华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 2017 年年度报告 2017年12月31日 基金管理人：华润元大基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2018年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月27日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2017年3月24日(基金合同生效日)起至12月31日止。 第2页共61页 1.2目录 §1重要提示及目录...... 2 1.1重要提示...... 2 1.2目录...... 3 §2基金简介...... 5 2.1基金基本情况 ...... 5 2.2基金产品说明 ...... 5 2.3基金管理人和基金托管人...... 7 2.4信息披露方式 ...... 7 2.5其他相关资料 ...... 7 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 8 3.1主要会计数据和财务指标...... 8 3.2基金净值表现 ...... 8 3.3过去三年基金的利润分配情况...... 13 §4管理人报告...... 14 4.1基金管理人及基金经理情况...... 14 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 15 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 15 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 16 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 16 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 16 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 17 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 17 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 17 §5托管人报告...... 18 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 18 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 18 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 18 §6审计报告...... 19 6.1审计报告基本信息...... 19 6.2审计报告的基本内容...... 19 §7年度财务报表...... 21 7.1资产负债表...... 21 7.2利润表...... 22 7.3所有者权益（基金净值）变动表...... 23 7.4报表附注...... 24 §8投资组合报告...... 47 8.1期末基金资产组合情况...... 47 8.2期末按行业分类的股票投资组合...... 47 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 48 8.4报告期内股票投资组合的重大变动...... 48 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...... 49 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 50 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 50 第3页共61页 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 50 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 50 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 50 8.11投资组合报告附注...... 50 §9基金份额持有人信息...... 52 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 52 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 52 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 52 §10开放式基金份额变动...... 53 §11重大事件揭示...... 54 11.1基金份额持有人大会决议...... 54 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 54 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 54 11.4基金投资策略的改变...... 54 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况...... 54 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 55 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 55 11.8其他重大事件...... 56 §12影响投资者决策的其他重要信息...... 60 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...... 60 §13备查文件目录...... 61 13.1备查文件目录 ...... 61 13.2存放地点...... 61 13.3查阅方式...... 61 第4页共61页 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 基金简称 华润元大双鑫债券 基金主代码 003680 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年3月24日 基金管理人 华润元大基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 28,606,599.21份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 华润元大双鑫债券A 华润元大双鑫债券C 下属分级基金的交易代码： 003680 003723 报告期末下属分级基金的份额总额 27,489,397.99份 1,117,201.22份 2.2基金产品说明 投资目标 本基金在合理控制风险的基础上，力求超越业绩比较基准的投资回报，力争实 现基金资产的长期稳健增值。 投资策略 1、资产配置策略 本基金以宏观经济及货币政策研究为导向，分析不同类别资产的市场变化，进 而采取积极的主动投资管理策略，自上而下确定大类资产配置和信用债券类金 融工具的类属配置比例，动态调整固定收益类证券组合久期和信用债券的结 构，并根据股票市场的趋势研判及新股申购收益率预测，适度参与一级市场新 股与增发新股的申购，力求提高基金收益率。 2、债券投资策略 （1）久期策略 在分析宏观经济指标和财政、货币政策等的基础上，对未来较长的一段时间内 的市场利率变化趋势进行预测，决定组合的久期，并通过不同债券剩余期限的 合理分布，有效地控制利率波动对基金净值波动的影响，并尽可能提高基金收 益率。 （2）收益率曲线策略 收益率曲线策略是基于对收益率曲线变化特征的分析，预测收益率曲线的变化 趋势，并据此进行投资组合的构建。收益率曲线策略有两方面的内容，一是收 益率曲线本身的变化，根据收益率曲线可能向上移动或向下移动，降低或加长 整个投资组合的平均剩余期限。二是根据收益率曲线上不同年限收益率的息差 特征，通过骑乘策略，投资于最有投资价值的债券。 （3）可转换公司债投资策略 由于可转债兼具债性和股性，其投资风险和收益介于股票和债券之间，可转债 相对价值分析策略通过分析不同市场环境下其股性和债性的相对价值，把握可 转债的价值走向，选择相应券种，从而获取较高投资收益。可转债相对价值分 析策略首先从可转债的债性和股性分析两方面入手。本基金用可转债的底价溢 价率和可转债的到期收益率来衡量可转债的债性特征。本基金用可转债的平价 第5页共61页 溢价率和可转债的Delta 系数来衡量可转债的股性特征。 此外，在进行可转债筛选时，本基金还对可转债自身的基本面要素进行综合分 析。这些基本面要素包括股性特征、债性特征、摊薄率、流动性等。本基金还 会充分借鉴基金管理人股票分析团队的研究成果，对可转债的基础股票的基本 面进行分析，形成对基础股票的价值评估。将可转债自身的基本面评分和其基 础股票的基本面评分结合在一起，最终确定投资的品种。 （4）个券选择策略 在个券选择层面，首先将考虑安全性，优先选择高信用等级的债券品种以规避 违约风险。除考虑安全性因素外，在具体的券种选择上，基金管理人将在正确 拟合收益率曲线的基础上，找出收益率明显偏高的券种，并客观分析收益率出 现偏离的原因。若出现因市场原因所导致的收益率高于公允水平，则该券种价 格出现低估，本基金将对此类低估值品种进行重点关注。此外，鉴于收益率曲 线可以判断出定价偏高或偏低的期限段，从而指导相对价值投资，这也可以帮 助基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。 （5）资产支持证券投资策略 当前国内资产支持证券市场以信贷资产证券化产品为主（包括以银行贷款资 产、住房抵押贷款等作为基础资产），仍处于创新试点阶段。产品投资关键在 于对基础资产质量及未来现金流的分析，本基金将在国内资产证券化产品具体 政策框架下，采用基本面分析和数量化模型相结合，对个券进行风险分析和价 值评估后进行投资。本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分 散投资，以降低流动性风险。 （6）流动性管理策略 本基金管理人将在流动性优先的前提下，综合平衡基金资产在流动性资产和收 益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持有高流动性债券种、正回购、降 低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性。同时，基金管理人将密切关注 投资者大额申购和赎回的需求变化规律，提前做好资金准备。 （7）国债期货投资策略 本基金管理人可运用国债期货，以提高投资效率，更好地达到本基金的投资目 的。本基金在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风 险可控的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利 率风险，改善组合的风险收益特性。 3、股票投资策略 本基金采取“自上而下”和“自下而上”相结合的策略，适当参与股票投资， 以增强组合的获利能力，提高预期收益率。 本基金将根据对宏观经济、行业特性、行业竞争结构、行业商业模式等方面的 分析，综合判断行业景气度和行业估值水平，自上而下确定本基金行业投资比 例，避免行业集中度过高的风险。 4、权证投资策略 本基金不直接购买权证等衍生品资产，但有可能持有所持股票所派发的权证或 因投资分离交易可转债而产生的权证等。本基金管理人将以价值分析为基础， 在采用权证定价模型分析其合理定价的基础上，结合权证的溢价率、隐含波动 率等指标选择权证的卖出时机。 业绩比较基准 中债综合财富指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，预期风险和预期 收益高于货币市场基金，低于股票型基金和混合型基金。 第6页共61页 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华润元大基金管理有限公 中国农业银行股份有限公司 司 姓名 刘豫皓 贺倩 信息披露负责人 联系电话 0755-88399015 010-66060069 电子邮箱 lyh@cryuantafund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4000-1000-89 95599 传真 0755-88399045 010-68121816 注册地址 深圳市前海深港合作区前 湾一路1号A栋201室（入 北京市东城区建国门内大街69 驻深圳市前海商务秘书有号 限公司） 办公地址 深圳市福田区中心四路1-1 北京市西城区复兴门内大街28 号嘉里建设广场第三座 7 号凯晨世贸中心东座9层 层 邮政编码 518048 100031 法定代表人 邹新 周慕冰 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.cryuantafund.com 址 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通 中国上海市延安东路222号外滩中 合伙） 心30楼 注册登记机构 华润元大基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路1-1号嘉里 建设广场第三座7层 第7页共61页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 2017年3月24日(基金合同生 2016年 2015年 和指标 效日)-2017年12月31日 华润元大双鑫 华润元大双鑫 华润元大 华润元大 华润元 华润元 债券A 债券C 双鑫债券 双鑫债券 大双鑫 大双鑫 A C 债券A 债券C 本期已实现收益 822,708.23 295,347.53 - - - - 本期利润 235,236.05 135,139.57 - - - - 加权平均基金份 0.0037 0.0079 - - - - 额本期利润 本期加权平均净 0.37% 0.78% - - - - 值利润率 本期基金份额净 -1.83% -1.74% - - - - 值增长率 3.1.2 期末数据 2017年末 2016年末 2015年末 和指标 期末可供分配利 -499,819.45 -19,364.10 - - - - 润 期末可供分配基 -0.0182 -0.0173 - - - - 金份额利润 期末基金资产净 26,989,578.54 1,097,837.12 - - - - 值 期末基金份额净 0.9818 0.9827 - - - - 值 3.1.3 累计期 2017年末 2016年末 2015年末 末指标 基金份额累计净 -1.83% -1.74% - - - - 值增长率 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、本基金合同于2017年3月24日生效，实际报告期间为2017年3月24日（基金合同生效日） 至2017年12月31日。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第8页共61页 华润元大双鑫债券A 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去三个月 -2.71% 0.17% -0.43% 0.06% -2.28% 0.11% 过去六个月 -2.93% 0.16% 0.36% 0.05% -3.29% 0.11% 过去一年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 过去三年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 过去五年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 自基金合同 -1.83% 0.13% 0.85% 0.06% -2.68% 0.07% 生效起至今 华润元大双鑫债券C 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去三个月 -2.79% 0.17% -0.43% 0.06% -2.36% 0.11% 过去六个月 -3.11% 0.16% 0.36% 0.05% -3.47% 0.11% 过去一年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 过去三年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 过去五年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 自基金合同 -1.74% 0.13% 0.85% 0.06% -2.59% 0.07% 生效起至今 第9页共61页 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 第10页共61页 注：按照基金合同规定，本基金的建仓期为基金合同生效之日起6个月。建仓期结束时，本基金 各项资产配置比例符合基金合同的约定。 第11页共61页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 第12页共61页 注：本基金基金合同生效日为2017年3月24日，图示中2017年本基金的净值收益率及业绩比较 基准的收益率根据当年实际存续期（2017年3月24日至2017年12月31日）计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金基金合同于2017年3月24日生效。截止本报告期末，本基金未进行利润分配。 第13页共61页 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746号文批准，于2013年1月 17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本3亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公 司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为51％和49％。截至2017 年12月31日，本基金管理人共管理十一只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资 基金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基金，华润元大医疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国A50指数型证券投资基金，华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金，华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证券投资基金，华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 固定收益 曾任平安证券有限责 投资部负 任公司衍生产品部金 责人、华 融工程研究员、固定 润元大稳 收益事业部高级经 健收益债 理、高级债券研究员， 券型证券 金鹰基金管理有限公 投资基金 司固定收益部基金经 基金经 理。2016年12月27 理、华润 日起担任华润元大稳 元大润泰 健收益债券型证券投 张俊杰 双鑫债券 2017年4月- 11年 资基金基金经理， 型证券投 14日 2017年4月14日起 资基金基 担任华润元大润泰双 金经理、 鑫债券型证券投资基 华润元大 金基金经理，2017年 现金收益 4月14日起担任华润 货币市场 元大现金收益货币市 基金基金 场基金基金经理， 经理、华 2017年4月14日起 润元大现 担任华润元大现金通 金通货币 货币市场基金基金经 市场基金 理，2017年4月14 第14页共61页 基金经 日起担任华润元大润 理、华润 鑫债券型证券投资基 元大润鑫 金基金经理。中国， 债券型证 厦门大学金融工程硕 券投资基 士，具有基金从业资 金基金经 格。 理 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，公司制订了《华润元大基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、研究的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易的实施效果评估与监察稽核、信息披露和报告等进行了规定，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。公司对所有投资品种实行集中交易制度，严格遵循时间优先、价格优先的公平交易原则，同时对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对不同投资组合间同向交易的交易价差进行分析，防止利益输送的发生。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的行为。 本报告期内，基金管理人对旗下管理的不同投资组合间在连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的同向交易交易价差进行分析，分析结果表明旗下组合的同向交易情况正常，价差均在可合理解释范围之内。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 第15页共61页 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2017年供给侧改革逐步深化，经济运行稳中向好。全年GDP实际增长6.9%，扭转了连续六年 下降的势头。具体来看，工业增加值全年同比增长6.4%，比2016年提高了0.4%；消费全年保持 平稳，同比增长10.2%，略有下行；对外贸易是最大亮点，全年进出口金额同比增长11.37%；固 定资产投资增速7.2%，房地产、基建、制造业投资总体平稳。 经济基本面改善利好股市，但对债市形成压制，2017年上证综指上涨6.56%，中债总指数下 跌1.19%。十年期国债全年上行87BP，十年期国开债全年上行114BP。货币政策维持稳健中性， 公开市场操作削峰填谷，资金面总体保持平稳。金融强监管、去杠杆贯穿全年。 2017年债市收益率震荡上行，本基金自成立后总体以防御策略为主，兼顾交易性机会。二季 度末债市收益率达到高点，我们适度拉长久期，增加信用债仓位并获得了一定的收益。三季度权益市场向好，我们适当了增加股票和可转债仓位，以博取超额收益。但四季度错失了蓝筹股和大盘转债的行情，加上基金净赎回较多，对基金操作和业绩造成了负面影响，基金业绩并不理想。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，A类基金的净值收益率为-1.83%，同期业绩比较基准收益率为0.85%，落后同期业 绩比较基准2.68%；C类基金的净值收益率为-1.74%，同期业绩比较基准收益率为0.85%，落后同 期业绩比较基准2.59%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2018年，全球经济继续温和回升的概率较大，预计上半年国内经济动能可以维持，企业 利润向好的势头持续。房地产企业土地储备充足，预计房地产开发投资不会太弱，同时制造业投资有望进一步回暖。国际油价和大宗商品处于上涨周期，可能抬高国内通胀水平。政策方面，防范金融风险仍然是政策重心，诸多配套细则有望逐步落地。下半年，经济走势不确定性增加，有边际趋弱的可能性。虽然债市收益率特别是利率债已经调整到较高的位置，具有配置的价值，但是在经济基本面向好、政策仍然收紧的情况下，2018年上半年债券市场投资策略仍以防御为优先，密切关注政策和基本面的走向，寻找预期差，把握短期交易性机会。同时积极把握权益市场的机会，增厚组合回报。下半年可根据对经济形势和市场的研判，灵活调整投资策略。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 第16页共61页 公司按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 公司采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强了对日常投资运作的管理和监控，保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，基金各项投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。 本基金管理人承诺将坚持以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金存在连续六十个工作日以上基金资产净值低于五千万元的情形，本基金管理人已向中国证监会报告本基金的解决方案。本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 第17页共61页 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华润元大基金管理有限公司2017年1月1日至2017年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,华润元大基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，华润元大基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 第18页共61页 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报(审)字(18)第P01792号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金全体持有人： 审计意见 我们审计了华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金(以下简称“华 润元大双鑫债券”)的财务报表，包括2017年12月31日的资产负 债表、自2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制，公允反映了华润元大双鑫债券2017年12月31日的财务状 况以及自2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于华润元大双鑫债券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 华润元大双鑫债券的基金管理人华润元大基金管理有限公司管理 层对其他信息负责。其他信息包括华润元大双鑫债券年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 华润元大双鑫债券的基金管理人华润元大基金管理有限公司负责 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行 责任 业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 第19页共61页 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 编制财务报表时，基金管理人负责评估华润元大双鑫债券的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假 设，除非基金管理人计划清算华润元大双鑫债券、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华润元大双鑫债券的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 责任 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对华润元大润泰双鑫债券持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华润 元大润泰双鑫债券不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 许湘照 吴迪 会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路222号外滩中心30楼 审计报告日期 2018年3月28日 第20页共61页 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 报告截止日：2017年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 1,183,812.80 - 结算备付金 258,702.49 - 存出保证金 28,133.70 - 交易性金融资产 7.4.7.2 26,282,689.65 - 其中：股票投资 2,327,500.00 - 基金投资 - - 债券投资 23,955,189.65 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 546,494.36 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 28,299,833.00 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 8,881.88 - 应付管理人报酬 16,932.74 - 应付托管费 4,837.91 - 应付销售服务费 373.08 - 应付交易费用 7.4.7.7 18,891.73 - 应交税费 - - 应付利息 - - 第21页共61页 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 162,500.00 - 负债合计 212,417.34 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 28,606,599.21 - 未分配利润 7.4.7.10 -519,183.55 - 所有者权益合计 28,087,415.66 - 负债和所有者权益总计 28,299,833.00 - 注：（1）报告截止日2017年12月31日，基金份额总额28,606,599.21份，其中，华润元大双鑫 债券A基金份额净值人民币0.9818元，基金份额27,489,397.99份；华润元大双鑫债券C基金份 额净值人民币0.9827元，基金份额1,117,201.22份。 （2）本基金基金合同于2017年3月24日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 7.2利润表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至 合同生效日)至2017年 2016年12月31日 12月31日 一、收入 1,312,665.30 - 1.利息收入 2,578,475.15 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,092,220.23 - 债券利息收入 1,192,446.51 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 293,808.41 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -560,164.71 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 158,595.02 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -718,759.73 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 -747,680.14 - “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 - - 列） 第22页共61页 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 42,035.00 - 列） 减：二、费用 942,289.68 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 446,084.93 - 2．托管费 7.4.10.2.2 127,452.74 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 55,014.23 - 4．交易费用 7.4.7.19 80,021.36 - 5．利息支出 42,216.05 - 其中：卖出回购金融资产支出 42,216.05 - 6．其他费用 7.4.7.20 191,500.37 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 370,375.62 - 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 370,375.62 - 填列） 注：本基金基金合同于2017年3月24日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 275,268,714.53 - 275,268,714.53 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 370,375.62 370,375.62 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -246,662,115.32 -889,559.17 -247,551,674.49 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 32,205,319.10 237,359.12 32,442,678.22 2.基金赎回款 -278,867,434.42 -1,126,918.29 -279,994,352.71 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - - - 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 28,606,599.21 -519,183.55 28,087,415.66 第23页共61页 金净值） 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 - - - 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - - - 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 - - - （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - - - 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 - - - 金净值） 注：本基金基金合同于2017年3月24日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______孙晔伟______ ______黄晓芳______ ____黄晓芳____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]2253号《关于准予华润元大润泰双鑫债券型证券投 资基金注册的批复》核准，由华润元大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2017年2月13日至2017年3月17日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集275,129,393.10元，经德勤华永会计师事务所验证并出具德师报(验)字(17)第00154号验资报告。经向中国证监会备案，《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合同》 第24页共61页 于2017年3月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为275,268,714.53份基金份额， 其中认购资金利息折合139,321.43份基金份额。本基金的基金管理人为华润元大基金管理有限公 司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公开发行公司债券、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款）、货币市场工具、国债期货、国内依法发行上市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，股票等权益类资 产的投资比例不超过基金资产的20%；每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金 后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；国债期货及其他 金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金业绩比较基准为中债综合财富指数收益率。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下统称“企业会计准则”)和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本基金的基金管理人华润元大基金管理有限公司对本基金自2017年12月31日起12个月的 持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及自2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息系根据下列企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计而编制。 第25页共61页 7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编 制期间为自2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。 7.4.4.2记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 (2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 第26页共61页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。 (2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 (3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 (4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 第27页共61页 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1. 利息收入 (1)存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2)除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。 (3)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。 2. 投资收益 (1)股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。 (2)债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 (3)衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。 (4)股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 3. 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。 4. 其他收入 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 第28页共61页 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同及相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (3)由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各基金份 额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案，同一类别内的每一基金份额享有同等分配权； (4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 本基金在本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。 第29页共61页 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所 关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]48号《关于实施全国中小企业股份转 让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税 改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政 策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租 入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征营业税和增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 (3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的 个人所得税，暂不缴纳企业所得税。 (5)对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不 再缴纳印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 第30页共61页 2017年12月31日 2016年12月31日 活期存款 1,183,812.80 - 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 1,183,812.80 - 注：本基金基金合同于2017年3月24日生效，截至报告期末不满一年，无上年度可比期间数据。 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,737,552.00 2,327,500.00 -410,052.00 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 21,227,985.95 20,910,589.65 -317,396.30 银行间市场 3,064,831.84 3,044,600.00 -20,231.84 合计 24,292,817.79 23,955,189.65 -337,628.14 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 27,030,369.79 26,282,689.65 -747,680.14 上年度末 项目 2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 7.4.7.3衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产或衍生金融负债。 第31页共61页 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 应收活期存款利息 240.11 - 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 128.15 - 应收债券利息 546,112.13 - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 13.97 - 合计 546,494.36 - 注：其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 交易所市场应付交易费用 17,095.72 - 银行间市场应付交易费用 1,796.01 - 合计 18,891.73 - 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 第32页共61页 预提审计费 50,000.00 - 预提信息披露费 112,500.00 合计 162,500.00 - 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 华润元大双鑫债券A 本期 项目 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 181,985,224.42 181,985,224.42 本期申购 146,844.14 146,844.14 本期赎回（以“-”号填列） -154,642,670.57 -154,642,670.57 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 27,489,397.99 27,489,397.99 金额单位：人民币元 华润元大双鑫债券C 本期 项目 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 93,283,490.11 93,283,490.11 本期申购 32,058,474.96 32,058,474.96 本期赎回（以“-”号填列） -124,224,763.85 -124,224,763.85 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 1,117,201.22 1,117,201.22 注：（1）本基金基金合同于 2017年3月24日生效，基金合同生效日的基金份额总额为 275,268,714.53份基金份额，其中认购资金利息折合139,321.43份基金份额。 （2）申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 华润元大双鑫债券A 第33页共61页 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 822,708.23 -587,472.18 235,236.05 本期基金份额交易 -813,441.46 78,385.96 -735,055.50 产生的变动数 其中：基金申购款 658.79 -241.42 417.37 基金赎回款 -814,100.25 78,627.38 -735,472.87 本期已分配利润 - - - 本期末 9,266.77 -509,086.22 -499,819.45 单位：人民币元 华润元大双鑫债券C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 295,347.53 -160,207.96 135,139.57 本期基金份额交易 -293,979.89 139,476.22 -154,503.67 产生的变动数 其中：基金申购款 198,030.48 38,911.27 236,941.75 基金赎回款 -492,010.37 100,564.95 -391,445.42 本期已分配利润 - - - 本期末 1,367.64 -20,731.74 -19,364.10 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金合同 2016年1月1日至2016年12月31 生效日)至2017年12月31 日 日 活期存款利息收入 55,333.83 - 定期存款利息收入 1,033,333.33 - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 3,445.17 - 其他 107.90 - 合计 1,092,220.23 - 注：其他为结算保证金利息收入。 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 第34页共61页 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至2016 合同生效日)至2017年12月 年12月31日 31日 卖出股票成交总额 22,876,201.00 - 减：卖出股票成本总额 22,717,605.98 - 买卖股票差价收入 158,595.02 - 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至2016年 合同生效日)至2017年12月 12月31日 31日 债券投资收益——买卖债券（、债 -718,759.73 - 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -718,759.73 - 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至2016年 合同生效日)至2017年12月 12月31日 31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 310,445,124.62 - 付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到 307,559,831.22 - 期兑付）成本总额 减：应收利息总额 3,604,053.13 - 买卖债券差价收入 -718,759.73 - 7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入 - 7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入 - 第35页共61页 7.4.7.13.5资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14贵金属投资收益 7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 - 7.4.7.14.3贵金属投资收益——赎回差价收入 - 7.4.7.14.4贵金属投资收益——申购差价收入 - 7.4.7.15衍生工具收益 7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.15.2衍生工具收益 ——其他投资收益 7.4.7.16股利收益 本基金本报告期无股利收益。 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至2016年 合同生效日)至2017年12月 12月31日 31日 1.交易性金融资产 -747,680.14 - ——股票投资 -410,052.00 - ——债券投资 -337,628.14 - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 第36页共61页 合计 -747,680.14 - 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金合 2016年1月1日至2016年12 同生效日)至2017年12月31日 月31日 基金赎回费收入 42,034.71 - 转换费收入 0.29 - 合计 42,035.00 - 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金合 2016年1月1日至2016年12 同生效日)至2017年12月31日 月31日 交易所市场交易费用 72,406.36 - 银行间市场交易费用 7,615.00 - 合计 80,021.36 - 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金 2016年1月1日至2016年 合同生效日)至2017年12月 12月31日 31日 审计费用 50,000.00 - 信息披露费 112,500.00 - 银行汇划费 12,900.37 - 账户维护费 15,100.00 其他费用 1,000.00 合计 191,500.37 - 注：其他费用为账户开户费及上清所账户查询服务费。 7.4.7.21分部报告 - 第37页共61页 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，除在7.4.6税项中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资 产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华润元大基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（“中国农业 基金托管人、基金销售机构 银行”） 华润深国投信托有限公司 基金管理人的股东 元大证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 深圳华润元大资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。本基金合同于2017年3月24日生效，无 上年度可比较期间。 7.4.10.1关联方报酬 7.4.10.1.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金合同生 2016年1月1日至2016年12月31 效日)至2017年12月31日 日 当期发生的基金应支付 446,084.93 - 的管理费 其中：支付销售机构的客 213,907.18 - 户维护费 注：(1)基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提，按月支付。日管理费=前一 日基金资产净值×0.70%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 第38页共61页 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.1.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年3月24日(基金合同生 2016年1月1日至2016年12月31 效日)至2017年12月31日 日 当期发生的基金应支付 127,452.74 - 的托管费 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提，按月支付。日托管费=前一日基 金资产净值×0.20%÷当年天数。 7.4.10.1.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年12月31日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华润元大双鑫债券 华润元大双鑫债券C 合计 A 华润元大基金管理有限 0.00 54,734.09 54,734.09 公司 合计 0.00 54,734.09 54,734.09 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 华润元大双鑫债券 A 华润元大双鑫债券C 合计 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日对应级别基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给华润元大基金管理有限公司，再由华润元大基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取销售服务费；C类基金份额约定的销售服务费年费率分别为0.4%。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日该级别基金资产净值×对应销售服务费年费率/当年天数。 7.4.10.2与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）的交易。 第39页共61页 7.4.10.3各关联方投资本基金的情况 7.4.10.3.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.3.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金。 7.4.10.4由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2017年3月24日(基金合同生效日)至 2016年1月1日至2016年12月31日 名称 2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 1,183,812.80 55,333.83 - - 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.5本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.6其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.2受限证券类别：债券 证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值 代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 （单位： 成本总额 总额 备注 张） 蓝思2017年 2018新债未 123003转债12月13年1月 上市100.00 100.00 40 4,000.004,000.00 - 日 17日 宁行2017年 2018新债未 128024转债 12月8年1月 上市100.00 100.00 10 1,000.001,000.00 - 日 12日 第40页共61页 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代股票 停牌日停牌 期末 复牌日 复牌 期末 码 名称期 原因 估值单期 开盘单数量（股） 成本总额 期末估值总额备注 价 价 2017 重大 2018年 601600中国年9月资产 6.67 2月26 7.28 300,000 2,364,000.00 2,001,000.00- 铝业 12日 重组 日 停牌 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风险管理架构体系。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 第41页共61页 算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2017年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例分别为44.42%。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 A-1 - - A-1以下 - - 未评级 11,478,200.00 - 合计 11,478,200.00 - 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 AAA 1,457,084.00 - AAA以下 11,019,905.65 - 未评级 - - 合计 12,476,989.65 - 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所投资证券均在证券交易所或银行间市场交易，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额即为 第42页共61页 未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 6个月以内 6个月-1 1-5年 5年以上 不计息 合计 2017年12月31日 年 资产 银行存款 1,183,812.80 - - - -1,183,812.80 结算备付金 258,702.49 - - - - 258,702.49 存出保证金 28,133.70 - - - - 28,133.70 交易性金融资产 11,812,732.65 -12,136,374.20 6,082.802,327,500.0026,282,689.65 应收利息 - - - - 546,494.36 546,494.36 资产总计 13,283,381.64 -12,136,374.20 6,082.802,873,994.3628,299,833.00 负债 应付赎回款 - - - - 8,881.88 8,881.88 应付管理人报酬 - - - - 16,932.74 16,932.74 应付托管费 - - - - 4,837.91 4,837.91 应付销售服务费 - - - - 373.08 373.08 应付交易费用 - - - - 18,891.73 18,891.73 其他负债 - - - - 162,500.00 162,500.00 第43页共61页 负债总计 - - - - 212,417.34 212,417.34 利率敏感度缺口 13,283,381.64 -12,136,374.20 6,082.80 - - 上年度末 6个月以内 6个月-11-5年 5年以上 不计息 合计 2016年12月31日 年 资产 负债 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2017年12月31日） 上年度末（2016年12月31 分析 日） 市场利率增加25个 -48,536.02 - 基准点 市场利率减少25个 48,865.78 基准点 7.4.13.4.2外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行交易的股票、债券、货币市场工具、权证、股指期货、银行存款、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 公允价值 占基金 公允价值 占基金资 资产净 产净值比 第44页共61页 值比例 例（%） （%） 交易性金融资产-股票投资 2,327,500.00 8.29 - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 23,955,189.65 85.29 - - 交易性金融资产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 26,282,689.65 93.57 - - 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除上证综合指数以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（2017年12月 上年度末（2016年12月 31日） 31日） 上证综合指数上升5% 172,581.11 - 上证综合指数下降5% -172,581.11 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1.公允价值 (1)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公允价值。 (2)以公允价值计量的金融工具 ①金融工具公允价值计量的方法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注7.4.4.5。 ②各层级金融工具公允价值 于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 327,582.80元，属于第二层级的余额为25,955,106.85元，无属于第三层级的余额。 ③公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关 第45页共61页 股票和债券的公允价值列入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；除证券交易所上市的可转换债券外，其他固定收益品种采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值，相关固定收益品种的公允价值层次归入第二层级。 2.截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币28,087,415.66元，已连续超过60个工作 日基金资产净值低于人民币5,000万元。 3.除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 第46页共61页 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 2,327,500.00 8.22 其中：股票 2,327,500.00 8.22 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 23,955,189.65 84.65 其中：债券 23,955,189.65 84.65 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,442,515.29 5.10 8 其他各项资产 574,628.06 2.03 9 合计 28,299,833.00 100.00 8.2期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比 例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 2,327,500.00 8.29 D 电力、热力、燃气及水生产和供 - - 应业 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 - - 业 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - 第47页共61页 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 2,327,500.00 8.29 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 601600 中国铝业 300,000 2,001,000.00 7.12 2 300545 联得装备 5,000 326,500.00 1.16 注：本基金本报告期末仅持有2只股票。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净 值比例（％） 1 601600 中国铝业 4,978,500.00 17.73 2 601688 华泰证券 4,071,477.00 14.50 3 600030 中信证券 3,593,200.00 12.79 4 601211 国泰君安 2,160,000.00 7.69 5 000776 广发证券 1,868,500.00 6.65 6 002050 三花智控 1,838,756.00 6.55 7 600887 伊利股份 1,200,753.98 4.28 8 600029 南方航空 1,198,378.00 4.27 9 601857 中国石油 1,092,000.00 3.89 10 601336 新华保险 1,084,425.00 3.86 11 601166 兴业银行 880,500.00 3.13 12 002241 歌尔股份 625,200.00 2.23 13 300115 长盈精密 489,916.00 1.74 14 300545 联得装备 373,552.00 1.33 注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 第48页共61页 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净 值比例（％） 1 601688 华泰证券 3,982,314.00 14.18 2 600030 中信证券 3,591,600.00 12.79 3 601600 中国铝业 2,779,000.00 9.89 4 601211 国泰君安 2,122,620.00 7.56 5 000776 广发证券 1,894,000.00 6.74 6 002050 三花智控 1,768,685.00 6.30 7 600029 南方航空 1,303,996.00 4.64 8 600887 伊利股份 1,193,600.00 4.25 9 601336 新华保险 1,171,405.00 4.17 10 601857 中国石油 1,051,700.00 3.74 11 601166 兴业银行 881,500.00 3.14 12 002241 歌尔股份 657,030.00 2.34 13 300115 长盈精密 478,751.00 1.70 注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 25,455,157.98 卖出股票收入（成交）总额 22,876,201.00 注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 4,992,500.00 17.77 2 央行票据 - - 3 金融债券 6,485,700.00 23.09 其中：政策性金融债 6,485,700.00 23.09 4 企业债券 10,490,032.65 37.35 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） 1,986,957.00 7.07 8 同业存单 - - 第49页共61页 9 其他 - - 10 合计 23,955,189.65 85.29 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 108601 国开1703 65,000 6,485,700.00 23.09 2 019563 17国债09 50,000 4,992,500.00 17.77 3 124921 PR浏阳债 30,000 2,454,900.00 8.74 4 122549 PR邳润城 50,000 2,035,500.00 7.25 5 1380200 13桐乡债 30,000 1,815,300.00 6.46 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1本期国债期货投资政策 本基金在在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利率风险，改善组合的风险收益特性。 8.10.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.3本期国债期货投资评价 本报告期暂无进行国债期货投资。 8.11投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 第50页共61页 8.11.2 本报告期内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 28,133.70 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 546,494.36 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 574,628.06 8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值 流通受限情况说明 比例（%） 1 601600 中国铝业 2,001,000.00 7.12重大资产重组停牌 8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 第51页共61页 §9 基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额 持有人 户均持有的 机构投资者 个人投资者 级别 户数 基金份额 (户) 持有份额 占总份额比 持有份额 占总份 例 额比例 华润 元大 1,310 20,984.27 0.00 0.00% 27,489,397.99 100.00% 双鑫 债券A 华润 元大 37 30,194.63 0.00 0.00% 1,117,201.22 100.00% 双鑫 债券C 合计 1,347 21,237.27 0.00 0.00% 28,606,599.21 100.00% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额 比例 华润元大 双鑫债券 89,677.20 0.3262% A 基金管理人所有从业人员 华润元大 持有本基金 双鑫债券 1,005,353.19 89.9886% C 合计 1,095,030.39 3.8279% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 华润元大双鑫债券A 0 投资和研究部门负责人持 华润元大双鑫债券C >100 有本开放式基金 合计 >100 本基金基金经理持有本开 华润元大双鑫债券A 0~10 放式基金 华润元大双鑫债券C 0 合计 0~10 第52页共61页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华润元大双鑫债 华润元大双鑫债 券A 券C 基金合同生效日（2017年3月24日）基金份 181,985,224.42 93,283,490.11 额总额 本报告期期初基金份额总额 - - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购 146,844.14 32,058,474.96 份额 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎 154,642,670.57 124,224,763.85 回份额 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变 - - 动份额（份额减少以"-"填列） 本报告期期末基金份额总额 27,489,397.99 1,117,201.22 注：本基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 第53页共61页 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2017年2月13日，根据华润元大基金管理有限公司第二届董事会第十三次临时会议审议通 过，公司总经理由林瑞源先生变更为孙晔伟先生；2017年7月5日，根据华润元大基金管理有限 公司第二届董事会第十九次临时会议审议通过，公司聘任李仆先生为副总经理、李东育先生为总经理助理；2017年8月2日，根据华润元大基金管理有限公司第二届董事会第二十一次临时会议审议通过，公司督察长由何特先生变更为刘豫皓先生。 上述变更已按照规定报相关监管机构备案，并进行公告。 本报告期内，本基金托管人于2016年8月29日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公 司托管业务部/养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于2017年3月8日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 基金管理人于2017年9月22日发布《华润元大基金管理有限公司改聘会计师事务所公告》， 将会计师事务所由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）改聘为德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）。 报告期内应支付德勤会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用50,000.00元，该审计机构自 2017年9月22日起为本基金提供审计服务。 第54页共61页 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 国信证券 138,336,968.98 79.32% 35,703.06 79.32% - 中信证券 1 9,994,390.00 20.68% 9,307.81 20.68% - 注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下： 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 2、选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。本基金本报告期内分别向中信证券和国信证券租用了基金专用交易单元。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 第55页共61页 占当期债券 占当期债 占当期权证 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的 例 成交总额 比例 的比例 国信证券 111,229,160.62 94.22%377,400,000.00 99.95% - - 中信证券 6,822,832.07 5.78% 200,000.00 0.05% - - 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华润元大润泰双鑫债券型证 基金管理人网站 2017年1月23日 券投资基金基金合同 2 华润元大润泰双鑫债券型证 证券时报、基金管理 2017年1月23日 券投资基金基金合同摘要 人网站 3 华润元大润泰双鑫债券型证 基金管理人网站 2017年1月23日 券投资基金托管协议 4 华润元大润泰双鑫债券型证 证券时报、基金管理 2017年1月23日 券投资基金招募说明书 人网站 华润元大润泰双鑫债券型证 证券时报、基金管理 5 券投资基金基金份额发售公 人网站 2017年1月23日 告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 6 总经理变更公告 券报、证券时报、基 2017年2月14日 金管理人网站 关于华润元大润泰双鑫债券 中国证券报、上海证 7 型证券投资基金延长募集期 券报、证券时报、基 2017年2月28日 限的公告 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 8 关于华润元大润泰双鑫债券 券报、证券时报、基 2017年3月4日 型证券投资基金增加销售机 金管理人网站 构的公告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 9 关于华润元大润泰双鑫债券 券报、证券时报、基 2017年3月8日 型证券投资基金增加销售机 金管理人网站 构的公告 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 10 券投资基金基金合同生效公 券报、证券时报、基 2017年3月25日 告 金管理人网站 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 11 券投资基金基金经理变更公 券报、证券时报、基 2017年4月15日 告 金管理人网站 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 12 券投资基金基金经理变更公 券报、证券时报、基 2017年4月20日 告 金管理人网站 第56页共61页 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 13 券投资基金关于开放日常申 券报、证券时报、基 2017年4月24日 购、赎回、转换及定期定额投 金管理人网站 资业务的公告 关于华润元大润泰双鑫债券 中国证券报、上海证 14 型证券投资基金增加部分销 券报、证券时报、基 2017年7月1日 售机构同时开通定期定额投 金管理人网站 资和转换业务的公告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 15 旗下开放式基金净值公告 券报、证券时报、基 2017年7月1日 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 16 加上海华夏财富投资管理有 券报、证券时报、基 2017年7月5日 限公司为代销机构并参加其 金管理人网站 费率优惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 17 加上海通华财富资产管理有 券报、证券时报、基 2017年7月6日 限公司为代销机构、开通转换 金管理人网站 业务并参加其费率优惠活动 的公告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 18 副总经理任职公告 券报、证券时报、基 2017年7月6日 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 19 总经理助理任职公告 券报、证券时报、基 2017年7月6日 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 20 关于调整直销中心柜台个人 券报、证券时报、基 2017年7月17日 投资者最低认申购金额限制 金管理人网站 的公告 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 21 券投资基金2017年第2季度 券报、证券时报、基 2017年7月20日 报告 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 22 督察长变更公告 券报、证券时报、基 2017年8月3日 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 23 董事长变更公告 券报、证券时报、基 2017年8月24日 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 24 关于旗下部分开放式基金增 券报、证券时报、基 2017年8月25日 加招商证券股份有限公司为 金管理人网站 第57页共61页 代销机构、开通定期定额投资 和转换业务并参加其费率优 惠活动的公告 华润元大润泰双鑫债券型证 25 券投资基金2017年半年度报 基金管理人网站 2017年8月26日 告 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 26 券投资基金2017年半年度报 券报、证券时报、基 2017年8月26日 告摘要 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 27 加天津万家财富资产管理有 券报、证券时报、基 2017年9月6日 限公司为代销机构并开通转 金管理人网站 换业务的公告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 28 关于旗下部分基金调整停牌 券报、证券时报、基 2017年9月16日 股票估值方法的公告 金管理人网站 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 29 券投资基金2017年第3季度 券报、证券时报、基 2017年10月25日 报告 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 30 加喜鹊财富基金销售有限公 券报、证券时报、基 2017年10月27日 司为代销机构、开通定期定额 金管理人网站 投资和转换业务并参加其费 率优惠活动的公告 华润元大润泰双鑫债券型证 31 券投资基金招募说明书（更 基金管理人网站 2017年11月8日 新）（2017年第1号） 华润元大润泰双鑫债券型证 中国证券报、上海证 32 券投资基金招募说明书（更 券报、证券时报、基 2017年11月8日 新）摘要（2017年第1号） 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 33 加天津市凤凰财富基金销售 券报、证券时报、基 2017年11月13日 有限公司为代销机构、开通定 金管理人网站 期定额投资和转换业务并参 加其费率优惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 34 加上海云湾投资管理有限公 券报、证券时报、基 2017年11月24日 司为代销机构、开通定期定额 金管理人网站 投资和转换业务并参加其费 率优惠活动的公告 第58页共61页 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 35 加中证金牛（北京）投资咨询 券报、证券时报、基 2017年11月24日 有限公司为代销机构、开通定 金管理人网站 期定额投资和转换业务并参 加其费率优惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 36 加贵州省贵文文化基金销售 券报、证券时报、基 2017年12月1日 有限公司为代销机构、开通定 金管理人网站 期定额投资和转换业务并参 加其费率优惠活动的公告 华润元大基金关于调整网上 中国证券报、上海证 37 直销建行直连渠道基金交易 券报、证券时报、基 2017年12月11日 费率优惠的公告 金管理人网站 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 38 加国融证券股份有限公司为 券报、证券时报、基 2017年12月14日 代销机构、开通定期定额投资 金管理人网站 和转换业务并参加其费率优 惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 39 加武汉市伯嘉基金销售有限 券报、证券时报、基 2017年12月25日 公司为代销机构、开通定期定 金管理人网站 额投资和转换业务并参加其 费率优惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 40 加泰诚财富基金销售（大连） 券报、证券时报、基 2017年12月27日 有限公司为代销机构、开通定 金管理人网站 期定额投资和转换业务并参 加其费率优惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 41 加东吴证券股份有限公司为 券报、证券时报、基 2017年12月27日 代销机构、开通定期定额投资 金管理人网站 和转换业务并参加其费率优 惠活动的公告 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、上海证 42 关于旗下证券投资基金缴纳 券报、证券时报、基 2017年12月30日 增值税的公告 金管理人网站 第59页共61页 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金 情况 投资 持有基金份 者类 额比例达到 期初 申购 赎回 份额占 别 序号 或者超过 份额 份额 份额 持有份额 比 20%的时间区 间 2017年4月 机构 1 28日至2017 50,013,750.00 0.00 50,013,750.00 0.00 0.00% 年5月2日 2017年7月 2 31日至2017 11,818,002.76 0.00 11,818,002.76 0.00 0.00% 年 10月 18 日 个人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情形，本基金管理人 已经采取措施，审慎确认大额申购与大额赎回，防控产品流动性风险并公平对待投资者。本基金管理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、大额赎回风险以及净值波动风险等特有风险。 第60页共61页 §13 备查文件目录 13.1备查文件目录 1、中国证监会关于核准本基金募集的批复； 2、本基金基金合同； 3、本基金托管协议； 4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 13.2存放地点 以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。 13.3查阅方式 基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。 华润元大基金管理有限公司 2018年3月28日 第61页共61页