先锋日添利货币市场基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人:先锋基金管理有限公司 基金托管人:渤海银行股份有限公司 送出日期:2024 年 03 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人渤海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示 ......2 1.2 目录 ......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......7 3.3 过去三年基金的利润分配情况......10 §4 管理人报告......11 4.1 基金管理人及基金经理情况......11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15 §5 托管人报告......15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......16 §6 审计报告......16 6.1 审计报告基本信息 ......16 6.2 审计报告的基本内容......16 §7 年度财务报表 ......19 7.1 资产负债表 ......19 7.2 利润表......21 7.3 净资产变动表......22 7.4 报表附注 ......24 §8 投资组合报告 ......49 8.1 期末基金资产组合情况......49 8.2 债券回购融资情况 ......50 8.3 基金投资组合平均剩余期限......50 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明......51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......51 8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ......52 8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 ......52 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ......52 8.9 投资组合报告附注 ......52 §9 基金份额持有人信息 ......53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......53 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况......54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......54 §10 开放式基金份额变动 ......54 §11 重大事件揭示 ......55 11.1 基金份额持有人大会决议......55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......55 11.4 基金投资策略的改变 ......55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......56 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况......57 11.9 其他重大事件 ......57 §12 影响投资者决策的其他重要信息......60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......60 12.2 影响投资者决策的其他重要信息......60 §13 备查文件目录 ......60 13.1 备查文件目录 ......61 13.2 存放地点 ......61 13.3 查阅方式 ......61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 先锋日添利货币市场基金 基金简称 先锋日添利 基金主代码 004151 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年04月14日 基金管理人 先锋基金管理有限公司 基金托管人 渤海银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 37,346,717.81份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 先锋日添利A 先锋日添利B 下属分级基金的交易代码 004151 004152 报告期末下属分级基金的份额总额 37,346,717.81份 0.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制组合净值波动率的前提下，力争长期内实 现超越业绩比较基准的投资回报。 本基金将根据宏观经济走势、货币政策、短期资 金市场状况等因素对利率走势进行综合判断，并根据 投资策略 利率预期动态调整基金投资组合的平均剩余期限，力 求在满足安全性、流动性需要的基础上实现更高的收 益率。 业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低 风险收益特征 风险品种，本基金的预期风险和预期收益低于股票型 基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 先锋基金管理有限公司 渤海银行股份有限公司 信息披 姓名 黄劲松 阮劲松 露负责 联系电话 400-815-9998 022-58316243 人 电子邮箱 heguifengkong@xf-fund.com js.ruan@cbhb.com.cn 客户服务电话 400-815-9998 4008888811/95541 传真 010-58239896 022-58314791 深圳市福田区福田街道福安 注册地址 社区益田路5033号平安金融 天津市河东区海河东路218号 中心70楼7001-7002室 深圳市福田区福田街道福安 办公地址 社区益田路5033号平安金融 天津市河东区海河东路218号 中心70楼7001-7002室 邮政编码 518046 300012 法定代表人 Wong Leah Kuen 王锦虹 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 证券时报 露报纸名称 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 http://www.xf-fund.com 址 基金年度报告备置地 基金管理人、基金托管人住所 点 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 天健会计师事务所 (特殊普通 广东省广州市黄埔区黄埔大道东856 合伙) 号保利鱼珠港A2栋4楼 深圳市福田区福田街道福安社区益 注册登记机构 先锋基金管理有限公司 田路5033号平安金融中心70楼7001- 7002室 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指 2023年 2022年 2021年 标 先锋日 先锋日 先锋日 先锋日 先锋日 先锋日 添利A 添利B 添利A 添利B 添利A 添利B 本期已实现收益 718,233. 164,366. 1,513,33 491,564. 3,979,23 12,060,9 57 20 6.26 28 2.12 23.40 本期利润 718,233. 164,366. 1,513,33 491,564. 3,979,23 12,060,9 57 20 6.26 28 2.12 23.40 本期净值收益率 1.5161% 1.2745% 1.5985% 1.7300% 2.4730% 2.6162% 3.1.2 期末数据和指 2023年末 2022年末 2021年末 标 期末基金资产净值 37,346,7 - 62,383,9 17,198,8 146,060,2 29,808,3 17.81 28.76 79.81 20.28 51.62 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2023年末 2022年末 2021年末 累计净值收益率 16.679 16.880 14.936 15.410 13.128 13.447 5% 9% 9% 0% 5% 3% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 先锋日添利A 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 收益率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.4194% 0.0010% 0.3450% 0.0000% 0.0744% 0.0010% 过去六个月 0.7780% 0.0008% 0.6900% 0.0000% 0.0880% 0.0008% 过去一年 1.5161% 0.0007% 1.3688% 0.0000% 0.1473% 0.0007% 过去三年 5.6895% 0.0034% 4.1063% 0.0000% 1.5832% 0.0034% 过去五年 9.6743% 0.0028% 6.8475% 0.0000% 2.8268% 0.0028% 自基金合同 生效起至今 16.6795% 0.0035% 9.1988% 0.0000% 7.4807% 0.0035% 先锋日添利B 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 收益率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 0.0754% 0.0019% 0.3450% 0.0000% -0.2696% 0.0019% 过去六个月 0.4682% 0.0022% 0.6900% 0.0000% -0.2218% 0.0022% 过去一年 1.2745% 0.0019% 1.3688% 0.0000% -0.0943% 0.0019% 过去三年 5.7219% 0.0037% 4.1063% 0.0000% 1.6156% 0.0037% 过去五年 9.4085% 0.0034% 6.8475% 0.0000% 2.5610% 0.0034% 自基金合同 16.8809% 0.0041% 9.1988% 0.0000% 7.6821% 0.0041% 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：1：本基金在建仓期结束时及截止报告期末各项投资比例已达到基金合同规定的比例要求。 2：2022年3月8日和2023年10月16日至2023年12月31日B类基金份额为零且停止计算B类基金份额净值和基金份额累计净值。 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 先锋日添利A 单位：人民币元 已按再投资形 直接通过应付 应付利润本年 年度利润分配 年度 式转实收基金 赎回款转出金 变动 合计 备注 额 2023年 719,150.52 - -916.95 718,233.57 - 2022年 1,522,922.55 - -9,586.29 1,513,336.26 - 2021年 3,969,300.44 - 9,931.68 3,979,232.12 - 合计 6,211,373.51 - -571.56 6,210,801.95 - 先锋日添利B 单位：人民币元 已按再投资形 直接通过应付 应付利润本年 年度利润分配 年度 式转实收基金 赎回款转出金 变动 合计 备注 额 2023年 165,448.76 - -1,082.56 164,366.20 - 2022年 493,300.87 - -1,736.59 491,564.28 - 2021年 12,169,733.41 - -108,810.01 12,060,923.40 - 合计 12,828,483.04 - -111,629.16 12,716,853.88 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 先锋基金管理有限公司（以下简称"先锋基金"）于2016年4月19日经中国证监会批准，2016年5月16日注册成立，截至报告期末，注册资本为1.5亿元人民币。其中，联合创业集团有限公司占注册资本的34.2076%，大连亚联投资管理有限公司占注册资本的 33.3074%，北京鹏康投资有限公司占注册资本的22.5050%，北京指南针科技发展股份有限公司占注册资本的4.9900%,深圳大华信安私募证券基金管理企业(有限合伙)占注册资本的4.9900%。截至报告期末，先锋基金旗下管理先锋现金宝货币市场基金、先锋精一灵活配置混合型发起式证券投资基金、先锋聚元灵活配置混合型证券投资基金、先锋聚优灵活配置混合型证券投资基金、先锋聚利灵活配置混合型证券投资基金、先锋日添利货币市场基金、先锋汇盈纯债债券型证券投资基金、先锋量化优选灵活配置混合型证券投资基金及先锋博盈纯债债券型证券投资基金9只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基 金经理（助理） 证券 姓名 职务 期限 从业 说明 任职 离任 年限 日期 日期 金融学硕士，2010年毕业于 中南财经政法大学，现任公 司投资管理部固收总监、基 金经理。2010年至2019年先 杜旭 投资管理部总监、基 2020- 13年 后任第一创业证券固定收 金经理 02-24 - 益部交易员，华润信托债券 投资经理、融通资本固定收 益高级投资经理，2019年8 月加入先锋基金从事投资 研究工作。 中国科学院博士，曾任大公 国际资信评估有限公司信 用分析师、吉祥人寿保险股 黄意球 基金经理 2022- 7年 份有限公司信用评估经理、 07-18 - 平安基金管理有限公司固 定收益研究员。2021年5月 加入先锋基金管理有限公 司任基金经理助理。 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用 基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规及基金合同的约定，无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《先锋基金管理有限公司公平交易制度》，并建立了健全有效的公平交易执行和监控体系，涵盖了所有投资组合及所有投资管理活动，贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查等各环节，确保公平对待公司旗下的全部投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《先锋基金管理有限公司公平交易制度》等相关规定，公司建立了健全有效的公平交易执行和监控体系，涵盖了所有投资组合及所有投资管理活动，贯穿分工授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查等各环节，并通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合，报告期内公平交易制度得到良好的贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金与本公司管理的其他投资组合之间有导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，未出现本公司管理的投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年是中国疫情放开后首个完整年份，由于经济恢复的基础仍不牢固、需求较弱，国内经济在年初冲高后开始回落。下半年，政策力度明显加大。8月中旬，央行下调OMO、MLF利率，并引导存款利率下调，9月降低准备金率25BP。8月下旬，全国性首套认定标准放宽，财政对先卖后买给予退税支持，央行下调住房贷款首付比例、房贷利率的全国统一下限，并协调下调存量房贷利率。此后，全国各个城市陆续下调首付比例、房贷利率，放宽首套认定标准，放松限购、限售等措施。财政方面，10月开始发行1.5万亿特殊 再融资债券用于化解隐性债务，并宣布增发1万亿特别国债用于地方灾后重建等项目支出。政策支持下，四季度实际GDP增速小幅反弹，但物价仍处于通缩区间。 全年来看，制造业、基建投资保持较高增速，但受房地产投资下行拖累，固定资产投资仍下行至3%。疫情过后，消费场景恢复，服务消费反弹明显；另一方面，居民收入预期仍然较弱，商品消费增速并未大幅反弹。随着发达经济体加息节奏逐步放缓，外需有所好转，出口增速在经历了上半年的下行之后，下半年逐步好转。下半年，库存周期见底回升，工业企业利润增速好转，支撑工业增加值增速逐步上行。物价方面，需求偏弱，PPI全能均处于通缩区间；生猪产能仍然过剩，CPI也保持较低增速，并在四季度步入通缩区间。货币政策偏松，全年OMO/MLF利率两次下调，1年/5年LPR调降10BP，准备金率调降两次合计50BP。资金面上，二季度资金成本下行至低位，8月地产政策放松，地方债发行加速，资金成本逐步上行；9月开始，央行逐步加大投放，年末资金平稳。市场方面，年初经济预期较高导致收益率震荡调整，随着经济脉冲逐步退去，3月开始收益率逐步下行至低位，随后保持低位震荡，直至8月资金面反弹引发市场调整；四季度，央行资金投放力度加大，资金面预期转松，叠加通缩预期加强，收益率再次下行。 同业存单收益率年初受资金成本影响保持上行，1年AAA存单上行至2.7%附近；3月开始下行，二季度低位震荡，1年AAA存单低点在2.2%附近；8月下旬随资金面反转，年末再次冲击2.7%的高位，但随着央行投放加大、跨年资金面趋稳，收益率再次下行。 报告期内，本基金结合负债端情况，在保证组合流动性的前提下，以存单、逆回购为主进行交易和配置操作，整体实现了较为稳定的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末先锋日添利A基金份额净值为1.000元，本报告期内，该类基金份额净值收益率为1.5161%，同期业绩比较基准收益率为1.3688%；截至报告期末先锋日添利B基金份额净值为1.000元，本报告期内，该类基金份额净值收益率为1.2745%，同期业绩比较基准收益率为1.3688%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为货币政策仍然偏松，将以稳经济、结构性政策为主。流动性方面，央行将保持流动性合理充裕，资金利率可能围绕政策利率波动。我们将继续稳健操作，力争在保障安全性、流动性的情况下，为客户创造良好的收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人按照国家相关法律法规和公司内部规章制度持续推进监察稽核各项工作，不断强化内部管理、提升自身合规风控能力。公司通过各项合规管理措施对基金的投资运作、销售宣传、基金运营、信息披露、投资者适当性管理、反洗钱 等进行了重点监控与稽核，对公司各项业务开展的合法性、合规性、合理性进行监督稽核、评价、报告和建议，并开展了多形式的合规培训，强化员工职业道德教育和合规意识培育，从源头上防范合规风险，确保各项法规和管理制度有效落实。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，建立健全风险管理体系，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，最大限度地防范和化解经营风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了先锋基金管理有限公司估值委员会（以下简称"估值委员会"），制定了估值政策和估值程序。估值委员会的职责主要包括有：制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。基金托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供在银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《证券投资基金运作管理办法》规定及本基金合同约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，每日支付。 本基金本报告期内向先锋日添利A类份额持有人分配利润718,233.57元；向先锋日添利B类份额持有人分配利润164,366.20元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，至本报告期期末基金资产净值低于5000万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，渤海银行股份有限公司（以下称“本基金托管人”）在对先锋日添利货币市场基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》、《货币市场基金监督管理办法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本基金托管人对本报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2024〕7-113号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 先锋日添利货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了先锋日添利货币市场基金(以下简称 先锋日添利基金)财务报表，包括2023年12月31 日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变 审计意见 动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管 理委员会(以下简称中国证监会)、中国证券投资 基金业协会(以下简称中国基金业协会)发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反 映了先锋日添利基金2023年12月31日的财务状 况，以及2023年度的经营成果和净资产变动情 况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表 审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 形成审计意见的基础 我们独立于先锋日添利基金及其管理人先锋基 金管理有限公司（以下简称基金管理人），并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 基金管理人管理层（以下简称管理层）对其他信 息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财 务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我 其他信息 们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映， 管理层和治理层对财务报表的责任 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估先锋日添利 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算先锋日添利基金、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层（以下简称治理 层）负责监督先锋日添利基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 注册会计师对财务报表审计的责任 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对先锋 日添利基金持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致先锋日添利基金不能持续经营。 (五)评价 财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理 层就基金的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 天健会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 燕玉嵩、黄燕 会计师事务所的地址 广东省广州市黄埔区黄埔大道东856号保利鱼珠 港A2栋4楼 审计报告日期 2024-03-27 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：先锋日添利货币市场基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 5,171,812.09 106,378.98 结算备付金 272,862.24 4,402,340.00 存出保证金 2,192.43 - 交易性金融资产 7.4.7.2 19,982,719.75 50,246,580.56 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 19,982,719.75 50,246,580.56 资产支持证券投 资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 12,011,855.34 25,030,889.80 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 40,011.69 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 37,481,453.54 79,786,189.34 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 4,898.95 10,257.08 应付托管费 1,632.99 3,419.02 应付销售服务费 4,898.95 8,213.89 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 2,770.44 4,769.95 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 120,534.40 176,720.83 负债合计 134,735.73 203,380.77 净资产： 实收基金 7.4.7.7 37,346,717.81 79,582,808.57 未分配利润 7.4.7.8 - - 净资产合计 37,346,717.81 79,582,808.57 负债和净资产总计 37,481,453.54 79,786,189.34 注：报告截止日2023年12月31日，基金份额总额为37,346,717.81份，其中A类基金份额净值1.0000元，基金份额总额为37,346,717.81份。 7.2 利润表 会计主体：先锋日添利货币市场基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023年01月01日至2 2022年01月01日至2 023年12月31日 022年12月31日 一、营业总收入 1,181,462.26 2,530,230.50 1.利息收入 402,060.57 805,356.84 其中：存款利息收入 7.4.7.9 99,017.97 193,569.70 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 收入 303,042.60 611,787.14 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 779,401.69 1,724,872.29 列） 其中：股票投资收益 7.4.7.10 - - 基金投资收益 7.4.7.11 - - 债券投资收益 7.4.7.12 779,401.69 1,724,872.29 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 7.4.7.14 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.15 - - 以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号 - - 填列） 5.其他收入（损失以“-”号 7.4.7.16 - 1.37 填列） 减：二、营业总支出 298,862.49 525,329.96 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 86,780.01 177,883.47 2.托管费 7.4.10.2.2 28,926.65 59,294.53 3.销售服务费 7.4.10.2.3 72,770.37 139,643.36 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 2,885.46 9,619.91 其中：卖出回购金融资产支 2,885.46 9,619.91 出 6.信用减值损失 7.4.7.17 - - 7.税金及附加 - - 8.其他费用 7.4.7.18 107,500.00 138,888.69 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 882,599.77 2,004,900.54 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 882,599.77 2,004,900.54 号填列） 五、其他综合收益的税后净 - - 额 六、综合收益总额 882,599.77 2,004,900.54 7.3 净资产变动表 会计主体：先锋日添利货币市场基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元 本期 项 目 2023年01月01日至2023年12月31日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 79,582,808.57 - 79,582,808.57 产 二、本期期初净资 产 79,582,808.57 - 79,582,808.57 三、本期增减变动 额（减少以“-”号 -42,236,090.76 - -42,236,090.76 填列） （一）、综合收益 总额 - 882,599.77 882,599.77 （二）、本期基金 份额交易产生的净 资产变动数（净资 -42,236,090.76 - -42,236,090.76 产减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 58,471,521.87 - 58,471,521.87 2.基金赎回 -100,707,612.63 - -100,707,612.63 款 （三）、本期向基 金份额持有人分配 利润产生的净资产 - -882,599.77 -882,599.77 变动（净资产减少 以“-”号填列） （四）、其他综合 收益结转留存收益 - - - 四、本期期末净资 产 37,346,717.81 - 37,346,717.81 上年度可比期间 项 目 2022年01月01日至2022年12月31日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 175,868,571.90 - 175,868,571.90 产 二、本期期初净资 产 175,868,571.90 - 175,868,571.90 三、本期增减变动 -96,285,763.33 - -96,285,763.33 额（减少以“-”号 填列） （一）、综合收益 - 2,004,900.54 2,004,900.54 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的净 资产变动数（净资 -96,285,763.33 - -96,285,763.33 产减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 352,151,834.69 - 352,151,834.69 2.基金赎回 -448,437,598.02 - -448,437,598.02 款 （三）、本期向基 金份额持有人分配 利润产生的净资产 - -2,004,900.54 -2,004,900.54 变动（净资产减少 以“-”号填列） （四）、其他综合 收益结转留存收益 - - - 四、本期期末净资 79,582,808.57 - 79,582,808.57 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 龙涌 吴越 谢玲玉 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 先锋日添利货币市场基金（以下简称本基金或基金）经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《关于准予先锋日添利货币市场基金注册的批复》（证监许可〔[2016〕3072号）核准，由先锋基金管理有限公司（以下简称先锋基金公司）依照《中华人民共和国证券投资基金法》《先锋日添利货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金类 型为契约型开放式证券投资基金，存续期限不定。首次设立募集不包括认购资金利息共募集391,236,112.26元，设立时募集资金到位情况业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（普华永道中天验字〔2017〕第388号）。经向中国证监会备案，《先锋日添利货币市场基金基金合同》于2017年4月14日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为391,246,786.05份，其中认购资金利息折合 10,673.79份基金份额。本基金的管理人为先锋基金有限责任公司，基金托管人为渤海银行股份有限公司(以下简称渤海银行)。 根据《先锋日添利货币市场基金基金合同》和《先锋日添利货币市场基金招募说明书》的有关规定，本基金根据基金份额持有人持有本基金的份额数量进行基金份额类别划分。本基金将设A类和B类两类基金份额，两类基金份额按照不同的费率计提销售服务费用，两类基金份额单独设置基金代码，并单独公布每万份基金已实现收益和七日年化收益率。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》《先锋日添利货币市场基金基金合同》的规定，本基金投资范围为：法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，期限在1年以内（含1年）的银行存款、债券回购、中央银行票据和同业存单，剩余期限在397天以内（含397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 本财务报表由本基金的基金管理人先锋基金公司于2024年3月27日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则和财政部《资产管理产品相关会计处理规定》(财会〔2022〕14号)、中国证券投资基金业协会(以下简称中国基金业协会)《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，并按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度和中期报告>》编制，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 1) 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值： 1.存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 2.当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 3.如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金：(1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2) 交易双方准备按净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量 债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 债券投资和资产支持证券投资处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。 以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每日以红利再投资方式进行支付。 7.4.4.11 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告〔2017〕13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字〔2022〕566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税〔2002〕128号)、《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)、《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85号)、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)、《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46号)、《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税〔2016〕70号)、《关于明确金融 房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税〔2017〕2号)、《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56号)、《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 活期存款 5,171,812.09 106,378.98 等于：本金 5,168,990.56 106,335.32 加：应计利息 2,821.53 43.66 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限1个月以 - - 内 存款期限1-3个 - - 月 存款期限3个月 - - 以上 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 5,171,812.09 106,378.98 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023年12月31日 按实际利率计 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 算的账面价值 交易所市场 - - - - 债 银行间市场 券 19,982,719.75 19,988,000.00 5,280.25 0.0141 合计 19,982,719.75 19,988,000.00 5,280.25 0.0141 资产支持证券 - - - - 合计 19,982,719.75 19,988,000.00 5,280.25 0.0141 上年度末 项目 2022年12月31日 按实际利率计 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 算的账面价值 交易所市场 - - - - 债 银行间市场 券 50,246,580.56 50,164,652.78 -81,927.78 -0.1029 合计 50,246,580.56 50,164,652.78 -81,927.78 -0.1029 资产支持证券 - - - - 合计 50,246,580.56 50,164,652.78 -81,927.78 -0.1029 注： 1. 偏离金额＝影子定价－摊余成本； 2. 偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值X100%。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2023年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 12,011,855.34 - 银行间市场 - - 合计 12,011,855.34 - 上年度末 项目 2022年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 25,030,889.80 - 合计 25,030,889.80 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 其他资产 无。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付交易费用 1,234.40 2,720.83 其中：交易所市场 - - 银行间市场 1,234.40 2,720.83 应付利息 - - 预提费用 119,300.00 174,000.00 合计 120,534.40 176,720.83 7.4.7.7 实收基金 7.4.7.7.1 先锋日添利A 金额单位：人民币元 项目 本期 (先锋日添利A) 2023年01月01日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 62,383,928.76 62,383,928.76 本期申购 22,914,264.80 22,914,264.80 本期赎回（以“-”号填列） -47,951,475.75 -47,951,475.75 本期末 37,346,717.81 37,346,717.81 7.4.7.7.2 先锋日添利B 金额单位：人民币元 项目 本期 (先锋日添利B) 2023年01月01日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 17,198,879.81 17,198,879.81 本期申购 35,557,257.07 35,557,257.07 本期赎回（以“-”号填列） -52,756,136.88 -52,756,136.88 本期末 - - 注： 申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含级别调整、转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 7.4.7.8.1 先锋日添利A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (先锋日添利A) 上年度末 - - - 本期期初 - - - 本期利润 718,233.57 - 718,233.57 本期基金份额交易产 生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -718,233.57 - -718,233.57 本期末 - - - 7.4.7.8.2 先锋日添利B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (先锋日添利B) 上年度末 - - - 本期期初 - - - 本期利润 164,366.20 - 164,366.20 本期基金份额交易产 生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -164,366.20 - -164,366.20 本期末 - - - 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年 12月31日 12月31日 活期存款利息收入 31,631.61 2,080.76 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 67,380.30 191,488.94 其他 6.06 - 合计 99,017.97 193,569.70 [注]其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 7.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入 无。 7.4.7.11 基金投资收益 无。 7.4.7.12 债券投资收益 7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年 12月31日 12月31日 债券投资收益——利息收入 779,051.14 1,689,912.13 债券投资收益——买卖债券 （债转股及债券到期兑付） 350.55 34,960.16 差价收入 债券投资收益——赎回差价 - - 收入 债券投资收益——申购差价 - - 收入 合计 779,401.69 1,724,872.29 7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023年12月 2022年01月01日至2022年12月 31日 31日 卖出债券（债转股 及债券到期兑付） 175,021,161.11 460,137,786.63 成交总额 减：卖出债券（债 转股及债券到期兑 173,963,272.40 459,398,826.47 付）成本总额 减：应计利息总额 1,057,538.16 704,000.00 减：交易费用 - - 买卖债券差价收入 350.55 34,960.16 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 无。 7.4.7.14 股利收益 无。 7.4.7.15 公允价值变动收益 无。 7.4.7.16 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年 12月31日 12月31日 基金赎回费收入 - - 其他 - 1.37 合计 - 1.37 7.4.7.17 信用减值损失 无。 7.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2023年01月01日至2023年 2022年01月01日至2022年 12月31日 12月31日 审计费用 30,000.00 57,000.00 信息披露费 40,000.00 45,438.69 帐户维护费 37,500.00 36,450.00 合计 107,500.00 138,888.69 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至2023年12月31日，本基金不存在应披露未披露的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金不存在应披露未披露的重大承诺事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 先锋基金管理有限公司（"先锋基金"） 基金管理人、基金注册登记机构、基金销 售机构 渤海银行股份有限公司("渤海银行") 基金托管人 联合创业集团有限公司 基金管理人股东 大连亚联投资管理有限公司 基金管理人股东 北京鹏康投资有限公司 基金管理人股东 北京指南针科技发展股份有限公司 基金管理人股东 深圳大华信安私募证券基金管理企业(有 基金管理人股东 限合伙) 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至20 2022年01月01日至20 23年12月31日 22年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 86,780.01 177,883.47 其中：应支付销售机构的客户维护费 28,063.20 59,916.61 应支付基金管理人的净管理费 58,716.81 117,966.86 注1：支付基金管理人的管理人报酬年费率为0.15%，逐日计提，按月支付。日管理费＝前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。 注2：根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023 2022年01月01日至2022 年12月31日 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 28,926.65 59,294.53 注：支付基金托管人渤海银行的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.05%/ 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售 本期 服务费的 2023年01月01日至2023年12月31日 各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费 名称 先锋日添利A 先锋日添利B 合计 先锋基金 1,782.22 990.66 2,772.88 合计 1,782.22 990.66 2,772.88 获得销售 上年度可比期间 服务费的 2022年01月01日至2022年12月31日 各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费 名称 先锋日添利A 先锋日添利B 合计 先锋基金 916.70 1,457.28 2,373.98 合计 916.70 1,457.28 2,373.98 注：支付基金销售机构的销售服务费A类按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，B类按前一日基金资产净值0.01%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给先锋基金，再由先锋基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： A类日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.15%/ 当年天数。 B类日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.01%/ 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 先锋日添利A 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至 2022年01月01日至 2023年12月31日 2022年12月31日 报告期初持有的基金份额 - - 报告期间申购/买入总份额 3,726,091.14 - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 3,726,091.14 - 报告期末持有的基金份额 - - 报告期末持有的基金份额占基金总份额比 - - 例 先锋日添利B 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至 2022年01月01日至 2023年12月31日 2022年12月31日 报告期初持有的基金份额 12,185,324.07 - 报告期间申购/买入总份额 133,268.03 18,896,935.91 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 12,318,592.10 6,711,611.84 报告期末持有的基金份额 - 12,185,324.07 报告期末持有的基金份额占基金总份额比 例 - 70.85% 注： 1.期间申购含红利再投份额。 2.基金管理人先锋基金管理有限公司在上年度申购/赎回本基金的交易委托先锋基金直销中心办理，本基金不收取申购/赎回费用。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 本期 上年度可比期间 称 2023年01月01日至2023年12月31日 2022年01月01日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 渤海银行 股份有限 5,171,812.09 31,631.61 106,378.98 2,080.76 公司 注：本基金的银行存款由基金托管人渤海银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况--固定净值型货币市场基金 先锋日添利A 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 719,150.52 - -916.95 718,233.57 - 先锋日添利B 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 165,448.76 - -1,082.56 164,366.20 - 注：本基金在本年度累计分配收益882,599.77元，其中以红利再投资方式结转入实收基金884,599.28元，，计入应付收益科目-1,999.51元。 7.4.12 期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类货币市场工具，属于低风险合理稳定收益品种。本基金面临的主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现 “风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金管理人制定了严格的风险管理政策和风险控制程序来识别、测量、分析以及控制这些风险，并设定适当的投资限额，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人的风险管理组织体系由三级构成：第一层次为董事会、风险控制委员会所领导；第二层次为总经理、督察长、风险管理委员会、监察稽核部所监控；第三层次为公司各业务相关部门对各自部门的风险控制负责。 本基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行渤海银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于信用等级在AA+级以下的债券与非金融企业债务融资工具，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2023年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0%（2022年12月31日：0%） 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 A-1 - - A-1以下 - - 未评级 19,982,719.75 50,246,580.56 合计 19,982,719.75 50,246,580.56 注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级； 2、未评级部分为国债。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，除发生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。 于2023年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过监控基金平均剩余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)，并结合份额持有人集中度变化予以实现。 一般情况下，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，平均剩余存续期限在每个交易日均不得超过240天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求；当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过90天，平均剩余存续期不得超过180天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%；当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过60天，平均剩余存续期在每个交易日均不得超过120天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%。于2023年12月31日，本基金前10名份额持有人的持有份额合计占基金总份额的比例为13.02%，本基金投资组合的平均剩余期限为9天，平均剩余存续期为9天。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的10%。 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的10%。于2023年12月31日，本基金无流动性受限资产。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管 产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质 要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中 浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金 流影响的风险。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存 款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定 期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023年12 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 货币资金 5,171,812.09 - - - - 5,171,812.09 结算备付 272,862.24 - - - - 272,862.24 金 存出保证 金 2,192.43 - - - - 2,192.43 交易性金 19,982,719.75 - - - - 19,982,719.75 融资产 买入返售 12,011,855.34 - - - - 12,011,855.34 金融资产 应收申购 - - - - 40,011.69 40,011.69 款 资产总计 37,441,441.85 - - - 40,011.69 37,481,453.54 负债 应付管理 - - - - 4,898.95 4,898.95 人报酬 应付托管 - - - - 1,632.99 1,632.99 费 应付销售 - - - - 4,898.95 4,898.95 服务费 应付利润 - - - - 2,770.44 2,770.44 其他负债 - - - - 120,534.40 120,534.40 负债总计 - - - - 134,735.73 134,735.73 利率敏感 37,441,441.85 - - - -94,724.04 37,346,717.81 度缺口 上年度末 2022年12 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 货币资金 106,378.98 - - - - 106,378.98 结算备付 4,402,340.00 - - - - 4,402,340.00 金 交易性金 50,246,580.56 - - - - 50,246,580.56 融资产 买入返售 25,030,889.80 - - - - 25,030,889.80 金融资产 资产总计 79,786,189.34 - - - - 79,786,189.34 负债 应付管理 - - - - 10,257.08 10,257.08 人报酬 应付托管 - - - - 3,419.02 3,419.02 费 应付销售 - - - - 8,213.89 8,213.89 服务费 应付利润 - - - - 4,769.95 4,769.95 其他负债 - - - - 176,720.83 176,720.83 负债总计 - - - - 203,380.77 203,380.77 利率敏感 79,786,189.34 - - - -203,380.77 79,582,808.57 度缺口 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率 风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生 变化。 假设 此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 相关风险变量的变动 （单位：人民币元） 分析 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 市场利率下降25个基点 2,045.85 23,597.83 市场利率上升25个基点 -2,045.85 -23,572.06 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所市场和银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 第一层次 - - 第二层次 19,982,719.75 50,246,580.56 第三层次 - - 合计 19,982,719.75 50,246,580.56 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 无。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 19,982,719.75 53.31 其中：债券 19,982,719.75 53.31 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 12,011,855.34 32.05 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 5,444,674.33 14.53 4 其他各项资产 42,204.12 0.11 5 合计 37,481,453.54 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 0.14 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 9 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 68 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 2 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 本基金本报告期内投资组合平均剩余期限没有超过120天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 产净值的比例(%) 1 30天以内 100.25 - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 2 30天(含)—60天 - - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 3 60天（含）—90天 - - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 4 90天(含)—120天 - - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 5 120天(含)—397天（含） - - 其中：剩余存续期超过397天 - - 的浮动利率债 合计 100.25 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期没有超过240天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券 19,982,719.75 53.51 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 - - 8 其他 - - 9 合计 19,982,719.75 53.51 10 剩余存续期超过397天的浮动 - - 利率债券 8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序 债券代码 债券名称 债券数量(张) 公允价值 占基金资产净 号 值比例(%) 1 239963 23贴现国债63 200,000 19,982,719.75 53.51 8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 0 报告期内偏离度的最高值 0.0154% 报告期内偏离度的最低值 -0.1146% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0198% 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益。本基金采用固定份额净值，基金账面份额净值始终保持1.00元。 8.9.2 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体中，未出现在报告编制日前一年内受到银保监会处罚的情形。 本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 2,192.43 2 应收清算款 - 3 应收利息 - 4 应收申购款 40,011.69 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 42,204.12 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持 持有人结构 有 机构投资者 个人投资者 份额 人 户均持有的 级别 户 基金份额 占总 占总份 数 持有份额 份额 持有份额 额比例 (户) 比例 先锋 6,1 6,111.39 423,342.68 1.13% 36,923,375.13 98.87% 11 日添 利A 先锋 日添 0 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 利B 合计 6,1 6,111.39 423,342.68 1.13% 36,923,375.13 98.87% 11 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例 1 个人 807,958.89 2.1634% 2 个人 728,783.85 1.9514% 3 个人 505,973.33 1.3548% 4 个人 482,108.78 1.2909% 5 个人 463,061.95 1.2399% 6 个人 421,046.90 1.1274% 7 个人 414,660.61 1.1103% 8 个人 368,910.88 0.9878% 9 其他机构 356,847.89 0.9555% 10 个人 314,944.87 0.8433% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比 （份） 例 基金管理人所有从业人员持 先锋日添利A 189.63 0.0005% 有本基金 先锋日添利B - - 合计 189.63 0.0005% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 无。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 先锋日添利A 先锋日添利B 基金合同生效日(2017年04月14 230,239,341.61 161,007,444.44 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 62,383,928.76 17,198,879.81 本报告期基金总申购份额 22,914,264.80 35,557,257.07 减：本报告期基金总赎回份额 47,951,475.75 52,756,136.88 本报告期期末基金份额总额 37,346,717.81 - §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人本报告期内重大人事变动： 高级管理人员变动：根据我公司第二届董事会第八次临时会议决议，同意刘冬先生离任公司首席信息官，同意聘任吴越先生为公司副总经理兼首席信息官；根据我公司第二届董事会第九次临时会议决议，同意高明达先生离任公司副总经理。 本报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下： 自2023年10月23日起，郭德维先生任渤海银行股份有限公司托管业务部总经理。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产的诉讼。 本报告期内无对基金托管业务产生重大影响的重大诉讼和仲裁事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 因业务开展需要，经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过并经全体独立董事同意，本基金自2023年1月10日起，改聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，上述改聘事宜已通知基金托管人或经基金托管人同意。 本基金本年度应支付的审计费用为人民币30,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，公司财务指标存在不符合《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》相关规定的情形，中国监督管理委员会北京监管局要求公司限期改善财务状况。 本报告期内，公司已完成大股东股权拍卖事项，待取得中国证券监督管理委员会核准之后，股东将立即对公司进行增资以改善公司财务指标，确保符合规定。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交 股票交易 应支付该券商的佣金 易 券商 单 占当期股 占当期佣 备 名称 元 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 注 数 额的比例 比例 量 万联 证券 2 - - - - - 注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。 1、基金专用交易席位的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下： (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商名 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基 称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总 额的比例 交总额的 额的比例 额的比例 比例 万联证 9,998,200.0 100.00% 137,000,000. 100.00% - - - - 券 0 00 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金在本报告期内不存在偏离度绝对值在0.5%（含）以上的情况。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 先锋基金管理有限公司旗下 上海证券报、中国证券报、 1 基金改聘会计师事务所的公 证券时报、证券日报、基金 2023-01-11 告 管理人网站、证监会指定网 站 关于先锋日添利货币市场基 2 金2023年"春节"假期前暂停 证券时报、基金管理人网站、 2023-01-18 申购、转换转入及定期定额 证监会指定网站 投资业务的公告 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 3 22年第四季度报告 定网站 2023-01-19 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 董事长（法定代表人）变更 证券时报、证券日报、基金 4 管理人网站、证监会指定网 2023-01-20 的公告 站 上海证券报、中国证券报、 先锋基金管理有限公司关于 证券时报、证券日报、基金 5 高级管理人员变更的公告 管理人网站、证监会指定网 2023-01-20 站 6 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 2023-01-20 高级管理人员变更的公告 证券时报、证券日报、基金 管理人网站、证监会指定网 站 上海证券报、中国证券报、 先锋基金管理有限公司关于 证券时报、证券日报、基金 7 北京办公地址变更的公告 管理人网站、证监会指定网 2023-03-21 站 先锋日添利货币市场基金招 基金管理人网站、证监会指 8 募说明书（更新）（2023年 定网站 2023-03-23 第1号） 9 先锋日添利货币市场基金基 基金管理人网站、证监会指 2023-03-23 金产品资料概要更新 定网站 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 10 22年年度报告 定网站 2023-03-31 11 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 2023-04-21 23年第1季度报告 定网站 关于先锋日添利货币市场基 金2023年"五一"假期前暂停 证券时报、基金管理人网站、 12 申购、转换转入及定期定额 证监会指定网站 2023-04-26 投资业务的公告 上海证券报、中国证券报、 关于先锋基金管理有限公司 证券时报、证券日报、基金 13 董事、监事变更的公告 管理人网站、证监会指定网 2023-05-08 站 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 终止吉林九台农村商业银行 证券时报、证券日报、基金 14 股份有限公司办理旗下基金 管理人网站、证监会指定网 2023-05-16 相关销售业务的公告 站 先锋基金管理有限公司2023 上海证券报、中国证券报、 年基金行业高级管理人员变 证券时报、证券日报、基金 15 管理人网站、证监会指定网 2023-05-23 更公告 站 16 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 2023-05-30 高级管理人员变更的公告 证券时报、证券日报、基金 管理人网站、证监会指定网 站 关于先锋日添利货币市场基 金2023 年"端午"假期前暂停 证券时报、基金管理人网站、 17 代销渠道申购、转换转入及 证监会指定网站 2023-06-17 定期定额投资业务的公告 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 18 23年第2季度报告 定网站 2023-07-21 上海证券报、中国证券报、 19 先锋基金管理有限公司关于 证券时报、证券日报、基金 2023-08-19 高级管理人员变更的公告 管理人网站、证监会指定网 站 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 旗下部分基金增加泛华普益 证券时报、证券日报、基金 20 基金销售有限公司为销售机 管理人网站、证监会指定网 2023-08-30 构及开通定投和转换业务并 站 参加其费率优惠活动的公告 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 21 23年中期报告 定网站 2023-08-31 关于先锋日添利货币市场基 金2023年"中秋"、"国庆"假期 证券时报、基金管理人网站、 22 前暂停代销渠道申购、转换 证监会指定网站 2023-09-26 转入及定期定额投资业务的 公告 23 先锋日添利货币市场基金20 基金管理人网站、证监会指 2023-10-25 23年第3季度报告 定网站 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 24 旗下部分基金增加海通证券 证券时报、证券日报、基金 2023-12-01 股份有限公司为销售机构的 管理人网站、证监会指定网 公告 站 先锋基金管理有限公司关于 上海证券报、中国证券报、 25 旗下部分基金增加上海大智 证券时报、证券日报、基金 2023-12-08 慧基金销售有限公司为销售 管理人网站、证监会指定网 机构的公告 站 关于先锋日添利货币市场基 金2024年"元旦"假期前暂停 证券时报、基金管理人网站、 26 代销渠道申购、转换转入及 证监会指定网站 2023-12-27 定期定额投资业务的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 资 持有基金份额比 者 序 例达到或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 类 号 20%的时间区间 别 机 1 20230926-20231 0.00 20,015,180.00 20,015,180.00 0.00 0.00% 构 009 产品特有风险 （1）特定投资者大额赎回导致的流动性风险 如果特定投资者大额赎回，为应对赎回，可能迫使基金以不适当的价格大量抛售证券，使基金的净值增长率受到不利影响。 （2）特定投资者大额赎回导致的巨额赎回风险 如果特定投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续2个开放 日以上（含本数）发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请。 （3）特定投资者大额赎回导致的基金资产净值较低的风险 如果特定投资者大额赎回导致基金资产净值较低，可能出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万元的情形，继而触发 基金合同终止条件导致基金无法继续存续。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 2023年1月11日，基金管理人在中国证监会规定媒体及规定网站刊登了《先锋基金 管理有限公司旗下基金改聘会计师事务所的公告》，具体内容详见公告。 2023年5月8日，基金管理人在中国证监会规定媒体及规定网站刊登了《关于先锋基 金管理有限公司董事、监事变更的公告》，具体内容详见公告。 2023年5月23日、5月30日，基金管理人在中国证监会规定媒体及规定网站刊登了《关 于高级管理人员变更的公告》，具体内容详见公告。 2023年8月19日，基金管理人在中国证监会规定媒体及规定网站刊登了《关于高级 管理人员变更的公告》，具体内容详见公告。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 13.1.1中国证券监督管理委员会批准先锋日添利货币市场基金设立的文件 13.1.2《先锋日添利货币市场基金基金合同》 13.1.3《先锋日添利货币市场基金托管协议》 13.1.4基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 13.1.5报告期内先锋日添利货币市场基金在指定报刊上各项公告的原稿 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人先锋基金管理有限公司 官方网站：http://www.xf-fund.com 先锋基金管理有限公司 二〇二四年三月二十九日