华安全球美元票息债券型证券投资基金 托管协议 基金管理人:华安基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 二零一六年五月  目 录 一、基金托管协议当事人 .............................................................................................. 1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ...................................................................... 3 三、基金托管人的受托职责和托管职责 ...................................................................... 4 四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ...................................................... 6 五、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................................................ 12 六、基金财产的保管 .................................................................................................... 13 七、指令的发送、确认及执行 .................................................................................... 19 八、交易及清算交收安排 ............................................................................................ 22 九、基金资产净值计算和会计核算 ............................................................................ 27 十、基金收益分配 ........................................................................................................ 33 十一、基金信息披露 .................................................................................................... 35 十二、基金费用 ............................................................................................................ 37 十三、基金份额持有人名册的保管 ............................................................................ 40 十四、基金有关文件档案的保存 ................................................................................ 41 十五、基金管理人和基金托管人的更换 .................................................................... 42 十六、禁止行为 ............................................................................................................ 45 十七、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 .................................................... 47 十八、违约责任 ............................................................................................................ 49 十九、争议解决方式 .................................................................................................... 51 二十、托管协议的效力 ................................................................................................ 52 二十一、其他事项 ........................................................................................................ 53 二十二、托管协议的签订 ............................................................................................ 54  鉴于华安基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限 责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募集 发行华安全球美元票息债券型证券投资基金; 鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力; 鉴于华安基金管理有限公司拟担任华安全球美元票息债券型证券投资基金的 基金管理人,中国建设银行股份有限公司拟担任华安全球美元票息债券型证券投 资基金的基金托管人; 为明确华安全球美元票息债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之 间的权利义务关系,特制订本托管协议; 除非另有约定,《华安全球美元票息债券型证券投资基金基金合同》(以下简 称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触 应以《基金合同》为准,并依其条款解释。  一、基金托管协议当事人 (一)基金管理人 名称:华安基金管理有限公司 注册地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 8 号国金中心二期 31-32 层 办公地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 8 号国金中心二期 31-32 层 邮政编码:200120 法定代表人:朱学华 成立日期:1998 年 6 月 4 日 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基字[1998]20 号 组织形式:有限责任公司 注册资本:1.5 亿元 存续期间:持续经营 经营范围:基金管理业务、发起设立基金及中国证券监督管理委员会批准的 其他业务。 (二)基金托管人 名称:中国建设银行股份有限公司(简称:中国建设银行) 住所:北京市西城区金融大街 25 号 办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码:100033 法定代表人:王洪章 成立日期:2004 年 09 月 17 日 基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]12 号 组织形式:股份有限公司 注册资本:贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 存续期间:持续经营 经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内外结算; 1 办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买 卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务; 提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中 国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 2  二、基金托管协议的依据、目的和原则 (一)订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》、《关于实施<合格境内机构投 资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》等有关法律法规、《基金合同》 及其他有关规定制订。 (二)订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。 (三)订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。 3  三、基金托管人的受托职责和托管职责 (一)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责: 1.保护基金份额持有人利益,按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情 况实施监督,如发现投资指令或资金汇出入违法、违规,应当及时向中国证监会、 国家外管局报告; 2.安全保管可以保管的基金财产,准时将公司行为信息通知基金管理人,确 保基金及时收取所有应得收入; 3.确保基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管理; 4.按照有关法律法规、基金合同的约定执行基金管理人的指令,及时办理清 算、交割事宜; 5.确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同规定的方法进行计算; 6.确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日 常交易; 7.确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案; 8.按照有关法律法规、基金合同的规定以基金托管人名义或其指定的境外托 管人名义登记资产; 9.每月结束后 7 个工作日内,向中国证监会和国家外管局报告基金境外投资 情况,并按相关规定进行国际收支申报; 10.中国证监会和国家外管局根据审慎监管原则规定的及基金合同约定的其 他职责。 (二)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责: 1.安全保管基金资产,在基金托管人、境外托管人处开设资金账户和证券账 户等投资所需账户; 2.办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务; 3.保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交 记录等相关资料,其保存的时间应当不少于 20 年; 4.中国证监会和国家外管局根据审慎监管原则规定的及基金合同约定的其他 4 职责。 (三)基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金财产严格分开。 如适用的法律法规和规章制度不再要求基金托管人履行上述职责的,基金托 管人按照变更后的相关规定履行职责。 5  四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 (一)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金 投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标 准的,基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池,以便基金托管 人运用相关技术系统,对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准 的约定进行监督,对存在疑义的事项进行核查。 本基金投资于境内境外市场。 针对境内投资,本基金主要投资于依法发行上市的股票、债券等金融工具及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,具体包括:股票(包含中 小板、创业板及其他依法上市的股票),权证,债券(国债、金融债、企业(公司) 债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、央行票据、短期融资券、超短期 融资券、中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产、 现金以及经中国证监会批准允许基金投资的其他境内金融工具。 针对境外投资,本基金主要投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备 忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存 托凭证、房地产信托凭证;银行存款、可转让存单、商业票据、回购协议、短期 政府债券等货币市场工具;政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证 券、资产支持证券等及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券;法律法规允 许的、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构 登记注册的公募基金(包括 ETF);与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等 标的物挂钩的结构性投资产品;远期合约、互换及在已与中国证监会签署双边监 管合作谅解备忘录的国家或地区交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生 产品及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他境外融工具。本基金投资于 债券资产的比例不低于基金资产的 80%,其中投资于美元债券的比例不低于非现 金基金资产的 80%,股票、权证等权益类资产比例不超过基金资产的 20%,现金 或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种的,基金管理人在履行适 当程序后,可以相应将其纳入本基金的投资范围;如法律法规或中国证监会变更 6 投资品种的比例限制的,基金管理人在履行适当程序后,可相应调整投资比例限 制。 (二)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金 投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督: 1、本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%,其中投资于美元债 券的比例不低于非现金基金资产的 80%,股票、权证等权益类资产比例不超过基 金资产的 20%; 2、本基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基 金资产净值的 5%; 3、本基金境内投资的,还须遵循以下限制: (a)本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的 10%; 本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行的证 券,不超过该证券的 10%; (b)本基金持有的全部权证,其市值不得超过基金资产净值的 3%; (c)本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有的同一权证, 不得超过该权证的 10%; (d)本基金在任何交易日买入权证的总金额,不得超过上一交易日基金资产 净值的 0.5%; (e)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基 金资产净值的 10%; (f)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%; (g)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该 资产支持证券规模的 10%; (h)本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; (i)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金 持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报 告发布之日起 3 个月内予以全部卖出; (j)基金财产参与境内股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的 总资产,本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量; 7  (k)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40%;本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年, 债券回购到期后不得展期; (l)本基金的其他境内投资限制根据相关法律法规及中国证监会规定和基金 合同约定进行限制; 4、本基金境外投资的,还须遵循以下限制: (a)本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的 20%,其中境外 投资中,银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到 中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。在基金托管账户的存款可以不 受上述限制; (b)本基金持有一家公司发行的证券,其市值(同一家公司在境内和境外同 时上市的,持股比例合并计算)不超过基金资产净值的 10%;本基金管理人管理 的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10%(同一家公司在境内 和境外同时上市的,持股比例合并计算); (c)本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外 的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%, 其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%; (d)本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的 10%。前项非流 动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资 产; (e)本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的 10%,但持有 货币市场基金不受此限制; (f)本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有任何一只境 外基金,不得超过该境外基金总份额的 20%; (g)为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净 值的 10%,临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准; (h)本基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。同 一境内机构投资者管理的全部基金不得持有同一机构 10%以上具有投票权的证券 发行总量。 5、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 8  基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。期间,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的 约定。若基金超过上述投资比例限制,针对境内投资部分,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定, 从其规定。针对境外投资部分,应当在超过比例后 30 个工作日内采用合理的商业 措施进行调整以符合投资比例限制要求,但中国证监会规定的特殊情形除外。 如果法律法规或监管部门对上述投资比例限制进行变更的,以变更后的规定 为准。法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,基金管理人在履行 适当程序后,则本基金投资不再受相关限制。 (三)金融衍生品投资限制 本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理,不得用于投机或放 大交易,投资于境外金融衍生品的,同时应当严格遵守下列规定: 1. 基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100%。 2. 基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜 台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10%。 3. 基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品,应当符合以下要求: (1)所有参与交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有不低于中国证监 会认可的信用评级机构评级; (2)交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值,并且基金可在任何时 候以公允价值终止交易; (3)任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20%。 4. 基金管理人应当在基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提交 包括衍生品头寸及风险分析年度报告。 (四)本基金可以根据正常市场惯例参与境外正回购交易、逆回购交易,并 且应当遵守下列规定: 1. 所有参与正回购交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有中国证监会 认可的信用评级机构信用评级。 2. 参与正回购交易,应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金 不低于已售出证券市值的 102%。一旦买方违约,本基金根据协议和有关法律有权 保留或处置卖出收益以满足索赔需要。 9  3. 买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、 利息和分红。 4. 参与逆回购交易,应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购 入证券市值不低于支付现金的 102%。一旦卖方违约,本基金根据协议和有关法律 有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。 5. 基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损 失负相应责任。 (五)基金参与正回购交易,所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基 金总资产的 50%。前项比例限制计算,基金因参与正回购交易而持有的担保物、 现金不得计入基金总资产。 (六)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对本托 管协议第十六条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券, 或者从事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金 份额持有人利益优先的原则,防范利益冲突,符合中国证监会的规定,并履行信 息披露义务,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以披露。重大关联交 易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管 理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 (七)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金 资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开 支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业 绩表现数据等进行监督和核查。 (八)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等 方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督 和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给 基金托管人发出回函,就基金托管人的合理疑义进行解释或举证,说明违规原因 及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有 10 权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通 知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。 (九)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人 应在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托 管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监 督报告的事项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 (十)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》约定的,应当立即通知基金管 理人,由此造成的损失由基金管理人承担。 (十一)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监 会,同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的, 基金托管人应报告中国证监会。 11  五、基金管理人对基金托管人的业务核查 (一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所 需的其他专用账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的基金 份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运 作等行为。 (二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管 理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上 述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并 改正。 (三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会, 同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管 理人应报告中国证监会。 12  六、基金财产的保管 (一)基金财产保管的原则 1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2.基金托管人应安全保管可以保管的基金财产。 3.基金托管人按照规定在基金托管人、境外托管人处开设基金财产的资金账 户、证券账户以及投资所需的其他专用账户。 4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整 与独立。 5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产,如有特殊情 况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令,不得自行运用、处 分、分配本基金的任何资产(不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完成 场内交易交收、开户银行或登记结算机构 扣收结算费和账户维护费等费用)。 6. 基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管基 金财产,并按指令进行结算,如有特殊情况双方可另行协商解决。 7. 基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因 进行终止清算时,不得将托管证券及其收益归入其清算财产;基金管理人和基金 托管人理解现金于存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务,除 非法律法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外,该等现金归 入清算财产并不构成基金托管人违反托管协议的规定。 8、对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失,基金托管人对此不承担任何责 任。 (二)基金募集期间及募集资金的验资 1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立 的“基金募集专户”。 2.基金募集期满或基金停止募集时,基金募集金额、基金份额持有人人数符 13 合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应将属于基金财产的全部 资金划入基金托管人开立的基金银行账户,同时在规定时间内,聘请具有从事证 券相关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参 加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 3.若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金管理人 按规定办理退款等事宜。 (三)基金银行账户的开立和管理 1.基金托管人应以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户,并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保 管和供境内账户资金划拨使用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户(境 外),境外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付。 2.基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 (四)基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基 金联名的证券账户。 2.基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 证券账户开户费由本基金财产承担。此项开户费由基金管理人先行垫付,待托 管产品启始运营后, 基金管理人可向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从 本产品托管资金账户中扣还基金管理人。账户开立后,基金托管人应及时将证券 账户开通信息通知基金管理人。 4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一 级法人清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交收 14 资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金 托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行。 5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,若无相关规定,则基金托 管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 (五)基金证券账户的开立和管理 基金托管人委托境外托管人在境外,根据当地市场法律法规规定,开立和管 理证券账户。 (六)债券托管专户的开设和管理 《基金合同》生效后,基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银 行间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人根据中国人民 银行、银行间市场登记结算机构的有关规定,在银行间市场登记结算机构开立债 券托管账户,持有人账户和资金结算账户,并代表基金进行银行间市场债券的结 算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主 协议。 (七)其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据投资所在国家或地区法律法 规和基金合同的规定,由基金托管人或其委托机构负责开立。 2. 投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的,从其 规定办理。 (八)基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库,也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司或票据营业中心 的代保管库,保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行定期存款证实书等有 价凭证的购买和转让,按基金管理人和基金托管人双方约定办理。基金托管人对 由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担保管责任。 基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托 管人委托境外托管代理人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构 实际有效控制的证券不承担保管责任。 15  (九)与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署,由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同,基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托 管人,并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为《基 金合同》终止后 15 年。 对于无法取得二份以上的正本的,基金管理人应向基金托管人提供合同复印 件,并在复印件上加盖公章,未经双方协商或未在合同约定范围内,合同原件不 得转移。 (十)有关非上市证券托管 基金管理人与基金托管人签署的本托管协议或相关附件及/或补充协议中约 定的服务,基金管理人可能经常要求基金托管人在接到基金管理人指令后,交割 及/或持有以实物形式存在的非上市股权、债券,即未在公开投资交易所挂牌交易 的股权、债券(以下合称“非上市证券”),包括登记在基金管理人名义下的证券, 以此前登记的所有人名义持有的证券、或不受基金托管人及/或基金托管人指定的 代理人(包括但不限于基金托管人指定的境外托管人,以下简称“代理人”)控制 的人的名义或方式持有的证券。 特此确认,基金托管人及代理人此前已经并且今后将继续依据基金管理人就 此类事项所发出的指令操作,前提是基金管理人特此确认如下内容: (a) 此类事项将涉及特殊的服务、风险和潜在义务; (b) 基金管理人同意,与基金管理人签订的本托管协议或相关附件及/或补充 协议中包含的有关指令的免责条款适用于针对非上市证券作出的所有操作;且 (c) 基金托管人及代理人可能无法实施与非上市证券有关的部分特殊托管服 务(包括但不限于定价、代理投票、公司行动、投资收益代收、申请退税等);并 且基金托管人的唯一责任为: (i) 按照经过正常授权的指令操作; (ii) 如资产在不受基金托管人及代理人控制的第三方处保管,则将仅传递由 16 该等第三方提供的证券信息;并且 (iii) 如资产将由基金托管人及代理人保管,则将使该等非上市证券与基金 托管人及代理人的自有资产分开保管,并在接到基金管理人指令后归还该等非上 市证券。 基金托管人已经做好准备,可继续就此事宜为基金管理人提供协助,但是, 必须明确指出:对于因同意交割及/或持有非上市证券而导致的任何损失、义务、 成本、罚款、处罚、索赔和费用(以下统称“损失”),基金托管人对此不承担任 何责任,但因基金托管人欺诈、故意违约或重大过失造成的除外。上述损失可能 涉及以下方面,包括但不限于:与非上市证券的所有权有关的问题、账目差错、 伪造股票证书、或在以不受基金托管人及代理人控制的人或第三方的名义登记的 非上市证券交割和后续的托管过程中产生的任何一般性损失。 以下列出了基金托管人认为在上述非上市证券持有方式下,基金管理人可能 遭受的损失。但是基金托管人认为有必要指出,在此并未列出所有风险,除此之 外,可能还存在其他风险。 如非上市证券登记在基金管理人名下,或登记在不受基金托管人及代理人控 制的人名下,或在不受基金托管人及代理人控制的第三方处保管,则基金托管人 及代理人将仅负责按照基金管理人的恰当指令,(1)保管用于代表或声称代表该 等非上市证券及相关权利的证书、文件或单据(“权利文书”);以及(2)传递由 上述第三方提供的证券信息,前提是基金托管人及代理人实际收到了来自第三方 的证券信息。但是基金托管人及代理人不会以任何明示或暗示的方式对任何上述 权利文书以及证券信息的真实性、有效性、准确性和完整性负责,也不会对其作 出任何验证。基金管理人应当负责对上述权利文书和证券信息进行验证。如果上 述第三方(包括但不限于非上市证券的发行人)直接向基金管理人传递证券信息, 则基金管理人应对此等证券信息的传递和沟通负责。 如非上市证券由不受基金托管人及代理人控制的第三方(可能包括也可能不 包括第三方托管人)通过其簿记账目、保函或其他保证的方式持有,基金托管人 对于该等第三方的违约或欺诈不承担任何责任。 如后期基金管理人希望出售该等非上市证券,第三方可能会对出售非上市证 券实施额外限制,从而会影响基金管理人实现这一目标。上述第三方所实施的任 何限制均不受基金托管人及代理人的控制。对于不受基金托管人及代理人控制的 17 第三方实施的任何限制,基金托管人不会以任何明示或暗示的方式承担任何责任。 基金托管人及代理人可能无法协助基金管理人代收非上市证券的收益。如由 第三方负责代收非上市证券的收益,则基金托管人及代理人将仅负责在实际收到 结算资金时,将该等收益贷记入相关账户中。此外,上述收益后期可能需要代扣 所得税,在任何情况下,非本国居民可能需要纳税,如未纳税或未按时纳税,可 能会导致处罚或罚息。 如第三方无力偿还债务,基金管理人可能会丧失对于非上市证券的“所有权” (或可能需要根据当地法律法规的规定延期行使权利),而非上市证券则会被划入 普通债权人可用的持有人所有的资产池中。 上述一项或全部各项相关的诉讼及/或其他行政管理费用,可能导致须由基金 管理人承担的成本。 基金托管人可在此确认,就基金托管人作为上述非上市证券托管人的义务范 围已与基金管理人达成一致;且基金管理人同意将按照本条款和托管协议或相关 附件及/或补充协议中的约定赔偿基金托管人遭受的损失(包括但不限于合理的律 师费,以及代理人等第三方向我方主张的损失、成本和费用等)并使基金免于损 失。 18  七、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 (一)基金管理人对发送指令人员的书面授权 1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本,授权文件应注明被授权人相应的权限。 3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后,授权文件即生效。如果 授权文件中载明具体生效时间的,该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件 并经电话确认的时点。如早于前述时间,则以基金托管人收到授权文件并经电话 确认的时点为授权文件的生效时间。 4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 (二)指令的内容 1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。 2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等,加盖预留印鉴并由被授权人签字。 (三)指令的发送、确认及执行的时间和程序 1.指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。 基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定,在其合法的经营权限和 交易权限内发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人 依约定程序发出的指令,基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤 销或更改对被授权人员的授权,并且基金托管人根据本协议确认后,则对于此后 该交易指令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的指令,基金管理人不承担 责任,授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在银行间交易成交后,及时将通知单、相关文件及划款指令加 19 盖印章后发至基金托管人并电话确认,由基金托管人完成后台交易匹配及资金交 收事宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止,基金管理人要书 面通知基金托管人。 2.指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单, 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后,基金托管人 应指定专人立即审慎验证指令的要素 是否齐全,并将指令所载签字和印鉴与授权 通知进行表面真实性及权限范围核对,复核无误后应在规定期限内执行,不得延 误。如有疑问必须及时通知基金管理人。 3.指令的时间和执行 基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要 求当天到账的指令,必须在当天 15:30 前向基金托管人发送,15:30 之后发送的, 基金托管人尽力执行,但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令, 则指令需要提前 2 个工作小时发送,并相关付款条件已经具备。基金托管人将视 付款条件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务,基金管理人应在网 下申购缴款日(T 日)的前一工作日下班前将指令发送给基金托管人,指令发送时间 最迟不应晚于 T 日上午 10:00。对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担 保交收的业务,基金管理人应在交易日 14:00 前将划款指令发送至托管人。因基 金管理人指令传输不及时,致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金 管理人承担,包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占用结算 参与人最低备付金带来的利息损失。基金管理人应确保基金托管人在执行指令时, 基金资金账户有足够的资金余额,在基金资金头寸充足的情况下,基金托管人对 基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 (四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》,指令 发送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时,发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执 行,并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令,基金管理人应出具书面说明, 并加盖业务用章。 (五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 20  若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规,或者违反《基金合同》 约定的,有权视情况暂缓或拒绝执行,立即通知基金管理人。 (六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因,未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的直接损失,由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 (七)更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权,应立即将新的授 权文件以传真方式通知基金托管人,并经电话确认后生效,原授权文件同时废止。 新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后, 正本送达之前,基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务,如果新 的授权文件正本与传真件内容不同,由此产生的责任由基金管理人承担。基金托 管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前通过录音电话通知基金管理人。 (八)其他事项 基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时报告基金管理人,基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 (九)委托第三方发送指令的情形 1、基金管理人可委托第三方发送指令,基金托管人视同为基金管理人发送的 有效指令需载明如下内容: (1)SWIFT 指令发报方 BIC(Bank Identifier Code); (2)SWIFT 指令账户栏位中载明境外证券投资托管账户号; (3)适用的 SWIFT 报文类型和 SWIFT 报文发送时间。 上述内容由基金管理人提前以书面形式告知基金托管人。 2、若第三方发送指令存在错误、延误等不当行为,由此给基金资产以及交易 对手方、经纪商等相关第三方造成的损失,由基金管理人承担责任;由于第三方发 送指令存在错误、延误等不当行为所造成的一切法律后果,基金托管人均不承担任 何责任。 21  八、交易及清算交收安排 (一)选择证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人 负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议,基金管理人应提前通知基金托管人,并 依据基金托管人要求提供相关资料,以便基金托管人申请办理接收结算数据手续。 基金管理人应根据有关规定,在基金的半年度报告和年度报告中将所选证券经营 机构的有关情况及交易信息予以披露,并将该等情况及基金交易单元号、佣金费 率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 (二)基金投资证券后的清算交收安排 1.清算与交割 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则,签订《托管 银行证券资金结算协议》,用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金 结算业务中的责任。 根据中国证券登记结算有限责任公司规定,在每月前 3 个工作日内,中国证 券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行 重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备 付金、结算保证金当日,在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证 金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金,并根据中国证券登记结算有限 责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作,调整所 需的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理;场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的直接损失,应由基金 托管人负责赔偿;如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事 宜,致使基金托管人接收数据不完整,造成清算差错的责任由基金管理人承担; 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易,造成基金资产损失的由基 22 金管理人承担;如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及 质押券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的,基金托管人发现后应立即通 知基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给基金托管人、本基金和基金托管 人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施,确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日中国证券登记结算有限责任公司的资金交收;如因基金管理人原因导致资金头 寸不足,基金管理人应在 T+1 日上午 12:00 前补足透支款项,确保资金清算。如 果未遵循上述规定备足资金头寸,影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国 证券登记结算有限公司之间的一级清算,由此给基金托管人、基金资产及基金托 管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。 根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定,基金管理人在进行融资回购 业务时,用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基 金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库,导致中国证 券登记结算公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由基金管理 人承担。 实行场内 T+0 交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。 基金托管人应当按照基金管理人的指令及时办理基金投资的清算、交割事宜, 基金管理人应保证其有充足的资金(或证券)可用于清算与交割。并对无充足的 资金(或证券)用于清算与交割的违约行为承担责任。基金托管人可将基金买卖 证券的清算交收、资金汇划及交易过户记录获取等职责委托给境外托管人。 基金管理人在结算指令截止时间(另行约定)之前向基金托管人发出结算指 令,该等指令需按照双方约定,包含所有要素。基金托管人应及时将该结算指令 按约定方式发送给其委托的境外托管人。境外托管人根据投资地交易规则准确及 时地办理结算。除基金托管人或其委托的境外托管人故意不当行为、欺诈、疏忽 或者违约之外,基金托管人或其委托的境外托管人不承担其以符合法律法规、相 关投资产品的条款条件及有关市场规则的方式在收到对手方的对价之前交付金融 资产或者支付资金的风险损失。基金托管人或其委托的境外托管人在基金管理人 的要求下,应协助基金管理人提起法律诉讼或对责任方采取类似措施以追究责任, 由此发生的合理费用由基金管理人承担。对于未成功交割的结算指令以及特殊情 况下的延迟交收,基金托管人或其委托的境外托管人应及时通知基金管理人,以 23 便于基金管理人和基金托管人共同联系解决。 基金托管人按基金管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的会计记 录,基金托管人及其境外托管人可根据实际交割情况调整按基金管理人发送的指 令所作出的会计记录,基金托管人应通知基金管理人。此种调整所发生的任何支 出由基金管理人负责协调解决。 2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 (1)交易记录的核对 基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。每个估值日对外披露净 值之前,必须保证所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如 果实际交易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由 此导致的损失由基金管理人承担。 (2)资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实。 (3)证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券账目,确保双方账 目相符。基金管理人和基金托管人、境外托管人每月月末核对实物证券账目。 (三)基金申购和赎回业务处理的基本规定 1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3.基金管理人应保证于基金份额申购和赎回的确认日的下一工作日 15:00 前 向基金托管人发送开放日的上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。 4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数 据和盖章生效的纸制清算汇总表),如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可 协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定 保存。 5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务,应保证上述相关事宜 按时进行。否则,由基金管理人承担相应的责任。 24  6.关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红(如适用,下同)资金汇划的需要,由基金管理人 开立资金清算的专用账户,该账户由登记机构管理。 7.对于基金申购过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达基金资金账户的,基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收,由此造成基金损失的,基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8.赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时,如基金资金账户有足够的资金,基金托管人 应按时拨付;因基金资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付, 如系基金管理人的原因造成,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义 务。 9.资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外,回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 (四)申赎净额结算 1.T+2 日 15:00 前,登记机构根据 T 日基金份额净值计算基金投资者申购基金 的份额,并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理 人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。 2.T+3 日,基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机构 开立的基金银行账户,基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账,并对申购 资金进行账务处理。如款项不能按时到账,由基金管理人负责处理。 3.T+2 日 15:00 前,基金管理人将 T 日赎回确认数据汇总传输给基金托管人, 基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。 4.基金管理人在账户资金充足、划款指令于 T+10 日内向基金托管人发出的条 件下,基金托管人将赎回资金(含赎回费)于同日上午划往基金管理人指定的 TA 专 用账户。特殊情况时,双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人对赎回 资金进行账务处理。 (五)基金转换 25  1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进 行公告。 (六)投资银行存款的特别约定 1.本基金投资银行存款前,应与基金托管人签署《证券投资基金投资银行定 期存款风险控制补充协议》。 2.本基金投资银行存款,必须采用双方认可的方式办理。 3.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时,应提前书面通知基金托管人, 以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。 26  九、基金资产净值计算和会计核算 (一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。人民币份额的基金份 额净值的计算分别精确到 0.001 元,小数点后第四位四舍五入;美元份额的基金 份额净值为计算日人民币基金份额净值按中国人民银行最新公布的人民币对美元 汇率中间价折算的美元金额,美元份额的基金份额净值的计算精确到 0.0001 美元, 小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。 2.基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对前一工作日基金 资产估值后,将基金资产净值、基金份额净值发送基金托管人,经基金托管人复 核无误后,由基金管理人按规定对外公布。 (二)基金资产估值方法和特殊情形的处理 1.估值对象 本基金所拥有的各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的其它资产。 2、估值时间 基金合同生效后,每个估值日对基金资产进行估值,估值时间点由基金管理 人和基金托管人协商确定。 3.估值方法 (1)证券交易所上市的权益类证券的估值 交易所上市的权益类证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂 牌的市价(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重 大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市 价(收盘价)估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生影响证券价格的重大事件的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价,确定公允价格; (2)处于未上市期间的权益类证券应区分如下情况处理: 1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值; 27  2)首次公开发行未上市的股票和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值; 3)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所 上市的同一股票的估值方法估值;非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构 或行业协会有关规定确定公允价值。 (3)债券估值方法: 1)对于上市流通的债券,证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日其所 在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的收盘价估值。证 券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值,估值日没有交易的,按最近交易日债券收盘价 减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的净价估值; 2)对于非上市债券,参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估 值;若债券价格无法通过公开信息取得,参照最近一个交易日可取得的主要做市 商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。 (4)衍生品估值方法: 1)上市流通衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易 的,以最近交易日的收盘价估值; 2)未上市衍生品按成本价估值,如成本价不能反映公允价值,则采用估值技 术确定公允价值;若衍生品价格无法通过公开信息取得,参照最近一个交易日可 取得的主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。 (5)存托凭证估值方法 公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。 (6)基金估值方法: 1)上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易 的,以最近交易日的收盘价估值; 2)其他基金按最近交易日的基金份额净值估值; 3)若基金价格无法通过公开信息取得,参照最近一个交易日可取得的主要做 市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。 (7)非流动性资产或暂停交易的证券估值方法 对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券,应参照上述估值原则进 28 行估值。如果上述估值方法不能客观反映公允价值的,基金管理人可根据具体情 况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 (8)估值中的汇率选取原则: 1)人民币对主要外汇的汇率应当以中国人民银行或其授权机构最新公布的人 民币汇率中间价为准; 2)其他货币与人民币的汇率则以估值日伦敦时间下午四点(或能够取到的离 下午四点最近时点)由彭博信息(Bloomberg)提供的其他币种与美元的中间价套算。 若无法取得上述汇率价格信息时,以本基金托管银行中国建设银行或境外托 管人所提供的合理公开外汇市场交易价格为准。 (9)估值中的税收处理原则: 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税 金,本基金将按权责发生制原则进行估值;对于因税收规定调整或其他原因导致 基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的,基金将在相关税金实际支付日进 行相应的估值调整。 对于非代扣代缴的税收,基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税 收情况给予意见和建议。境外托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外 税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税务顾问 对最终税务的处理的真实准确负责。 (10)在任何情况下,基金管理人如采用上述第(1)-(9)项规定的方法对 基金资产进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人 认为按本款第(1)-(7)项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公 允价值的,基金管理人可根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公 允价值的价格估值。 (11)其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。 (12)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估 值。 (13)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项, 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 29 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知 对方,共同查明原因,双方协商解决。 根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会 计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 (三)基金份额净值错误的处理方式 1. 当人民币份额的基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位)发生估值错误 时,视为基金份额净值错误;当美元份额的基金份额净值小数点后 4 位以内(含 第 4 位)发生估值错误时,视为基金份额净值错误;基金份额净值出现错误时, 基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进 一步扩大;基金份额净值计算差错小于该类基金份额净值 0.5%时,基金管理人与 基金托管人应在发现日对账务进行更正调整,不做追溯处理;当错误偏差达到该 类基金份额净值的 0.5%时,基金管理人应当通报基金托管人、公告并报中国证监 会备案;当发生净值计算错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有 人和基金造成损失的,应由基金管理人先行赔付,基金管理人按差错情形,有权 向其他当事人追偿。 2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿 时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按 以下条款进行赔偿: (1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题, 如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执 行,由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。 (2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且 基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净值出 错且造成基金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔 偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照管 理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 (3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计 算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基 30 金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基 金管理人负责赔付。 (4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等), 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由 基金管理人负责赔付。 3.特殊情况的处理 (1)基金管理人或基金托管人按估值方法的第(12)项进行估值时,所造成 的误差不作为基金资产估值错误处理。 (2)对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责 发生制进行估值的应交税金有差异的,相关估值调整不作为基金资产估值错误处 理。 (3)全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、通讯或其他非可控的客观原 因,在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易,导致 的对基金资产净值的影响,不作为基金资产估值错误处理。 (4)由于不可抗力原因,或由于相关交易所、外汇市场及登记结算公司、数 据服务机构发送的数据错误,或国家会计政策变更、市场规则变更等,基金管理 人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但未能发现错 误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。 但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业另有 通行做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 1.基金投资所涉及的相关交易所、外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时; 2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时; 3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,延迟估值有利于基金份 额持有人利益的保护; 4、出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧 急事故的任何情况; 5.中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。 31  (五)基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 (六)基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金 管理人的账册为准。 (七)基金财务报表与报告的编制和复核 1.财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。 2.报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核。核 对不符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全 一致。 3.财务报表的编制与复核时间安排 (1)报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制;在每个季 度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起 60 日内完成基金半年度报告的编制;在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告的 编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。《基金合同》生效不足两个月 的,基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 (2)报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核;基金托 管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共 同查明原因,进行调整,调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。 (八)基金管理人应在编制季度报告、半年度报告或者年度报告之前及时向 基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 32  十、基金收益分配 (一)基金收益分配原则 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 1、在符合有关基金收益分配条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 6 次,各类基金份额每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%,若《基 金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配; 2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,对某一类别基金份 额,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为该类别基金份额进行再投资; 若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。如果基金份额持有人 选择或默认选择现金分红形式,则某一币种的份额相应的以该币种进行现金分红; 如果选择红利再投资形式,则同一类别基金份额的分红资金将按除息日(具体以 届时的基金分红公告为准)该类别的基金份额净值转成相应的同一类别的基金份 额,红利再投资的份额免收申购费; 3、基金收益分配基准日人民币份额的基金份额净值减去每单位基金份额收益 分配金额后不能低于人民币份额面值;对于外币份额,由于汇率因素影响,存在 收益分配后外币份额基金份额净值低于对应的基金份额面值的可能; 4、由于本基金各类基金份额分别以其认购或申购时的币种计价,每类基金份 额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别/币种的每份基金份额享有 同等分配权; 5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实质性不 利影响的前提下,基金管理人经与基金托管人协商一致,可按照监管部门要求履 行适当程序后调整基金收益的分配原则,不需召开基金份额持有人大会。 (二)收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核。基金收益分 配方案确定后,由基金管理人按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告 并报中国证监会备案。 基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间 33 不得超过 15 个工作日。 34  十一、基金信息披露 (一)保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披 露,拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《试行办法》、 《基金合同》、《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外,基金管理人和 基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是, 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务: 1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开; 2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 (二)信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基 金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金资产净值、基金份额净值公告、基 金份额申购、赎回价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金半年度报告和 基金季度报告)、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、中国证监会规 定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审 计后,方可披露。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1.职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜, 基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定,对于本章第(二)条 规定的应由基金托管人复核的事项进行复核,基金托管人复核无误后,由基金管 理人予以公布。 对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息,基金管理人(或基金托管 人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 35  基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过指 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托管人将通过 指定媒介公开披露。 当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息: (1) 因不可抗力; (2)基金投资所涉及的相关交易所、外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时; (3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,延迟估值有利于保障 基金份额持有人利益; (4)出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 紧急事故的任何情况; (5)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的情况。 2.程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项 时,按《基金合同》规定公布。 3.信息文本的存放 予以披露的信息文本,存放在基金管理人/基金托管人处,投资者可以免费查 阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人 和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 36  十二、基金费用 (一)基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.90%年费率计提。管理费的计算方 法如下: H=E×年管理费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 (二)基金托管费(含境外托管人收取的费用)的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。托管费的计算方 法如下: H=E×年托管费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 (三)销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.40%年费率计提。销售服务费的计算方法如下: H=E×0.40%÷当年天数 H 为本基金 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为本基金 C 类基金份额前一日基金资产净值 (四)《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、《基金合同》生效后 与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费、基金份额持有人大会费用、 因基金的证券交易或结算而产生的费用(包括但不限于在境外市场开户、交易、 清算、登记等各项费用以及为了加快清算向券商支付的费用)、基金的相关账户的 开户及维护费用、基金收益分配过程中发生的费用、为应付赎回和交易清算而进 行临时借款所发生的费用、基金的资金汇划费用和外汇兑换交易的相关费用、基 金依照有关法律法规应当缴纳的、购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、 印花税、交易及其他税收及预扣提税(以及与前述各项有关的任何利息、罚金及 费用)以及相关手续费、汇款费、基金的税务代理费等、为了基金利益,除去基 37 金管理人和基金托管人因自身原因而导致的、与基金有关的诉讼、追索费用以及 按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他费用,列 入当期基金费用。 (五)不列入基金费用的项目 《基金合同》生效前的相关费用、基金管理人和基金托管人因未履行或未完 全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失、处理与基金运作无关的事项发生 的费用以及其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的 项目。 (六)基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整 基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费和销售服 务费,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须依照《信 息披露办法》的有关规定于新的费率实施前在指定媒介上刊登公告。 (七)基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1.复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等, 根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。 2.支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。经基金管 理人与基金托管人双方核对无误后,基金托管人于次月前 5 个工作日内从基金财 产中一次性支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休 假等,支付日期顺延。 销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务 费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中划出, 经登记机构分别支付给各个基金销售机构。 在首期支付基金管理费前,基金管理人应向基金托管人出具正式函件指定基 金管理费的收款账户。基金管理人如需要变更此账户,应提前 5 个工作日向基金 托管人出具书面的收款账户变更通知。 (八)违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其 他有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解 38 释,如基金管理人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。 (九)投资所在国家或地区对基金投资征收的相关税费,根据中国与该国家 或地区签署的相关税收协定履行。 境外托管银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、缴纳 及索取税收返还等相关工作。 基金根据国家法律法规和基金投资所在地的法律法规规定,履行纳税义务。 基金管理人对最终税务的处理的真实准确负责。 基金份额持有人根据中国法律法规规定,履行纳税义务。 除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行为导致的基金在税收方面造成的 损失外,基金管理人和基金托管人不承担责任。 39  十三、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,保存期 不少于 20 年,基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册,保存期 不少于 15 年。如不能妥善保管,则按相关法规承担责任。 在基金托管人要求或编制半年报和年报前,基金管理人应将有关资料送交基 金托管人,不得无故拒绝或延误提供,并保证其的真实性、准确性和完整性。基 金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用 途,并应遵守保密义务。 40  十四、基金有关文件档案的保存 (一)档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 (二)合同档案的建立 1.基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。 2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传 真基金托管人。 (三)变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接任 人接收相应文件。 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少十五年以上。 41  十五、基金管理人和基金托管人的更换 (一)基金管理人职责终止的情形 1.基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的,基金管理人职责终止: (1)被依法取消基金管理资格; (2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; (3)被基金份额持有人大会解任; (4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行: (1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上(含 10%)基金份额的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名 的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上(含三分之二)表决通过,并自表决通过之日起生效; (3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基 金管理人; (4)备案:基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案; (5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份额 持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告; (6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资 料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临 时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人 应与基金托管人核对基金资产总值; (7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计 费用在基金财产中列支; (8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求, 42 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 (二)基金托管人职责终止的情形 1.基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的,基金托管人职责终止: (1)被依法取消基金托管资格; (2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; (3)被基金份额持有人大会解任; (4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2.基金托管人的更换程序 (1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上(含 10%)基金份额的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名 的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上(含三分之二)表决通过,并自表决通过之日起生效; (3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基 金托管人; (4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案; (5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份额 持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告; (6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临时 基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或者临时基金托管人与基金管理人核 对基金资产总值; (7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计 费用在基金财产中列支。 (三)基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序 1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总 份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人; 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行; 43  3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒 介上联合公告。 (四)新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金 托管业务前,原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责,并保证不做出 对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 44  十六、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于: (一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 (二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产,基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 (三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 (四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 (五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 (六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。 (七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 (八)基金托管人私自动用或处分基金财产,根据基金管理人的合法指令、《基 金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。 (九)基金财产用于下列投资或者活动: 为维护基金份额持有人的合法权益,本基金境内投资不得用于下列投资或者 活动: (1)承销证券; (2)违反规定向他人贷款或者提供担保; (3)从事承担无限责任的投资; (4)向基金管理人、基金托管人出资; (5)从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动; (6)当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他 行为。 45  为维护基金份额持有人的合法权益,本基金境外投资禁止从事下列行为: 1. 承销证券; 2. 违反规定向他人贷款或者提供担保; 3. 从事承担无限责任的投资; 4. 购买不动产; 5. 购买房地产抵押按揭; 6. 购买贵重金属或代表贵重金属的凭证; 7. 购买实物商品; 8. 除应付赎回、交易清算等临时用途以外,借入现金; 9. 利用融资购买证券,但投资金融衍生品除外; 10. 参与未持有基础资产的卖空交易; 11. 购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层; 12. 直接投资与实物商品相关的衍生品; 13. 向基金管理人、基金托管人出资; 14. 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 15. 法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事 其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有 人利益优先的原则,防范利益冲突,符合中国证监会的规定,并履行披露义务, 建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交易必须 事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金 管理人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应 至少每半年对关联交易事项进行审查。 法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,如适用于本基金,则本基金投资 不再受相关限制。 (十)法律法规和《基金合同》禁止的其他行为,以及法律、行政法规有关 规定和中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 46  十七、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 (一)托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其 内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监 会备案。 (二)基金托管协议终止出现的情形 1.《基金合同》终止; 2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产; 3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权; 4.发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。 (三)基金财产的清算 1.基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成 立清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基 金清算。 2.基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管 人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员 组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3.基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4.基金财产清算程序: (1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金; (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; (3)对基金财产进行估值和变现; (4)制作清算报告; (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告 出具法律意见书; (6)将清算结果报中国证监会备案并公告; (7)对基金剩余财产进行分配。 47  5.基金财产清算的期限为 6 个月。 6.清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 7.基金财产清算剩余资产的分配: 依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金 份额比例进行分配。 8.基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经会计师事务所 审计并由律师事务所出具法律意见书后,报中国证监会备案并公告。基金财产清 算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小 组进行公告。 9.基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 48  十八、违约责任 (一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的, 应当承担违约责任。 (二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》 或者《基金合同》和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害 的,应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金 份额持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直接损 失。 (三)一方当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损失进行赔 偿;给基金财产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义 务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况,当事人免责: 1.不可抗力; 2.基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作 为或不作为而造成的损失等; 3.基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则投资或不投资造成的直 接损失等; (四)一方当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的 措施,尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的,不得就 扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 (五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 (六)基金管理人应根据美国 OFAC、欧盟、联合国等相关制裁规定以及审慎、 尽职的原则,对 QDII 资产、QDII 资产背后的客户进行制裁名单筛查。若基金管理 人没有履行该等名单筛查的义务,或未能有效发现受制裁的主体,或发生其他违 反前述制裁规定的情形,基金管理人理解并同意,基金托管人和境外托管人将无 法继续为该等资产提供托管服务,基金托管人和境外托管人对此不承担任何的责 任,对于因此导致基金托管人和境外托管人受到处罚等可能遭受的任何损失,基 金管理人须承担全部责任。 49  (七)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未 能发现错误的,由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此 造成的影响。 (八)对于境外托管人履行职责过程中因本身过错、疏忽等原因而导致基金 财产受到损失的,基金托管人应承担相应责任。然而,在决定境外托管人是否有 过错、疏忽等不当行为,应根据基金托管人与境外托管人之间的协议的适用法律 及当地的证券市场惯例决定。如根据上述适用法律及市场惯例,境外托管人某些 导致基金资产受损的行为不被视为过错、疏忽行为,则基金托管人免责 。 50  十九、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解解决,协商、 调解不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲 裁地点为北京市,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲 裁。仲裁裁决是终局的,对当事人均有约束力,仲裁费用、律师费用由败诉方承 担。 争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续 忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务,维护基金份额 持有人的合法权益。 本协议受中国法律管辖。 51  二十、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下: (一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案, 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章,协议当事人 双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准的文 本为正式文本。 (二)托管协议自《基金合同》成立之日起成立,自《基金合同》生效之日 起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备 案并公告之日止。 (三)托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 (四)本协议一式六份,协议双方各持二份,上报监管机构二份,每份具有 同等的法律效力。 52  二十一、其他事项 如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应 予以配合,承担司法协助义务。 除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本协 议未尽事宜,当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。 53  二十二、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日。 54