年半年度报告 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）(原上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型) 2019 年半年度报告 2019 年 6 月 30 日 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一九年八月二十四日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之 二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8 月 23 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读 本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 根据基金管理人于 2019 年 2 月 22 日发布的《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券 投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，基金份额持有人大会于 2019 年 2 月 20 日表决通过了《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型并修改基金合同 有关事项的议案》，本次大会决议自该日起生效。自基金份额持有人大会决议生效公告当日（2019 年 2 月 22 日）起，《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，《上投摩 根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）基金合同》生效。基金合同当事人将按照《上投 摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）基金合同》享有权利并承担义务。基金全称由“上 投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金”变更为“上投摩根中国生物医药混合型证券投资 基金（QDII）” ，基金代码（001984）保持不变。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.1.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） ...... 5 2.1.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金...... 6 2.2 基金产品说明......6 2.2.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） ...... 6 2.2.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金...... 7 2.3 基金管理人和基金托管人......7 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......8 2.5 信息披露方式......8 2.6 其他相关资料......8 3 主要财务指标和基金净值表现......8 3.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）......8 3.1.1 主要会计数据和财务指标...... 8 3.1.2 基金净值表现 ...... 9 3.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......10 3.2.1 主要会计数据和财务指标......10 3.2.2 基金净值表现 ......10 4 管理人报告 ...... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况......11 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验......11 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介......12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14 4.3.1 公平交易制度的执行情况......14 4.3.2 异常交易行为的专项说明......14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明......14 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析......14 4.4.2 报告期内基金的业绩表现......15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......16 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......16 5 托管人报告 ......16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......16 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17 6 半年度财务会计报告（未经审计）......17 6.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）......17 6.1.1 资产负债表 ......17 6.1.2 利润表 ......18 6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表......19 6.1.4 报表附注 ......20 6.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......39 6.2.1 资产负债表 ......39 6.2.2 利润表 ......41 6.2.3 所有者权益（基金净值）变动表......42 6.2.4 报表附注 ......43 7 投资组合报告 ......62 7.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）......62 7.1.1 期末基金资产组合情况......62 7.1.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......63 7.1.3 期末按行业分类的权益投资组合......63 7.1.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......63 7.1.5 报告期内股票投资组合的重大变动......67 7.1.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细......67 7.1.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细......68 7.1.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额......68 7.1.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......69 7.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细......69 7.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......69 7.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细......69 7.1.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细......69 7.1.11 投资组合报告附注 ......69 7.1.11.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。......69 7.1.11.2......69 7.1.11.3 期末其他各项资产构成 ......69 7.1.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细......69 7.1.12 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明......69 7.1.13 投资组合报告附注的其他需要说明的事项......69 7.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......70 7.2.1 期末基金资产组合情况......70 7.2.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......70 7.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......70 7.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动......70 7.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......71 7.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细......72 7.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细......72 7.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......72 7.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细......72 7.2.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......72 7.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......72 7.2.12 投资组合报告附注 ......72 8 基金份额持有人信息 ......73 8.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）......73 8.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......73 8.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......73 8.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......73 8.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......73 8.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......74 8.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......74 8.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......74 9 开放式基金份额变动 ......74 9.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）......74 9.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......74 10 重大事件揭示 ......75 10.1 基金份额持有人大会决议......75 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......75 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......76 10.4 基金投资策略的改变......76 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况......76 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况......76 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......76 10.7.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） ......76 10.7.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金......77 10.8 其他重大事件......78 11 影响投资者决策的其他重要信息......79 12 备查文件目录 ......80 12.1 备查文件目录......80 12.2 存放地点......80 12.3 查阅方式......80 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.1.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 基金名称 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 基金简称 上投摩根中国生物医药混合（QDII） 基金主代码 001984 交易代码 001984 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年2月22日 基金管理人 上投摩根基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总 348,244,742.92份 额 基金合同存续期 不定期 2.1.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 基金名称 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 上投摩根智慧生活混合 基金主代码 001984 交易代码 001984 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年4月28日 基金管理人 上投摩根基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总 29,526,512.97份 额 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 本基金采用定量及定性研究方法，自下而上优选在中国境内、香港及美 投资目标 国等全球市场上市的中国生物医药类公司，通过严格的风险控制，力争 实现基金资产的长期增值。 本基金采用“自下而上”的策略，通过系统和深入的基本面研究和跨市场 估值优势的挖掘，优选在中国境内、香港及美国等市场上市的中国生物 医药类公司构建股票投资组合，并辅以严格的投资组合风险控制，以获 得中长期的较高投资收益。本基金主要投资于生物医药行业相关的中国 公司股票。其中“中国公司”是指满足以下三个条件之一的上市公司：1） 投资策略 上市公司注册地在中国（包含中国内地及香港）；2）上市公司至少 50% 的主营业务收入或利润来自于中国；3）上市公司的主要经营活动在中国。 本基金所定义的生物医药行业由研究开发、生产和销售用于预防、诊断 和治疗疾病的生物医药相关产品或服务的上市公司组成，将主要包含主 营业务为生物医药行业相关的上市公司，前述生物医药行业包括化学制 药、中药、生物制药、医药商业、医疗服务、医疗器械等。 业绩比较基准 申银万国医药生物行业指数收益率×45%+恒生医疗保健行业指数收益率 ×35%+中债总指数收益率×20% 本基金属于混合型基金产品，预期风险和收益水平高于债券型基金和货 风险收益特征 币市场基金。 本基金风险收益特征会定期评估并在公司网站发布，请投资者关注。 2.2.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 投资目标 本基金将主要投资于智慧生活主题上市公司，通过严格的风险控制，力 争实现基金资产的长期增值。 1、资产配置策略 本基金将综合分析和持续跟踪基本面、政策面、市场面等多方面因素， 对宏观经济、国家政策、资金面和市场情绪等影响证券市场的重要因素 进行深入分析，适度调整确定基金资产在股票、债券及现金等类别资产 间的分配比例，动态优化投资组合。 2、股票投资策略 本基金所界定的智慧生活是指人们生活中对于个性化、便捷性、健康、 娱乐和经济的需求。由于智慧生活主题涉及多个行业，行业配置上，本 投资策略 基金将遵循自上而下的宏观产业分析逻辑，从行业生命周期、行业景气 度、行业竞争格局等多角度，对基金资产在行业间分配进行安排。个股 选择上，关注企业的核心竞争力与未来的发展战略，重点投资于具有新 型商业模式、具备技术优势、解决用户痛点、引领新的生活方式和消费 习惯的相关行业及公司。 3、固定收益类投资策略 对于固定收益类资产的选择，本基金将以价值分析为主线，在综合研究 的基础上实施积极主动的组合管理，自上而下进行组合构建，自下而上 进行个券选择。 业绩比较基准 中证 800 指数收益率*60%+中债总指数收益率*40% 本基金属于混合型基金产品，预期风险和收益水平高于债券型基金和货 风险收益特征 币市场基金，低于股票型基金，属于较高风险收益水平的基金产品。 本基金风险收益特征会定期评估并在公司网站发布，请投资者关注。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 上投摩根基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 胡迪 王永民 信 息 披 露 联系电 话 021-38794888 010-66594896 负责人 电子邮 箱 services@cifm.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-889-4888 95566 传真 021-20628400 010-66594942 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区富城 北京市西城区复兴门内大街1号 路99号震旦国际大楼25楼 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区富城 北京市西城区复兴门内大街1号 路99号震旦国际大楼25楼 邮政编码 200120 100818 法定代表人 陈兵 刘连舸 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 - Bank of China (Hong Kong) Limited 中文 - 中国银行(香港)有限公司 注册地址 - 香港中环花园道 1 号中银大厦 办公地址 - 香港中环花园道 1 号中银大厦 邮政编码 - - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.cifm.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 上投摩根基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区富城路 99 号震旦国际大楼 25 楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 3.1.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1.1 期间数据和指标 报告期(2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 3,822,206.35 本期利润 16,921,289.46 加权平均基金份额本期利润 0.0835 本期加权平均净值利润率 8.19% 本期基金份额净值增长率 5.92% 3.1.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 8,347,228.34 期末可供分配基金份额利润 0.0240 期末基金资产净值 368,853,489.92 期末基金份额净值 1.0592 3.1.1.3 累计期末指标 报告期末(2019 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 5.92% 3.1.2 基金净值表现 3..1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 4.11% 0.64% 0.61% 1.05% 3.50% -0.41% 过去三个月 4.42% 0.47% -7.08% 1.20% 11.50% -0.73% 自基金合同 5.92% 0.53% 4.04% 1.26% 1.88% -0.73% 生效起至今 注：本基金的业绩比较基准为：申银万国医药生物行业指数收益率×45%+恒生医疗保健行业指数收益率×35%+中债总指数收益率×20%。 3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日) 注：本基金合同生效日（转型日）为 2019 年 2 月 22 日，截至本报告期末，本基金合同生效（转 型）未满一年，图示时间段为 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日。 本基金建仓期自 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 8 月 21 日，本基金本报告期内仍处于建仓期。 3.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 3.2.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.2.1.1 期间数据和指标 报告期(2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日) 本期已实现收益 -709,501.22 本期利润 -141,251.97 加权平均基金份额本期利润 -0.0047 本期加权平均净值利润率 -0.53% 本期基金份额净值增长率 -0.68% 3.2.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019 年 2 月 21 日) 期末可供分配利润 -3,822,854.92 期末可供分配基金份额利润 -0.1295 期末基金资产净值 25,703,658.05 期末基金份额净值 0.8710 3.2.1.3 累计期末指标 报告期末(2019 年 2 月 21 日) 基金份额累计净值增长率 -12.90% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去六个月 -0.68% 0.35% 8.35% 0.65% -9.03% -0.30% 过去一年 -16.57% 0.87% -1.14% 0.84% -15.43% 0.03% 过去三年 -13.25% 1.03% -0.36% 0.60% -12.89% 0.43% 2016 年 4 月 -12.90% 0.99% 0.03% 0.61% -12.93% 0.38% 28日-2019年 2 月 21 日 注：转型前本基金的业绩比较基准为：中证 800 指数收益率×60%+中债总指数收益率×40%。3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2016 年 4 月 28 日至 2019 年 2 月 21 日） 注：本基金合同生效日为 2016 年 4 月 28 日，图示时间段为 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 2 月 21 日。本基金建仓期自 2016 年 4 月 28 日至 2016 年 10 月 27 日。建仓期结束时资产配置比例符合 本基金基金合同规定。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2004 年 5 月 12 日正式成立。 公司由上海国际信托投资有限公司（2007 年 10 月 8 日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根资产 管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2.5 亿元人民币，注册地上海。截至 2019 年 6 月底， 公司旗下运作的基金共有六十四只，均为开放式基金，分别是：上投摩根中国优势证券投资基金、 上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法混合型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋混合型证券投资基金、上投摩根内需动力混合型证券投资基金、上投摩根亚太优势混合型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘混合型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动混合型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场混合型证券投资基金、上投摩根新兴动力混合型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质生活混合型证券投资基金、上投摩根全球天然资源混合型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选混合型证券投资基金、上投摩根智选 30 混合型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场基金、上投摩根纯债添利债券型证券投资基金、上投摩根稳进回报混合型证券投资基金、上投摩根安全战略股票型证券投资基金、上投摩根卓越制造股票型证券投资基金、上投摩根整合驱动灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根动态多因子策略灵活配置证券投资基金、上投摩根智慧互联股票型证券投资基金、上投摩根科技前沿灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根新兴服务股票型证券投资基金、上投摩根医疗健康股票型证券投资基金、上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）、上投摩根策略精选灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根安鑫回报混合型证券投资基金、上投摩根中国世纪灵活配置混合型证券投资基金(QDII)、上投摩根全球多元配置证券投资基金(QDII)、上投摩根安丰回报混合型证券投资基金、上投摩根安通回报混合型证券投资基金、上投摩根优选多因子股票型证券投资基金、上投摩根丰瑞债券型证券投资基金、上投摩根标普港股通低波红利指数型证券投资基金、上投摩根量化多因子灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根岁岁益定期开放债券型证券投资基金、上投摩根安隆回报混合型证券投资基金、上投摩根创新商业模式灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根富时发达市场 REITs 指数型证券投资基金（QDII）、上投摩根香港精选港股通混合型证券投资基金、上投摩根尚睿混合型基金中基金(FOF)、上投摩根安裕回报混合型证券投资基金、上投摩根欧洲动力策略股票型证券投资基金（QDII）、上投摩根核心精选股票型证券投资基金、上投摩根动力精选混合型证券投资基金、上投摩根领先优选混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从业 说明 （助理）期限 年限 任职日期 离任日期 张一甫先生，自 2010 年 7 月 至2011年12月在国泰君安证 券股份有限公司担任助理研 究员，自 2012 年 1 月至 2012 年 12 月在瑞银证券有限责任 公司担任研究员；自 2013 年 3 月至 2014 年 1 月在国泰君 安证券股份有限公司担任研 究员；自 2014 年 3 月起加入 上投摩根基金管理有限公司， 历任研究员、行业专家兼基金 张一甫 本基金基 2018-08-03 - 8 年 经理助理，基金经理。 2017 金经理 年 1 月至 2019 年 8 月担任上 投摩根成长先锋混合型证券 投资基金基金经理，2018 年 2 月至 2019 年 8 月同时担任上 投摩根医疗健康股票型证券 投资基金基金经理，2018 年 8 月至 2019 年 8 月同时担任上 投摩根中国生物医药混合型 证券投资基金（QDII）（由上 投摩根智慧生活灵活配置混 合型证券投资基金转型而来） 基金经理。 方钰涵女士，2012 年 12 月至 2014 年 8 月在兴业证券资产 管理有限公司担任研究员；自 2014 年 9 月至 2015 年 6 月在 国泰基金管理有限公司担任 研究员；自 2015 年 6 月起加 入上投摩根基金管理有限公 本基金基 司，先后担任行业专家、基金 方钰涵 金经理 2018-08-03 - 7 年 经理；自 2018 年 8 月起担任 上投摩根中国生物医药混合 型证券投资基金（QDII）（由 上投摩根智慧生活灵活配置 混合型证券投资基金转型而 来）基金经理，自 2019 年 8 月起同时担任上投摩根医疗 健康股票型证券投资基金基 金经理。 注：1.任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.自 2019 年 8 月 16 日起，张一甫先生不再担任本基金基金经理一职。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持 有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上投摩根中国 生物医药混合型证券投资基金（QDII）》的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资 决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本公司继续贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规和公司内部公平交易流程的各项要求，严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等活动，通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监控分析，以确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公平对待。 对于交易所市场投资活动，本公司执行集中交易制度，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量；对于银行间市场投资活动，本公司通过对手库控制和交易室询价机制，严格防范对手风险并检查价格公允性；对于申购投资行为，本公司遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。 报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析，未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析，未发现存在异常交易行为。 所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形：报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的次数为一次，发生在量化投资组合与主动管理投资组合之间。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金于 2019 年 2 月 22 日转型成中国生物医药基金(QDII) ，进入建仓期。结合彼时行业估值 情况，本基金采取了较为谨慎的建仓步调。5、6 月份市场大幅波动之后，流动性、外围风险均有所缓解，给予了逐步买入核心股票池里的优质资产的时间窗口。随着近期权益资产价格的回升，本基 金取得一定的相对收益和绝对收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期上投摩根智慧生活混合转型前份额净值增长率为:-0.68%，同期业绩比较基准收益率为:8.35%。 本报告期上投摩根中国生物医药混合（QDII）转型后份额净值增长率为:5.92%，同期业绩比较基准收益率为:4.04%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，作为目前市场上唯一一只专注于投资在Ａ、Ｈ以及少数其他上市地点的中国生物医药公司的基金，我们仍然中长期看好行业、以及可选上市公司的增长给投资者带来的权益回报。 我们认为，中国目前的生物医药行业面临辞旧（仿制）迎新（创新）、承前（旧体制）启后（新政策）的转折期，涌现了不少的中长期的结构性投资机会，包括如下几类： 1）在细分子行业里进入全球市场、真正具备全球竞争力的公司，这背后的核心竞争力来源是我国过去二三十年来沉淀下来的工程师红利、及从低端逐渐到高端的制造能力。截止到 2018 年底，我国输送了 500 万名的出国留学生，其中有 300 万名已学成归国，带来在大型制药公司研发、生产、销售或审评审批机构多年的资深经验。拥有核心竞争资源的公司，通常根植于刚刚起步的、巨大且快速增长的中国本土市场，又以欧美市场的客户转移正向趋势为基础增长，前者更加强劲，例如一些龙头的全球外包服务公司，囊括临床前至生产，小分子和大分子、医疗器械公司、原料药公司，壁垒沉淀时间长，且可识别，可持续。 2）虽在只在中国本土市场经营，但是所处的本底行业稳定增长，体现为渗透率仍较低，医药消费仍在增长，消费者的用药结构或检测费用和国外还有较大差距，从国外发展的映射来看能看到较长的赛道，例如一些龙头的血液制品公司，本土医疗器械公司，医疗服务和药房零售公司。 3）在香港上市的、不能通过沪港通买入的独有公司，本基金的 QDII 额度发挥了优势，包括部分特色的大型制药企业、未有收入利润的创新药企业（如免疫治疗、创新疫苗等）、以及某些连锁服务业。我们看好国内自主创新的免疫治疗药品、小分子药品获批后 2019 年产生爆发性的销售增长带来的投资机会。而未有利润的创新药公司通常配合以更加合理的组织架构和激励机制，快速组建起一支研发、注册、临床的全球队伍，将内生研发或 BD 引进的临床短缺产品推向全球，我们亦看好这类企业内部组织体系变革在科创时代焕发的新生活力。 最后，我们将利用上投摩根内部严格科学的投研流程，以及母公司摩根资产在医药医疗行业的资源优势，争取为投资人创造超额回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况，出现该情况的时 间范围为 2017 年 07 月 21 日至 2019 年 04 月 09 日。 基金管理人拟调整本基金运作方式，加大营销力度，提升基金规模，方案已报监管机关。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基 金份额持有人利益的行为。 本报告期本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 6.1.1 资产负债表 会计主体：上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 报告截止日：2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 173,437,804.94 结算备付金 989,504.58 存出保证金 - 交易性金融资产 6.4.7.2 217,672,321.17 其中：股票投资 217,672,321.17 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 应收证券清算款 1,897,980.86 应收利息 6.4.7.5 31,259.74 应收股利 - 应收申购款 524,516.94 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 394,553,388.23 负债和所有者权益 本期末 2019 年 6 月 30 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 6,420,140.75 应付赎回款 18,363,871.15 应付管理人报酬 458,678.49 应付托管费 76,446.40 应付销售服务费 - 应付交易费用 6.4.7.7 337,202.66 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 43,558.86 负债合计 25,699,898.31 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 348,244,742.92 未分配利润 6.4.7.10 20,608,747.00 所有者权益合计 368,853,489.92 负债和所有者权益总计 394,553,388.23 注：报告截止日 2019 年 06 月 30 日，基金份额净值 1.0592 元，基金份额总额 348,244,742.92 份。 6.1.2 利润表 会计主体：上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 本报告期：2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项 目 附注号 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 一、收入 19,027,912.46 1.利息收入 344,944.86 其中：存款利息收入 6.4.7.11 325,811.27 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 19,133.59 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 4,889,387.71 其中：股票投资收益 6.4.7.12 4,149,680.36 基金投资收益 6.4.7.13 - 债券投资收益 6.4.7.14 9.90 资产支持证券投资收益 6.4.7.15 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 6.4.7.16 - 股利收益 6.4.7.17 739,697.45 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 13,099,083.11 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 545,176.44 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 149,320.34 减：二、费用 2,106,623.00 1．管理人报酬 1,114,289.16 2．托管费 185,714.85 3．销售服务费 - 4．交易费用 6.4.7.20 779,693.42 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 6.4.7.21 26,925.57 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,921,289.46 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,921,289.46 6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 本报告期：2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项目 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 25,703,614.53 - 25,703,614.53 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 16,921,289.46 16,921,289.46 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 322,541,128.39 3,687,457.54 326,228,585.93 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 357,070,331.50 4,766,903.59 361,837,235.09 2.基金赎回款 -34,529,203.11 -1,079,446.05 -35,608,649.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” - - - 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 348,244,742.92 20,608,747.00 368,853,489.92 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：王大智，主管会计工作负责人：杨怡，会计机构负责人：张璐 6.1.4 报表附注 6.1.4.1 基金基本情况 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)是由上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。原基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2422 号《关于准予上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 222,495,387.43 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 486 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上 投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016 年 4 月 28 日正式生效，基金合同 生效日的基金份额总额为 222,556,135.92 份基金份额，其中认购资金利息折合 60,748.49 份基金份额。 根据《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》和《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型为上投摩根中国生物 医药混合型证券投资基金(QDII)折算结果的公告》，上投摩根基金管理有限公司以 2019 年 2 月 21 日 为原基金份额转换及折算基准日，折算前原基金份额总额为 29,526,512.97 份，折算前原基金份额净 值为 0.871 元，折算比例为 0.870528060，折算后本基金份额总额为 25,703,658.05 份，折算后本基金 份额净值为 1.0000 元。 自 2019 年 2 月 22 日起，原基金转型为上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)(以下 简称“本基金”)，《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，《上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)基金合同》于同一日起生效，并已报中国证监会备案。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行(香港)有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金境外主要投资于在香港、美国等海外证券市场(已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区)挂牌交易的普通股、优先股、存托凭证、房地产信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等固定收益投资工具；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品。本基金境内主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、中期票据、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、短期融资券、中小企业私募债、证券公司短期公司债)、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款、权证、股指期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票投资为基金资产的 50%-95%，其中投资于境外股票的比例为股票资产的 5%-50%,投资于生物医药行业相关的中国公司证券的比例不低于非现金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货和股票期权等合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为：申银万国医药生物行业指数收益率×45%+恒生医疗保健行业指数收益率×35%+中债总指数收益率×20% 本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2019 年 8 月 23 日批准报出。 6.1.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019 年 2 月 22 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日止期间的财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年 2 月 22 日(基 金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.1.4.4 重要会计政策和会计估计 6.1.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2019 年 2 月 22 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日止期间。 6.1.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 6.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.1.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.1.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。6.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.1.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.1.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金每一类别基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.1.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.1.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 6.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.1.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.1.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.1.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.1.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 (4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.1.4.7 重要财务报表项目的说明 6.1.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 活期存款 173,437,804.94 定期存款 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 173,437,804.94 注：于 2019 年 6 月 30 日，活期银行存款中包含的外币余额为：港币 28,295,384.33 元(折合人民 币 24,890,317.78 元)。 6.1.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2019年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 204,573,238.06 217,672,321.17 13,099,083.11 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 204,573,238.06 217,672,321.17 13,099,083.11 6.1.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 6.1.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。 6.1.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 31,259.74 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 31,259.74 6.1.4.7.6 其他资产 无余额。 6.1.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 337,202.66 银行间市场应付交易费用 - 合计 337,202.66 6.1.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 22,951.86 预提费用 20,607.00 合计 43,558.86 6.1.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2019年2月22日至2019年6月30日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 25,703,614.53 25,703,614.53 本期申购 357,070,331.50 357,070,331.50 本期赎回（以“-”号填列） -34,529,203.11 -34,529,203.11 本期末 348,244,742.92 348,244,742.92 注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。 6.1.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 3,822,206.35 13,099,083.11 16,921,289.46 本期基金份额交易产生的 变动数 4,525,021.99 -837,564.45 3,687,457.54 其中：基金申购款 5,168,230.15 -401,326.56 4,766,903.59 基金赎回款 -643,208.16 -436,237.89 -1,079,446.05 本期已分配利润 - - - 本期末 8,347,228.34 12,261,518.66 20,608,747.00 6.1.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 321,529.81 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 4,281.46 其他 - 合计 325,811.27 6.1.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 115,987,808.04 减：卖出股票成本总额 111,838,127.68 买卖股票差价收入 4,149,680.36 6.1.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 额 54,160.23 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 本总额 54,142.77 减：应收利息总额 7.56 买卖债券差价收入 9.90 6.1.4.7.14 衍生工具收益 无。 6.1.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 股票投资产生的股利收益 739,697.45 基金投资产生的股利收益 - 合计 739,697.45 6.1.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 1.交易性金融资产 13,099,083.11 ——股票投资 13,099,083.11 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - 合计 13,099,083.11 6.1.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 基金赎回费收入 149,320.34 合计 149,320.34 6.1.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2019 年 2 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 779,693.42 银行间市场交易费用 - 合计 779,693.42 6.1.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 审计费 20,607.03 信息披露费 - 银行费用 6,193.45 其他 125.09 合计 26,925.57 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.1.4.9 关联方关系 6.1.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无。 6.1.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 中国银行(香港)有限公司(“中银香港”) 境外资产托管人 6.1.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 无 6.1.4.10.2 关联方报酬 6.1.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 1,114,289.16 其中：支付销售机构的客户维护费 657,361.35 注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年 费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 6.1.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年2月22日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 185,714.85 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 6.1.4.10.2.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无 6.1.4.10.3 各关联方投资本基金的情况 6.1.4.10.3.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.1.4.10.3.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.1.4.10.4 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2019年2月22日至2019年6月30日 期末余额 当期利息收入 中国银行 24,890,306.38 325,811.27 中银香港 148,547,498.56 - 注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国银行和境外资产托管人中银香港保管，按适用利率计息。 6.1.4.10.5 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无 6.1.4.10.6 其他关联交易事项的说明 6.1.4.10.6.1 其他关联交易事项的说明 无 6.1.4.11 利润分配情况 本报告期本基金未实施利润分配。 6.1.4.12 期末（2019 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。 6.1.4.13 金融工具风险及管理 6.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于混合型基金产品，预期风险和收益水平高于债券型基金和货币市场基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会主要负责基金管理人风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长，负责对基金管理人各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作，并可向基金管理人董事会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议，进行各部门管理程序的风险确认，并对各类风险予以事先充分的评估和防范，并进行及时控制和采取应急措施；在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查，定期或不定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律，法规及其他规定的执行情况进行检查，并适时提出修改建议；风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新，对于违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估，并负责协助各部门修正、修订内部控制作业制度，并对各部门的日常作业，依据风险管理的考评，定期或不定期对各项风险指标进行控管，并提出内控建议。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.1.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2019 年 6 月 30 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 6.1.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于 2019 年 6 月 30 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.1.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 无。 6.1.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基 金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 6.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2019 年 6 月 30 日，本基金未持有的 流动性受限资产。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 6.1.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.1.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 6.1.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基 金的外汇头寸进行监控。 6.1.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 项目 2019-06-30 美元 港币 合计 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 - 24,890,317.78 24,890,317.78 交易性金融资 - 50,654,586.87 50,654,586.87 产 资产合计 - 75,544,904.65 75,544,904.65 以外币计价 的负债 负债合计 - 3,360,215.50 3,360,215.50 负债合计 - 3,360,215.50 3,360,215.50 资产负债表 外汇风险敞 - 72,184,689.15 72,184,689.15 口净额 6.1.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 本期末 分析 2019年6月30日 所有外币相对人民币升值 5% 361 所有外币相对人民币贬值 5% -361 6.1.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和衍生工具，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自下而上”的策略，通过系统和深入的基本面研究和跨市场估值优势的挖掘，优选在中国境内、香港及美国等市场上市的中国生物医 药类公司构建股票投资组合，并辅以严格的投资组合风险控制，以获得中长期的较高投资收益。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金股票投资比例为基金资产的50%-95%，其中投资于境外股票的比例为股票资产的 5%-50%,投资于生物医药行业相关的中国公司证券的比例不低于非现金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货和股票期权等合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 6.1.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 项目 2019年6月30日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产－股票投资 217,672,321.17 59.01 交易性金融资产—基金投资 - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - 衍生金融资产－权证投资 - - 合计 217,672,321.17 59.01 6.1.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元） 本期末 分析 2019 年 6 月 30 日 业 绩 比 较 基 准 ( 附 注 1,014 7.4.1)上升 5% 业 绩 比 较 基 准 ( 附 注 -1,014 7.4.1)下降 5% 6.1.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 6.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 6.2.1 资产负债表 会计主体：上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2019 年 2 月 21 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2019 年 2 月 21 日 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 25,725,822.82 7,077,341.96 结算备付金 3,160.92 47,392.05 存出保证金 - 8,681.90 交易性金融资产 6.4.7.2 - 7,077,443.02 其中：股票投资 - 7,077,443.02 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 42,657.28 应收利息 6.4.7.5 28,102.32 1,521.12 应收股利 - - 应收申购款 - 1,118.34 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 25,757,086.06 14,256,155.67 负债和所有者权益 本期末 上年度末 2019 年 2 月 21 日 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 7,494.66 应付赎回款 53,343.30 28.33 应付管理人报酬 - 18,274.31 应付托管费 - 3,045.75 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 - 16,035.71 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 84.71 130,000.03 负债合计 53,428.01 174,878.79 所有者权益： - - 实收基金 6.4.7.9 29,526,512.97 16,048,732.56 未分配利润 6.4.7.10 -3,822,854.92 -1,967,455.68 所有者权益合计 25,703,658.05 14,081,276.88 负债和所有者权益总计 25,757,086.06 14,256,155.67 注：报告截止日 2019 年 02 月 21 日,基金份额总额 29,526,512.97 份。 6.2.2 利润表 会计主体：上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 2 月 21 日 年 6 月 30 日 一、收入 - -17,366.81 -1,167,925.30 1.利息收入 - 26,581.20 15,117.98 其中：存款利息收入 - 26,581.20 15,117.98 债券利息收入 - - - 资产支持证券利息收入 - - - 买入返售金融资产收入 - - - 其他利息收入 - - - 2.投资收益（损失以“-”填列） - -633,796.35 948,719.79 其中：股票投资收益 - -654,891.45 886,023.85 基金投资收益 - - - 债券投资收益 - - - 资产支持证券投资收益 - - - 贵金属投资收益 - - - 衍生工具收益 - - - 股利收益 - 21,095.10 62,695.94 3.公允价值变动收益（损失以 - 568,249.25 -2,146,568.43 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） - 21,599.09 14,805.36 减：二、费用 - 123,885.16 397,782.66 1．管理人报酬 - 58,540.28 141,432.20 2．托管费 - 9,756.69 23,571.96 3．销售服务费 - - - 4．交易费用 - 15,178.95 165,864.18 5．利息支出 - - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - - 6．税金及附加 - - - 7．其他费用 - 40,409.24 66,914.32 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） - -141,251.97 -1,565,707.96 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） - -141,251.97 -1,565,707.96 6.2.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日 单位：人民币元 本期 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 16,048,732.56 -1,967,455.68 14,081,276.88 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -141,251.97 -141,251.97 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 13,477,780.41 -1,714,147.27 11,763,633.14 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 20,543,554.32 -2,623,882.63 17,919,671.69 2.基金赎回款 -7,065,773.91 909,735.36 -6,156,038.55 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” - - - 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 29,526,512.97 -3,822,854.92 25,703,658.05 上年度可比期间 项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 21,661,592.50 3,098,774.46 24,760,366.96 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -1,565,707.96 -1,565,707.96 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -5,903,470.10 -846,699.59 -6,750,169.69 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 2,048,797.99 234,647.81 2,283,445.80 2.基金赎回款 -7,952,268.09 -1,081,347.40 -9,033,615.49 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” - - - 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 15,758,122.40 686,366.91 16,444,489.31 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：王大智，主管会计工作负责人：杨怡，会计机构负责人：张璐 6.2.4 报表附注 6.2.4.1 基金基本情况 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2422 号《关于准予上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 222,495,387.43 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 486 号验资报告予以验证。经向 中国证监会备案，《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016 年 4 月 28 日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 222,556,135.92 份基金份额，其中认购资金利息折合 60,748.49 份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。 根据《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》和《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型为上投摩根中国生物 医药混合型证券投资基金(QDII)折算结果的公告》，自 2019 年 2 月 22 日起，本基金转型为上投摩根 中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)(以下简称“新基金”)，《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，《上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金(QDII)基金合同》于同 一日起生效，并已报中国证监会备案。本基金管理人以 2019 年 2 月 21 日为基金份额转换及折算基 准日，折算前本基金份额总额为 29,526,512.97 份，折算前本基金份额净值为 0.871 元，折算比例为0.870528060，折算后新基金份额总额为 25,703,658.05 份，折算后新基金份额净值为 1.0000 元。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 0%-95%；投资于本基金所定义的智慧生活主题相关的证券不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证 800 指数收益率 X60%+中债总指数收益率 X40%。 6.2.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 经中国证监会批准，基金管理人上投摩根基金管理有限公司将本基金于基金合同失效日转型， 并维持存续期为不定期，因此本基金财务报表仍以持续经营假设为编制基础。 6.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 2 月 21 日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等 有关信息。 6.2.4.4 重要会计政策和会计估计 6.2.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日(基金合同失效前日)。 6.2.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币 6.2.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 6.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 6.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.2.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.2.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。6.2.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.2.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.2.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.2.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.2.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)于 2017 年 12 月 25 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字 [2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估 值增值。自 2017 年 12 月 25 日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股 东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.2.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.2.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.2.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.2.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.2.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应 纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.2.4.7 重要财务报表项目的说明 6.2.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 2 月 21 日 活期存款 25,725,822.82 定期存款 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 25,725,822.82 6.2.4.7.2 交易性金融资产 无余额。 6.2.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 6.2.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。 6.2.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019年2月21日 应收活期存款利息 28,013.42 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 67.84 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 21.06 合计 28,102.32 6.2.4.7.6 其他资产 无余额。 6.4.7.7 应付交易费用 无余额。 6.2.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019年2月21日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 84.71 预提费用 - 合计 84.71 6.2.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2019年1月1日至2019年2月21日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 16,048,732.56 16,048,732.56 本期申购 7,065,773.91 7,065,773.91 本期赎回（以“-”号填列） -20,543,554.32 -20,543,554.32 本期末 29,526,512.97 29,526,512.97 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 6.2.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期初 2,535,974.75 -4,503,430.43 -1,967,455.68 本期利润 -709,501.22 568,249.25 -141,251.97 本期基金份额交易产生的 变动数 1,931,507.18 -3,645,654.45 -1,714,147.27 其中：基金申购款 2,836,978.75 -5,460,861.38 -2,623,882.63 基金赎回款 -905,471.57 1,815,206.93 909,735.36 本期已分配利润 - - - 本期末 3,757,980.71 -7,580,835.63 -3,822,854.92 6.2.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 活期存款利息收入 26,520.02 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 44.41 其他 16.77 合计 26,581.20 6.2.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 卖出股票成交总额 7,330,511.85 减：卖出股票成本总额 7,985,403.30 买卖股票差价收入 -654,891.45 6.2.4.7.13 债券投资收益 无。 6.4.7.14 衍生工具收益 无。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 股票投资产生的股利收益 21,095.10 基金投资产生的股利收益 - 合计 21,095.10 6.2.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 1.交易性金融资产 568,249.25 ——股票投资 568,249.25 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 568,249.25 6.2.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 基金赎回费收入 21,591.45 印花税返还 - 其他 - 配股手续费 - 新股手续费返还 - 转换费收入 7.64 合计 21,599.09 注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。 2.本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资产。 6.2.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 21 日 交易所市场交易费用 15,178.95 银行间市场交易费用 - 合计 15,178.95 6.2.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年2月21日 审计费 10,000.00 信息披露费 - 其他 409.24 公证费 10,000.00 律师费 20,000.00 合计 40,409.24 6.2.4.8 关联方关系 6.2.4.8.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无。 6.2.4.8.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 6.2.4.9 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.2.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易 无 6.2.4.9.2 关联方报酬 6.2.4.9.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019年1月1日至2019年2月 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 21日 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 58,540.28 141,432.20 其中：支付销售机构的客户维护费 8,472.90 60,990.64 注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 6.2.4.9.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2019年1月1日至2019年2月 2018年1月1日至2018年6月 21日 30日 当期发生的基金应支付的托管费 9,756.69 23,571.96 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 6.2.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无 6.2.4.9.4 各关联方投资本基金的情况 6.2.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.2.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.2.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2019年1月1日至2019年2月21日 2018年1月1日至2018年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 25,725,822.82 26,520.02 3,536,231.78 14,206.14 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。 6.2.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无 6.2.4.9.7 其他关联交易事项的说明 6.2.4.9.7.1 其他关联交易事项的说明 无 6.2.4.10 利润分配情况 本报告期本基金未实施利润分配。 6.2.4.11 期末（2019 年 2 月 21 日）本基金持有的流通受限证券 6.2.4.11.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.2.4.11.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.2.4.11.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.2.4.11.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.2.4.12 金融工具风险及管理 6.2.4.12.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于混合型基金产品，预期风险和收益水平高于债券型基金和货币市场基金，低于股票型基金，属于较高风险收益水平的投资品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目 标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会主要负责基金管理人风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长，负责对基金管理人各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作，并可向基金管理人董事会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议，进行各部门管理程序的风险确认，并对各类风险予以事先充分的评估和防范，并进行及时控制和采取应急措施；在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查，定期不定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律，法规及其他规定的执行情况进行检查，并适时提出修改建议；风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新，对于违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估，并负责协助各部门修正、修订内部控制作业制度，并对各部门的日常作业，依据风险管理的考评，定期或不定期对各项风险指标进行控管，并提出内控建议。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.2.4.12.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2019 年 2 月 21 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 6.2.4.12.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于 2019 年 2 月 21 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.2.4.12.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 无。 6.2.4.12.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基 金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 6.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2019 年 2 月 21 日，本基金未持有的 流动性受限资产。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 6.2.4.12.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.2.4.12.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 6.2.4.12.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.2.4.12.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票资产占基金资产的0%-95%，保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券, 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 6.2.4.12.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2019年2月21日 2018年12月31日 项目 占基金资 占基金资产 公允价值 产净值比 公允价值 净值比例 例（%） （%） 交易性金融资产－股票投资 - - 7,077,443.02 50.26 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 合计 - - 7,077,443.02 50.26 6.2.5 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） （报告期：2019年2月22日-2019年6月30日） 7.1.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 217,672,321.17 55.17 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 银行存款和结算备付金合 7 计 174,427,309.52 44.21 8 其他各项资产 2,453,757.54 0.62 9 合计 394,553,388.23 100.00 7.1.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 中国 167,017,734.30 45.28 中国香港 50,654,586.87 13.73 合计 217,672,321.17 59.01 7.1.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 家庭耐用消费品 3,289,000.00 0.89 综合消费者服务 8,779,182.73 2.38 专营零售 11,015,441.70 2.99 食品与主要用品零售 7,572,918.00 2.05 饮料 3,247,200.00 0.88 食品 286,099.00 0.08 居家用品 3,660,054.00 0.99 医疗保健设备与用品 40,252,442.28 10.91 医疗保健提供商与服务 7,519,087.38 2.04 生物科技 27,617,327.20 7.49 制药 61,553,457.96 16.69 生命科学工具和服务 37,544,702.06 10.18 商业银行 5,335,408.86 1.45 合计 217,672,321.17 59.01 7.1.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 占基金资 序号 (英文) (中文) 证券代码 券市场 (地区) 数量（股） 公允价值 产净值比 例（％） WuXi 上海证 1 AppTec 药明康德 603259 券交易 中国 148,900.00 12,906,652.00 3.50 Co Ltd 所 Shenzhen 深圳证 2 Mindray 迈瑞医疗 300760 券交易 中国 75,982.00 12,400,262.40 3.36 Bio-Medi 所 cal Electronic s Co Ltd Autobio 上海证 3 Diagnosti 安图生物 603658 券交易 中国 181,126.00 12,381,773.36 3.36 cs Co Ltd 所 Wuxi 香港证 4 Biologics 药明生物 2269 券交易 中国香港 191,000.00 11,786,256.46 3.20 (Cayman) 所 Inc DaShenLi n 上海证 5 Pharmace 大参林 603233 券交易 中国 259,674.00 11,685,330.00 3.17 utical 所 Group Co Ltd Offcn 深圳证 6 Education 中公教育 002607 券交易 中国 802,290.00 11,015,441.70 2.99 Technolog 所 y Co Ltd Asymche m 深圳证 7 Laboratori 凯莱英 002821 券交易 中国 108,231.00 10,615,296.48 2.88 es 所 (Tianjin) Co Ltd Hualan 深圳证 8 Biological 华兰生物 002007 券交易 中国 316,668.00 9,655,207.32 2.62 Engineeri 所 ng Inc Zhejiang Tianyu 深圳证 9 Pharmace 天宇股份 300702 券交易 中国 259,746.00 9,361,245.84 2.54 utical Co 所 Ltd Changchu n High & New 深圳证 10 Technolog 长春高新 000661 券交易 中国 27,000.00 9,126,000.00 2.47 y 所 Industries Inc China 香港证 11 East 中国东方 0667 券交易 中国香港 897,500.00 8,779,182.73 2.38 Education 教育 所 Holdings Ltd Ovctek 深圳证 12 China Inc 欧普康视 300595 券交易 中国 223,950.00 7,972,620.00 2.16 所 Beijing Tiantan 上海证 13 Biological 天坛生物 600161 券交易 中国 313,462.00 7,914,915.50 2.15 Products 所 Corp Ltd Yifeng 上海证 14 Pharmacy 益丰药房 603939 券交易 中国 108,200.00 7,572,918.00 2.05 Chain Co 所 Ltd Jinxin 香港证 15 Fertility 锦欣生殖 1951 券交易 中国香港 978,000.00 7,519,087.38 2.04 Group Ltd 所 Hangzhou 深圳证 16 Tigermed 泰格医药 300347 券交易 中国 86,500.00 6,669,150.00 1.81 Consultin 所 g Co Ltd Zhejiang Starry 上海证 17 Pharmace 司太立 603520 券交易 中国 278,419.00 6,431,478.90 1.74 utical Co 所 Ltd Jiangsu 上海证 18 Hengrui 恒瑞医药 600276 券交易 中国 97,400.00 6,428,400.00 1.74 Medicine 所 Co Ltd Guangzho u 上海证 19 Kingmed 金域医学 603882 券交易 中国 180,252.00 6,182,643.60 1.68 Diagnosti 所 cs Group Co Ltd 香港证 20 3SBio Inc 三生制药 1530 券交易 中国香港 432,000.00 5,099,776.07 1.38 所 China 香港证 21 Isotope & 中国同辐 1763 券交易 中国香港 254,200.00 4,118,888.32 1.12 Radiation 所 Corp 22 CanSino 康希诺生 6185 香港证 中国香港 137,200.00 4,018,955.42 1.09 Biologics 物—B 券交易 Inc 所 Sino 香港证 23 Biopharm 中国生物 1177 券交易 中国香港 553,000.00 3,886,751.32 1.05 aceutical 制药 所 Ltd C&S 深圳证 24 Paper Co 中顺洁柔 002511 券交易 中国 298,050.00 3,660,054.00 0.99 Ltd 所 Gree 深圳证 25 Electric 格力电器 000651 券交易 中国 59,800.00 3,289,000.00 0.89 Appliance 所 s Inc Kweicho 上海证 26 w Moutai 贵州茅台 600519 券交易 中国 3,300.00 3,247,200.00 0.88 Co Ltd 所 BeiGene 香港证 27 Ltd 百济神州 6160 券交易 中国香港 43,300.00 2,858,600.31 0.77 所 Jiangsu Changshu 上海证 28 Rural 常熟银行 601128 券交易 中国 356,000.00 2,748,320.00 0.75 Commerci 所 al Bank Co Ltd China 香港证 29 Constructi 建设银行 0939 券交易 中国香港 437,000.00 2,587,088.86 0.70 on Bank 所 Corp Beijing Wandong 上海证 30 Medical 万东医疗 600055 券交易 中国 140,150.00 1,454,757.00 0.39 Technolog 所 y Co Ltd Yantai Dongchen 深圳证 31 g 东诚药业 002675 券交易 中国 125,900.00 1,374,828.00 0.37 Pharmace 所 utical Co Ltd Shandong Pharmace 上海证 32 utical 山东药玻 600529 券交易 中国 53,340.00 1,215,085.20 0.33 Glass Co 所 Ltd Shenzhen Kangtai 深圳证 33 Biological 康泰生物 300601 券交易 中国 13,600.00 714,000.00 0.19 Product 所 Co Ltd Jiangsu Yuyue 深圳证 34 Medical 鱼跃医疗 002223 券交易 中国 28,800.00 709,056.00 0.19 Equipmen 所 t Co Ltd Sichuan Teway 上海证 35 Food 天味食品 603317 券交易 中国 6,820.00 286,099.00 0.08 Group Co 所 Ltd 7.1.5 报告期内股票投资组合的重大变动 7.1.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 Offcn Education 002607 17,047,804.80 4.62 Technology Co Ltd Shenzhen Mindray 2 Bio-Medical Electronics Co 300760 16,243,366.60 4.40 Ltd 3 Ovctek China Inc 300595 13,307,640.44 3.61 4 DaShenLin Pharmaceutical 603233 13,296,111.83 3.60 Group Co Ltd 5 Asymchem Laboratories 002821 13,107,822.00 3.55 (Tianjin) Co Ltd 6 WuXiAppTec Co Ltd 603259 12,722,800.93 3.45 7 Autobio Diagnostics Co 603658 12,570,876.90 3.41 Ltd 8 Wuxi Biologics (Cayman) 2269 12,500,477.61 3.39 Inc 9 Zhejiang Tianyu 300702 12,071,562.45 3.27 Pharmaceutical Co Ltd 10 Hansoh Pharmaceutical 3692 10,688,548.20 2.90 Group Co Ltd 11 Changchun High & New 000661 9,078,292.00 2.46 Technology Industries Inc 12 Hualan Biological 002007 9,065,869.62 2.46 Engineering Inc 13 China East Education 0667 8,319,405.05 2.26 Holdings Ltd 14 PharmaBlock Sciences 300725 8,210,360.10 2.23 Nanjing Inc 15 Jinxin Fertility Group Ltd 1951 8,118,585.97 2.20 16 Zhejiang Starry 603520 7,992,636.93 2.17 Pharmaceutical Co Ltd 17 Beijing Tiantan Biological 600161 7,541,572.47 2.04 Products Corp Ltd 18 Hangzhou Tigermed 300347 7,452,442.00 2.02 Consulting Co Ltd 19 Yifeng Pharmacy Chain Co 603939 6,558,839.00 1.78 Ltd 20 Jiangsu Hengrui Medicine 600276 6,022,828.00 1.63 Co Ltd 7.1.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 金额单位：人民币元 本期累计卖出 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 金额 资产净值比例 （％） 1 Hansoh Pharmaceutical Group Co Ltd 3692 13,178,486.22 3.57 2 PharmaBlock Sciences Nanjing Inc 300725 7,770,484.80 2.11 3 Offcn Education Technology Co Ltd 002607 6,787,176.63 1.84 4 Ovctek China Inc 300595 5,846,991.74 1.59 5 Guangzhou Wondfo Biotech Co Ltd 300482 5,553,370.82 1.51 6 Shenzhen Mindray Bio-Medical Electronics Co Ltd 300760 5,304,771.28 1.44 7 Aier Eye Hospital Group Co Ltd 300015 5,098,539.42 1.38 8 Mabpharm Ltd 2181 4,457,118.03 1.21 9 CSPC Pharmaceutical Group Ltd 1093 4,219,114.16 1.14 10 Apeloa Pharmaceutical Co Ltd 000739 4,159,668.00 1.13 11 Yixintang Pharmaceutical Group 002727 4,100,591.45 1.11 12 Zhejiang Tianyu Pharmaceutical Co Ltd 300702 3,869,706.38 1.05 13 Asymchem Laboratories (Tianjin) Co Ltd 002821 3,644,153.13 0.99 14 DaShenLin Pharmaceutical Group Co Ltd 603233 3,515,866.60 0.95 15 Shanghai Pharmaceuticals Holding Co Ltd 601607 2,580,087.91 0.70 16 Hangzhou Tigermed Consulting Co Ltd 300347 2,354,071.52 0.64 17 Shandong Weigao Group Medical Polymer Co Ltd 1066 2,020,533.00 0.55 18 Zhejiang Starry Pharmaceutical Co Ltd 603520 1,739,949.09 0.47 19 Xizang Haisco Pharmaceutical Group Co Ltd 002653 1,634,568.00 0.44 20 Yantai Dongcheng Pharmaceutical Co Ltd 002675 1,579,156.24 0.43 7.1.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 316,411,365.73 卖出收入（成交）总额 115,987,808.04 7.1.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 7.1.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 7.1.11 投资组合报告附注 7.1.11.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案 调查，或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.1.11.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.1.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 1,897,980.86 3 应收股利 - 4 应收利息 31,259.74 5 应收申购款 524,516.94 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2,453,757.54 7.1.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.1.12 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.1.13 投资组合报告附注的其他需要说明的事项 因四舍五入的原因，投资组合报告中分项之和与合计数可能存在尾差。 7.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 （报告期：2019年1月1日-2019年2月21日） 7.2.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 银行存款和结算备付金合 7 计 25,728,983.74 99.89 8 其他各项资产 28,102.32 0.11 9 合计 25,757,086.06 100.00 7.2.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.2.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 300633 开立医疗 200,900.00 1.43 2 002607 中公教育 84,100.00 0.60 3 002332 仙琚制药 41,230.00 0.29 4 603259 药明康德 21,471.00 0.15 7.2.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 300595 欧普康视 784,233.46 5.57 2 300482 万孚生物 680,887.00 4.84 3 002607 中公教育 510,490.00 3.63 4 002821 凯莱英 465,460.11 3.31 5 300760 迈瑞医疗 435,025.00 3.09 6 600276 恒瑞医药 401,704.02 2.85 7 603707 健友股份 392,807.64 2.79 8 603259 药明康德 277,586.32 1.97 9 002675 东诚药业 264,341.90 1.88 10 300003 乐普医疗 254,025.18 1.80 11 002475 立讯精密 251,651.00 1.79 12 002007 华兰生物 249,066.00 1.77 13 300558 贝达药业 228,757.83 1.62 14 002841 视源股份 210,496.00 1.49 15 601601 中国太保 207,191.90 1.47 16 000739 普洛药业 204,537.34 1.45 17 300633 开立医疗 200,380.00 1.42 18 002044 美年健康 185,223.17 1.32 19 603096 新经典 171,161.95 1.22 20 002332 仙琚制药 168,560.00 1.20 7.2.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 347,701.00 卖出股票的收入（成交）总额 7,330,511.85 7.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.2.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.2.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 7.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.2.11.1 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货。 7.2.12tl 投资组合报告附注 7.2.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.2.12.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.2.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 28,102.32 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 28,102.32 7.2.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.2.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.2.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入的原因，投资组合报告中分项之和与合计数可能存在尾差。 8 基金份额持有人信息 8.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） （报告期：2019年2月22日-2019年6月30日） 8.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数(户) 户均持有的 机构投资者 个人投资者 基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额 比例 比例 5,610 62,075.71 8,444,342.11 2.42% 339,800,400.81 97.58% 8.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 1,696,660.20 0.4872% 8.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 >100 8.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 （报告期：2019年1月1日-2019年2月21日） 8.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数(户) 户均持有的 机构投资者 个人投资者 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 比例 持有份额 比例 968 30,502.60 12,979,074.31 43.96% 16,547,438.66 56.04% 8.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 0.00 0.0000% 8.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9 开放式基金份额变动 9.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） （报告期：2019年2月22日-2019年6月30日） 单位：份 基金合同生效日（2019 年 2 月 22 日）基金份额 25,703,614.53 总额 本报告期期初基金份额总额 25,703,614.53 本报告期基金总申购份额 357,070,331.50 减：本报告期基金总赎回份额 34,529,203.11 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 348,244,742.92 9.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 （报告期：2019年1月1日-2019年2月21日） 单位：份 基金合同生效日（2016 年 4 月 28 日）基金份额 222,556,135.92 总额 本报告期期初基金份额总额 16,048,732.56 本报告期基金总申购份额 20,543,554.32 减：本报告期基金总赎回份额 7,065,773.91 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 29,526,512.97 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 基金管理人于 2019 年 1 月 16 日发布公告，基金管理人以通讯开会方式召开本基金的基金份额 持有人大会，表决票收取时间为自 2019 年 1 月 17 日起至 2019 年 2 月 18 日止，审议及表决事项为 《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型并修改基金合同有关事项的议案》。根据 基金管理人于 2019 年 2 月 22 日发布的《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金 份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，基金份额持有人大会于 2019 年 2 月 20 日表决通过了 《关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金转型并修改基金合同有关事项的议案》，本次 大会决议自该日起生效。自基金份额持有人大会决议生效公告当日（2019 年 2 月 22 日）起，《上投 摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，《上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）基金合同》生效。基金合同当事人将按照《上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）基金合同》享有权利并承担义务。基金全称由“上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金”变更为“上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）” ，基金代码（001984）保持不变。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人：基金管理人于 2019 年 5 月 31 日公告，自 2019 年 5 月 31 日起，王大智先生担任 公司总经理，章硕麟先生不再担任公司总经理。 基金托管人： 2019 年 5 月，陈四清先生因工作调动，辞去中国银行股份有限公司董事长职务。上述人事变动 已按相关规定备案、公告。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 本报告期内，本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所的情况。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 报告期内，管理人、托管人未受稽查或处罚，亦未发现管理人、托管人的高级管理人员受稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） （报告期：2019年2月22日-2019年6月30日） 10.7.1.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 券商名称 交易单 占当期股 占当期佣 元数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 Goldman Sachs 1 7,228,054.43 1.18% 72,280.54 9.68% - International London China Int'l Capital Corp 1 9,731,658.03 1.58% 56,904.02 7.62% - HK Secs Instinet Pacific Ltd 1 46,563,801.72 7.57% 54,819.89 7.34% - Hong Kong 瑞银证券 1 361,935,732.31 58.84% 386,420.33 51.73% - 国元证券 1 138,090,508.37 22.45% 128,604.16 17.21% - 东方证券 1 51,573,746.86 8.38% 48,030.97 6.43% - 东吴证券 1 - - - - - 注：1. 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 2. 交易单元的选择标准： 1）资本金雄厚,信誉良好。 2）财务状况良好,经营行为规范。 3）内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。 4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 5）研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。 3. 交易单元的选择程序： 1）本基金管理人定期召开会议，组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商进行评估，确定选用交易单元的券商。 2）本基金管理人与券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 4. 本基金于 2019 年正式转型成立，以上均为本期席位，无注销席位。 10.7.1.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期 占当期 占当期权 券商名称 成交金额 债券成 成交金额 回购成 成交金额 证成交总 交总额 交总额 额的比例 的比例 的比例 国元证券 108,310.00 100.00 - - - - % 东吴证券 - - 27,300,000.00 100.00% - - 10.7.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 （报告期：2019年1月1日-2019年2月21日） 10.7.2.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 交易单 券商名称 占当期股 占当期佣 元数量 成交金额 佣金 票成交总 金总量的 额的比例 比例 中泰证券 1 5,301,631.99 68.98% 4,937.42 68.98% - 东方证券 1 1,721,528.83 22.40% 1,603.20 22.40% - 方正证券 1 663,042.00 8.63% 617.52 8.63% - 上海证券 1 - - - - - 高华证券 1 - - - - - 国元证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 1. 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 2. 交易单元的选择标准： 1）资本金雄厚,信誉良好。 2）财务状况良好,经营行为规范。 3）内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。 4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 5）研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。 3. 交易单元的选择程序： 1）本基金管理人定期召开会议，组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商进行评估，确定选用交易单元的券商。 2）本基金管理人与券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 4. 本基金本期无新增席位、注销席位。 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 关于以通讯开会方式召开上投摩根智慧生活 基金管理人公司网 1 灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有 站及本基金选定的 2019-01-16 人大会的公告 信息披露报纸 上投摩根基金管理有限公司关于上投摩根智 2 慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金暂 同上 2019-01-16 停申购、转换转入、转换转出及定期定额投 资业务公告 3 关于上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券 同上 2019-02-22 投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决 议生效公告 4 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金 同上 2019-02-22 （QDII）折算结果的公告 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金 5 （QDII）开放日常申购、赎回、转换转入及 同上 2019-02-25 定期定额投资业务公告 6 上投摩根基金管理有限公司关于高级管理人 同上 2019-05-31 员变更的公告 7 上投摩根基金管理有限公司关于旗下部分基 同上 2019-06-22 金投资科创板的公告 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII） 11.1.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 持有基金份额比 期初份 申购份 类别 序号 例达到或者超过 额 额 赎回份额 持有份额 份额占比 20%的时间区间 2 20190304-201904 4,984,8 0.00 0.00 4,984,845.10 1.43% 02 45.10 产品特有风险 本基金的集中度风险主要体现在有单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%，如果投资者发生大额赎回，可能出现基金可变现资产无法满足投资者赎回需要以及因为资产变现成本过高导致投资者的利益受到损害的风险。 11.2 上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金 11.2.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 持有基金份额比 期初份 申购份 类别 序号 例达到或者超过 额 额 赎回份额 持有份额 份额占比 20%的时间区间 1 20190111-2019011 0.00 5,726,2 741,386.2 4,984,845.10 16.88% 3 31.39 9 产品特有风险 本基金的集中度风险主要体现在有单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%，如果投资者发生大额赎回，可能出现基金可变现资产无法满足投资者赎回需要以及因为资产变现成本过高导致投资者的利益受到损害的风险。 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1. 中国证监会批准原上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金设立的文件； 2. 原上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金的基金合同； 3. 原上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金的托管协议； 4. 中国证监会批准原上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金变更注册为上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）的文件； 5. 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）的基金合同； 6. 上投摩根中国生物医药混合型证券投资基金（QDII）的托管协议； 7. 《上投摩根开放式基金业务规则》； 8. 基金管理人业务资格批件、营业执照； 9. 基金托管人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 基金管理人或基金托管人住所。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 上投摩根基金管理有限公司 二〇一九年八月二十四日