——申购差价 - 收入 合计 -6,513.73 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31 日 卖出债券（、债转股及债券 1,365,594,489.04 到期兑付）成交总额 第34页，共61页 减：卖出债券（、债转股及 1,359,991,413.73 债券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 5,609,589.04 买卖债券差价收入 -6,513.73 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无债券赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内无贵金属申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 第35页，共61页 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内无买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期内无其他衍生工具投资收益。 7.4.7.16 股利收益 本基金本报告期内无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 本基金本报告期内无公允价值变动收益。 7.4.7.18 其他收入 本基金本报告期内无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 本基金本报告期内无交易费用。 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31 日 审计费用 50,000.00 信息披露费 80,000.00 账户维护费 24,400.00 合计 154,400.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 第36页，共61页 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金于2018年1月23日发布《前海开源聚财宝货币市场基金金基金份额持有人大 会表决结果暨决议生效的公告》，自2018年1月23日起，本基金的管理费年费率调整为 0.15%，托管费年费率调整为0.05%。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司（“前海开源基 基金管理人、注册登记机构、基金销售 金”） 机构 平安银行股份有限公司（“平安银行”） 基金托管人、基金代销机构 开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人股东 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东 深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合 基金管理人股东 伙） 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。 7.4.10.1.4 债券交易 第37页，共61页 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.5 债券回购交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,441,057.51 其中：支付销售机构的客户维护费 133.48 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的 保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产 生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 576,423.01 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.08%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.08%÷当年天数 第38页，共61页 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性 支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联方 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31日 名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 前海开源聚财宝A 前海开源聚财宝B 合计 前海开源基金管理有限公司 14,839.31 71,138.27 85,977.58 合计 14,839.31 71,138.27 85,977.58 注：本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.25%，B类基金份额的年销售服务费率为 0.01%。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体如下： H＝E×该类基金份额年销售服务费率÷当年天数 H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费 E为前一日该类基金份额的基金资产净值 销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人于次月首日起3 个工作日内向基金托管人发送销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，经基金管理人代付给各个基金销 售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最 近可支付日支付。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 第39页，共61页 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2017年02月17日（基金合同生效日）至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 平安银行股份有限公司 7,515,675.78 68,700.46 注：本基金的银行存款由基金托管人平安银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利 率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况--货币市场基金 前海开源聚财宝A 单位：人民币元 直接通 已按再投资 过应付 应付利润本 本期利润 形式转实收 赎回款 年变动 分配合计 备注 基金 转出金 额 288,844.04 - 2,987.30 291,831.34- 前海开源聚财宝B 单位：人民币元 直接通 已按再投资形 过应付 应付利润本 本期利润 式转实收基金 赎回款 年变动 分配合计 备注 转出金 额 28,853,081.71 - 116,681.96 28,969,763.67- 7.4.12 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。 第40页，共61页 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2017年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购证券款，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2017年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成 的卖出回购证券款，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本 基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员 会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、金融工程部和相关业务部门构成的多层级 风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责 制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设立 督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行 监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面 风险管理职责主要由监察稽核部、金融工程部负责，协调并与各部门合作完成运作风险 管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风 险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 第41页，共61页 银行存款由基金托管人保管，与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所 进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证 券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内 部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的 条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单 只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，且通过分散化投资 以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2017年12月31日 A-1 - A-1以下 - 未评级 248,406,728.84 合计 248,406,728.84 注：未评级债券为国债、央票及政策性金融债等。债券信用评级取自第三方评级机构的 评级。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2017年12月31日 AAA - AAA以下 - 未评级 29,997,781.07 合计 29,997,781.07 注：未评级债券为国债、央票及政策性金融债等。债券信用评级取自第三方评级机构的 评级。 第42页，共61页 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来 自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况 下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的 处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受 限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所或银行间同业市场交易， 除在"期末本基金持有的流通受限证券"中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况 外，其余均能及时变现。 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理 办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险 进行管理，通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)以 及根据份额持有人集中度情况调整投资组合的方式来实现。 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银 行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的10%， 且本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的10%。 一般情况下，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，平 均剩余存续期限在每个交易日均不得超过240天，且能够通过出售所持有的银行间同业 市场交易债券应对流动性需求；当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金 总份额的20%时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过90天，平均剩 余存续期不得超过180天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以 及5个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%；当本基 金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%时，本基金投资组合的平均 剩余期限在每个交易日均不得超过60天，平均剩余存续期在每个交易日均不得超过120 天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的 其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中 度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查 与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严 第43页，共61页 格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理 人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质 押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管 产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质 要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报 告期内流动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备 付金、买入返售金融资产等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金 管理人每日通过"影子定价"对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利 率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末2017年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 12月31日 资产 银行存款 332,515,675. - - - 332,515,675. 78 78 交易性金融资 278,404,509. - - - 278,404,509. 产 91 91 买入返售金融 118,440,617. - - - 118,440,617. 资产 66 66 应收利息 - - - 1,734,513. 1,734,513.71 71 应收申购款 - - - 38,540.06 38,540.06 资产总计 729,360,803. - - 1,773,053. 731,133,857. 第44页，共61页 35 77 12 负债 应付赎回款 - - - 100.00 100.00 应付管理人报 - - - 93,784.57 93,784.57 酬 应付托管费 - - - 37,513.85 37,513.85 应付销售服务 - - - 5,475.02 5,475.02 费 应付交易费用 - - - 12,550.59 12,550.59 应付利润 - - - 119,669.26 119,669.26 其他负债 - - - 139,000.00 139,000.00 负债总计 - - - 408,093.29 408,093.29 利率敏感度缺 729,360,803. - - 1,364,960. 730,725,763. 口 35 48 83 注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日 期或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单 相关风险变量的变动 位：人民币元） 分析 本期末 2017年12月31日 基准点利率增加0.25% -76,045.71 基准点利率减少0.25% 76,092.28 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 第45页，共61页 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日 对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及 时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义 的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产中属于第一层次的余额为0.00元，属于第二层次的余额为278,372,000.00 元，属于第三层次的余额为0.00元。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包 括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复 活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债 券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与公允价值相差很小。 （2）增值税 根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号 《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1)金融 商品持有期间(含到期)取得的非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投 资收益)，不征收增值税；(2)纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持 第46页，共61页 有至到期，不属于金融商品转让；(3)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以 资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。 此外，根据财政部、国家税务总局于2017年1月10日颁布的财税[2017]2号 《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税 [2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管 产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不 再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵 减。上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 278,404,509.91 38.08 其中：债券 278,404,509.91 38.08 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 118,440,617.66 16.20 其中：买断式回购的买入返售金 - - 融资产 3 银行存款和结算备付金合计 332,515,675.78 45.48 4 其他各项资产 1,773,053.77 0.24 5 合计 731,133,857.12 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 0.29 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 第47页，共61页 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本基金本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20％。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 54 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 87 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 3 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 本基金本报告期内投资组合平均剩余期限无超过120天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 产净值的比例(%) 1 30天以内 21.34 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 2 30天(含)—60天 44.94 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 3 60天（含）—90天 15.74 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 4 90天(含)—120天 5.47 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 5 120天(含)—397天（含） 12.32 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 第48页，共61页 的浮动利率债 合计 99.81 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期无超过240天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 29,997,781.07 4.11 其中：政策性金融债 29,997,781.07 4.11 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 248,406,728.84 33.99 8 其他 - - 9 合计 278,404,509.91 38.10 10 剩余存续期超过397天的浮动 - - 利率债券 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净 值比例(%) 1 111708386 17中信银行C 1,000,000 99,369,591. 13.60 D386 07 2 111717177 17光大银行C 1,000,000 99,354,054. 13.60 D177 11 第49页，共61页 3 111710582 17兴业银行C 500,000 49,683,083. 6.80 D582 66 4 150201 15国开01 300,000 29,997,781. 4.11 07 注：本基金本报告期末仅持有以上债券。 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0121% 报告期内偏离度的最低值 -0.0210% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0019% 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 本基金本报告期内负偏离度的绝对值无达到0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 本基金本报告期内正偏离度的绝对值无达到0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定 利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。 8.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 第50页，共61页 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 1,734,513.71 4 应收申购款 38,540.06 5 其他应收款 - 7 其他 - 8 合计 1,773,053.77 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有 机构投资者 个人投资者 份额 人户 户均持有的基 级别 数 金份额 占总 占总 (户) 持有份额 份额 持有份额 份额 比例 比例 前海 开源 331 55,929.55 13,602,017.31 73.4 4,910,664.81 26.5 聚财 7% 3% 宝A 前海 开源 14 50,872,362.98 712,213,081.7 100.0 - - 聚财 1 0% 宝B 合计 345 2,118,045.69 725,815,099.0 99.3 4,910,664.81 0.67% 2 3% 注：① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金， 比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计 数(即期末基金份额总额)。 ② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。 第51页，共61页 9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额(份) 持有份额占总份额的 比例(%) 1 机构 528,590,017.47 72.36 2 机构 36,005,699.09 4.93 3 机构 34,305,429.97 4.70 4 机构 24,493,876.97 3.35 5 机构 19,003,007.86 2.60 6 机构 11,541,826.88 1.58 7 机构 11,001,741.39 1.51 8 机构 10,001,583.08 1.37 9 机构 8,001,266.46 1.10 10 机构 6,020,953.01 0.82 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比 （份） 例 前海开源聚财 3,935,065.99 21.2629% 宝A 基金管理人所有从业人员持 前海开源聚财 有本基金 宝B 0.00 0.00% 合计 3,935,065.99 0.5387% 注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金， 比例的分母采用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计 数（即期末基金份额总额）。 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资 前海开源聚财宝A >100 和研究部门负责人持有本开放式 前海开源聚财宝B 0 基金 合计 >100 第52页，共61页 前海开源聚财宝A 0 本基金基金经理持有本开放式基 前海开源聚财宝B 0 金 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 前海开源聚财宝A 前海开源聚财宝B 基金合同生效日(2017年02月17 58,380.00 1,000,000,000.00 日)基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 61,235,806.76 212,213,081.71 基金总申购份额 减：基金合同生效日起至报告期 42,781,504.64 500,000,000.00 期末基金总赎回份额 本报告期期末基金份额总额 18,512,682.12 712,213,081.71 注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金管理人于2017年12月21日至2018年1月19日以通讯方式组织召开了本基金的 基金份额持有人大会，会议表决通过了《关于修改前海开源聚财宝货币市场基金基金合 同有关事项的议案》，本基金管理人根据该议案对本基金的基金合同与托管协议进行了 修改，并自2018年1月23日正式实施。投资人敬请查阅基金管理人刊登在中国证监会指 定媒介上的有关公告。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人无重大人事变动； 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），本 报告期内未发生变更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 第53页，共61页 本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情 形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 占当期 占当期佣 券商名称 元数量 成交金额 股票成 佣金 金总量的 备注 交总额 比例 的比例 中信证券 1 - - - - - 中信证券 1 - - - - - 注：根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基 金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序： A：选择标准 1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好； 2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行 业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告； 3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求； 4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。 B：选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择 席位： 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、 以及就有关专题提供研究报告和讲座； 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准 确； 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及 提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交 占当期 成交 占当期 成交 占当期 成交 占当期 第54页，共61页 金额 债券成 金额 债券回 金额 权证成 金额 基金成 交总额 购成交 交总额 交总额 的比例 总额的 的比例 的比例 比例 中信证券 - - - - - - - - 中信证券 - - - - - - - - 本基金本报告期内租用证券公司交易单元未进行其他证券投资。 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 报告期内每个交易日，本基金偏离度绝对值均未超过0.5%。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 前海开源聚财宝货币市场基 基金管理人的官方网站 2017-02-11 金基金合同 2 前海开源聚财宝货币市场基 基金管理人的官方网站 2017-02-11 金托管协议 3 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-02-11 金招募说明书 官方网站 4 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-02-11 金基金合同内容摘要 官方网站 5 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-02-11 金基金份额发售公告 官方网站 6 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-02-15 金提前结束募集的公告 官方网站 7 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-02-18 金基金合同生效公告 官方网站 关于前海开源聚财宝货币市 8 场基金限制大额申购、定期 中国证券报、基金管理人的 2017-02-21 定额投资及转换转入业务的 官方网站 公告 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 9 金开放日常申购、赎回、转 官方网站 2017-02-21 换及定投业务的公告 第55页，共61页 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加万得 中国证券报、基金管理人的 10 投顾为代销机构及开通定投 官方网站 2017-04-11 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加格上 中国证券报、基金管理人的 11 富信为代销机构及开通定投 官方网站 2017-04-17 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 关于前海开源聚财宝货币市 12 场基金恢复大额申购、定期 中国证券报、基金管理人的 2017-05-12 定额投资及转换转入业务的 官方网站 公告 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、基金管理人的 13 关于展恒基金费率调整的公 官方网站 2017-05-15 告 前海开源基金管理有限公司 14 关于旗下部分基金在伯嘉基 中国证券报、基金管理人的 2017-05-18 金开通定投和转换业务并参 官方网站 与其费率优惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加中衍 中国证券报、基金管理人的 15 期货为代销机构及开通定投 官方网站 2017-05-25 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 关于前海开源聚财宝货币市 16 场基金增加中信建投为代销 中国证券报、基金管理人的 2017-06-12 机构并开通定投和转换业务 官方网站 的公告 前海开源基金管理有限公司 17 关于旗下部分基金增加济安 中国证券报、基金管理人的 2017-06-27 财富为代销机构及开通定投 官方网站 和转换业务并参与其费率优 第56页，共61页 惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加挖财 中国证券报、基金管理人的 18 基金为代销机构及开通定投 官方网站 2017-06-29 业务并参与其费率优惠活动 的公告 前海开源基金管理有限公司 旗下基金2017年半年度最后 中国证券报、基金管理人的 19 一个交易日基金资产净值、 官方网站 2017-07-03 基金份额净值及基金份额累 计净值公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加凤凰 中国证券报、基金管理人的 20 金信为代销机构及开通定投 官方网站 2017-07-06 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加华龙 中国证券报、基金管理人的 21 证券为代销机构及开通定投 官方网站 2017-07-20 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 22 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-07-21 金2017年第2季度报告 官方网站 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加中民 中国证券报、基金管理人的 23 财富为代销机构及开通定投 官方网站 2017-08-07 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 24 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-08-28 金2017年半年度报告摘要 官方网站 25 前海开源聚财宝货币市场基 基金管理人的官方网站 2017-08-28 金2017年半年度报告 26 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、基金管理人的 2017-08-31 关于旗下部分基金增加万家 官方网站 第57页，共61页 财富为代销机构及开通转换 业务并参与其费率优惠活动 的公告 前海开源基金管理有限公司 27 关于旗下部分基金增加中信 中国证券报、基金管理人的 2017-09-15 期货为代销机构及开通定投 官方网站 和转换业务的公告 28 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-09-30 金招募说明书（更新）摘要 官方网站 29 前海开源聚财宝货币市场基 基金管理人的官方网站 2017-09-30 金招募说明书（更新） 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加乾道 中国证券报、基金管理人的 30 金融为代销机构及开通定投 官方网站 2017-10-20 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 31 前海开源聚财宝货币市场基 中国证券报、基金管理人的 2017-10-26 金2017年第3季度报告 官方网站 前海开源基金管理有限公司 32 关于旗下部分基金增加锦安 中国证券报、基金管理人的 2017-11-03 基金为代销机构并参与其费 官方网站 率优惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加大河 中国证券报、基金管理人的 33 财富为代销机构及开通定投 官方网站 2017-11-04 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 关于前海开源聚财宝货币市 34 场基金增加华泰证券为代销 中国证券报、基金管理人的 2017-11-24 机构并开通定投和转换业务 官方网站 的公告 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、基金管理人的 35 关于旗下部分基金增加嘉实 官方网站 2017-12-06 财富为代销机构及开通转换 第58页，共61页 业务并参与其费率优惠活动 的公告 前海开源基金管理有限公司 36 关于开展前海开源聚财宝货 中国证券报、基金管理人的 2017-12-13 币市场基金销售服务费费率 官方网站 优惠活动的公告 关于以通讯方式召开前海开 中国证券报、基金管理人的 37 源聚财宝货币市场基金基金 官方网站 2017-12-21 份额持有人大会的公告 关于以通讯方式召开前海开 38 源聚财宝货币市场基金基金 中国证券报、基金管理人的 2017-12-22 份额持有人大会的第一次提 官方网站 示性公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加唐鼎 中国证券报、基金管理人的 39 耀华为代销机构及开通定投 官方网站 2017-12-22 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金增加海银 中国证券报、基金管理人的 40 基金为代销机构及开通定投 官方网站 2017-12-22 和转换业务并参与其费率优 惠活动的公告 关于以通讯方式召开前海开 41 源聚财宝货币市场基金基金 中国证券报、基金管理人的 2017-12-25 份额持有人大会的第二次提 官方网站 示性公告 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、基金管理人的 42 旗下证券投资关于基金缴纳 官方网站 2017-12-30 增值税的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 第59页，共61页 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 资 持有基金 者序 份额比例 份额 类号 达到或者 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 占比 别 超过20%的 时间区间 机 1 20170217- 1,000,000,00 28,590,017. 500,000,00 528,590,017.4 72.3 构 20171231 0.00 47 0.00 7 6% 产品特有风险 1.巨额赎回风险 （1）本基金单一投资者所持有的基金份额占比较大，单一投资者的巨额赎回，可能导致基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，对本基金的投资运作及净值表现产生较大影响； （2）单一投资者大额赎回时容易造成本基金发生巨额赎回。在发生巨额赎回情形时，在符合基金合同约定情况下，如基金管理人认为有必要，可延期办理本基金的赎回申请，投资者可能面临赎回申请被延期办理的风险；如果连续2个开放日以上（含）发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办理造成影响； 2.转换运作方式或终止基金合同的风险 单一投资者巨额赎回后，若本基金连续60个工作日基金份额持有人低于200人或基金资产净值低于5000万情形的，基金管理人应当向中国证监会提出解决方案，或按基金合同约定，转换运作方式或终止基金合同，其他投资者可能面临基金转换运作方式或终止基金合同的风险； 3.流动性风险 单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风险； 4.巨额赎回可能导致基金资产规模过小，导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 第60页，共61页 13.1 备查文件目录. （1）中国证券监督管理委员会批准前海开源聚财宝货币市场基金设立的文件 （2）《前海开源聚财宝货币市场基金基金合同》 （3）《前海开源聚财宝货币市场基金托管协议》 （4）《前海开源聚财宝货币市场基金招募说明书》 （5）基金管理人业务资格批件和营业执照 （6）前海开源聚财宝货币市场基金在指定报刊上各项公告的原稿 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处 13.3 查阅方式 （1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 （2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公 司，客户服务电话：4001-666-998（免长途话费） （3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com 前海开源基金管理有限公司 二〇一八年三月二十九日 第61页，共61页