方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告 2018 年 12 月 31 日 基金管理人： 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人： 浙商银行股份有限公司 送出日期： 2019 年 3 月 29 日 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 2 页 共 57 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读 本基金的招募说明书及其更新。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为基金财务出具了无保留意见的审计报告，请投资 者注意阅读。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 3 页 共 57 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3 §2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................5 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................6 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................ 11 §4 管理人报告.........................................................................................................................................12 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................18 §5 托管人报告.........................................................................................................................................18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................18 §6 审计报告.............................................................................................................................................18 6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................18 6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................18 §7 年度财务报表.....................................................................................................................................20 7.1 资产负债表................................................................................................................................20 7.2 利润表........................................................................................................................................22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................23 7.4 报表附注....................................................................................................................................24 §8 投资组合报告.....................................................................................................................................46 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 ....................48 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 4 页 共 57 页 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................48 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................48 8.11 投资组合报告附注..................................................................................................................48 §9 基金份额持有人信息.......................................................................................................................50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................50 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................50 §10 开放式基金份额变动.....................................................................................................................51 §11 重大事件揭示.................................................................................................................................51 11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................51 11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................52 11.8 其他重大事件..........................................................................................................................52 §12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................56 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......................................56 §13 备查文件目录...................................................................................................................................56 13.1 备查文件目录..........................................................................................................................56 13.2 存放地点..................................................................................................................................57 13.3 查阅方式..................................................................................................................................57 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 5 页 共 57 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 基金简称 方正富邦惠利纯债 基金主代码 003787 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 12 月 19 日 基金管理人 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人 浙商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 824,318,337.28 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 方正富邦惠利纯债 A 方正富邦惠利纯债 C 下属分级基金的交易代码： 003787 003788 报告期末下属分级基金的份额总额 808,163,240.15 份 16,155,097.13 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制投资风险的前提下，力争长期内实现超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金在有效风险管理的基础上，通过自上而下的宏观研究和自下而上的证券 研究，充分使用积极投资、数量投资、无风险套利等有效投资手段，努力为投 资者提供好的回报。资产配置层面主要通过对宏观经济、市场利率、债券供求、 申购赎回现金流情况等因素的综合分析，决定债券、现金等资产的配置比例， 并确定债券组合的久期。 业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于混合型 基金、股票型基金，属于中低风险的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 方正富邦基金管理有限公 司 浙商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 蒋金强 朱巍 联系电话 010-57303988 0571-87659806 电子邮箱 jiangjq@founderff.com zhuwei@czbank.com 客户服务电话 400-818-0990 95527 传真 010-57303718 0571-88268688 注册地址 北京市西城区车公庄大街 12 号东侧 8 层 杭州市庆春路 288 号 办公地址 北京市西城区车公庄大街 12 号东侧 8 层 杭州市延安路 368 号 邮政编码 100037 310006 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 6 页 共 57 页 法定代表人 何亚刚 沈仁康 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.founderff.com 基金年度报告备置地点 北京市西城区车公庄大街 12 号东侧 8 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通 合伙) 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼 注册登记机构 方正富邦基金管理有限公司 北京市西城区车公庄大街 12 号东侧 8 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2018 年 2017 年 2016 年 12 月 19 日(基金合同 生效日)-2016 年 12 月 31 日 方正富邦惠利纯 债 A 方正富邦惠利 纯债 C 方正富邦惠利纯债 A 方正富邦惠利 纯债 C 方正富邦惠 利纯债 A 方正富邦惠利纯 债 C 本期已实 现收益 50,288,289.61 1,483,347.85 2,404,044.01 8,094,487.83 4.60 42,614.25 本期利润 66,169,924.68 2,609,225.28 1,612,865.75 7,947,516.09 16.71 189,602.14 加权平均 基金份额 本期利润 0.0703 0.0746 0.0252 0.0387 0.0010 0.0009 本期加权 平均净值 利润率 6.93% 7.18% 2.54% 3.84% 0.10% 0.09% 本期基金 份额净值 增长率 7.10% 8.87% -0.18% 20.85% 0.10% 0.09% 3.1.2 期 末数据和 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供 分配利润 20,838,508.45 687,189.43 -11,386,494.71 40,749.72 4.60 42,614.25 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 7 页 共 57 页 期末可供 分配基金 份额利润 0.0258 0.0425 -0.0087 0.2012 0.0003 0.0002 期末基金 资产净值 843,257,644.01 17,139,106.24 1,301,763,416.90 243,241.00 16,488.41 200,196,300.19 期末基金 份额净值 1.0434 1.0609 0.9913 1.2012 1.0010 1.0009 3.1.3 累计期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份额 累计净值 增长率 7.02% 31.69% -0.08% 20.96% 0.10% 0.09% 注： 1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、本基金合同于 2016 年 12 月 19 日生效。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 方正富邦惠利纯债 A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.02% 0.10% 1.99% 0.05% 1.03% 0.05% 过去六个月 3.68% 0.11% 2.57% 0.06% 1.11% 0.05% 过去一年 7.10% 0.09% 4.79% 0.07% 2.31% 0.02% 自基金合同 生效起至今 7.02% 0.15% 2.00% 0.07% 5.02% 0.08% 方正富邦惠利纯债 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 4.76% 0.24% 1.99% 0.05% 2.77% 0.19% 过去六个月 5.38% 0.19% 2.57% 0.06% 2.81% 0.13% 过去一年 8.87% 0.14% 4.79% 0.07% 4.08% 0.07% 自基金合同 31.69% 0.94% 2.00% 0.07% 29.69% 0.87% 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 8 页 共 57 页 生效起至今 注：本基金投资组合资产配置比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80%；本基金持有现金或者到 期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准是中债综合全价(总值)指 数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 9 页 共 57 页 注： 1、本基金合同于 2016 年 12 月 19 日生效。 2、本基金的建仓期为 2016 年 12 月 19 日至 2017 年 6 月 18 日，建仓期结束时，由于基金规模变动致使基金投资 比例不符合合同规定的投资比例。截至本报告期末，本基金的各项投资组合比例符合基金合同约定。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 10 页 共 57 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 11 页 共 57 页 注：本基金合同于 2016 年 12 月 19 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 A 年度 每10 份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 计 合 备注 2018 0.1800 17,071,480.40 1,152.62 17,072,633.02 - 2017 0.0800 112.65 0.80 113.45 - 合计 0.2600 17,071,593.05 1,153.42 17,072,746.47 - 单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 C 年度 每10 份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 计 合 备注 2018 2.3200 2,283,994.58 172,117.64 2,456,112.22 - 2017 0.0700 6,948,221.62 0.70 6,948,222.32 - 合计 2.3900 9,232,216.20 172,118.34 9,404,334.54 - 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 12 页 共 57 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"本公 司"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【 2011】 1038 号）于 2011 年 7 月 8 日成立。本 公司注册资本 6.6 亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司，持有股份比例 66.7%；富 邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例 33.3%。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司管理 11 只证券投资基金:方正富邦创新动力混合型证券投 资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小宝货币 市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金、方正富邦丰利债券型证券投资基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证 券投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦睿利纯债债券型证券 投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金，同时管理 8 个特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 王健 固定收益 基金投资 部任副总 经理（主 持工作） 兼本基金 基金经理 2017 年 12 月 5 日 - 9 年 本科毕业于内蒙古师 范 大 学 教 育 技 术 专 业，硕士毕业于内蒙 古工业大学产业经济 学专业。 2009 年 3 月 至 2014 年 12 月于包 商银行债券投资部担 任 执 行 经 理 助 理 ； 2016 年 6 月至 2018 年 2 月，于方正富邦 基金管理有限公司基 金投资部任助理总监 职务； 2018 年 8 月至 报告期末，于方正富 邦基金管理有限公司 固定收益基金投资部 任副总经理（主持工 作）； 2015 年 1 月至 2015 年 3 月于方正富 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 13 页 共 57 页 邦基金管理有限公司 基金投资部担任拟任 基金经理； 2015 年 3 月至报告期末，任方 正 富 邦 货 币 市 场 基 金、方正富邦金小宝 货币市场证券投资基 金的基金经理 ； 2015 年 3 月至 2018 年 2 月任方正富邦互利定 期开放债券型证券投 资 基 金 基 金 经 理 ； 2015 年 6 月至 2018 年 8 月，任方正富邦 优选灵活配置混合型 证券投资基金基金经 理； 2017 年 1 月至 2017 年 10 月，任方 正富邦鑫利宝货币市 场基金的基金经理； 2017 年 7 月至报告期 末，任方正富邦睿利 纯债债券型证券投资 基 金 的 基 金 经 理 ； 2017 年 12 月至报告 期末，任方正富邦惠 利纯债债券型证券投 资 基 金 的 基 金 经 理,2018 年 12 月至报 告期末，任方正富邦 富利纯债债券型发起 式证券投资基金的基 金经理， 2018 年 12 月至报告期末，任方 正富邦丰利债券型证 券投资基金的基金经 理。 徐超 本基金基 金 经 理 （ 已 离 任） 2016 年 12 月 19 日 2018 年 2 月 28 日 6 年 本科毕业于北京航空 航天大学，硕士毕业 于北京矿业大学企业 管理专业， 2006 年 7 月至 2008 年 11 月于 中美大都会人寿保险 有限公司顾问行销市 场部担任高级助理； 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 14 页 共 57 页 2008 年 11 月至 2012 年 9 月于中诚信国际 信用评级有限责任公 司金融机构评级部担 任总经理助理、高级 分析师； 2012 年 9 月 至 2015 年 6 月于泰达 宏利基金管理有限公 司固定收益部担任高 级研究员； 2015 年 6 月至 2015 年 11 月于 方正富邦基金管理有 限公司基金投资部担 任 基 金 经 理 助 理 ； 2015 年 11 月至报告 期末，任方正富邦优 选灵活配置混合型证 券投资基金； 2015 年 11 月至 2018 年 2 月， 任方正富邦互利定期 开放债券型证券投资 基 金 的 基 金 经 理 ； 2016 年 8 月至报告期 末，任方正富邦红利 精选混合型证券投资 基金基金经理； 2016 年 12 月至 2018 年 2 月，任方正富邦睿利 纯债债券型证券投资 基金及方正富邦惠利 纯债债券型证券投资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018 年 2 月至报告期 末，任方正富邦创新 动力混合型证券投资 基金基金经理。 注： 1.“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 根据公司业务发展需要，并按照《方正富邦基金管理有限公司章程》的相关规定，经公司基金投资决策委员会提 名，公司决定解除聘任徐超先生方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金经理职务，同时向中国证券投资基金 业协会递交基金经理资格变更申请。 2018 年 2 月 23 日协会审核通过变更申请。 2018 年 2 月 28 日公司正式解聘徐 超方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金经理职务，并于 2018 年 3 月 1 日进行了公开信息披露。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 15 页 共 57 页 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正 富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉 尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求 最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人 利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，根 据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》以及《证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意见》、《特定客户资产管理业务试点管理办法》等法律法规制定《方 正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。 《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容，研究支持、投资 决策的内部控制，交易执行的内部控制，行为监控和分析评估，报告、信息披露和外部监督进行 了详细的梳理及规范。 本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系，并通 过加强交易执行环节内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时， 通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。合规与 风险管理部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出具公司不同组合间的公平交 易报告。 本基金管理人在投资管理活动中，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，公平对待 不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方 正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制 交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的 投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策 方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经 理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 16 页 共 57 页 技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，交易部运用交易系统中设置的公 平交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合。对 于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2018 年，债券市场全年经历牛市行情，十年国债收益率从最高点 3.99%，最低下行至 3.07%；十年国开债收益率从最高点的 5.13%下行至了 3.47%，债券市场的牛市行情一方面源于基 本面的下行压力在 2018 年体现较为明显，再者中美贸易摩擦使得投资者的风险偏好进一步降低， 再加上资金面全年保持相对宽松。 2019 年债券市场将上演怎样的行情目前市场较多的认为或许 将是牛市的尾端，后续还将持续关注基本面的走势以及货币政策的执行情况。 本基金在报告期期初增加了长端利率债的持仓，同时在报告期内维持产品适度的久期与杠杆， 产品持仓的长端利率债使得本基金享受了利率下行带来的收益。未来本基金仍将在控制投资风险 的前提下，持续观测市场，相机配置资产，力争长期内实现超越业绩比较基准的投资回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末方正富邦惠利纯债 A 基金份额净值为 1.0434 元，本报告期基金份额净值增长 率为 7.10%；截至本报告期末方正富邦惠利纯债 C 基金份额净值为 1.0609 元，本报告期基金份额 净值增长率为 8.87%；同期业绩比较基准收益率为 4.79%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2018 年以来，债券市场经历牛市行情，十年国债收益率最多下行 92BP，十年国开债最多下行 166BP，从当前债券的收益率来看，继续向下的空间已经有限， 2019 年或许将上演牛尾行情，宽 幅横盘震荡或是 2019 年债券市场的主题，进入熊市是小概率事件。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人的监察稽核的主要工作情况如下： 1.坚持做好合规风险的事前、事中与事后控制，履行依法监督检查职责，督促基金加强风险 把控，规范运营。 2.日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 17 页 共 57 页 对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查。 3.根据监管法律法规的最新变化，不断推动公司各部门更新与完善公司各项规章制度和业务 流程，制定、颁布和更新一系列制度，确保内控制度的全面、合法、合规。 4.加强法律法规的教育培训与宣传，促进公司合规文化的建设。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值 政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督，对因经营环境 或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法 和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估 值的公平、合理，有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督 察长、投资总监、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关 领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、 研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。 基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定 价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估 值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 报告期内，本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。本基金所采用的估值 流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金合同等规定，本基金本报告期内实施 利润分配 2 次。本基金实施利润分配的金额为： 19,528,745.24 元。其中方正富邦惠利纯债 A 实 施的利润分配为人民币： 17,072,633.02 元，方正富邦惠利纯债 C 实施的利润分配为人民币： 2,456,112.22 元。本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的 情形。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 18 页 共 57 页 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内不存在基金持有人数或基金资产净值预警的情况。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金的托管过程中，严格 遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金的管理人——方正富邦基金管理有限公 司在方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回 价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面 的运作严格按照基金合同的规定进行。 报告期内，本基金实施利润分配的金额为 19,528,745.24 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对方正富邦基金管理有限公司编制和披露的方正富邦惠利纯债债券型证券投资 基金 2018 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报（审）字（ 19）第 P00924 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表， 2018 年度的利润表、所有者 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 19 页 共 57 页 权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制，公允反映了方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 方正富邦基金管理有限公司(以下简称“ 基金管理人”)管理层对 其他信息负责。其他信息包括方正富邦惠利纯债债券型证券投资基 金 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估方正富邦惠利纯债 债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、终止经营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督方正富邦惠利纯债债券型证券投资基 金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，保持 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 20 页 共 57 页 职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对方正富邦惠利纯债债券型 证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金不能持续经 营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 杨丽 杨婧 会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼 审计报告日期 2019 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 报告截止日： 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 838,341.73 1,181,744.49 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 900,713,000.00 1,464,545,000.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 21 页 共 57 页 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 900,713,000.00 1,464,545,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 100,000,350.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 17,668,965.31 2,466,572.46 应收股利 - - 应收申购款 491,109.64 81,300.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,019,711,766.68 1,468,274,616.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 158,499,562.25 165,799,551.30 应付证券清算款 - - 应付赎回款 178,091.83 998.60 应付管理人报酬 219,385.58 181,784.37 应付托管费 73,128.55 60,594.78 应付销售服务费 3,128.42 23.07 应付交易费用 7.4.7.7 15,620.36 8,591.77 应交税费 - - 应付利息 87,099.44 95,728.32 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 239,000.00 120,686.84 负债合计 159,315,016.43 166,267,959.05 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 824,318,337.28 1,313,352,402.89 未分配利润 7.4.7.10 36,078,412.97 -11,345,744.99 所有者权益合计 860,396,750.25 1,302,006,657.90 负债和所有者权益总计 1,019,711,766.68 1,468,274,616.95 注:报告截止日 2018 年 12 月 31 日，方正富邦惠利纯债 A 基金份额净值 1.0434 元，基金份额总额 808,163,240.15 份；方正富邦惠利纯债 C 基金份额净值 1.0609 元，基金份额总额 16,155,097.13 份。方正富邦惠利纯债份额总额 合计为 824,318,337.28 份。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 22 页 共 57 页 7.2 利润表 会计主体： 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 本报告期： 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 76,593,241.32 11,912,873.09 1.利息收入 48,675,791.73 12,264,326.67 其中：存款利息收入 7.4.7.11 10,837.14 197,229.23 债券利息收入 47,922,288.08 11,282,787.69 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 742,666.51 784,309.75 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“ -”填列） 10,385,579.50 584,653.00 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 10,385,579.50 584,653.00 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “ -”号填列） 7.4.7.17 17,007,512.50 -938,150.00 4.汇兑收益（损失以“ -”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“ -”号填 列） 7.4.7.18 524,357.59 2,043.42 减： 二、费用 7,814,091.36 2,352,491.25 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 3,000,314.97 815,820.00 2．托管费 7.4.10.2.2 1,000,105.07 271,940.06 3．销售服务费 7.4.10.2.3 78,997.41 422,689.57 4．交易费用 7.4.7.19 28,930.00 15,825.00 5．利息支出 3,412,406.19 685,429.78 其中：卖出回购金融资产支出 3,412,406.19 685,429.78 6． 税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 293,337.72 140,786.84 三、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 68,779,149.96 9,560,381.84 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ -”号 填列） 68,779,149.96 9,560,381.84 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 23 页 共 57 页 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 本报告期： 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,313,352,402.89 -11,345,744.99 1,302,006,657.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 68,779,149.96 68,779,149.96 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） -489,034,065.61 -1,826,246.76 -490,860,312.37 其中： 1.基金申购款 236,217,179.15 9,969,477.47 246,186,656.62 2.基金赎回款 -725,251,244.76 -11,795,724.23 -737,046,968.99 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ -”号填列） - -19,528,745.24 -19,528,745.24 五、期末所有者权益（基 金净值） 824,318,337.28 36,078,412.97 860,396,750.25 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 200,023,169.75 189,618.85 200,212,788.60 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 9,560,381.84 9,560,381.84 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） 1,113,329,233.14 -14,147,409.91 1,099,181,823.23 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 24 页 共 57 页 其中： 1.基金申购款 2,107,590,405.71 -5,440,179.78 2,102,150,225.93 2.基金赎回款 -994,261,172.57 -8,707,230.13 -1,002,968,402.70 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ -”号填列） - -6,948,335.77 -6,948,335.77 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,313,352,402.89 -11,345,744.99 1,302,006,657.90 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______何亚刚______ ______潘丽______ ____刘潇____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以 下简称"中国证监会")证监许可[2016]2493 号《关于准予方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 注册的批复》核准，由方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《方 正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期 限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 200,023,166.51 元，业经普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 1266 号验资报告予以验证。经向中国证 监会备案，《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》于 2016 年 12 月 19 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 200,023,169.75 份基金份额，其中认购资金利息折合 3.24 份 基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司，基金托管人为浙商银行股份有限 公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、金融债、企业债、 公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离 交易可转债的纯债部分、债券回购、 银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资 的金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资组合资产配置比例为：本基金对债券 的投资比例不低于基金资产的 80%；本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例 不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的 业绩比较基准是中债综合全价(总值)指数收益率。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 25 页 共 57 页 本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限责任公司于 2019 年 3 月 28 日批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及相关规定(以下简称 “ 企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计 核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况和 2018 年度的经营成果 和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持 有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易为目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量 且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为贷款和应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各 类应收款项等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 (2)金融负债分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 26 页 共 57 页 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确 认为应收项目。贷款和应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 贷款和应收款项及其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计 入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观察输入值或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 27 页 共 57 页 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 贷款和应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较 小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金封闭期内不进行收益分配；开放期本基金收益以现金 形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 28 页 共 57 页 为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益 以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未 分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债 券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果 由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 29 页 共 57 页 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优 惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管 产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免 征增值税； 2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为， 以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税； (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及 其他收入，暂不缴纳企业所得税； (3)对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的 个人所得税，暂不缴纳企业所得税； (4)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、 3%、 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地 方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 活期存款 838,341.73 1,181,744.49 定期存款 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计： 838,341.73 1,181,744.49 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 30 页 共 57 页 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 884,496,637.50 900,713,000.00 16,216,362.50 合计 884,496,637.50 900,713,000.00 16,216,362.50 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 884,496,637.50 900,713,000.00 16,216,362.50 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 1,465,336,150.00 1,464,545,000.00 -791,150.00 合计 1,465,336,150.00 1,464,545,000.00 -791,150.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,465,336,150.00 1,464,545,000.00 -791,150.00 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 100,000,350.00 - 合计 100,000,350.00 - 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 31 页 共 57 页 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均没有进行买断式逆回购交易。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 192.19 2,586.91 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 17,458,089.24 2,463,985.55 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 210,683.88 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 17,668,965.31 2,466,572.46 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 15,620.36 8,591.77 合计 15,620.36 8,591.77 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 32 页 共 57 页 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 239,000.00 120,686.84 合计 239,000.00 120,686.84 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 A 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,313,149,911.61 1,313,149,911.61 本期申购 484,535.14 484,535.14 本期赎回（以“ -”号填列） -505,471,206.60 -505,471,206.60 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“ -”号填列） - - 本期末 808,163,240.15 808,163,240.15 金额单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 C 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 202,491.28 202,491.28 本期申购 235,732,644.01 235,732,644.01 本期赎回（以“ -”号填列） -219,780,038.16 -219,780,038.16 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“ -”号填列） - - 本期末 16,155,097.13 16,155,097.13 注：申购含红利再投、转换入份额及金额， 赎回含转换出份额及金额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 33 页 共 57 页 上年度末 -10,993,621.66 -392,873.05 -11,386,494.71 本期利润 50,288,289.61 15,881,635.07 66,169,924.68 本期基金份额交易 产生的变动数 -1,383,526.48 -1,232,866.61 -2,616,393.09 其中：基金申购款 4,968.84 3,119.04 8,087.88 基金赎回款 -1,388,495.32 -1,235,985.65 -2,624,480.97 本期已分配利润 -17,072,633.02 - -17,072,633.02 本期末 20,838,508.45 14,255,895.41 35,094,403.86 单位：人民币元 方正富邦惠利纯债 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 40,836.12 -86.40 40,749.72 本期利润 1,483,347.85 1,125,877.43 2,609,225.28 本期基金份额交易 产生的变动数 1,619,117.68 -828,971.35 790,146.33 其中：基金申购款 8,836,194.44 1,125,195.15 9,961,389.59 基金赎回款 -7,217,076.76 -1,954,166.50 -9,171,243.26 本期已分配利润 -2,456,112.22 - -2,456,112.22 本期末 687,189.43 296,819.68 984,009.11 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 10,158.26 192,729.32 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 678.88 4,499.91 合计 10,837.14 197,229.23 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有股票投资收益。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 34 页 共 57 页 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（ 、 债 转股及债券到期兑付）差价收入 10,385,579.50 584,653.00 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 10,385,579.50 584,653.00 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 卖出债券（ 、 债转股及债券到期兑 付）成交总额 3,932,802,062.92 2,027,588,861.60 减：卖出债券（ 、 债转股及债券到 期兑付）成本总额 3,847,117,698.50 1,987,683,279.32 减：应收利息总额 75,298,784.92 39,320,929.28 买卖债券差价收入 10,385,579.50 584,653.00 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 17,007,512.50 -938,150.00 ——股票投资 - - ——债券投资 17,007,512.50 -938,150.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 35 页 共 57 页 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减: 应税金融商品公允价 值变动产生的预估增 值税 - - 合计 17,007,512.50 -938,150.00 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 524,357.59 2,043.42 合计 524,357.59 2,043.42 注： 1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于 25%的部分归入基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 28,930.00 15,825.00 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 28,930.00 15,825.00 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 审计费用 80,000.00 50,000.00 信息披露费 176,437.72 70,686.84 帐户维护费 36,000.00 19,500.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 36 页 共 57 页 其他 900.00 600.00 合计 293,337.72 140,786.84 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无需作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 方正富邦基金管理有限公司(“ 方正富邦 基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 浙商银行股份有限公司("浙商银行") 基金托管人、 基金销售机构 方正证券股份有限公司("方正证券") 基金管理人的股东 富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 北京方正富邦创融资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 3,000,314.97 815,820.00 其中：支付销售机构的客 户维护费 10,234.58 334,442.15 注：支付基金管理人方正富邦基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 37 页 共 57 页 底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 1,000,105.07 271,940.06 注：支付基金托管人浙商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月 支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 方正富邦惠利纯债 A 方正富邦惠利纯债 C 合计 方正富邦基金管理有限 公司 0.00 65,720.99 65,720.99 合计 0.00 65,720.99 65,720.99 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 方正富邦惠利纯债 A 方正富邦惠利纯债 C 合计 方正富邦基金管理有限 公司 0.00 127,964.11 127,964.11 合计 0.00 127,964.11 127,964.11 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.20% 的年费率计提。逐日累计至每月月底，按月支付给方正富邦基金，再由其计算并支付给各基金销售机构。其计算 公式为： C 类基金份额日销售服务费＝前一日 C 类基金份额资产净值×0.20%/ 当年天数。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 38 页 共 57 页 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 银行间市场 交易的 各关联方名 称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 浙商银行 103,362,296.16 - - - 1,531,789,000.00 110,697.82 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 银行间市场 交易的 各关联方名 称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 浙商银行 - - - - - - 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末以及上年度末均未持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 浙商银行 838,341.73 10,158.26 1,181,744.49 192,729.32 注：本基金的银行存款由基金托管人浙商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无需作说明的其他关联交易事项。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 39 页 共 57 页 7.4.11 利润分配情况 方正富邦惠利纯债A 金额单位： 人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每 10 份 基金份额 分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配 合计 备注 场内 场外 1 2018 年 12 月 10 日 - 2018 年 12 月 10 日 0.1300 10,504,937.68 1,151.57 10,506,089.25 2 2018 年 3 月 30 日 - 2018 年 3 月 30 日 0.0500 6,566,542.72 1.05 6,566,543.77 合计 - - 0.1800 17,071,480.40 1,152.62 17,072,633.02 方正富邦惠利纯债 C 金额单位：人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每 10 份 基金份额 分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配 合计 备注 场内 场外 1 2018 年 12 月 10 日- 2018 年 12 月 10 日 0.2200 319,847.35 90,191.10 410,038.45 2 2018 年 3 月 30 日 - 2018 年 3 月 30 日 2.1000 1,964,147.23 81,926.54 2,046,073.77 合计 - - 2.3200 2,283,994.58 172,117.64 2,456,112.22 7.4.12 期末（ 2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 158,499,562.25 元，是以如下债券作为抵押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期 日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 170215 17 国开 15 2019 年 1 月 4 日 103.21 1,000,000 103,210,000.00 180011 18 附息国 债 11 2019 年 1 月 4 日 103.69 585,000 60,658,650.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 40 页 共 57 页 合计 1,585,000 163,868,650.00 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止，本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易 中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型基金，在具体投资管理中，本基金主要投资债券类资产，因此，本基金可能 因投资债券类资产而面临较高的市场系统性风险。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工 具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在有效风险管理的基础上，通 过自上而下的宏观研究和自下而上的证券研究，充分使用积极投资、数量投资、无风险套利等有 效投资手段，努力为投资者提供好的回报。 本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次： (1)第一层次风险控制：在董事会层面 设立风险控制与合规委员会，对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的合 法、合规性进行全面的分析检查，对各种风险预测报告进行审议，提出相应的意见和建议。公司 设督察长。督察长对董事会负责，按照中国证监会的规定和风险控制与合规委员会的授权进行工 作。 (2)第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制，具体为在风险管 理委员会、投资决策委员会和合规与风险管理部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理 委员会对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估，全面、及时、有效 地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略， 对基金的总体投资情况提出指导性意见，从而达到分散投资风险,提高基金资产的安全性的目的。 合规与风险管理部独立于公司各业务部门和各分支机构，对各岗位、各部门、各机构、各项业务 中的风险控制情况实施监督。 (3)第三层次风险控制：第三层次风险控制是指公司各部门对自身业 务工作中的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况 制定本部门的工作流程及风险控制措施，相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 41 页 共 57 页 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行 存款存放在本基金的托管行浙商银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本 基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 30,096,000.00 - 合计 30,096,000.00 - 注：以上未评级的债券投资为政策性金融债。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 145,225,000.00 1,395,335,000.00 合计 145,225,000.00 1,395,335,000.00 7.4.13.2.3 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 AAA - - 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 42 页 共 57 页 AAA 以下 - - 未评级 725,392,000.00 69,210,000.00 合计 725,392,000.00 69,210,000.00 注：以上未评级的债券投资为国债及政策性金融债。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可在基金开放期随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动 的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人在开放期内每日对本基金的申购赎回 情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金 的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制 因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性 比例要求，独立的风险管理部门对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投 资品种比例等。本基金所持证券在证券交易所上市或在银行间同业市场交易，本基金与由本基金 的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时 变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不 超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2018 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有人民币 158,499,562.25 元将在 1 个 月内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一 个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即 为未折现的合约到期现金流量。于 2017 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有人民币 165,799,551.30 元将在 1 个月内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所持有的全部金融负 债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日 且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 43 页 共 57 页 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 838,341.73 - - - 838,341.73 交易性金融资产 315,903,000.00 306,845,000.00 277,965,000.00 - 900,713,000.00 买入返售金融资产 100,000,350.00 - - - 100,000,350.00 应收利息 - - - 17,668,965.31 17,668,965.31 应收申购款 - - - 491,109.64 491,109.64 资产总计 416,741,691.73 306,845,000.00 277,965,000.00 18,160,074.95 1,019,711,766.68 负债 卖出回购金融资产 款 158,499,562.25 - - - 158,499,562.25 应付赎回款 - - - 178,091.83 178,091.83 应付管理人报酬 - - - 219,385.58 219,385.58 应付托管费 - - - 73,128.55 73,128.55 应付销售服务费 - - - 3,128.42 3,128.42 应付交易费用 - - - 15,620.36 15,620.36 应付利息 - - - 87,099.44 87,099.44 其他负债 - - - 239,000.00 239,000.00 负债总计 158,499,562.25 - - 815,454.18 159,315,016.43 利率敏感度缺口 258,242,129.48 306,845,000.00 277,965,000.00 17,344,620.77 860,396,750.25 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,181,744.49 - - - 1,181,744.49 交易性金融资产 1,464,545,000.00 - - - 1,464,545,000.00 应收利息 - - - 2,466,572.46 2,466,572.46 应收申购款 - - - 81,300.00 81,300.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 44 页 共 57 页 资产总计 1,465,726,744.49 - - 2,547,872.46 1,468,274,616.95 负债 卖出回购金融资产 款 165,799,551.30 - - - 165,799,551.30 应付赎回款 - - - 998.60 998.60 应付管理人报酬 - - - 181,784.37 181,784.37 应付托管费 - - - 60,594.78 60,594.78 应付销售服务费 - - - 23.07 23.07 应付交易费用 - - - 8,591.77 8,591.77 应付利息 - - - 95,728.32 95,728.32 其他负债 - - - 120,686.84 120,686.84 负债总计 165,799,551.30 - - 468,407.75 166,267,959.05 利率敏感度缺口 1,299,927,193.19 - - 2,079,464.71 1,302,006,657.90 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1.该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 2.假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变； 3.此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2018 年 12 月 31 日 ） 上年度末（2017 年 12 月 31 日 ） 1.市场利率平行上升 25 个基点 -6,997,760.61 -2,495,081.24 2.市场利率平行下降 25 个基点 7,124,968.87 2,495,081.24 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金原则上将使基金资产保持现金状态，基金管理人将采取各种有效管理措施，保障基金 运作安排，防范流动性风险，满足开放期流动性的需求。在开放期前根据市场情况，进行相应压 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 45 页 共 57 页 力测试，制定开放期操作规范流程和应急预案，做好应付极端情况下巨额赎回的准备。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金的投资组合比例为：债券资产占基 金资产比例不低于 80%，在开放期，本基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合 计不低于基金资产的 5%。在封闭期，本基金不受上述 5%的限制。应开放期流动性需要，为保护持 有人利益，本基金开放期开始前三个月、开放期以及开放期结束后的三个月内，本基金的债券资 产比例可不受上述限制。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （ %） 公允价值 占基金资 产净值比 例（ %） 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 900,713,000.00 104.69 1,464,545,000.00 112.48 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 900,713,000.00 104.69 1,464,545,000.00 112.48 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本基金主要投资于固定收益品种，因此除市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于 公允价值。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 46 页 共 57 页 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重 要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (ii) 各层次金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融资产中属于第二层次的余额为人 民币 900,713,000.00 元，无属于第一层次和第三层次的余额(2017 年 12 月 31 日：属于第二层次 的余额为人民币 1,464,545,000.00 元，无属于第一层次和第三层次的余额)。 本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5。 (iii) 公允价值所属层次间的重大变动 无。 (iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （ %） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 900,713,000.00 88.33 其中：债券 900,713,000.00 88.33 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 100,000,350.00 9.81 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 838,341.73 0.08 8 其他各项资产 18,160,074.95 1.78 9 合计 1,019,711,766.68 100.00 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 47 页 共 57 页 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期末未持有股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 133,539,000.00 15.52 2 央行票据 - - 3 金融债券 621,949,000.00 72.29 其中：政策性金融债 621,949,000.00 72.29 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 145,225,000.00 16.88 9 其他 - - 10 合计 900,713,000.00 104.69 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 48 页 共 57 页 比例（％） 1 170215 17 国开 15 1,000,000 103,210,000.00 12.00 2 180208 18 国开 08 1,000,000 101,830,000.00 11.84 3 120411 12 农发 11 1,000,000 100,550,000.00 11.69 4 111872655 18 龙江银行 CD162 1,000,000 97,200,000.00 11.30 5 170210 17 国开 10 800,000 81,248,000.00 9.44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，前十名证券的发行主体除龙江银 行股份有限公司，其他证券发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内 受到公开谴责、处罚的情形。 2018 年 12 月 11 日龙江银行股份有限公司因未按照规定报送大额交易报告，被中国人民银行 哈尔滨中心支行处以人民币 20 万元罚款的处罚。 8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 17,668,965.31 5 应收申购款 491,109.64 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 49 页 共 57 页 8 其他 - 9 合计 18,160,074.95 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有流通受限股票。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 50 页 共 57 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基金 份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 方正富邦惠利纯债 A 242 3,339,517.52 807,997,172.00 99.98% 166,068.15 0.02% 方正富邦惠利纯债 C 544 29,696.87 0.00 - 16,155,097.13 100.00% 合计 772 1,067,769.87 807,997,172.00 98.02% 16,321,165.28 1.98% 注： (1)方正富邦惠利纯债 A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例，分别为机 构投资者持有方正富邦惠利纯债 A 份额占方正富邦惠利纯债 A 总份额比例、个人投资者持有方正富邦惠利纯债 A 份额占方正富邦惠利纯债 A 总份额比例； (2)方正富邦惠利纯债 C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例，分别为机构投 资者持有方正富邦惠利纯债 C 份额占方正富邦惠利纯债 C 总份额比例、个人投资者持有方正富邦惠利纯债 C 份额 占方正富邦惠利纯债 C 总份额比例。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额 比例 基金管理人所有从 业人员持有本基金 方正富邦惠利纯债 A 2.97 0.0000% 方正富邦惠利纯债 C 2.00 0.0000% 合计 4.97 0.0000% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 方正富邦惠利纯债 A 0 方正富邦惠利纯债 C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 方正富邦惠利纯债 A 0 方正富邦惠利纯债 C 0 合计 0 注：本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本基金。 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 51 页 共 57 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 方正富邦惠利纯债 A 方正富邦惠利纯债 C 基金合同生效日（ 2016 年 12 月 19 日）基 金份额总额 16,471.70 200,006,698.05 本报告期期初基金份额总额 1,313,149,911.61 202,491.28 本报告期期间基金总申购份额 484,535.14 235,732,644.01 减:本报告期期间基金总赎回份额 505,471,206.60 219,780,038.16 本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少 以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 808,163,240.15 16,155,097.13 注：总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，经基金管理人第三届董事会第七届会议暨 2018 年度第四次会议决议，副总经 理（副总裁）吴辉先生因个人原因提出的离职申请，并于 2018 年 6 月 29 日生效。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变更。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内，经公司董事会决议，决定将我公司旗下审计机构变更为德勤华永会计师事务 所。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 2 年为本基金提供审计服务。本报告期内应 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 52 页 共 57 页 支付给德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币 80,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金的基金管理人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。 本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中泰证券 2 - - - - - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 中泰证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 方正富邦基金管理有限公司旗下基金 2017 年 12 月 31 日资产净值公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 2 日 2 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2017 年第四季度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 20 日 3 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增北京蛋卷基金销售有限公司为销 售机构并开通转换业务、定期定额投资 业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 24 日 4 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增奕丰金融服务（深圳）有限公司 为销售机构并开通转换业务、定期定额 投资业务的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 27 日 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 53 页 共 57 页 5 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 招募说明书（更新）（ 2017 年第 2 号） 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 30 日 6 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 招募说明书（更新）摘要（ 2017 年第 2 号） 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 1 月 30 日 7 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增南京苏宁基金销售有限公司为销 售机构并开通转换业务、定期定额投资 业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 2 月 1 日 8 关于方正富邦惠利纯债债券型证券投资 基金基金经理变更公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 1 日 9 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增金惠家保险代理有限公司为销售 机构并开通转换业务、定期定额投资业 务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 10 日 10 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增泰诚财富基金销售（大连）有限 公司为销售机构并开通转换业务、定期 定额投资业务及参与其费率优惠活动的 公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 17 日 11 方正富邦基金管理有限公司关于增加注 册资本的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 23 日 12 方正富邦基金管理有限公司关于方正富 惠利纯债债券型证券投资基金修改基金 合同和托管协议的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 24 日 13 方正富邦基金管理有限公司关于公司旗 下公开募集证券投资基金计划收取短期 赎回费的提示性公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 24 日 14 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 分红公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 29 日 15 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 暂停大额申购(定期定额投资)、转换转 入业务的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 29 日 16 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告摘要 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 31 日 17 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 3 月 31 日 18 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增上海长量基金销售投资顾问 有限公司为销售机构并开通转换业务、 定期定额投资业务及参与其费率优惠活 动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 4 月 14 日 19 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增深圳众禄基金销售股份有限 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 4 月 14 日 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 54 页 共 57 页 公司为销售机构并开通转换业务、定期 定额投资业务及参与其费率优惠活动的 公告 20 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年第一季度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 4 月 20 日 21 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增珠海盈米财富管理有限公司为销 售机构并开通转换业务、定期定额投资 业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 5 月 16 日 22 方正富邦基金管理有限公司关于高级管 理人员变更的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 6 月 30 日 23 方正富邦基金管理有限公司旗下基金 2018 年 6 月 30 日资产净值公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 7 月 2 日 24 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增北京恒天明泽基金销售有限 公司为销售机构并开通转换业务、定期 定额投资业务及参与其费率优惠活动的 公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 7 月 14 日 25 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年第 2 季度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 7 月 20 日 26 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金参与奕丰金融服务（深圳）有限公司 费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 7 月 23 日 27 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 招募说明书（更新） 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 2 日 28 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 招募说明书（更新）摘要 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 2 日 29 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增中证金牛（北京）投资咨询有限 公司为销售机构并开通转换业务、定期 定额投资业务及参与其费率优惠活动的 公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 6 日 30 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增上海万得基金销售有限公司 为销售机构并开通定期定额投资业务及 转换业务且参加其费率优惠的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 8 日 31 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增北京汇成基金销售有限公司为销 售机构并开通转换业务及参与其费率优 惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 13 日 32 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增东海证券股份有限公司为销售机 构并开通转换业务及参与其费率优惠活 动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 13 日 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 55 页 共 57 页 33 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增天津国美基金销售有限公司为销 售机构并开通转换业务、定期定额投资 业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 13 日 34 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增凤凰金信（银川）基金销售有限 公司为销售机构并开通转换业务、定期 定额投资业务及参与其费率优惠活动的 公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 20 日 35 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金新增长城证券股份有限公司为销售机 构并开通转换业务、定期定额投资业务 及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 20 日 36 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 29 日 37 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 8 月 29 日 38 方正富邦基金管理有限公司关于旗下基 金在东海证券股份有限公司开通定期定 额投资业务及参与其费率优惠活动的公 告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 9 月 10 日 39 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增上海联泰资产管理有限公司 为销售机构并开通转换业务、定期定额 投资业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 10 月 24 日 40 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 2018 年第 3 季度报告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 10 月 25 日 41 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金参加上海基煜基金销售有限公司 基金转换业务费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 11 月 7 日 42 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增安信证券股份有限公司为销 售机构并开通转换业务、定期定额投资 业务及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 11 月 10 日 43 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增北京虹点基金销售有限公司 为销售机构并开通认购、转换业务、定 期定额投资业务及参与其费率优惠活动 的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 11 月 17 日 44 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增万联证券股份有限公司为销 售机构并开通认购、定期定额投资业务 及参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 11 月 17 日 45 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 中证报、上证报、证 2018 年 12 月 8 日 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 56 页 共 57 页 暂停大额申购（定期定额投资）、转换转 入业务的公告 券时报、公司网站 46 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金 分红公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 12 月 8 日 47 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增联讯证券股份有限公司为销 售机构并开通认购、定期定额投资业务 及转换业务的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 12 月 18 日 48 方正富邦基金管理有限公司关于旗下部 分基金新增扬州国信嘉利基金销售有限 公司为销售机构并开通基金转换业务及 参与其费率优惠活动的公告 中证报、上证报、证 券时报、公司网站 2018 年 12 月 25 日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例达到 或者超过 20%的时间区 间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机 构 1 2018.01.01-2018.12.31 504,998,485.00 0.00 0.00 504,998,485.00 61.26% 2 2018.01.01-2018.04.09 504,998,485.00 0.00 504,998,485.00 0.00 0.00% 3 2018.01.01-2018.12.31 302,998,687.00 0.00 0.00 302,998,687.00 36.76% 产品特有风险 本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额 20%的情形，在市场流 动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，可能会引发基金净值剧烈波动，甚至引发基金的流 动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份 额。在极端情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资产 规模连续六十个工作日持续低于五千万元，基金可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合 同等情形。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （ 1） 中国证监会核准基金募集的文件； 方正富邦惠利纯债 2018 年年度报告 第 57 页 共 57 页 （ 2）《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》； （ 3）《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金托管协议》； （ 4）《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金招募说明书》； （ 5） 基金管理人业务资格批件、营业执照； （ 6） 基金托管人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的办公地址。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后，投 资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 方正富邦基金管理有限公司 2019 年 3 月 29 日