民生加银腾元宝货币市场基金托管协议 基金管理人:民生加银基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 二○一六年九月 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 目 录 第一部分 托管协议当事人 ......................................................................3 第二部分 托管协议的依据、目的、原则和解释 ..................................5 第三部分 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ......................6 第四部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 ..................................7 第五部分 基金财产的保管 ......................................................................8 第六部分 指令的发送、确认及执行 .................................................... 11 第七部分 交易及清算交收安排 ............................................................14 第八部分 基金资产净值计算和会计核算 ............................................17 第九部分 基金收益分配 ........................................................................20 第十部分 基金信息披露 ........................................................................21 第十一部分 基金费用 ............................................................................23 第十二部分 基金份额持有人名册的保管 ............................................25 第十三部分 基金有关文件档案的保存 ................................................26 第十四部分 基金托管人和基金管理人的更换 ....................................27 第十五部分 禁止行为 ............................................................................28 第十六部分 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ....................29 第十七部分 违约责任和责任划分 ........................................................30 第十八部分 适用法律与争议解决方式 ................................................32 第十九部分 托管协议的效力 ................................................................33 第二十部分 托管协议的签订 ................................................................34 4-1 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 鉴于民生加银基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立 并有效存续的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金 管理人的资格和能力,拟募集发行民生加银腾元宝货币市场基金; 鉴于中国银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有 效存续的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格 和能力; 鉴于民生加银基金管理有限公司拟担任民生加银腾元宝货币市 场基金的基金管理人,中国银行股份有限公司拟担任民生加银腾元宝 货币市场基金的基金托管人; 为明确民生加银腾元宝货币市场基金基金管理人和基金托管人 之间的权利义务关系,特制订本协议。 4-2 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第一部分 托管协议当事人 一、基金管理人(或简称“管理人”) 名称:民生加银基金管理有限公司 注册地址:深圳市福田区益田路西、福中路北新世界商务中心 4201、4202-B、 4203-B、4204 办公地址:深圳市福田区益田路西、福中路北新世界商务中心 4201、4202-B、 4203-B、4204 邮政编码:518026 法定代表人:万青元 成立日期:2008 年 11 月 3 日 批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]1187 号 组织形式:有限责任公司 注册资本:叁亿元 存续期间:永续经营 经营范围:基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务 二、基金托管人(或简称“托管人”) 名称:中国银行股份有限公司 住所:北京市西城区复兴门内大街 1 号 法定代表人: 田国立 成立时间:1983 年 10 月 31 日 基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]24 号 组织形式:股份有限公司 注册资本:人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒佰贰拾贰万叁仟壹佰玖拾伍元整 经营范围:吸收人民币存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理 票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券; 从事同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保 险箱服务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇兑换;国际结算;同业外汇拆 4-3 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;发行和代理发 行股票以外的外币有价证券;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外 汇买卖;代客外汇买卖;外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款;资 信调查、咨询、见证业务;组织或参加银团贷款;国际贵金属买卖;海外分支机 构经营与当地法律许可的一切银行业务;在港澳地区的分行依据当地法令可发行 或参与代理发行当地货币;经中国人民银行批准的其他业务。 存续期间:持续经营 4-4 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第二部分 托管协议的依据、目的、原则和解释 一、依据 本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 (以下简称“《基金法》”)、 公开募集证券投资基金运作管理办法》 以下简称“《运 作办法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 及其他有关法律法规与《民生加银腾元宝货币市场基金基金合同》 以下简称“《基 金合同》”)订立。 二、目的 订立本协议的目的是明确民生加银腾元宝货币市场基金基金托管人和民生 加银腾元宝货币市场基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计 算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责,确保基 金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。 三、原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则,经协商一致,签 订本协议。 四、解释 除非文义另有所指,本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同 含义。 4-5 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第三部分 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 一、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,建立相关 的技术系统,对基金管理人的投资运作进行监督。主要包括以下方面: 1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。基金管理人应将拟投资的债券 库等各投资品种的具体范围提供给基金托管人。基金管理人可以根据实际情况的 变化,对各投资品种的具体范围予以更新和调整,并通知基金托管人。基金托管 人根据上述投资范围对基金的投资进行监督; 2、对基金投融资比例进行监督; 二、基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金 资产净值计算、每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率计算、应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中 登载基金业绩表现数据等进行复核。 三、基金托管人在上述第一、二款的监督和核查中发现基金管理人违反法律 法规的规定、《基金合同》及本协议的约定,应及时通知基金管理人限期纠正, 基金管理人收到通知后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人发出回函并 改正。在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查。基金管理人对基金 托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应及时向中国证监会报 告。 四、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、《基金合同》及 本协议的规定,应当拒绝执行,及时通知基金管理人,并依照法律法规的规定及 时向中国证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令 违反法律法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》、本协议约定的,应当及 时通知基金管理人,并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。 五、基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查,包括但不限于: 在规定时间内答复基金托管人并改正,就基金托管人的疑义进行解释或举证,对 基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积 极配合提供相关数据资料和制度等。 4-6 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第四部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 一、在本协议的有效期内,在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人 遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上,基金管理人有权对基金托管人履 行本协议的情况进行必要的核查,核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基 金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人 计算的基金资产净值、每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 二、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账 管理、无正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信 息等违反法律法规、《基金合同》及本协议有关规定时,应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正,基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管 理人发出回函。在限期内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金 托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基 金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。 三、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相 关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金 管理人并改正。 4-7 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第五部分 基金财产的保管 一、基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账 户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完 整与独立。 5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定 外,基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 二、基金合同生效前募集资金的验资和入账 1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具备基金销售业务资格的 商业银行或者从事客户交易结算交易资金存管的商业银行等营业机构开立的“基 金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时,募集的基金份额总额、基 金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的, 由基金管理人在法定期限内聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金 进行验资,并出具验资报告,出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上(含 2 名)中国注册会计师签字方为有效。 3、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基 金开立的基金银行账户中,并确保划入的资金与验资确认金额相一致。 4、若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金管理 人按规定办理退款等事宜。 三、基金的银行账户的开设和管理 1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户。本基金的银行预留 印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、 支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款,均需通过本基金的银行账户进行。 3、本基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金 4-8 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用 本基金的银行账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定。 四、基金进行定期存款投资的账户开设和管理 基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立 存款账户,基金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立 和账户相关信息变更过程中,基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变 更所需的相关资料。 五、基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理 1、基金托管人应当代表本基金,以基金托管人和本基金联名的方式在中国 证券登记结算有限责任公司开设证券账户。 2、本基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或转让本基金的证券账户,亦不得使用本基金的证 券账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算 备付金账户,用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交 易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记 结算有限责任公司的规定执行。 4、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种的投资业务 的,涉及相关账户的开设、使用的,若无相关规定,则基金托管人应当比照并遵 守上述关于账户开设、使用的规定。 六、债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后,基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人负责以基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户,并代表基 金进行银行间债券市场债券和资金的清算。在上述手续办理完毕之后,由基金托 管人负责向中国人民银行报备。 七、基金财产投资的有关有价凭证的保管 基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责 妥善保管。基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。 4-9 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 八、与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的 重大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正 本后 30 日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外,基金 管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上 的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由 基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年。 4-10 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第六部分 指令的发送、确认及执行 一、基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知(以下称“授权通知”), 载明基金管理人有权发送指令的人员名单(以下称“指令发送人员”)及各个人 员的权限范围。基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留 印鉴样本和签字样本。 2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或 其授权签字人签署,若由授权签字人签署,还应附上法定代表人的授权书。基金 托管人在收到授权通知后以电话确认。如授权通知所载时间早于基金托管人电话 确认时间的,自基金托管人电话确认之日起生效。 3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务,其内容不 得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。 二、指令的内容 指令是基金管理人在运作基金财产时,向基金托管人发出的资金划拨及投资 指令。相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托 管人发出的指令。 三、指令的发送、确认和执行 1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用加密传真的 方式或其他双方确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发出的指令, 基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员 的授权,并且基金托管人已收到该通知,则对于此后该指令发送人员无权发送的 指令,或超权限发送的指令,基金管理人不承担责任。 2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法 规的规定,在其合法的经营权限和交易权限内,并依据相关业务规则发送指令。 指令发出后,基金管理人应及时电话通知基金托管人。 3、基金托管人在接受指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权 通知相符等进行表面真实性的检查,对合法合规的指令,基金托管人应在规定期 限内执行,不得不合理延误。 4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人 4-11 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 员签字并加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人。 5、基金管理人在发送指令时,应为基金托管人执行指令留出执行指令时所 必需的时间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间,致使指令未能及时执行 所造成的损失由基金管理人承担。 四、基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形主要包括:指令要素错误、无投资行为的指 令、预留印鉴错误等情形。 基金托管人发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执行,并及时通知基金 管理人改正。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方 能执行。 五、基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定, 应当不予执行,并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令,若基金 管理人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令,基金托管人应当 拒绝执行,并向中国证监会报告。 基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金的银行存款账户有足够的 资金余额,确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令,以及超过 证券账户证券余额的指令,基金托管人可不予执行,但应立即通知基金管理人, 由此造成的损失,由基金管理人承担。 六、基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令,致使本基金的利益受 到损害,基金托管人应承担相应的责任。除此之外,基金托管人对执行基金管理 人的合法合规指令对基金造成的损失不承担任何责任。 七、被授权人员及授权权限的变更 基金管理人若对授权通知的内容进行修改(包括但不限于指令发送人员的名 单的修改,及/或权限的修改),应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人;修改 授权通知的文件应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署, 若由授权签字人签署,还应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的 修改应当以加密传真的形式发送给基金托管人,同时电话通知基金托管人,基金 托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人对授权通知的内容 4-12 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 的修改自基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。基金管理人在此 后 3 个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。 4-13 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第七部分 交易及清算交收安排 一、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构 基金管理人根据相关标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人 与被选择的证券经营机构签订委托协议,并按照法律法规的规定向中国证监会报 告。基金管理人应将委托协议(或交易单元租用协议)的原件及时送交基金托管 人。 基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金交易单元的号码、券商名 称、佣金费率等基金基本信息以及变更情况,其中交易单元应至少在首次进行交 易的 10 个工作日前通知基金托管人,交易单元应在次日内通知到基金托管人。 二、基金清算交收 1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收,由基金托 管人负责根据相关登记结算公司的结算规则办理。 2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情 形的,由责任方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时,基金托管 人应按照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。 3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时,责 任方应对由此给基金财产造成的损失承担相应的赔偿责任。 4、基金管理人应保证在交收日(T+1 日)10:00 前基金银行账户有足够的 资金用于交易所的证券交易资金清算,如基金的资金头寸不足则基金托管人应按 照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。 5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基 金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时,基金托管 人有权拒绝基金管理人发送的划款指令,由此造成的损失,由基金管理人负责赔 偿。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于 要求当天到帐的指令,应在当天 15:00 前发送;对于要求当天某一时点到账,则 指令需提前 2 个工作小时发送,并相关付款条件已经具备。对于新股申购网下公 开发行业务,投资管理人应在网下申购缴款日(T 日)的前一日下班前将新股申购 指令发送给托管人,指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00 时。 4-14 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 对上海证券交易所认购权证行权交易,投资管理人应于行权日 15:00 前将需 要交付的行权金额及费用书面通知托管人,托管人在 16:00 前支付至登记结算公 司指定账户。 对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担保交收的业务,资产管理 人应在交易日 14:00 将划款指令发送至托管人。 因基金管理人指令传输不及时,致使资金未能及时划入中登公司所造成的损 失由资产管理人承担,包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因 占用中登深圳公司最低备付金带来的利息损失。在基金资金头寸充足的情况下, 基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得不合理 拖延或拒绝执行。 三、资金、证券账目和交易记录核对 基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。 四、申购、赎回和基金转换的资金清算 1、T 日,投资者进行基金申购、赎回和转换申请,基金管理人和基金托管 人分别计算基金资产净值,并进行核对;基金管理人将双方盖章确认的或基金管 理人决定采用的基金份额净值以基金份额净值公告的形式传真至相关信息披露 媒体。 2、T+1 日,登记机构根据 T 日基金份额净值(即 1.00 元)计算申购份额、 赎回金额及转换份额,更新基金份额持有人数据库;并将确认的申购、赎回及转 换数据向基金托管人、基金管理人传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据 进行账务处理。 3、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额 交收”的原则,即按照托管账户每日(T 日:资金交收日,下同)应收资金(包括 申购资金及基金转换转入款)与托管账户应付额(含赎回资金、赎回费、基金转 换转出款及转换费)的差额来确定托管账户净应收额或净应付额,以此确定资金 交收额。当存在托管账户净应收额时,基金管理人负责将托管账户净应收额在 T 日 16:00 前从“基金清算账户”划到基金托管账户;当存在托管账户净应付额时, 基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T 日 16:00 前划到“基金 清算账户”。 4、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托 4-15 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 管账户,由此产生的责任应由该基金管理人承担;基金托管人未能按上款约定将 托管账户净应付额全额、及时汇至“基金清算账户”,由此产生的责任应由基金 托管人承担。 5、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时 划付赎回款项。 4-16 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第八部分 基金资产净值计算和会计核算 一、基金资产净值的计算和复核 1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 2、基金管理人应每开放日对基金财产估值。估值原则应符合《基金合同》、 《证券投资基金会计核算业务指引》及其他法律法规的规定。用于基金信息披露 的基金资产净值和、每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率由基金管理人负责 计算,基金托管人复核。基金管理人应于每个开放日结束后计算得出当日的该基 金每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率,并在盖章后以双方约定的方式发送 给基金托管人。基金托管人应对净值计算结果进行复核,并以双方约定的方式将 复核结果传送给基金管理人,由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复 核与基金会计账目的核对同时进行。 3、当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产 公允价值时,基金管理人可根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映 公允价值的价格估值。 4、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方 法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,双 方应及时进行协商和纠正。 5、当基金资产的计价导致每万份基金已实现收益小数点后 4 位或 7 日年化 收益率百分号内小数点后 3 位以内发生差错时,视为估值错误。当基金资产净值 出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,并采取合理的措施防止损失进一步 扩大;当计价错误达到基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应当报中国证监会 备案;当计价错误达到基金资产净值的 0.5%时,基金管理人应当在报中国证监 会备案的同时并及时进行公告。如法律法规或监管机关对前述内容另有规定的, 按其规定处理。 6、由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错误,导致该基金财产或 基金份额持有人的实际损失,基金管理人应对此承担责任。若基金托管人计算的 净值数据正确,则基金托管人对该损失不承担责任;若基金托管人计算的净值数 据也不正确,则基金托管人也应承担部分未正确履行复核义务的责任。如果上述 错误造成了基金财产或基金份额持有人的不当得利,且基金管理人及基金托管人 4-17 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 已各自承担了赔偿责任,则基金管理人应负责向不当得利之主体主张返还不当得 利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已承担的赔偿金额,则双 方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。 7、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误,或由于其他不可抗 力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检 查,但是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金 托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施 消除或减轻由此造成的影响。 8、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异,且双方 经协商未能达成一致,基金管理人可以按照其对基金资产净值的计算结果对外予 以公布,基金托管人可以将相关情况报中国证监会备案。 二、基金会计核算 1、基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后,应按照双方约定的同一记 账方法和会计处理原则,分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册,对双方 各自的账册定期进行核对,互相监督,以保证基金财产的安全。若双方对会计处 理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。 2、会计数据和财务指标的核对 基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存 在不符,双方应及时查明原因并纠正。 3、基金财务报表和定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编 制,应于每月终了后 5 个工作日内完成;招募说明书在《基金合同》生效后每六 个月更新并公告一次,于该等期间届满后 45 日内公告。季度报告应在每个季度 结束之日起 10 个工作日内编制完毕并于每个季度结束之日起 15 个工作日内予以 公告;半年度报告在会计年度半年终了后 40 日内编制完毕并于会计年度半年终 了后 60 日内予以公告;年度报告在会计年度结束后 60 日内编制完毕并于会计年 度终了后 90 日内予以公告。基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编 制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托管人复核;基 4-18 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 金托管人在收到后应 3 个工作日内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管 人应在收到后 5 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金 管理人在半年度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人 应在收到后 10 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金 管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人应在 收到后 15 个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理 人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方 式进行。 基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金 托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准;若双 方无法达成一致以基金管理人的账务处理为准。核对无误后,基金托管人在基金 管理人提供的报告上加盖托管业务部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的 复核意见书,双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布 公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布 公告,基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 4-19 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第九部分 基金收益分配 一、基金收益分配的依据 1、基金收益分配是指将该基金期末可供分配利润根据持有该基金份额的数 量按比例向该基金份额持有人进行分配。期末可供分配利润采用期末资产负债表 中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定。 二、基金收益分配的时间和程序 1、基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。 2、基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管 人复核,基金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核,并将 复核意见书面通知基金管理人,复核通过后基金管理人应当将收益分配方案报中 国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案,并及时公 告;如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案达成一 致,基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会备案并 书面通知基金管理人,在上述文件提交完毕之日起基金管理人有权利对外公告其 拟订的收益分配方案,且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收益分配方案, 但有证据证明该方案违反法律法规及《基金合同》的除外。 3、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用。 4、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数 据,在红利发放日将分红资金划入基金管理人指定账户。如果投资者选择转购基 金份额,基金管理人和基金托管人则应当进行红利再投资的账务处理。 4-20 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十部分 基金信息披露 一、保密义务 基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的 义务所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息,并且应当 将基金的信息限制在为履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是, 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务: 1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开; 2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监 会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开; 3、经相对方事先书面同意的。 二、基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自 承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、 彼此监督,保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 2、本基金信息披露的所有文件,包括《基金合同》和本协议规定的定期报 告、临时报告、基金资产净值公告及其他必要的公告文件,由基金管理人和基金 托管人按照有关法律法规的规定予以公布。 3、基金年度报告中的财务会计报告必须经具有从事证券相关业务资格的会 计师事务所审计。 4、本基金的信息披露,应通过中国证监会指定媒介进行;基金管理人、基 金托管人可以根据需要在其他公共媒体披露信息,但是其他公共媒体不得早于指 定媒介披露信息,并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。 5、信息文本的存放与备查 基金管理人、基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定将招募 说明书、定期报告等文本存放在基金管理人、基金托管人的住所,并接受基金份 额持有人的查询和复制要求。基金管理人、基金托管人应为文本存放、基金份额 持有人查询有关文件提供必要的场所和其他便利。 基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 6、对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的(如暂停披露 4-21 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 基金资产净值、每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率),基金管理人应及时 向中国证监会报告,并与基金托管人协商采取补救措施。不可抗力等情形消失后, 基金管理人和基金托管人应及时恢复办理信息披露。 三、基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律 法规的规定于每个上半年度结束后 60 日内、每个会计年度结束后 90 日内在基金 半年度报告及年度报告中分别出具托管人报告。 4-22 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十一部分 基金费用 一、基金管理人的管理费 在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的 0.23%年费率计提。计 算方法如下: H=E×0.23%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。经基金管理人与 基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内从基金财产 中一次性支付给基金管理人。 在首期支付基金管理费前,基金管理人应向基金托管人出具正式函件指定基 金管理费的收款账户。基金管理人如需要变更此账户,应提前 10 个工作日向基 金托管人出具书面的收款账户变更通知。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致 使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。 二、基金托管人的托管费 在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。计 算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。经基金管理人与 基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内从基金财产 中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时 支付的,顺延至最近可支付日支付。 三、基金销售服务费 本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的 0.185%年费率计提。销售服 务费的计算方法如下: H=E×年销售服务费率÷当年天数 H 为每日基金份额应计提的基金销售服务费 4-23 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 E 为前一日基金份额的基金资产净值 基金销售服务费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。经基金管理 人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内从基金 财产中一次性支付给登记机构,由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。 四、经双方当事人协商一致,基金管理人或基金托管人可酌情调低该基金管 理费和/或托管费和/或销售服务费。 五、从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、销售服 务费之外的其他基金费用,应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定执行。 六、对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定(包括基金费 用的计提方法、计提标准、支付方式等)的基金费用,不得从任何基金财产中列 支。 4-24 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十二部分 基金份额持有人名册的保管 一、基金份额持有人名册的内容 基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的 基金份额。 基金份额持有人名册包括以下几类: 1、基金募集期结束时的基金份额持有人名册; 2、基金权益登记日的基金份额持有人名册; 3、基金份额持有人大会登记日的基金份额持有人名册; 4、每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册。 二、基金份额持有人名册的提供 对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册,基金管理人应在每半 年度结束后 5 个工作日内定期向基金托管人提供。对于基金募集期结束时的基金 份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人大 会登记日的基金份额持有人名册,基金管理人应在相关的名册生成后 5 个工作日 内向基金托管人提供。 三、基金份额持有人名册的保管 基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册。如基金托管人无法妥善保存持 有人名册,基金管理人应及时向中国证监会报告,并代为履行保管基金份额持有 人名册的职责。基金托管人应对基金管理人由此产生的保管费给予补偿。 4-25 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十三部分 基金有关文件档案的保存 一、基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相 关资料,基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料,保存期限为 15 年。 二、基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件和 档案履行保密义务。 4-26 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十四部分 基金托管人和基金管理人的更换 一、基金管理人职责终止后,仍应妥善保管基金管理业务资料,并与新任基 金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应给 予积极配合,并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值。 二、基金托管人职责终止后,仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料, 并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移 交手续。基金管理人应给予积极配合,并与新任基金托管人或临时基金托管人核 对基金资产总值。 三、其他事宜见《基金合同》的相关约定。 4-27 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十五部分 禁止行为 一、《基金法》第二十条、第三十八条禁止的行为。 二、《基金法》第七十三条禁止的投资或活动。 三、除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外,基金托 管人不得动用或处分基金财产。 四、基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。 五、法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。 4-28 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十六部分 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 一、托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行变更。变更后的新协议,其 内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会 备案。 二、托管协议的终止 发生以下情况,本托管协议应当终止: 1、《基金合同》终止; 2、本基金更换基金托管人; 3、本基金更换基金管理人; 4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。 三、基金财产的清算 基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基 金的财产进行清算。 4-29 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十七部分 违约责任和责任划分 一、本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,应当承担违约 责任。 二、因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当 分别对各自的行为依法承担赔偿责任,因共同行为给基金财产或者基金份额持有 人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直接损失。但是 发生下列情况,当事人可以免责: 1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定 作为或不作为而造成的损失等; 2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投 资权而造成的损失等; 3、不可抗力; 4、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及 其它非基金管理人、基金托管人过错造成的意外事故。 三、一方当事人违反本协议,给另一方当事人造成损失的,应承担赔偿责任。 四、因不可抗力不能履行本协议的,根据不可抗力的影响,违约方部分或全 部免除责任,但法律另有规定的除外。当事人迟延履行后发生不可抗力的,不能 免除责任。 五、当事人一方违约,另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽 力防止损失的扩大。 六、违约行为虽已发生,但本协议能够继续履行的,在最大限度地保护基金 份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 七、为明确责任,在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下,基 金管理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题,明确如下: 1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任,由基金管理人承担; 2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任, 由基金管理人承担,即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权(例 如基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人); 4-30 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 3、基金托管人未对指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴进行表面 真实性审核,导致基金托管人执行了应当无效的指令,基金托管人承担未审核指 令的责任,如管理人内部管理不当导致指令下达人员发出无效指令,管理人也应 承担管理责任; 4、属于基金托管人实际有效控制下的基金财产(包括实物证券)在基金托 管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由该基金托管人承担; 5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金 托管人复核后同意基金管理人的计算结果,则基金托管人也应承担未正确履行复 核义务的相应责任; 6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。 如果基金托管人复核后同意基金管理人的计算结果,则基金托管人也应承担未正 确履行复核义务的相应责任; 7、由于基金管理人或托管人原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有 限责任公司的业务规则及时清算的,由责任方承担由此给基金财产、基金份额持 有人及受损害方造成的直接损失,若由于双方原因导致本基金不能依据中国证券 登记结算有限责任公司的业务规则及时清算的,双方应按照各自的过错程度对造 成的直接损失合理分担责任。 4-31 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十八部分 适用法律与争议解决方式 一、本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。 二、基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的争议可 通过友好协商解决。但若争议未能以协商方式解决的,任何一方均有权将争议提 交中国国际经济贸易仲裁委员会,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的 仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的,对各方当事人均有 约束力,仲裁费及律师费由败诉方承担。 三、除争议所涉的内容之外,本协议的当事人仍应履行本协议的其他规定。 4-32 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第十九部分 托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下: (一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议 草案,应经托管协议双方当事人的法定代表人或授权签字人签字并加盖公章,协 议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以经中国证监 会备案的文本为正式文本。 (二)本协议自《基金合同》成立之日起成立,自《基金合同》生效之日起 生效。本协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并 公告之日止。 (三)本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。 (四)本协议正本一式陆份,协议双方各执贰份,上报有关监管机构一式贰 份,每份具有同等法律效力。 4-33 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 第二十部分 托管协议的签订 见签署页。 (以下无正文) 4-34 民生加银腾元宝货币市场基金 募集申请材料—托管协议 4-35