易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2017 年半年度报告 2017年 6月 30日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇一七年八月二十九日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年8月25日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。 第2页共45页 1.2 目录 §1重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 信息披露方式......7 2.5 其他相关资料......7 §3主要财务指标和基金净值表现......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......8 §4管理人报告......10 4.1 基金管理人及基金经理情况......10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......13 §5托管人报告......13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......14 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......14 §6半年度财务会计报告（未经审计）......14 6.1 资产负债表......14 6.2 利润表......15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表......16 6.4 报表附注......18 §7投资组合报告......34 7.1 期末基金资产组合情况......34 7.2 期末投资目标基金明细......34 7.3报告期末按行业分类的股票投资组合......35 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......35 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动......35 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合......35 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......36 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......36 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......36 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......36 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......36 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......37 第3页共45页 7.13 投资组合报告附注......37 §8基金份额持有人信息......37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......37 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......38 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......38 §9开放式基金份额变动......38 §10重大事件揭示......39 10.1 基金份额持有人大会决议......39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......39 10.4 基金投资策略的改变......39 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......39 10.8 其他重大事件......41 §11影响投资者决策的其他重要信息......43 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......43 §12备查文件目录......44 12.1 备查文件目录......44 12.2 存放地点......44 12.3 查阅方式......44 第4页共45页 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 基金简称 易方达黄金ETF联接 基金主代码 000307 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年5月26日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 976,611,717.93份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达黄金ETF联接A 易方达黄金ETF联接C 下属分级基金的交易代码 000307 002963 报告期末下属分级基金的份额总额 936,249,525.99份 40,362,191.94份 注：自2016年7月1日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2016年7月5日。 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 基金主代码 159934 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2013年11月29日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年12月16日 基金管理人名称 易方达基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。 本基金主要通过投资于目标ETF追踪业绩比较基准的表现，力争将日均 跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。 投资策略 本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非 现金基金资产的80%。在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、 风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申购、赎回的方 第5页共45页 式或证券二级市场交易的方式参与易方达黄金ETF交易。为更好地追踪 业绩比较基准表现，当黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现货延期交 收合约投资成本更低时，本基金可适当投资于黄金现货延期交收合约。 业绩比较基准 按上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约收盘价计算的收益率×95%＋活 期存款利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金为易方达黄金ETF的联接基金。长期来看，本基金具有与目标 ETF及其所代表的国内黄金现货品种的风险收益类似的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。 本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95%。为紧密追踪业绩比较基准的表现，本基金力争将日均跟 踪偏离度控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。当 投资策略 黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现货延期交收合约投资成 本更低时，本基金可适当投资于黄金现货延期交收合约。为降 低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影响，本基金可以将持 有的黄金现货合约借出给信誉良好的机构，取得租赁收入。 业绩比较基准 上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约收盘价 本基金追踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约收盘价表 风险收益特征 现，具有与上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约相似的风险 收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 郭明 联系电话 020-85102688 010-66105799 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4008818088 95588 传真 020-85104666 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 北京市西城区复兴门内大街55 3号4004-8室 号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区复兴门内大街55 路30号广州银行大厦40-43楼 号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 刘晓艳 易会满 第6页共45页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州 银行大厦43楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广 州银行大厦40-43楼 §3主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期（2017年1月1日至2017年6月30日） 3.1.1期间数据和指标 易方达黄金ETF联接A 易方达黄金ETF联接C 本期已实现收益 3,620,050.14 861,935.76 本期利润 46,167,307.03 14,345,301.62 加权平均基金份额本期利润 0.0425 0.0952 本期加权平均净值利润率 4.30% 9.61% 本期基金份额净值增长率 2.97% 2.74% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2017年6月30日) 易方达黄金ETF联接A 易方达黄金ETF联接C 期末可供分配利润 -21,288,825.71 -1,044,878.89 期末可供分配基金份额利润 -0.0227 -0.0259 期末基金资产净值 914,960,700.28 39,317,313.05 期末基金份额净值 0.9773 0.9741 3.1.3累计期末指标 报告期末(2017年6月30日) 易方达黄金ETF联接A 易方达黄金ETF联接C 基金份额累计净值增长率 -2.27% -5.34% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 第7页共45页 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达黄金ETF联接A 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 -1.96% 0.47% -2.01% 0.47% 0.05% 0.00% 过去三个月 -1.64% 0.49% -1.60% 0.50% -0.04% -0.01% 过去六个月 2.97% 0.53% 3.33% 0.55% -0.36% -0.02% 过去一年 -4.12% 0.60% -2.79% 0.66% -1.33% -0.06% 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 -2.27% 0.58% 5.44% 0.74% -7.71% -0.16% 效起至今 易方达黄金ETF联接C 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 -1.98% 0.47% -2.01% 0.47% 0.03% 0.00% 过去三个月 -1.74% 0.49% -1.60% 0.50% -0.14% -0.01% 过去六个月 2.74% 0.53% 3.33% 0.55% -0.59% -0.02% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 -5.34% 0.60% -5.46% 0.65% 0.12% -0.05% 效起至今 注：自2016年7月1日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2016年7月5日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2016年5月26日至2017年6月30日） 易方达黄金ETF联接A 第8页共45页 易方达黄金ETF联接C 注：1.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同（第十二部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。 2.自2016年7月1日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2016年7月5日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为-2.27%，同期业绩比较基准收益率 第9页共45页 为5.44%。C类基金份额净值增长率为-5.34%，同期业绩比较基准收益率为-5.46%。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立 于2001年4月17日，旗下设有北京、广州、上海、成都、大连等分公司和易方达国际控股有限公 司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持在“诚信规范”的前提下，通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。2012年10月，易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年12月，易方达获得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至2017年6月30日，易方达的总资产管理规模达到11000亿元，其中公募基金管理规模4842亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理 证券 姓 职务 （助理）期 从业 说明 名 限 年限 任职 离任 日期 日期 本基金的基金经理、易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理（自2015年08月 27日至2017年06月22日）、易 方达纳斯达克100指数证券投资基 博士研究生，曾任中国金融期货交 林 金(LOF)的基金经理、易方达黄金 2016- 易所股份有限公司研发部研究员， 伟 交易型开放式证券投资基金的基金 05-26 - 9年易方达基金管理有限公司指数与量 斌 经理、易方达沪深300交易型开放 化投资部量化研究员、基金经理助 式指数发起式证券投资基金联接基 理兼指数量化研究员。 金的基金经理（自2013年11月 14日至2017年06月22日）、易 方达沪深300交易型开放式指数发 起式证券投资基金的基金经理（自 第10页共45页 2013年03月06日至2017年06 月22日）、易方达标普医疗保健指 数证券投资基金(LOF)的基金经 理、易方达标普信息科技指数证券 投资基金(LOF)的基金经理、易方 达标普生物科技指数证券投资基金 (LOF)的基金经理、易方达标普 500指数证券投资基金(LOF)的基 金经理、易方达资产管理（香港） 有限公司基金经理、量化基金组合 部副总经理 本基金的基金经理、易方达中证海 外中国互联网50交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理、易方 达原油证券投资基金(QDII)的基金 F 经理、易方达纳斯达克100指数证 硕士研究生，曾任皇家加拿大银行 A 券投资基金(LOF)的基金经理、易 托管部核算专员，美国道富集团 N 方达黄金交易型开放式证券投资基 MiddleOffice中台交易支持专员， BI 金的基金经理、易方达标普医疗保 2017- 巴克莱资产管理公司悉尼金融数据 N 健指数证券投资基金(LOF)的基金 03-25 - 12年部高级金融数据分析员、主管，新 G( 经理、易方达标普信息科技指数证 加坡金融数据部主管，贝莱德集团 范 券投资基金(LOF)的基金经理、易 金融数据运营部部门经理、风险控 冰 方达标普生物科技指数证券投资基 制与咨询部客户经理、亚太股票指 ) 金(LOF)的基金经理、易方达标普 数基金部基金经理。 全球高端消费品指数增强型证券投 资基金的基金经理、易方达标普 500指数证券投资基金(LOF)的基 金经理 注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，林伟斌的“任职日期”为基金合同生效之日，FANBING(范冰)的“任职日期”为公告确定的聘任日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.根据2017年7月7日《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金经理变更公 告》，自2017年7月7日起，林伟斌不再担任本基金的基金经理，FANBING(范冰)仍任本基金的 基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利 第11页共45页 益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有16次，其中14次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易；2次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 随着2016年底美联储加息的靴子落地，国际黄金价格超跌反弹，2017年前两个月上涨约 8.4%。但美联储在3月FOMC会议之前释放出来的鹰派信号略超市场预期，导致国际黄金价格快速 下跌近5%。3月14日美联储加息之后，国际黄金价格则又反弹至1250美元/盎司附近。 2017年二季度美国经济保持稳定增长，通胀水平相对温和。六月份的FOMC议息会议后，美联 储宣布将联邦基金利率目标区间提升0.25%至1%-1.25%的水平。欧洲方面，受益于马克龙当选新任 法国总统和欧元区整体向好的趋势，虽然仍存在中长期结构性挑战，但短期政治风险减弱，经济步入复苏轨道。主要经济体的同时向好降低了经济风险，但二季度部分地区地缘政治风险升温，加剧了市场的波动。 作为被动管理型基金，报告期内，本基金紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约价 格，取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 第12页共45页 截至报告期末，本基金A类基金份额净值为0.9773元，本报告期份额净值增长率为2.97%；C 类基金份额净值为0.9741元，本报告期份额净值增长率为2.74%；同期业绩比较基准收益率为 3.33%。年化跟踪误差0.242%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，偏鸽派的美国加息预期以及美元指数的走低，有利于金价。同时经济和地缘政治的避险需求，也会对金价提供支撑。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司常务副总裁担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达黄金ETF联接A：本报告期内未实施利润分配。 易方达黄金ETF联接C：本报告期内未实施利润分配。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的托管过程 第13页共45页 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的管理人——易方达基金管理有限公司在易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金2017年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 报告截止日：2017年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 资产： 银行存款 6.4.7.1 15,609,643.97 65,162,350.55 结算备付金 1,156,506.77 25,715,285.14 存出保证金 199,948.97 141,256.58 交易性金融资产 6.4.7.2 938,538,206.65 1,273,519,850.38 其中：股票投资 - - 基金投资 898,582,206.65 1,233,655,850.38 债券投资 39,956,000.00 39,864,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 第14页共45页 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 26,286,754.73 应收利息 6.4.7.5 782,592.42 364,084.76 应收股利 - - 应收申购款 2,908,041.59 8,381,627.77 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 959,194,940.37 1,399,571,209.91 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 108,876.60 应付赎回款 4,690,180.48 56,630,772.69 应付管理人报酬 25,348.26 45,942.00 应付托管费 5,069.64 9,188.40 应付销售服务费 10,332.38 29,384.27 应付交易费用 6.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 185,996.28 217,851.84 负债合计 4,916,927.04 57,042,015.80 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 976,611,717.93 1,414,595,954.34 未分配利润 6.4.7.10 -22,333,704.60 -72,066,760.23 所有者权益合计 954,278,013.33 1,342,529,194.11 负债和所有者权益总计 959,194,940.37 1,399,571,209.91 注：1.本基金合同生效日为2016年5月26日,2016年度实际报告期间为2016年5月26日至 2016年12月31日。 2.报告截止日2017年6月30日，A类基金份额净值0.9773元，C类基金份额净值0.9741元； 基金份额总额976,611,717.93份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额 936,249,525.99份，C类基金份额总额40,362,191.94份。 第15页共45页 6.2 利润表 会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2017年1月1日至 2016年5月26日 2017年6月30日 （基金合同生效日） 至2016年6月30日 一、收入 61,401,238.00 13,971,654.18 1.利息收入 644,089.69 537,996.71 其中：存款利息收入 6.4.7.11 219,607.50 339,415.61 债券利息收入 424,482.19 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 198,581.10 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 3,830,341.15 2,777,674.78 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 6.4.7.13 3,622,163.05 - 债券投资收益 6.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 208,178.10 2,777,674.78 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 6.4.7.18 填列） 56,030,622.75 10,401,778.31 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 896,184.41 254,204.38 减：二、费用 888,629.35 455,527.61 1．管理人报酬 201,802.88 290,482.23 2．托管费 40,360.56 58,096.41 3．销售服务费 255,147.10 - 4．交易费用 6.4.7.20 194,093.89 64,164.91 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.21 197,224.92 42,784.06 三、利润总额（亏损总额以 “-”号 填列） 60,512,608.65 13,516,126.57 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 60,512,608.65 13,516,126.57 注：本基金合同生效日为2016年5月26日，上年度可比期间为2016年5月26日至2016年 第16页共45页 6月30日。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日 单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,414,595,954.34 -72,066,760.23 1,342,529,194.11 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 60,512,608.65 60,512,608.65 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -437,984,236.41 -10,779,553.02 -448,763,789.43 其中：1.基金申购款 1,711,469,356.52 -22,833,517.96 1,688,635,838.56 2.基金赎回款 -2,149,453,592.93 12,053,964.94 -2,137,399,627.99 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 976,611,717.93 -22,333,704.60 954,278,013.33 上年度可比期间 项目 2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 756,046,241.46 - 756,046,241.46 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 13,516,126.57 13,516,126.57 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -14,271,651.28 790,336.93 -13,481,314.35 其中：1.基金申购款 459,545,949.41 3,628,816.29 463,174,765.70 2.基金赎回款 -473,817,600.69 -2,838,479.36 -476,656,080.05 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” - - - 第17页共45页 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 741,774,590.18 14,306,463.50 756,081,053.68 注：本基金合同生效日为2016年5月26日，上年度可比期间为2016年5月26日至2016年 6月30日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1027号《关于核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金及联接基金募集的批复》和证券基金机构监管部函[2016]664号《关于易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金延期募集备案的回函》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》于2016年5月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为756,046,241.46份基金份额,其中认购资金利息折合272,522.43份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。自2016年7月1日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2016年7月5日。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 第18页共45页 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2016]36号《关 于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通 知》、国税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》及其他相关财税法规和实务操作, 主要税项列示如下: (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基 金买卖黄金现货实盘合约和买卖债券的差价收入不征收营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴 纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约未发生实物交割的,免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖黄金现货实盘合约、买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的 个人所得税,暂不征收企业所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 活期存款 15,609,643.97 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 存款期限3个月-1年 - 存款期限1个月以内 - 其他存款 - 合计 15,609,643.97 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 第19页共45页 2017年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 39,980,000.00 39,956,000.00 -24,000.00 债券 银行间市场 - - - 合计 39,980,000.00 39,956,000.00 -24,000.00 资产支持证券 - - - 基金 915,514,440.46 898,582,206.65 -16,932,233.81 其他 - - - 合计 955,494,440.46 938,538,206.65 -16,956,233.81 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 应收活期存款利息 5,857.55 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 390.86 应收债券利息 776,263.01 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 81.00 合计 782,592.42 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末无应付交易费用。 第20页共45页 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 7,475.98 预提费用 178,520.30 合计 185,996.28 6.4.7.9 实收基金 易方达黄金ETF联接A 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,361,685,762.81 1,361,685,762.81 本期申购 1,340,463,038.92 1,340,463,038.92 本期赎回（以“-”号填列） -1,765,899,275.74 -1,765,899,275.74 本期末 936,249,525.99 936,249,525.99 易方达黄金ETF联接C 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 52,910,191.53 52,910,191.53 本期申购 371,006,317.60 371,006,317.60 本期赎回（以“-”号填列） -383,554,317.19 -383,554,317.19 本期末 40,362,191.94 40,362,191.94 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 易方达黄金ETF联接A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 6,750,653.08 -76,069,206.36 -69,318,553.28 第21页共45页 本期利润 3,620,050.14 42,547,256.89 46,167,307.03 本期基金份额交易产生的 -1,610,985.07 3,473,405.61 1,862,420.54 变动数 其中：基金申购款 4,196,486.51 -19,040,152.23 -14,843,665.72 基金赎回款 -5,807,471.58 22,513,557.84 16,706,086.26 本期已分配利润 - - - 本期末 8,759,718.15 -30,048,543.86 -21,288,825.71 易方达黄金ETF联接C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,506,525.08 -4,254,732.03 -2,748,206.95 本期利润 861,935.76 13,483,365.86 14,345,301.62 本期基金份额交易产生的 -1,127,492.39 -11,514,481.17 -12,641,973.56 变动数 其中：基金申购款 9,286,596.16 -17,276,448.40 -7,989,852.24 基金赎回款 -10,414,088.55 5,761,967.23 -4,652,121.32 本期已分配利润 - - - 本期末 1,240,968.45 -2,285,847.34 -1,044,878.89 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 活期存款利息收入 152,479.05 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 65,801.33 其他 1,327.12 合计 219,607.50 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 本基金本报告期无股票投资收益。 6.4.7.13基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 卖出/赎回基金成交总额 814,806,924.44 减：卖出/赎回基金成本总额 811,184,761.39 基金投资收益 3,622,163.05 6.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.15 贵金属投资收益 第22页共45页 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收 入 270,188.50 贵金属投资收益——赎回差价收入 - 贵金属投资收益——申购差价收入 -62,010.40 合计 208,178.10 6.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 卖出贵金属成交总额 253,773,788.50 减：卖出贵金属成本总额 253,503,600.00 买卖贵金属差价收入 270,188.50 6.4.7.15.3 贵金属投资收益——申购差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年6月30日 申购贵金属份额总额 156,278,100.00 减：现金支付申购款总额 -799,685.10 减：申购贵金属成本总额 157,139,795.50 申购差价收入 -62,010.40 6.4.7.16 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.17 股利收益 本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 1.交易性金融资产 56,030,622.75 ——股票投资 - ——债券投资 92,000.00 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 55,938,622.75 第23页共45页 ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 56,030,622.75 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金赎回费收入 896,184.41 其他 - 合计 896,184.41 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 交易所市场交易费用 194,093.89 银行间市场交易费用 - 合计 194,093.89 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 审计费用 29,752.78 信息披露费 148,767.52 银行汇划费 9,704.62 银行间账户维护费 9,000.00 其他 - 合计 197,224.92 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 第24页共45页 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 本基金是该基金的联接基金 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年6月 2016年5月26日（基金合同 30日 生效日）至2016年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 201,802.88 290,482.23 其中：支付销售机构的客户维护费 1,339,790.55 209,604.77 注：本基金的管理费以调整后前一日基金资产净值为基础,按0.50%的年管理费率计提。管理费 的计算方法如下: H=E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为调整后前一日的基金资产净值 调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的易方达黄金ETF公允 价值,金额为负时以零计。 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等,支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 第25页共45页 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年6月 2016年5月26日（基金合同 30日 生效日）至2016年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 40,360.56 58,096.41 注：本基金的托管费按调整后的前一日基金资产净值的0.10%的年托管费率计提。托管费的计 算方法如下: H=E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为调整后前一日的基金资产净值 调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的易方达黄金ETF公允 价值,金额为负时以零计。 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等,支付日期顺延。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达黄金ETF联 易方达黄金ETF联接C 合计 接A 易方达基金管理有限 - 219,280.90 219,280.90 公司 中国工商银行 - - - 广发证券 - - - 合计 - 219,280.90 219,280.90 上年度可比期间 2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达黄金ETF联接 易方达黄金ETF联接C 合计 A 易方达基金管理有限 - - - 公司 中国工商银行 - - - 广发证券 - - - 合计 - - - 第26页共45页 注：本基金A类份额不收取销售服务费,C类份额的销售服务费按C类份额前一日基金资产净 值的0.35%的年销售服务费率计提。销售服务费的计算方法如下: H=E×年销售服务费率÷当年天数 H为每日应计提的销售服务费 E为C类份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等,支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达黄金ETF联接A 无。 易方达黄金ETF联接C 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年6月30日 2016年5月26日（基金合同生效 关联方名称 日）至2016年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行-活期存款 15,609,643.9 152,479.05 70,029,347.8 295,232.97 7 8 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 第27页共45页 于本报告期末及上年度末，本基金分别持有330,762,398份和469,624,215份目标ETF基金份 额，占其总份额的比例分别为66.96%和62.55%。 6.4.11利润分配情况 易方达黄金ETF联接A 本报告期内未发生利润分配。 易方达黄金ETF联接C 本报告期内未发生利润分配。 6.4.12期末（2017年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2017年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2017年6月30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0，无抵押债券。 6.4.13金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金采取间接的方法，通过将绝大部分基金财产投资于黄金ETF，实现对上海黄金交易所 Au99.99现货实盘合约收盘价表现的紧密跟踪。因此本基金具有与上海黄金交易所Au99.99现货实 盘合约相似的风险收益特征。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度、对交易对手（包括存款银行）、证券发行人的信用评级进行跟踪，和分散化投资方式防范 第28页共45页 信用风险。于2017年6月30日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基 金资产净值的比例为0.00%(2016年12月31日：0.00%)。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 40,732,263.01 40,215,780.82 合计 40,732,263.01 40,215,780.82 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的 短期融资券、同业存单。 3.债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3.债券投资以全价列示。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，期末除6.4.12列示券种流通暂时受限制不 能自由转让外，其余均能及时变现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 第29页共45页 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年6月30 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 15,609,643.97 - - -15,609,643.97 结算备付金 1,156,506.77 - - - 1,156,506.77 存出保证金 199,948.97 - - - 199,948.97 交易性金融资产 39,956,000.00 - - 898,582,206.65938,538,206.6 5 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 782,592.42 782,592.42 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 2,908,041.59 2,908,041.59 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 56,922,099.71 - - 902,272,840.66959,194,940.3 7 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 4,690,180.48 4,690,180.48 应付管理人报酬 - - - 25,348.26 25,348.26 应付托管费 - - - 5,069.64 5,069.64 应付销售服务费 - - - 10,332.38 10,332.38 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 185,996.28 185,996.28 第30页共45页 负债总计 - - - 4,916,927.044,916,927.0 4 利率敏感度缺口 56,922,099.71 - - 897,355,913.62954,278,013.3 3 上年度末 2016年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 65,162,350.55 - - -65,162,350.55 结算备付金 25,715,285.14 - - -25,715,285.14 存出保证金 141,256.58 - - - 141,256.58 交易性金融资产 39,864,000.00 - -1,233,655,850.381,273,519,850. 38 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - 26,286,754.7326,286,754.73 应收利息 - - - 364,084.76 364,084.76 应收股利 - - - - - 应收申购款 3,221.15 - - 8,378,406.62 8,381,627.77 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 130,886,113.42 - 1,268,685,096.491,399,571,209. - 91 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - 108,876.60 108,876.60 应付赎回款 - - - 56,630,772.69 56,630,772.69 应付管理人报酬 - - - 45,942.00 45,942.00 应付托管费 - - - 9,188.40 9,188.40 应付销售服务费 - - - 29,384.27 29,384.27 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 第31页共45页 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 217,851.84 217,851.84 负债总计 - - - 57,042,015.8057,042,015.80 利率敏感度缺口 130,886,113.42 1,342,529,194. - -1,211,643,080.69 11 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 分析 2017年6月30日 2016年12月31日 1.市场利率下降25个基 9,554.58 58,218.31 点 2.市场利率上升25个基 -9,550.01 -58,048.76 点 6.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到经济因素、政治因素、投资者心理和交易制度等多种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。 本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指 标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2017年6月30日 2016年12月31日 项目 占基金 占基金 公允价值 资产净 公允价值 资产净 值比例 值比例 第32页共45页 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 898,582,206.65 94.16 1,233,655,850.38 91.89 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 898,582,206.65 94.16 1,233,655,850.38 91.89 6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2017年6月30日 2016年12月31日 1.业绩比较基准上升5% 44,929,110.33 61,682,792.52 2.业绩比较基准下降5% -44,929,110.33 -61,682,792.52 6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2017年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为898,582,206.65元，属于第二层次的余额为39,956,000.00元，无属于第三层 次的余额(2016年12月31日：第一层次1,233,655,850.38元，第二层次39,864,000.00元，无 属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 第33页共45页 跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标ETF，若本基金因上述事项在目标ETF当日份额净值的基础上，对目标ETF的公允价值进行调整，则本基金在调整期间内将目标ETF的公允价值从第一层次转出。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年6月30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31 日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 898,582,206.65 93.68 3 固定收益投资 39,956,000.00 4.17 其中：债券 39,956,000.00 4.17 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 第34页共45页 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金 - - 融资产 7 银行存款和结算备付金合计 16,766,150.74 1.75 8 其他各项资产 3,890,582.98 0.41 9 合计 959,194,940.37 100.00 7.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例 （%） 易方达黄金 交易型开 1 交易型开放 黄金ETF 放式 易方达基金管理 898,582,206.65 94.16 式证券投资 （ETF） 有限公司 基金 7.3报告期末按行业分类的股票投资组合 7.3.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 7.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 第35页共45页 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比 序号 债券品种 公允价值 例(％) 1 国家债券 39,956,000.00 4.19 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 39,956,000.00 4.19 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 值比例(％) 1 019546 16国债18 400,000 39,956,000.00 4.19 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 第36页共45页 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.13.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.13.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 199,948.97 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 782,592.42 5 应收申购款 2,908,041.59 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,890,582.98 7.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 第37页共45页 §8基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达黄金ETF 35,744 26,193.19 552,587.20 0.06% 935,696,938.79 99.94% 联接A 易方达黄金ETF 42,614 947.16 2,539,353.95 6.29% 37,822,837.99 93.71% 联接C 合计 78,358 12,463.46 3,091,941.15 0.32% 973,519,776.78 99.68% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达黄金ETF联接 1,579,729.47 0.1687% 基金管理人所有从业人 A 员持有本基金 易方达黄金ETF联接 96,276.22 0.2385% C 合计 1,676,005.69 0.1716% 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 易方达黄金ETF联接A 0 金投资和研究部门负责人 易方达黄金ETF联接C 0 持有本开放式基金 合计 0 易方达黄金ETF联接A 0 本基金基金经理持有本开 易方达黄金ETF联接C 0 放式基金 合计 0 第38页共45页 §9开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达黄金ETF联接A 易方达黄金ETF联接C 基金合同生效日（2016年5月26 756,046,241.46 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,361,685,762.81 52,910,191.53 本报告期基金总申购份额 1,340,463,038.92 371,006,317.60 减：本报告期基金总赎回份额 1,765,899,275.74 383,554,317.19 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 936,249,525.99 40,362,191.94 §10重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于2017年3月10日发布公告，自2017年3月10日起聘任关秀霞女士担任公司 首席国际业务官（副总经理级）；于2017年4月19日发布公告，自2017年4月19日起聘任高松 凡先生担任公司首席养老金业务官（副总经理级）。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 第39页共45页 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 渤海证券 1 - - - -- 长城国瑞 1 - - - -- 长江证券 1 - - - -- 国信证券 1 - - - -- 华泰证券 1 - - - -- 申万宏源 1 - - - -- 银河证券 1 - - - -- 中投证券 1 - - - -- 注：a)本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。 b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易 单元的选择标准如下： 1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能 力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 c)基金交易单元的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 第40页共45页 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商 债券成 债券回 权证成 基金成 名称 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 交总额 成交金额 交总额 的比例 总额的 的比例 的比例 比例 长城 - - - - - - 829,236,3 100.00 国瑞 47.04 % 10.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 1 式基金增加厦门银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2017-01-13 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金交中国证券报、上海证券 2 易型开放式证券投资基金联接基金A类基金报、证券时报及基金管 2017-02-08 份额增加齐商银行为销售机构的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及中国证券报、上海证券 3 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管 2017-02-09 理人网站 关于易方达黄金交易型开放式证券投资基金中国证券报、上海证券 4 联接基金A类基金份额在易方达基金管理有报、证券时报及基金管 2017-02-15 限公司网上直销系统和直销中心开展赎回费 理人网站 率优惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 5 式基金参加龙江银行网上银行、手机银行申报、证券时报及基金管 2017-02-16 购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 6 式基金增加青岛银行为销售机构、参加青岛报、证券时报及基金管 2017-02-17 银行申购与定期定额投资费率优惠活动的公 理人网站 告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 7 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定报、证券时报及基金管 2017-02-23 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金交中国证券报、上海证券 8 易型开放式证券投资基金联接基金C类基金报、证券时报及基金管 2017-03-01 份额增加凯石财富为销售机构的公告 理人网站 9 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 2017-03-02 式基金增加肯特瑞为销售机构、参加肯特瑞报、证券时报及基金管 第41页共45页 费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金交中国证券报、上海证券 10 易型开放式证券投资基金联接基金C类基金报、证券时报及基金管 2017-03-02 份额增加深圳新兰德为销售机构的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 11 式基金参加龙江银行申购及定期定额投资费报、证券时报及基金管 2017-03-10 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 12 式基金增加龙江银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管 2017-03-10 理人网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更中国证券报、上海证券 13 公告 报、证券时报及基金管 2017-03-10 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 14 式基金增加广东南粤银行为销售机构、参加报、证券时报及基金管 2017-03-15 广东南粤银行申购与定期定额投资费率优惠 理人网站 活动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 15 式基金增加朝阳永续为销售机构、参加朝阳报、证券时报及基金管 2017-03-15 永续申购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 16 式基金参加中信期货费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-03-20 理人网站 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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 29 式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告报、证券时报及基金管 2017-05-02 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 30 式基金参加中证金牛费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2017-05-05 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 31 式基金参加财通证券申购及定期定额投资费报、证券时报及基金管 2017-05-15 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 32 式基金参加江苏银行申购及定期定额投资费报、证券时报及基金管 2017-06-12 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于在中银国际证中国证券报、上海证券 33 券开通旗下部分开放式基金定期定额投资业报、证券时报及基金管 2017-06-19 务、参加中银国际证券定期定额投资费率优 理人网站 惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于易方达黄金交中国证券报、上海证券 34 易型开放式证券投资基金联接基金的赎回业报、证券时报及基金管 2017-06-19 务办理时间调整的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 35 式基金增加长江证券为销售机构、参加长江报、证券时报及基金管 2017-06-23 证券申购与定期定额投资费率优惠活动的公 理人网站 告 关于易方达基金管理有限公司上海直销中心中国证券报、上海证券 36 办公地址变更的公告 报、证券时报及基金管 2017-06-23 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放中国证券报、上海证券 37 式基金参加佛山农商银行申购与定期定额投报、证券时报及基金管 2017-06-30 资费率优惠活动的公告 理人网站 第43页共45页 §11影响投资者决策的其他重要信息 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 投资 况 者类 持有基金份额比例达 份额占 别 序号 到或者超过20%的时 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 比 间区间 2017年03月08日 机构 ~2017年03月19 312,265,307 312,265,307 1 日,2017年03月23 - .31 .31 - - 日~2017年04月16 日 产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。 §12备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会注册易方达黄金交易型开放式证券投资基金及其联接基金募集的文件； 2.《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》； 3.《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 第44页共45页 易方达基金管理有限公司 二〇一七年八月二十九日 第45页共45页