信达澳银慧理财货币市场基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人：信达澳银基金管理有限公司 基金托管人：北京银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......1 1.1 重要提示 ......1 1.2 目录......2 §2 基金简介 ......4 2.1 基金基本情况 ......4 2.2 基金产品说明 ......4 2.3 基金管理人和基金托管人 ......4 2.4 信息披露方式 ......5 2.5 其他相关资料 ......5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......5 3.1 主要会计数据和财务指标 ......5 3.2 基金净值表现 ......6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......7 §4 管理人报告 ......7 4.1 基金管理人及基金经理情况......7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 15 §5 托管人报告 ...... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明...... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 15 §6 审计报告 ...... 16 §7 年度财务报表...... 18 7.1 资产负债表...... 18 7.2 利润表...... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表...... 20 7.4 报表附注 ...... 21 §8 投资组合报告...... 42 8.1 期末基金资产组合情况...... 42 8.2 债券回购融资情况...... 43 8.3 基金投资组合平均剩余期限......43 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ...... 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 44 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ...... 44 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...... 45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ...... 45 8.9 投资组合报告附注...... 45 §9 基金份额持有人信息 ...... 46 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 46 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况...... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......46 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 46 §10 开放式基金份额变动 ...... 47 §11 重大事件揭示...... 47 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 47 11.4 基金投资策略的改变 ...... 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......48 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ...... 48 11.9 其他重大事件...... 49 §12 影响投资者决策的其他重要信息...... 52 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 52 12.2 影响投资者决策的其他重要信息...... 54 §13 备查文件目录...... 54 13.1 备查文件目录 ...... 54 13.2 存放地点 ...... 54 13.3 查阅方式 ...... 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信达澳银慧理财货币市场基金 基金简称 信达澳银慧理财货币 基金主代码 003171 交易代码 003171 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 9 月 18 日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 6,307,538.54 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制基金资产投资风险和保持基金资产较高流动性 的基础上，力争获得超越业绩比较基准的稳定回报。 本基金根据对未来短期利率变动的预测，确定和调整基金 投资组合的平均剩余期限。对各类投资品种进行定性分析 投资策略 和定量分析，确定和调整参与的投资品种和各类投资品种 的配置比例。在严格控制投资风险和保持资产流动性的基 础上，力争获得稳定的当期收益。 业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后） 本基金为货币市场基金，在所有的证券投资基金中，是风 风险收益特征 险相对较低的基金产品类型。在一般情况下，本基金风险 和预期收益均低于债券型基金、股票型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信达澳银基金管理有限公 北京银行股份有限公司 司 姓名 徐伟文 琚泽钧 信息披露 联系电话 0755-83172666 010-66225928 负责人 电子邮箱 disclosure@fscinda.com juzejun@bankofbeijing.com. cn 客户服务电话 400-8888-118 95526 传真 0755-83196151 010-66225309 广东省深圳市南山区粤海 北京银行西城区金融大街 注册地址 街道海珠社区科苑南路 甲17号首层 2666号中国华润大厦L1001 办公地址 广东省深圳市南山区粤海 北京市西城区金融大街丙 街道科苑南路2666号中国 17号 华润大厦10层 邮政编码 518054 100033 法定代表人 朱永强 张东宁 注：2022年3月21日起，基金管理人名称变更为“信达澳亚基金管理有限公司”。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.fscinda.com 址 基金年度报告备置地点 广东省深圳市南山区粤海街道科苑南路 2666 号中国华润大厦 10 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 所 （特殊普通合伙） 大楼 16 层 注册登记机 信达澳银基金管理有限 广东省深圳市南山区粤海街道科苑南路 构 公司 2666 号中国华润大厦 10 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指 2021 年 2020 年 2019 年 标 本期已实现收益 183,769.27 493,195.54 423,512.28 本期利润 183,769.27 493,195.54 423,512.28 本期净值收益率 1.0980% 1.6942% 1.8438% 3.1.2 期末数据和指 2021 年末 2020 年末 2019 年末 标 期末基金资产净值 6,307,538.54 18,833,198.27 21,667,064.04 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 累计净值收益率 12.4865% 11.2649% 9.4112% 注：1、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3、本基金收益分配为按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比 业绩比较 阶段 份额净值 收益率标 较基准 基准收益 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 收益率 率标准差 ③ ④ 过去三个月 0.1791% 0.0010% 0.3403% 0.0000% -0.1612% 0.0010% 过去六个月 0.3421% 0.0016% 0.6805% 0.0000% -0.3384% 0.0016% 过去一年 1.0980% 0.0025% 1.3500% 0.0000% -0.2520% 0.0025% 过去三年 4.7064% 0.0022% 4.0500% 0.0000% 0.6564% 0.0022% 过去五年 12.1505% 0.0042% 6.7500% 0.0000% 5.4005% 0.0042% 自基金合同 12.4865% 0.0042% 7.1373% 0.0000% 5.3492% 0.0042% 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信达澳银慧理财货币市场基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势 对比图 (2016 年 9 月 18 日至 2021 年 12 月 31 日) 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金基金合同于 2016 年 9 月 18 日生效，因此 2016 年的净值增长率是按照 基金合同生效后的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 直接通过 年度 已按再投资形式 应付赎回 应付利润本年变 年度利润分配合 备 转实收基金 款转出金 动 计 注 额 2021 185,062.27 - -1,293.00 183,769.27 - 2020 493,607.00 - -411.46 493,195.54 - 2019 443,779.57 - -20,267.29 423,512.28 - 合计 1,122,448.84 - -21,971.75 1,100,477.09 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于 2006 年 6 月 5 日，由中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行全资附属公司 East Topco Limited 共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。 2015 年 5 月 22 日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的 股权，与 East Topco Limited 共同持有公司股份。公司注册资本 1 亿元人民币，总部设 在深圳，在北京和上海设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为 54%，外方股东 East Topco Limited 出资比例为 46%。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT 治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售部、互联网金融部、战略客户部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共管理 41 只基金，包括信达澳银转型创新股票型证 券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金、信达澳银中证沪港深高股息精选指数型证券投资基金、信达澳银先进智造股票型证券投资基金、信达澳银蓝筹精选股票型证券投资基金、信达澳银健康中国灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银新目标灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银新财富灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银新起点定期开放灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银核心科技混合型证券投资基金、信达澳银科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、信达澳银研究优选混合型证券投资基金、信达澳银匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金、信达澳银周期动力混合型证券投资基金、信达澳银量化多因子混合型证券投资基金(LOF)、信达澳银量化先锋混合型证券投资基金(LOF)、信达澳银领先增长混合型证券投资基金、信达澳银精华灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银中小盘混合型证券投资基金、信达澳银红利回报混合型证券投资基金、信达澳银产业升级混合型证券投资基金、信达澳银消费优选混合型证券投资基金、信达澳银星奕混合型证券投资基金、信达澳银至诚精选混合型证券 投资基金、信达澳银医药健康混合型证券投资基金、信达澳银新能源精选混合型证券投资基金、信达澳银领先智选混合型证券投资基金、信达澳银品质回报 6 个月持有期混合型证券投资基金、信达澳银成长精选混合型证券投资基金、信达澳银恒盛混合型证券投资基金、信达澳银价值精选混合型证券投资基金、信达澳银优势价值混合型证券投资基金、信达澳银景气优选混合型证券投资基金、信达澳银慧管家货币市场基金、信达澳银慧理财货币市场基金、信达澳银安益纯债债券型证券投资基金、信达澳银安盛纯债债券型证券投资基金、信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信达澳银信用债债券型证券投资基金、信达澳银鑫益债券型证券投资基金和信达澳银优享债券型证券投资基金。 报告期内，公司第五届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。 报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 证券从 姓名 职务 （助理）期限 业年限 说明 任职日期 离任日期 中央财经大学数理金融学 士,Rutgers 金融数学硕士。 曾供职于摩根大通首席投 资办公室，负责固定收益类 资产的投资，于格林基金任 本基金 基金经理。于 2020 年 6 月 宋东旭 的基金 2021-12-20 - 8.5 年 加入信达澳银基金管理有 经理 限公司。现任信达澳银慧管 家货币基金基金经理（2021 年 12 月 20 日起至今）、信 达澳银慧理财货币基金基 金经理（2021 年 12 月 20 日起至今）、信达澳银安益 纯债债券基 金基金 经理 （2021 年 12 月 29 日起至 今）。 中山大学经济学硕士。2012 年 7 月至 2015 年 7 月任信 达澳银基金管理有限公司 债券研究员；2015 年 10 月 至 2017 年 5 月任华润元大 基金管理有限公司高级研 究员、基金经理；2017 年 5 月加入信达澳银基金管理 有限公司。任信达澳银信用 债债券基金基金经理（2018 年 5 月 4 日起至 2021 年 2 月 3 日）、信达澳银鑫安债 券基金（LOF）基金经理 （2018年5月4日起至2021 年 2 月 3 日）、信达澳银安 本基金 益纯债债券型基金基金经 尹华龙 的基金 2020-07-25 2021-02-0 9 年 理（2018 年 5 月 4 日起至 经理 3 2021 年 2 月 3 日）、信达澳 银安和纯债债券型基金基 金经理（2019 年 3 月 11 日 起至 2019 年 9 月 17 日）、 信达澳银安盛纯债债券型 基金基金经理（2019 年 12 月 26 日起至 2021 年 2 月 3 日）、信达澳银慧管家货币 基金基金经理（2020 年 7 月 25 日起 2021 年 2 月 3 日）、信达澳银慧理财货币 基金基金经理（2020 年 7 月 25 日起至 2021 年 2 月 3 日）、信达澳银稳定价值债 券基金基金经理（2020 年 7 月 25 日起至 2021 年 2 月 3 日）。 复旦大学经济学硕士。2012 年 7 月至 2015 年 7 月担任 本基金 中泰证券有限公司研究员。 杨超 的基金 2021-02-03 - 9 年 2015 年 9 月加入信达澳银 经理 基金管理有限公司，历任研 究员、基金经理助理、基金 经理。任信达澳银新目标混 合型基金基金经理（2019 年 10 月24 日起至 2022年1 月 7 日）、信达澳银新征程 混合基金基金经理（2019 年 10 月24 日起至 2021年1 月 22 日）、信达澳银新财富 混合基金基金经理（2019 年 10 月29 日起至 2021年1 月 22 日）、信达澳银信用债 债券基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日、信达澳银鑫安债券 基金（LOF）基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日）、信达澳银安益纯 债债券基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日）、 信达澳银慧管家 货币基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日）、信达澳银慧理财 货币基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日）、信达澳银稳定价 值债券基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2021 年 12 月 13 日）、信达澳银安盛纯 债债券基金基金经理（2021 年 2 月 3 日起至 2022 年 1 月 7 日）。 注：1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 3、本基金管理人于 2022 年1月7日发布公告，自 2022年1 月7日起杨超先生不再担任本基金基金经理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公 平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年是非常特殊的 1 年，经济复杂且结构分化严重。具体体现为工业火热，PPI 创历史新高，但内需消费偏弱，两年同比徘徊在 3-4%，餐饮目前一直负增长。珠三角工业出口火热，中部西北等地区工业冷清。受疫情的影响，出口相关产业很热，其余行业冷清。同时 2021 年政府进行结构转型，在经济好的时候（稳增长压力较小的窗口）做改革，地产、教育、互联网等行业均有所下行。传统三驾马车的分析框架有一定的失效，跨周期的调节下，货币政策有预判和前瞻性。在 PPI 冲高的时候，进行了降准。传统框架运用宏观经济+货币政策结合的方式，2021 年运用的是货币政策与宏观审慎政策“双支柱”框架，不仅仅依靠货币政策而是兼顾价格稳定和金融稳定的双目标。2022 年 1月社融增速远超市场预期，信贷表现良好，后续应继续关注 2-3 月份社融增速，如果继续维持强劲表现，则宽信用拐点或正式到来，利率会继续上行。 组合操作上，在投资运作上，本基金保持了较好的流动性，以银行存单和短融为主要配置，杠杆平适中，组合剩余期限维持较高水平，收益较为平稳。后续将密切关注资金面转向的可能，及时根据市场环境进行调整，保证组合平稳运行。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本报告期份额净值收益率为 1.0980%，同期业绩比较基准收益率为 1.3500%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前市场进入宽信用生效验证期， 但高频数据显示基建、地产投资需求仍弱，预 计 1-2 月固定资产投资数据受季节性扰动较大，难有超预期表现，政策发力的效果或需等待验证。货币政策宽松后续仍旧可期，一季度末为重要观察窗口：2 月政策利率未调整，符合货币政策操作节奏的，不排除一季度末或二季度初政策利率降息再度操作。2月 PMI 超季节性回升，强于市场预期，主因出口仍强、基建小幅发力；PMI:新订单环比增 1.4，显示需求大幅改善，稳增长政策效果初显,经济内生动能开始修复。利率债开始反应宽信用的预期，后续随着基建、地产、消费等发力，持续关注 2-3 月信贷情况， 如果继续维持强劲表现，则宽信用拐点或正式到来，利率会继续上行。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面： （1）进一步完善公司管理及业务制度。 （2）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。 （3）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行投资者适用性原则。 （4）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险的有关措施，规避不正当交易行为的发生。 （5）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关 工作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名，由督察长担任；基金估值小组成员若干名，由权益投资总部、混合投资部、风险控制部、监察稽核部及基金运营部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集体决策方式决定。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同约定，本基金的收益分配采取"每日分配、按日支付"的方式，即根据每日基金收益情况，以每万份基金单位收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，并每日以红利再投资方式支付收益。本报告期内应分配收益 183,769.27 元,实际分配收益 183,769.27 元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，本基金管理人已按照法规规定向监管机构报送说明报告并提出解决方案，截至报告期末本基金资产净值仍未达到五千万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人在托管信达澳银慧理财货币市场基金过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配情况、投资组合报告的内容（"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内），保证复核内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2022）审字第 60467227_H15 号 信达澳银慧理财货币市场基金 信达澳银慧理财货币市场基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了信达澳银慧理财货币市场基金的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的 资产负债表，2021 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的信达澳银慧理财货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了信达澳银慧理财货币市场基金 2021 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2021 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信达澳银慧理财货币市场基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 信达澳银慧理财货币市场基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信达澳银慧理财货币市场基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信达澳银慧理财货币市场基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信达澳银慧理财货币市场基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信达澳银慧理财货币市场基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 高鹤 邓 雯 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 2022-03-28 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 报告截止日：2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 1,170,262.86 3,129,557.64 结算备付金 34,545.45 204,841.01 存出保证金 1,683.84 2,002.21 交易性金融资产 7.4.7.2 5,001,726.76 13,997,944.68 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 5,001,726.76 13,997,944.68 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 1,200,000.00 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 144,589.57 350,595.20 应收股利 - - 应收申购款 2,100.00 4,007.90 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,354,908.48 18,888,948.64 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,084.74 4,371.39 应付托管费 271.26 1,092.85 应付销售服务费 1,084.74 4,371.39 应付交易费用 7.4.7.7 512.50 505.04 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 116.70 1,409.70 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 44,300.00 44,000.00 负债合计 47,369.94 55,750.37 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 6,307,538.54 18,833,198.27 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 6,307,538.54 18,833,198.27 负债和所有者权益总计 6,354,908.48 18,888,948.64 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，信达澳银慧理财货币市场基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 6,307,538.54 份。 7.2 利润表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 本报告期：2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2021 年 1 月 1 日至 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、收入 299,305.04 677,646.79 1.利息收入 287,352.84 677,572.22 其中：存款利息收入 7.4.7.11 77,065.36 325,077.02 债券利息收入 158,337.18 101,167.66 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 51,950.30 251,327.54 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 10,352.20 74.57 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 10,352.20 74.57 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16 - - “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填 - - 列） 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 1,600.00 - 减：二、费用 115,535.77 184,451.25 1．管理人报酬 7.4.10.2 28,813.62 60,458.06 2．托管费 7.4.10.2 7,203.35 15,114.59 3．销售服务费 7.4.10.2 28,813.62 60,458.06 4．交易费用 7.4.7.18 - - 5．利息支出 1,178.46 204.18 其中：卖出回购金融资产支出 1,178.46 204.18 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.19 49,526.72 48,216.36 三、利润总额（亏损总额以“-” 183,769.27 493,195.54 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 183,769.27 493,195.54 列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 本报告期：2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 18,833,198.27 - 18,833,198.27 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 183,769.27 183,769.27 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -12,525,659.73 - -12,525,659.73 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 73,410,629.70 - 73,410,629.70 2.基金赎回款 -85,936,289.43 - -85,936,289.43 四、本期向基金份额持有 - -183,769.27 -183,769.27 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基 6,307,538.54 - 6,307,538.54 金净值） 上年度可比期间 项目 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 21,667,064.04 - 21,667,064.04 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 493,195.54 493,195.54 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -2,833,865.77 - -2,833,865.77 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 34,251,887.76 - 34,251,887.76 2.基金赎回款 -37,085,753.53 - -37,085,753.53 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -493,195.54 -493,195.54 净值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基 18,833,198.27 - 18,833,198.27 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 朱永强 黄晖 刘玉兰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银慧理财货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]第 1714 号《关于核准信达澳银慧理财货币市场基金募集的批复》核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开 放式证券投资基金，存续期限不定，自 2016 年 8 月 29 日起至 2016 年 9 月 9 日止期间 公开发售，共募集有效净认购资金 410,605,321.68 元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2016）验字第 60467227_H02 号验资报告予以验证。经向中国 证监会备案，《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》于 2016 年 9 月 18 日正式生效。 本基金首次发售募集的有效认购资金为人民币 410,605,321.68 元，折合 410,605,321.68份基金份额；有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息人民币 81,163.55 元，折合81,163.55 份基金份额。以上基金合同生效日的基金份额总额为 410,686,485.23 份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定，本基金主要投资于现金；期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规及监管机构今后允许货币市场基金投资其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于5,000 万元情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2021 年 12 月 31 日，本基金出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基 金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格(附注 7.4.4.5)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 本基金估值采用摊余成本法，其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；本基金金融工具的估值方法具体如下： 1) 银行存款 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际利率逐日计提利息。 2) 债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 3) 回购协议 (1) 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在回购期内逐日 计提利息。 (2) 基金持有的买断式回购以成本列示，所产生的利息在回购期内逐日计提。回购 期满，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。 4) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 (2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计 算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结 果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 (3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。 申购、赎回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；另外，根据中 国证监会令第 120 号《货币市场基金监督管理办法》的规定，如果出现因提前支取而导致的利息损失的情形，基金管理人应当使用风险准备金予以弥补，风险准备金不足的，应当使用固有资金予以弥补； (2) 债券利息收入按摊余成本和实际利率，在债券实际持有期内逐日计提；资产支 持证券利息收入 按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际 利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在实际持有期间内逐日计提； (4) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额 入账； (5) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益 的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 每份基金份额享有同等分配权； (2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； (3) “每日分配、按日支付”。基金管理人可根据基金账户和规模调整分配方式及支 付方式。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配。并每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2 位，小数点后第 3 位按去尾原则处理（因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止）； (4) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时， 为投资人记正收益，增加基金份额；基金管理人将采取必要措施尽量避免基金净收益小于零，若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益，减少基金份额；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益，基金份额不变； (5) 当日申购的基金份额自下一个交易日起，享有基金的收益分配权益； (6) 投资人当日赎回的基金份额，如基金管理人当日已为投资者支付赎回款项，则 投资者自当日起（含当日）不享有基金份额的分配权益；除上述情形外，投资人当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金份额的分配权益； (7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 7.4.6.1 增值税及附加、企业所得税 自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳 入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关 于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人 运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管理人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管产品运营业务不得适用于简易计 税方法。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳 增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税 应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等 增值税政策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服 务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的债券，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）作为买入价计算销售额。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.2 个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金取得的债券的利息收入及储蓄利息收入，由债券发行企业及金融机构在向基金派发债券利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 活期存款 1,170,262.86 129,557.64 定期存款 - 3,000,000.00 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - 3,000,000.00 其他存款 - - 合计 1,170,262.86 3,129,557.64 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2021 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 （%） 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 5,001,726.76 5,002,000.00 273.24 0.0043 场 合计 5,001,726.76 5,002,000.00 273.24 0.0043 资产支持证券 - - - - 合计 5,001,726.76 5,002,000.00 273.24 0.0043 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 （%） 交易所市 3,999,375.55 3,999,600.00 224.45 0.0012 场 债券 银行间市 9,998,569.13 10,001,000.00 2,430.87 0.0129 场 合计 13,997,944.68 14,000,600.00 2,655.32 0.0141 资产支持证券 - - - - 合计 13,997,944.68 14,000,600.00 2,655.32 0.0141 注：1、偏离金额＝影子定价－摊余成本； 2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 1,200,000.00 - 银行间市场 - - 合计 1,200,000.00 - 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 127.80 101.02 应收定期存款利息 - 31,712.07 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 17.05 101.42 应收债券利息 144,443.84 318,538.33 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利 - 141.37 息 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳 - - 息 应收出借证券利息 - - 其他 0.88 0.99 合计 144,589.57 350,595.20 7.4.7.6 其他资产 本基金于本期末及上年度末均无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易 - - 费用 银行间市场应付交易 512.50 505.04 费用 合计 512.50 505.04 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保 - - 证金 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 预提费用 44,300.00 44,000.00 合计 44,300.00 44,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 18,833,198.27 18,833,198.27 本期申购 73,410,629.70 73,410,629.70 本期赎回（以 “-”号填 -85,936,289.43 -85,936,289.43 列） 本期末 6,307,538.54 6,307,538.54 注：本期申购中包含红利再投资、转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 183,769.27 - 183,769.27 本期基金份额交易产 - - - 生的变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -183,769.27 - -183,769.27 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 11,770.71 6,845.34 定期存款利息收入 62,642.93 308,546.80 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 2,599.06 9,673.50 其他 52.66 11.38 合计 77,065.36 325,077.02 注：其他为结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 本基金本期及上年度可比期间无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月 2020年1月1日至2020年12月 31日 31日 卖出债券（债转股及债 117,975,724.53 29,294,492.23 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 116,223,309.65 28,693,562.39 总额 减：应收利息总额 1,742,062.68 600,855.27 买卖债券差价收入 10,352.20 74.57 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金本期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 本基金本期及上年度可比期间无公允价值变动收益。 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月31 2020年1月1日至2020年12月31 日 日 基金赎回费收入 - - 其他 1,600.00 - 合计 1,600.00 - 注：其他为基金管理人弥补基金投资者收益。 7.4.7.18 交易费用 本基金本期及上年度可比期间无交易费用。 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月 2020年1月1日至2020年12月 31日 31日 审计费用 10,000.00 10,000.00 信息披露费 - - 证券出借违约金 - - 债券托管账户维护费 37,500.00 37,200.00 银行费用 2,026.72 1,016.36 合计 49,526.72 48,216.36 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于 2022 年 3 月 21 日更名为“信达澳亚基金管理有限公司”。除 以上情况外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 信达澳银基金管理有限公司（“信达澳银基金 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 公司”） 构 北京银行股份有限公司（“北京银行”） 基金托管人、基金代销机构 信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东、基金代销机构 East Topco Limited 基金管理人的股东 信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的股 东 注：1、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年 2020年1月1日至2020年 12月31日 12月31日 当期发生的基金应支付的管 28,813.62 60,458.06 理费 其中：支付销售机构的客户维 3,428.57 2,844.31 护费 注：根据基金合同，本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年 2020年1月1日至2020年 12月31日 12月31日 当期发生的基金应支付的托 7,203.35 15,114.59 管费 注：支付基金托管人北京银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 ×0.05%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关联方 本期 名称 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 北京银行 844.23 信达澳银基金公司 17,884.41 信达证券 20.03 合计 18,748.67 获得销售服务费的各关联方 上年度可比期间 名称 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 北京银行 928.18 信达澳银基金公司 52,882.96 信达证券 381.02 合计 54,192.16 注：本基金的年销售服务费率为 0.20%。销售服务费每日计提，按月支付，在次月 初支付给信达澳银基金公司，再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日销售服务费＝前一日的基金资产净值×0.20%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行转融通证券出借交易。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31 关联方名称 日 期末余额 当期利息收 期末余额 当期利息收入 入 北京银行股份 1,170,262.86 11,770.71 129,557.64 6,845.34 有限公司 注：本基金的银行存款由基金托管人北京银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间均无需说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付 应付利润 形式转实收 赎回款转出金 本年变动 本期利润分配合计 备注 基金 额 185,062.27 - -1,293.00 183,769.27 - 7.4.12 期末（2021 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末无持有的暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易 形成的卖出回购证券款余额，无作为质押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易 形成的卖出回购证券款余额，无质押债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金未持有从事转融通证券出借业务交 易的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为货币市场基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益低于股票型、混合型和债券型基金。本基金的投资范围包括：现金、期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平 衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。 本基金的基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、风险控制部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等提出意见和建议，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面的风险控制主要由风险控制部、监察稽核部负责督促与协调，各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务，员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行北京银行及其他股份制银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 - 13,997,944.68 合计 - 13,997,944.68 注：1、未评级债券为国债及政策性金融债。 2、短期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以内（含 1 年）的债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2021年12月31日 2020年12月31日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 5,001,726.76 - 合计 5,001,726.76 - 注：1、未评级债券为国债。 2、长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投 资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险， 有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券，均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购 金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的 公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以 内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为 未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2021年 12月 31 日 资产 银行存款 1,170,262.86 - - - 1,170,262.86 结算备付金 34,545.45 - - - 34,545.45 存出保证金 1,683.84 - - - 1,683.84 交易性金融资产 5,001,726.76 - - - 5,001,726.76 应收利息 - - - 144,589.57 144,589.57 应收申购款 - - - 2,100.00 2,100.00 资产总计 6,208,218.91 - - 146,689.57 6,354,908.48 负债 应付管理人报酬 - - - 1,084.74 1,084.74 应付托管费 - - - 271.26 271.26 应付销售服务费 - - - 1,084.74 1,084.74 应付交易费用 - - - 512.50 512.50 应付利润 - - - 116.70 116.70 其他负债 - - - 44,300.00 44,300.00 负债总计 - - - 47,369.94 47,369.94 利率敏感度缺口 6,208,218.91 - - 99,319.63 6,307,538.54 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2020年 12月 31 日 资产 银行存款 3,129,557.64 - - - 3,129,557.64 结算备付金 204,841.01 - - - 204,841.01 存出保证金 2,002.21 - - - 2,002.21 交易性金融资产 13,997,944.68 - - - 13,997,944.68 买入返售金融资产 1,200,000.00 - - - 1,200,000.00 应收利息 - - - 350,595.20 350,595.20 应收申购款 - - - 4,007.90 4,007.90 资产总计 18,534,345.54 - - 354,603.10 18,888,948.64 负债 应付管理人报酬 - - - 4,371.39 4,371.39 应付托管费 - - - 1,092.85 1,092.85 应付销售服务费 - - - 4,371.39 4,371.39 应付交易费用 - - - 505.04 505.04 应付利润 - - - 1,409.70 1,409.70 其他负债 - - - 44,000.00 44,000.00 负债总计 - - - 55,750.37 55,750.37 利率敏感度缺口 18,534,345.54 - - 298,852.73 18,833,198.27 注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的 期限予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元） 本期末 上年度末 分析 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1.市场利率下降 25 个基 增加约 634.34 增加约 1,288.60 点 2.市场利率上升 25 个基 减少约 634.19 减少约 1,288.37 点 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的债券，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感性分析。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2 其他事项 1、截至资产负债表日，本基金的资产净值连续超过 60 个工作日低于人民币 5,000 万元。本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。 2、根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企 业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（以上统称新金融工具相关会计准则），以及《关于进一步贯彻落实新金融工具相 关会计准则的通知》（财会〔2020〕22 号），自 2022 年 1 月 1 日起，本基金开始执行新 金融工具相关会计准则。 7.4.14.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2022 年 03 月 28 日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序 项目 金额 占基金总资产的比例 号 （%） 1 固定收益投资 5,001,726.76 78.71 其中：债券 5,001,726.76 78.71 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金 - - 融资产 3 银行存款和结算备付金合计 1,204,808.31 18.96 4 其他各项资产 148,373.41 2.33 5 合计 6,354,908.48 100.00 8.2 债券回购融资情况 序号 项目 占基金资产净值比例（％） 报告期内债券回购融资余 0.40 1 额 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例 （％） 报告期末债券回购融资余 - - 2 额 其中：买断式回购融资 - - 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 15 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 63 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 0 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 报告期内未出现投资组合平均剩余存续期超过 120 天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序 各期限资产占基 各期限负债占基 号 平均剩余期限 金资产净值的比 金资产净值的比 例（％） 例（％） 1 30 天以内 98.43 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动 - - 利率债 2 30 天（含）—60 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动 - - 利率债 3 60 天（含）—90 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动 - - 利率债 4 90 天（含）—120 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动 - - 利率债 5 120 天（含）—397 天（含） - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动 - - 利率债 合计 98.43 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 报告期内未出现投资组合平均剩余存续期超过 240 天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比 号 例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 5,001,726.76 79.30 其中：政策性金融债 5,001,726.76 79.30 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 - - 8 其他 - - 9 合计 5,001,726.76 79.30 10 剩余存续期超过397天的浮动利率 - - 债券 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序 占基金资产 号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 净 值比例（％） 1 190202 19 国开 02 50,000 5,001,726.76 79.30 注：本基金本报告期末仅持有上述债券。 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次 0 数 报告期内偏离度的最高值 0.0440% 报告期内偏离度的最低值 -0.0320% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均 0.0110% 值 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 报告期内未出现负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 报告期内未出现正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用"摊余成本法"计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序 名称 金额 号 1 存出保证金 1,683.84 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 144,589.57 4 应收申购款 2,100.00 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 148,373.41 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 户均持有 持有人结构 持有人户数(户) 的基金份 机构投资者 个人投资者 额 持有份额 占总份 持有份额 占总份额 额比例 比例 1,905 3,311.04 5,012,212.54 79.46% 1,295,326.00 20.54% 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额 比例 1 其他机构 5,005,823.91 79.36% 2 个人 272,937.23 4.33% 3 个人 204,499.23 3.24% 4 个人 65,442.65 1.04% 5 个人 56,844.84 0.90% 6 个人 53,975.04 0.86% 7 个人 53,975.01 0.86% 8 个人 32,536.41 0.52% 9 个人 29,446.11 0.47% 10 个人 24,881.48 0.39% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比 例 基金管理人所有从业人员持有本 111.97 0.00% 基金 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0 门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2016 年 9 月 18 日）基金份 410,686,485.23 额总额 本报告期期初基金份额总额 18,833,198.27 本报告期基金总申购份额 73,410,629.70 减：本报告期基金总赎回份额 85,936,289.43 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 6,307,538.54 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第十九次会议决定，自 2021 年 3 月 29 日起，王建华先生担任公司副总经理，分管固定收益部（后更名为混合资产投资部）。 本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第二十八次会议决定，自 2021 年 6 月 18 日起，冯明远先生担任公司副总经理，分管权益投资业务以及投资管理部。 本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第三十五次会议决定，自 2021 年 11 月 9 日起，魏庆孔先生担任公司副总经理，市场销售部、机构销售部、互联网金融部。 本报告期内，本基金管理人经 2021 年第八次股东会决议，自 2021 年 11 月 5 日起， 李泉先生担任公司董事，宋若冰先生、杨棉之先生和屈文洲先生担任公司独立董事，KenOkamoto 先生担任公司执行监事；刘怡海先生、张宏先生、刘颂兴先生不再担任公司独立董事。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内，未发生基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内，本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基 金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 1 万元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交 股票交易 应支付该券商的佣金 易 占当期 券商名称 单 股票成 占当期佣 备 元 成交金额 交总额 佣金 金总量的 注 数 的比例 比例 量 中金公司 2 - - - - - 注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交 易单元开设、增设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易 量方面，公司制订合理的评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20 个工作日对 提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比 打分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每季度佣 金分配量应与上季度研究服务评分排名基本匹配，并确保券商研究机构年度佣金分配量 与全年合计研究服务评分排名基本匹配。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 券商 占当期 占当期 占当期 占当期 名称 成交金额 债券成 成交金额 回购成 成交金 权证成 成交金额 基金成 交总额 交总额 额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 的比例 中金 45,718,267. 100.00% 339,600,000.00 100.00 - - - - 公司 80 % 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 无。 11.9 其他重大事件 序 公告事项 法定披露方 法定披露 号 式 日期 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司旗下基金年度净值 息披露报纸、 1 公告 证监会信息披 2021-01-01 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于系统维护对外 息披露报纸、 2 业务暂停服务的公告 证监会信息披 2021-01-08 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于网上交易系 息披露报纸、 3 统、微信交易系统升级对外业务暂停服务的公 证监会信息披 2021-01-19 告 露网站、公司 网站 信达澳银慧理财货币市场基金2020年四季度报 证监会信息披 4 告 露网站、公司 2021-01-21 网站 证监会指定信 信达澳银慧理财货币市场基金基金经理变更公 息披露报纸、 5 告 证监会信息披 2021-02-03 露网站、公司 网站 证监会信息披 6 信达澳银慧理财货币市场基金招募说明书更新 露网站、公司 2021-02-05 网站 信达澳银慧理财货币市场基金基金产品资料概 证监会信息披 7 要更新 露网站、公司 2021-02-05 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 息披露报纸、 8 的债券调整估值的公告 证监会信息披 2021-03-10 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下部分基金 息披露报纸、 9 在东方财富证券股份有限公司开通定投业务的 证监会信息披 2021-03-18 公告 露网站、公司 网站 10 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 证监会指定信 2021-03-18 的债券调整估值的公告 息披露报纸、 证监会信息披 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 息披露报纸、 11 的债券调整估值的公告 证监会信息披 2021-03-19 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 息披露报纸、 12 的债券调整估值的公告 证监会信息披 2021-03-24 露网站、公司 网站 证监会信息披 13 信达澳银慧理财货币市场基金2020年年度报告 露网站、公司 2021-03-30 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司基金行业高级管理 息披露报纸、 14 人员变更公告 证监会信息披 2021-03-30 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 息披露报纸、 15 的债券调整估值的公告 证监会信息披 2021-04-08 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有 息披露报纸、 16 的债券调整估值的公告 证监会信息披 2021-04-16 露网站、公司 网站 信达澳银慧理财货币市场基金2021年一季度报 证监会信息披 17 告 露网站、公司 2021-04-21 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于因业务发展需 息披露报纸、 18 要对外暂停货币基金 T+0 快速赎回服务的公告 证监会信息披 2021-04-22 露网站、公司 网站 证监会指定信 19 信达澳银基金管理有限公司基金管理人的法定 息披露报纸、 2021-05-06 名称、住所发生变更的公告 证监会信息披 露网站、公司 网站 证监会信息披 20 信达澳银慧理财货币市场基金招募说明书更新 露网站、公司 2021-05-26 网站 信达澳银慧理财货币市场基金基金产品资料概 证监会信息披 21 要更新 露网站、公司 2021-05-26 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司基金行业高级管理 息披露报纸、 22 人员变更公告 证监会信息披 2021-06-19 露网站、公司 网站 信达澳银基金管理有限公司旗下基金2021半年 证监会信息披 23 度净值公告 露网站、公司 2021-07-01 网站 信达澳银慧理财货币市场基金2021年第二季度 证监会信息披 24 报告 露网站、公司 2021-07-20 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金调整 息披露报纸、 25 认购费率优惠活动的公告 证监会信息披 2021-08-02 露网站、公司 网站 证监会信息披 26 信达澳银慧理财货币市场基金2021年中期报告 露网站、公司 2021-08-27 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于部分业务暂停 息披露报纸、 27 服务的公告 证监会信息披 2021-09-10 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于恢复网上直销 息披露报纸、 28 货币基金快速赎回的公告 证监会信息披 2021-09-10 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于设立上海分公 息披露报纸、 29 司的公告 证监会信息披 2021-10-13 露网站、公司 网站 信达澳银基金管理有限公司关于旗下部分基金 证监会指定信 30 参与北京汇成基金销售有限公司费率优惠活动 息披露报纸、 2021-10-15 的公告 证监会信息披 露网站、公司 网站 信达澳银慧理财货币市场基金2021年第三季度 证监会信息披 31 报告 露网站、公司 2021-10-26 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于董事及独立董 息披露报纸、 32 事变更的公告 证监会信息披 2021-11-06 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于高级管理人员 息披露报纸、 33 变更的公告 证监会信息披 2021-11-10 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银基金管理有限公司关于开通网上直销 息披露报纸、 34 汇款交易业务并实施费率优惠的公告 证监会信息披 2021-11-25 露网站、公司 网站 证监会指定信 信达澳银慧理财货币市场基金基金经理变更公 息披露报纸、 35 告 证监会信息披 2021-12-20 露网站、公司 网站 信达澳银慧理财货币市场基金基金产品资料概 证监会信息披 36 要更新 露网站、公司 2021-12-22 网站 证监会信息披 37 信达澳银慧理财货币市场基金招募说明书更新 露网站、公司 2021-12-22 网站 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 持有基金 投资 份额比例 者类 序 达到或者 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占 别 号 超过 20% 比 的时间区 间 机构 1 2021 年 01 5,335,525.47 41,791.31 5,377,316.78 - - 月 01 日 -2021年04 月 19 日,2021 年 06 月 09 日 -2021年07 月 11 日 2021 年 06 2 月 10 日 - 6,001,257.16 6,001,257.16 - - -2021年06 月 16 日 2021 年 04 月 19 日 -2021年04 3 月 19 - 7,924,413.67 7,924,413.67 - - 日,2021 年 05 月 20 日 -2021年07 月 06 日 2021 年 04 4 月 20 日 - 10,012,587.25 10,012,587.25 - - -2021年05 月 19 日 2021 年 04 5 月 19 日 - 10,021,673.28 10,021,673.28 - - -2021年06 月 08 日 2021 年 06 月 09 日 -2021年06 6 月 09 - 5,027,456.00 5,027,454.60 1.40 - 日,2021 年 06 月 17 日 -2021年11 月 10 日 2021 年 11 7 月 01 日 - 5,005,823.91 - 5,005,823.91 79.36% -2021年12 月 31 日 2021 年 01 1 月 01 日 10,026,799.48 - 10,026,799.48 - - 个人 -2021年01 月 03 日 2 2021 年 10 - 9,120,941.95 9,120,941.95 - - 月 29 日 -2021年11 月 04 日 产品特有风险 1、赎回申请延期办理的风险 机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回，中小投资者可能面临小额赎回申请也需要与机构投资者按同比例部分延期办理的风险； 2、基金净值大幅波动的风险 机构投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动； 3、提前终止基金合同的风险 机构投资者赎回后，可能出现基金资产净值低于5000万元的情形，若连续六十个工作日出现基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人可能提前终止基金合同，基金财产将进行清算； 4、基金规模过小导致的风险 机构投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》； 3、《信达澳银慧理财货币市场基金托管协议》； 4、法律意见书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告； 8、中国证监会要求的其他文件。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查 文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人。 客户服务中心电话：400-8888-118 网址：www.fscinda.com 信达澳亚基金管理有限公司 二〇二二年三月二十九日