易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金调整业绩比较基准 等事项并修订基金合同、托管协议的公告 为更好地反映基金的风险收益特征,并提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性,易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)决定调整旗下部分基金的业绩比较基准;同时为更好地服务投资者,基金管理人决定调整旗下部分基金的基金份额净值计算小数点后保留位数,以及根据法律法规的规定对旗下部分基金增加侧袋机制。基于以上事项,经与各基金托管人协商一致,基金管理人修订了旗下部分基金的基金合同、托管协议。现将相关事宜公告如下: 一、调整事项 (一)调整业绩比较基准 1.涉及的基金 序号 基金名称 1 易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金 2 易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 3 易方达瑞享灵活配置混合型证券投资基金 4 易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金 2.调整方案 (1)易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金 目前的业绩比较基准:中债新综合指数(财富)收益率×80%+沪深300指数收益率×20% 调整为:中证800指数收益率×85%+中债总指数收益率×15% 新的业绩比较基准选择原因及其合理性:结合本基金的投资策略及预期的资产配置计划,本基金选取“中证800指数”“中债总指数”分别作为股票、固定收益部分的基准,并分别赋予85%、15%的权重,能够较好地反映本基金的风险收益特征,并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。 (2)易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 目前的业绩比较基准:沪深300指数收益率×25%+一年期人民币定期存款利率(税后)×75% 调整为:中证800指数收益率×85%+中债总指数收益率×15% 新的业绩比较基准选择原因及其合理性:结合本基金的投资策略及预期的资产配置计划,本基金选取“中证800指数”“中债总指数”分别作为股票、固定收益部分的基准,并分别赋予85%、15%的权重,能够较好地反映本基金的风险收益特征,并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。 (3)易方达瑞享灵活配置混合型证券投资基金 目前的业绩比较基准:一年期人民币定期存款利率(税后)+2% 调整为:中证500指数收益率×85%+中债总指数收益率×15% 新的业绩比较基准选择原因及其合理性:结合本基金的投资策略及预期的资产配置计划,本基金选取“中证500指数”“中债总指数”分别作为股票、固定收益部分的基准,并分别赋予85%、15%的权重,能够较好地反映本基金的风险收益特征,并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。 (4)易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金 目前的业绩比较基准:一年期人民币定期存款利率(税后)+2% 调整为:沪深300指数收益率×75%+中债总指数收益率×25% 新的业绩比较基准选择原因及其合理性:结合本基金的投资策略及预期的资产配置计划,本基金选取“沪深300指数”“中债总指数”分别作为股票、固定收益部分的基准,并分别赋予75%、25%的权重,能够较好地反映本基金的风险收益特征,并可提高基金业绩表现与业绩比较基准的可比性。 (二)调整基金份额净值计算小数点后保留位数 1.涉及的基金 序号 基金名称 1 易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 2 易方达瑞享灵活配置混合型证券投资基金 3 易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金 2.调整方案 上述基金的基金份额净值计算小数点后保留位数由小数点后3位变更为小数点后4位,小数点后第5位四舍五入。 (三)增加侧袋机制 涉及的基金如下: 序号 基金名称 1 易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金 2 易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 3 易方达瑞享灵活配置混合型证券投资基金 4 易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金 (四)其他 基金管理人根据法律法规、基金实际运作、基金管理人或基金托管人信息相应更新上述基金基金合同、托管协议部分表述。 二、基金合同和托管协议的修订 基金合同、托管协议修订内容详见附件《基金合同及托管协议修订说明》。 基金合同、托管协议的修订符合相关法律法规的规定,对基金份额持有人利益无实质性不利影响,且基金管理人已履行规定程序。 基金管理人将更新招募说明书、基金产品资料概要相关内容。 三、上述基金修订后的基金合同、托管协议自2024年8月27日起生效。 四、其他事项 1.投资者可通过以下途径咨询有关详情 客户服务电话:400-881-8088 网址:www.efunds.com.cn 2.基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利,也不保证最低收益。销售机构根据法规要求对投资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分,并提出适当性匹配意见。投资者在投资基金前应认真阅读基金合同、招募说明书(更新)和基金产品资料概要(更新)等基金法律文件,全面认识基金产品的风险收益特征,在了解产品情况及销售机构适当性意见的基础上,根据自身的风险承受能力、投资期限和投资目标,对基金投资作出独立决策,选择合适的基金产品。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则,在投资者作出投资决策后,基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险,由投资者自行负责。 特此公告。 附件:《基金合同及托管协议修订说明》 易方达基金管理有限公司 2024年8月24日 附件:基金合同及托管协议修订说明 一、易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金 (一)基金合同 章节 修订前 修订后 全文 指定媒介 规定媒介 指定报刊 规定报刊 指定网站 规定网站 第一部分 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 前言 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国 合同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人 民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》 民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金 (以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投 法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办 (以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金 法》”)、《公开募集证券投资基金销售机构监督 销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下 (以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集 简称“《信息披露办法》”) 、《公开募集开放 开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以 式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简 下简称“《管理规定》”)和其他有关法律法规。称“《流动性风险管理规定》”)和其他有关法 律法规。 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其 他仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同 他投资于股票的基金所面临的共同风险外,本 风险外,本基金还将面临投资存托凭证的特殊 基金还将面临投资存托凭证的特殊风险,详见 风险,详见本基金招募说明书。 本基金招募说明书。 第二部分 10、《基金法》:指2012年12月28日经第十一 10、《基金法》:指2003年10月28日经第十届 释义 届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议 全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过, 通过,自2013年6月1日起实施的《中华人民 经2012年12月28日第十一届全国人民代表大 共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做 会常务委员会第三十次会议修订,自2013年6 出的修订 月1日起实施,并经2015年4月24日第十二 届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议 《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华 人民共和国港口法>等七部法律的决定》修正的 《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机 关对其不时做出的修订 11、《销售办法》:指中国证监会2013年3月15 11、《销售办法》:指中国证监会2020年8月28 日颁布、同年6月1日实施的《证券投资基金销 日颁布、同年10月1日实施的《公开募集证券 售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关 对其不时做出的修订 14、《管理规定》…… 14、《流动性风险管理规定》…… 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/ 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/ 或中国银行业监督管理委员会 或国家金融监督管理总局 20、合格境外机构投资者:指符合相关法律法规 20、合格境外投资者:指符合相关法律法规规 规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投 定使用来自境外的资金进行境内证券期货投资 资基金的中国境外的机构投资者 的境外机构投资者,包括合格境外机构投资者 和人民币合格境外机构投资者 21、投资人、投资者:指个人投资者、机构投资 21、投资人、投资者:指个人投资者、机构投资 者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国 者、合格境外投资者以及法律法规或中国证监会 证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的 允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 合称 52、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信 52、规定媒介:指符合中国证监会规定条件的 息披露的全国性报刊及指定互联网网站(包括基 全国性报刊(以下简称规定报刊)及《信息披 金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基 露办法》规定的互联网网站(以下简称规定网 金电子披露网站)等媒介 站,包括基金管理人网站、基金托管人网站、 中国证监会基金电子披露网站)等媒介 增加:“ 56、侧袋机制:指将基金投资组合中 的特定资产从原有账户分离至一个专门账户进 行处置清算,目的在于有效隔离并化解风险, 确保投资者得到公平对待,属于流动性风险管 理工具。侧袋机制实施期间,原有账户称为主 袋账户,专门账户称为侧袋账户” 增加:“ 57、特定资产:包括:(一)无可 参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公 允价值存在重大不确定性的资产;(二)按摊 余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价 值存在重大不确定性的资产;(三)其他资产 价值存在重大不确定性的资产” 第四部分 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象 基金份额 3、发售对象 3、发售对象 的发售 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的 个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资 个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以 者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投 及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基 资基金的其他投资人。 金的其他投资人。 第六部分 增加:“十八、实施侧袋机制期间本基金的申 基金份额 购与赎回 的申购与 本基金实施侧袋机制的,本基金的申购和赎回 赎回 安排详见招募说明书或相关公告。” 第七部分 一、基金管理人 一、基金管理人 基金合同 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 当事人及 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 权利义务 -42891(集中办公区) 层 注册资本:12,000万元人民币 (二)基金管理人的权利与义务 注册资本:13,244.2万元人民币 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 (二)基金管理人的权利与义务 定,基金管理人的义务包括但不限于: 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计 定,基金管理人的义务包括但不限于: 账册、报表、记录和其他相关资料15年以上; (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计 二、基金托管人 账册、报表、记录和其他相关资料20年以上; (一)基金托管人简况 二、基金托管人 办公地址:上海市中山东一路12号 (一)基金托管人简况 法定代表人:高国富 住所:上海市中山东一路12号 经营期限:永久存续 法定代表人:张为忠 (二)基金托管人的权利与义务 存续期间:持续经营 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规(二)基金托管人的权利与义务 定,基金托管人的义务包括但不限于: 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、 定,基金托管人的义务包括但不限于: 报表和其他相关资料15年以上; (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、 报表和其他相关资料20年以上; 第八部分 增加:“九、实施侧袋机制期间基金份额持有 基金份额 人大会的特殊约定 持有人大 若本基金实施侧袋机制,则相关基金份额或表 会 决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额持有 人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该 等比例,但若相关基金份额持有人大会召集和 审议事项不涉及侧袋账户的,则仅指主袋份额 持有人持有或代表的基金份额或表决权符合该 等比例: 1、基金份额持有人行使提议权、召集权、提名 权所需单独或合计代表相关基金份额10%以上 (含10%); 2、现场开会的到会者在权益登记日代表的基金 份额不少于本基金在权益登记日相关基金份额 的二分之一(含二分之一); 3、通讯开会的直接出具书面意见或授权他人代 表出具书面意见的基金份额持有人所持有的基 金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二 分之一(含二分之一); 4、在参与基金份额持有人大会投票的基金份额 持有人所持有的基金份额小于在权益登记日相 关基金份额的二分之一、召集人在原公告的基 金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个 月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持 有人大会应当有代表三分之一以上(含三分之 一)相关基金份额的持有人参与或授权他人参 与基金份额持有人大会投票; 5、现场开会由出席大会的基金份额持有人和代 理人所持表决权的50%以上(含50%)选举产生 一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人 大会的主持人; 6、一般决议须经参加大会的基金份额持有人或 其代理人所持表决权的二分之一以上(含二分 之一)通过; 7、特别决议应当经参加大会的基金份额持有人 或其代理人所持表决权的三分之二以上(含三 分之二)通过。 同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等的 表决权。” 第十二部 二、投资范围 二、投资范围 分 基金 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 的投资 票(包括创业板、中小板以及其他依法发行、上 票(包括创业板以及其他依法发行、上市的股票、 市的股票、存托凭证)…… 存托凭证)…… 五、业绩比较基准 五、业绩比较基准 中债新综合指数(财富)收益率×80%+沪深300 中证800指数收益率×85%+中债总指数收益率 指数收益率×20% ×15% 中债新综合指数(财富)指数能够反映债券市 本基金选择中证800指数作为股票部分的业绩 场总体走势,适合作为本基金固定收益部分的 比较基准,中债总指数作为固定收益部分的业 业绩比较基准。沪深300指数对股票市场具有 绩比较基准。此外,本基金还参考预期的大类资 较强的代表性,适合作为本基金股票部分的业 产配置比例设置了业绩比较基准的权重。 绩比较基准。此外,本基金还参考预期的大类 资产平均配置比例设置了业绩比较基准的权 重。 增加:“七、侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申 请时,根据最大限度保护基金份额持有人利益 的原则,基金管理人经与基金托管人协商一致, 并咨询会计师事务所意见后,可以依照法律法 规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比 例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风 险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、 投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投 资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的 规定。” 第十四部 六、暂停估值的情形 六、暂停估值的情形 分 基金 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50% 资产估值 出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术 以上的,经与基金托管人协商确认后,基金管 仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金 理人应当暂停估值; 托管人协商一致的; 增加:“九、实施侧袋机制期间的基金资产估 值 本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定 对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的基 金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋账户份 额净值。” 第十五部 增加:“四、实施侧袋机制期间的基金费用 分 基金 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费 费用与税 用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账户资 收 产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减 免,但不得收取管理费,详见招募说明书的规 定。” 第十六部 增加:“七、实施侧袋机制期间的收益分配 分 基金 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益 的收益与 分配,详见招募说明书的规定。” 分配 第十七部 二、基金的年度审计 二、基金的年度审计 分 基金 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人 的会计与 相互独立的具有证券、期货相关业务资格的会 相互独立的符合《证券法》规定的会计师事务所 审计 计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财 及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行 务报表进行审计。 审计。 第十八部 二、信息披露义务人 二、信息披露义务人 分 基金 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定 的信息披 时间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会 时间内,将应予披露的基金信息通过规定媒介披 露 指定的媒介披露…… 露…… 五、公开披露的基金信息 五、公开披露的基金信息 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金 中期报告和基金季度报告 中期报告和基金季度报告 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过 具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审 符合《证券法》规定的会计师事务所审计。 计。 (八)澄清公告 (八)澄清公告 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者 在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生 在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生 误导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基 误导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基 金份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉 金份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉 后应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情 后应当立即对该消息进行公开澄清。 况立即报告中国证监会。 增加:“(十一)实施侧袋机制期间的信息披 露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规定。” 第十九部 三、基金财产的清算 三、基金财产的清算 分 基金 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组 合同的变 成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券 成员由基金管理人、基金托管人、注册会计师、 更、终止 相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监 律师以及中国证监会指定的人员组成…… 与基金财 会指定的人员组成…… 产的清算 六、基金财产清算的公告 六、基金财产清算的公告 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定的 由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会 会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意 备案并公告…… 见书后报中国证监会备案并公告…… 七、基金财产清算账册及文件的保存 七、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保 存15年以上。 存20年以上。 (二)托管协议 章节 修订前 修订后 全文 指定媒介 规定媒介 指定网站 规定网站 基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金管理人:易方达基金管理有限公司 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 42891(集中办公区) 层 注册资本:12,000万元人民币 基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司 注册资本:13,244.2万元人民币 办公地址:上海市中山东一路12号 基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司 法定代表人:高国富 住所:上海市中山东一路12号 经营期限:永久存续 法定代表人:张为忠 存续期间:持续经营 一、基金 (一)依据 (一)依据 托管协议 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 的依据、 (以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基(以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基 目的、原 金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、 金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、 则和解释 《证券投资基金销售管理办法》(以下简称《销 《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办 售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办 理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《证券法》(以下简称《信息披露办法》)、《证券投资 投资基金托管业务管理办法》、《公开募集开放 基金托管业务管理办法》、《公开募集开放式证 式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简 券投资基金流动性风险管理规定》、《证券投资 称《管理规定》)、《证券投资基金信息披露内容基金信息披露内容与格式准则第7号〈托管协 与格式准则第7号〈托管协议的内容与格 议的内容与格式〉》…… 式〉》…… 二、基金 (一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使 (一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使 托管人对 监督权 监督权 基金管理 人的业务 1.基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金 1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基 监督和核 合同》的约定,对下述基金投资范围、投资对象 金合同》的约定,对下述基金投资范围、投资对 查 进行监督。 象进行监督。 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 票(包括创业板、中小板以及其他依法发行、上 票(包括创业板以及其他依法发行、上市的股票、 市的股票、存托凭证)…… 存托凭证)…… 四、基金 (四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设 (四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设 财产保管 和管理 和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式 在中国证券登记结算有限公司上海分公司/深圳 在中国证券登记结算有限公司开立专门的证券 分公司开立专门的证券账户。 账户。 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司开 记结算有限责任公司开立结算备付金账户…… 立结算备付金账户…… (八)基金财产投资的有关实物证券、银行定期 (八)基金财产投资的有关实物证券、银行定期 存款存单等有价凭证的保管 存款存单等有价凭证的保管 ……其中实物证券也可存入中央国债登记结算 ……其中实物证券也可存入中央国债登记结算 有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公 有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代 司或票据营业中心的代保管库。 保管库。 (九)与基金财产有关的重大合同的保管 (九)与基金财产有关的重大合同的保管 ……合同原件应存放于基金管理人和基金托管 ……合同原件应存放于基金管理人和基金托管 人各自文件保管部门15年以上。 人各自文件保管部门20年以上。 六、交易 (一)选择代理证券买卖的证券经营机构的标准 (一)选择代理证券买卖的证券经营机构的标准 及清算交 和程序 和程序 收安排 ……基金管理人和被选择的证券经营机构签订 ……基金管理人和被选择的证券经营机构签订 席位使用协议,由基金管理人通知基金托管人, 交易单元使用协议,由基金管理人通知基金托管 并在法定信息披露公告中披露有关内容。 人,并在法定信息披露公告中披露有关内容。 七、基金 (一)基金资产净值的计算、复核的时间和程序 (一)基金资产净值的计算、复核的时间和程序 资产净值 增加:“本基金实施侧袋机制的,应根据本部 计算和会 分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋 计核算 账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露侧 袋账户份额净值。” (四)暂停估值的情形 (四)暂停估值的情形 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50% 出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术 以上的,经与基金托管人协商确认后,基金管 仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金 理人应当暂停估值; 托管人协商一致的; 八、基金 (二)收益分配方案的确定、公告与实施 (二)收益分配方案的确定、公告与实施 收益分配 增加:“本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不 进行收益分配,详见招募说明书的规定。” 九、信息 (二)信息披露的内容 (二)信息披露的内容 披露 年度报告中的财务会计报告部分,需经有证券、 年度报告中的财务会计报告部分,应当经符合 期货相关业务资格的会计师事务所审计后,方可 《证券法》规定的会计师事务所审计后,方可披 披露。 露。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将 应予披露的基金信息通过中国证监会指定的媒 应予披露的基金信息通过规定媒介披露…… 介披露…… 增加:“本基金实施侧袋机制的,相关信息披 露义务人应当根据法律法规、基金合同和招募 说明书的规定进行信息披露,详见招募说明书 的规定。” 十一、基 ……保管期限为15年。 ……保管期限为20年。 金份额持 有人名册 的保管 十二、基 (一)档案保存 (一)档案保存 金有关文 ……保存期限不少于15年。 ……保存期限不少于20年。 件和档案 的保存 十五、基 (二)基金财产的清算 (二)基金财产的清算 金托管协 3、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组 3、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组 议的变 成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券 成员由基金管理人、基金托管人、注册会计师、 更、终止 相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监 律师以及中国证监会指定的人员组成…… 与基金财 会指定的人员组成…… 产的清算 (三)基金财产清算的公告 (三)基金财产清算的公告 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律 备案并公告…… 意见书后报中国证监会备案并公告…… (四)基金财产清算账册及文件的保存 (四)基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保 存15年以上。 存20年以上。 二、易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 (一)基金合同 章节 原文 修订 指定媒介 规定媒介 全文 指定报刊 规定报刊 指定网站 规定网站 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和 同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人民共 国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金 和国证券投资基金法》 (以下简称“《基金 法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集 法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运 (以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销 作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机 售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公 构监督管理办法》 (以下简称“《销售办 第一部分 开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简 法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管 前言 称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证 理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、 券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 “《流动性风险规定》”)和其他有关法律法规。管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规 定》”)和其他有关法律法规。 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其他 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其 仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同风险 他投资于股票的基金所面临的共同风险外,本 外,本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险, 基金还将面临投资存托凭证的特殊风险,详见 详见本基金招募说明书。 本基金招募说明书。 10、《基金法》:指2012年12月28日经第十一 10、《基金法》:指2003年10月28日经第 届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通 十届全国人民代表大会常务委员会第五次会 过,自2013年6月1日起实施的《中华人民共和 议通过,经2012年12月28日第十一届全国 国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的 人民代表大会常务委员会第三十次会议修订, 修订 自2013年6月1日起实施,并经2015年4月24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第 十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关 于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律 的决定》修正的《中华人民共和国证券投资基 金法》及颁布机关对其不时做出的修订 11、《销售办法》:指中国证监会2013年3月15 11、《销售办法》:指中国证监会2020年8 日颁布、同年6月1日实施的《证券投资基金销 月28日颁布、同年10月1日实施的《公开募 售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁 布机关对其不时做出的修订 第二部分 14、《流动性风险规定》…… 14、《流动性风险管理规定》…… 释义 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/ 中国银行业监督管理委员会 或国家金融监督管理总局 20、合格境外机构投资者:指符合相关法律法规 20、合格境外投资者:指符合相关法律法规规 规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资 定使用来自境外的资金进行境内证券期货投 基金的中国境外的机构投资者 资的境外机构投资者,包括合格境外机构投资 者和人民币合格境外机构投资者 21、投资人:指个人投资者、机构投资者和合格 21、投资人:指个人投资者、机构投资者、合 境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许 格境外投资者以及法律法规或中国证监会允 购买证券投资基金的其他投资人的合称 许购买证券投资基金的其他投资人的合称 52、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信 52、规定媒介:指符合中国证监会规定条件的 息披露的全国性报刊及指定互联网网站(包括基 全国性报刊(以下简称规定报刊)及《信息披 金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基 露办法》规定的互联网网站(以下简称规定网 金电子披露网站)等媒介 站,包括基金管理人网站、基金托管人网站、 中国证监会基金电子披露网站)等媒介 增加:“57、侧袋机制:指将基金投资组合中 的特定资产从原有账户分离至一个专门账户 进行处置清算,目的在于有效隔离并化解风险, 确保投资者得到公平对待,属于流动性风险管 理工具。侧袋机制实施期间,原有账户称为主 袋账户,专门账户称为侧袋账户” 增加:“ 58、特定资产:包括:(一)无可参 考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公 允价值存在重大不确定性的资产;(二)按摊 余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产 价值存在重大不确定性的资产;(三)其他资 产价值存在重大不确定性的资产” 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对 象 第四部分 3、发售对象 3、发售对象 基金份额 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金 的发售 人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以 的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者 及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金 以及法律法规或中国证监会允许购买证券投 的其他投资人。 资基金的其他投资人。 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 1、……本基金份额净值的计算,保留到小数点后 1、……本基金份额净值的计算,保留到小数 第六部分 3位,小数点后第4位四舍五入…… 点后4位,小数点后第5位四舍五入…… 基金份额 增加:“十八、实施侧袋机制期间本基金的申 的申购与 赎回 购与赎回 本基金实施侧袋机制的,本基金的申购和赎回 安排详见招募说明书或相关公告。” 第七部分 一、基金管理人 一、基金管理人 基金合同 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 当事人及 权利义务 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 42891(集中办公区) 层 注册资本:12,000万元人民币 注册资本:13,244.2万元人民币 联系电话:020-38797888 联系电话:4008818088 (二)基金管理人的权利与义务 (二)基金管理人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有 定,基金管理人的义务包括但不限于: 关规定,基金管理人的义务包括但不限于: (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计 (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会 账册、报表、记录和其他相关资料15年以上; 计账册、报表、记录和其他相关资料20年以 上; 二、基金托管人 二、基金托管人 (一)基金托管人简况 (一)基金托管人简况 法定代表人:李建红 法定代表人:缪建民 批准设立机关和批准设立文号:中国银监会银监 批准设立机关和批准设立文号:中国人民银行 复[2004]108号 银复字(1986)175号文、银复(1987)86号 文 (二)基金托管人的权利与义务 (二)基金托管人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有 定,基金托管人的义务包括但不限于: 关规定,基金托管人的义务包括但不限于: (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、报 (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、 表和其他相关资料15年以上; 报表和其他相关资料20年以上; 增加:“九、实施侧袋机制期间基金份额持有 人大会的特殊约定 若本基金实施侧袋机制,则相关基金份额或表 第八部分 决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额持 基金份额 持有人大 有人分别持有或代表的基金份额或表决权符 会 合该等比例,但若相关基金份额持有人大会召 集和审议事项不涉及侧袋账户的,则仅指主袋 份额持有人持有或代表的基金份额或表决权 符合该等比例: 1、基金份额持有人行使提议权、召集权、提 名权所需单独或合计代表相关基金份额10% 以上(含10%); 2、现场开会的到会者在权益登记日代表的基 金份额不少于本基金在权益登记日相关基金 份额的二分之一(含二分之一); 3、通讯开会的直接出具书面意见或授权他人 代表出具书面意见的基金份额持有人所持有 的基金份额不小于在权益登记日相关基金份 额的二分之一(含二分之一); 4、在参与基金份额持有人大会投票的基金份 额持有人所持有的基金份额小于在权益登记 日相关基金份额的二分之一、召集人在原公告 的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、 6个月以内就原定审议事项重新召集的基金份 额持有人大会应当有代表三分之一以上(含三 分之一)相关基金份额的持有人参与或授权他 人参与基金份额持有人大会投票; 5、现场开会由出席大会的基金份额持有人和 代理人所持表决权的50%以上(含50%)选 举产生一名基金份额持有人作为该次基金份 额持有人大会的主持人; 6、一般决议须经参加大会的基金份额持有人 或其代理人所持表决权的二分之一以上(含二 分之一)通过; 7、特别决议应当经参加大会的基金份额持有 人或其代理人所持表决权的三分之二以上(含 三分之二)通过。 同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等 的表决权。” 二、投资范围 二、投资范围 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的 票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会 股票(包括创业板以及其他经中国证监会核准 核准或注册上市的股票、存托凭证)…… 或注册上市的股票、存托凭证)…… 五、业绩比较基准 五、业绩比较基准 沪深300指数收益率×25%+一年期人民币定期存 中证800指数收益率×85%+中债总指数收益 款利率(税后)×75% 率×15% 沪深300指数对股票市场具有较强的代表性,适 本基金选择中证800指数作为股票部分的业绩 合作为本基金股票部分的业绩比较基准。一年期 比较基准,中债总指数作为固定收益部分的业 人民币定期存款利率系中国人民银行公布并执行 绩比较基准。此外,本基金还参考预期的大类 的金融机构一年期人民币整存整取定期存款利率。资产配置比例设置了业绩比较基准的权重。 第十二部 此外,本基金还参考预期的大类资产平均配置比 分 基金 例设置了业绩比较基准的权重。 增加:“七、侧袋机制的实施和投资运作安排 的投资 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回 申请时,根据最大限度保护基金份额持有人利 益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一 致,并咨询会计师事务所意见后,可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比 例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风 险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、 投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投 资者权益有重大影响的事项详见招募说明书 的规定。” 第十四部 四、估值程序 四、估值程序 分 基金 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后, 资产估值 资产净值除以当日基金份额的余额数量计算,精 基金资产净值除以当日基金份额的余额数量 确到0.001元,小数点后第4位四舍五入。国家另 计算,精确到0.0001元,小数点后第5位四舍 有规定的,从其规定。 五入。国家另有规定的,从其规定。 五、估值错误的处理 五、估值错误的处理 ……当基金份额净值小数点后3位以内(含第3位) ……当基金份额净值小数点后4位以内(含第 发生差错时,视为估值错误。 4位)发生差错时,视为估值错误。 六、暂停估值的情形 六、暂停估值的情形 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50% 现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导 以上的,经与基金托管人协商确认后,基金管 致公允价值存在重大不确定性,经与基金托管人 理人应当暂停估值; 协商一致的; 增加:“九、实施侧袋机制期间的基金资产估 值 本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定 对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的 基金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋账户 份额净值。” 增加:“四、实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费 第十五部 分 基金 用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账户资 费用与税 产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减 收 免,但不得收取管理费,详见招募说明书的规 定。” 第十六部 增加:“七、实施侧袋机制期间的收益分配 分 基金 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益 的收益与 分配 分配,详见招募说明书的规定。” 二、基金的年度审计 二、基金的年度审计 第十七部 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管 分 基金 的会计与 互独立的具有证券、期货相关业务资格的会计师 人相互独立的符合《证券法》规定的会计师事 审计 事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表 务所及其注册会计师对本基金的年度财务报 进行审计。 表进行审计。 二、信息披露义务人 二、信息披露义务人 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规 间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会指 定时间内,将应予披露的基金信息通过规定媒 定的媒介披露…… 介披露…… 五、公开披露的基金信息 五、公开披露的基金信息 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基 中期报告和基金季度报告 金中期报告和基金季度报告 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过具 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经 有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。 第十八部 (八)澄清公告 (八)澄清公告 分 基金 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或 的信息披 露 在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误 者在市场上流传的消息可能对基金份额价格 导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金 产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能 份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉后 损害基金份额持有人权益的,相关信息披露义 应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况 务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。 立即报告中国证监会。 增加:“(十一)实施侧袋机制期间的信息披 露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” 三、基金财产的清算 三、基金财产的清算 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小 第十九部 员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相 组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计 分 基金 合同的变 关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会 师、律师以及中国证监会指定的人员组成…… 更、终止 指定的人员组成…… 与基金财 产的清算 六、基金财产清算的公告 六、基金财产清算的公告 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并由 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法 并公告…… 律意见书后报中国证监会备案并公告…… 七、基金财产清算账册及文件的保存 七、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人 15年以上。 保存20年以上。 (二)托管协议 章节 原文 修订 增加:“若本基金实施侧袋机制的,侧袋机制 实施期间的相关安排按照基金合同的规定执 行。” 指定媒介 规定媒介 全文 指定网站 规定网站 (一)基金管理人 (一)基金管理人 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 42891(集中办公区) 层 一、基金 办公地址:广东省广州市珠江新城珠江东路 30 托管协议 号广州银行大厦 40-43 楼 当事人 邮政编码:510620 注册资本:12,000万元人民币 注册资本:13,244.2万元人民币 (二)基金托管人 (二)基金托管人 法定代表人:李建红 法定代表人:缪建民 (一)订立托管协议的依据 (一)订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华 本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中 人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金 华人民共和国证券投资基金法》(以下简称 二、基金 法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运 托管协议 的依据、 (以下简称“《运作办法》”)、《公开募集开 作 管 理 办 法》 (以 下 简 称“ 《运 作 办 目的和原 放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下 法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流 则 简称“《流动性风险规定》”)、《公开募集证 动性风险管理规定》、《公开募集证券投资基 券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披 息披露办法》”)等有关法律法规、基金合同及 露办法》”)等有关法律法规、基金合同及其 其他有关规定制订。 他有关规定制订。 (一)基金托管人根据有关法律法规的规定以及 (一)基金托管人根据有关法律法规的规定以 《基金合同》的约定,对基金投资范围、投资比 及《基金合同》的约定,对基金投资范围、投 例、投资限制、关联方交易等,进行严格监督……资比例、投资限制、关联方交易等,进行严格 监督…… 三、基金 1.本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的 1.本基金的投资范围包括国内依法发行、上市 托管人对 基金管理 股票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监 的股票(包括创业板以及其他经中国证监会核 人的业务 会核准或注册上市的股票、存托凭证)…… 准或注册上市的股票、存托凭证)…… 监督和核 查 (五)本基金投资流通受限证券,应遵守《关于 (五)本基金投资流通受限证券,应遵守《关 基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问 于基金投资非公开发行股票等流通受限证券 题的通知》等有关监管规定。 有关问题的通知》等有关监管规定。 1.本协议所称的流通受限证券包括由《上市公司 1.本协议所称的流通受限证券包括由《上市公 证券发行管理办法》规范的非公开发行股票…… 司证券发行注册管理办法》…… (四)基金证券账户和结算备付金账户的开立和 (四)基金证券账户和结算备付金账户的开立 管理 和管理 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任 五、基金 上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人 公司为基金开立基金托管人与基金联名的证 财产的保 与基金联名的证券账户。 券账户。 管 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 ……重大合同的保管期限为基金合同终止后不少 ……重大合同的保管期限为基金合同终止后 于15年。 不少于20年。 (五)基金现金分红 (五)基金现金分红 七、交易 及清算交 1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双 1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人, 收安排 方核定后依照《信息披露办法》的有关规定在中 双方核定后依照《信息披露办法》的有关规定 国证监会指定媒介上公告。 在规定媒介上公告。 八、基金 (一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间 (一)基金资产净值的计算、复核与完成的时 资产净值 及程序 间及程序 计算、估 值和会计 1.基金资产净值 1.基金资产净值 核算 基金份额净值是指估值日基金资产净值除以估值 基金份额净值是指估值日基金资产净值除以 日基金份额总数,基金份额净值的计算,精确到 估值日基金份额总数,基金份额净值的计算, 0.001元,小数点后第四位四舍五入,国家另有规 精确到0.0001元,小数点后第五位四舍五入, 定的,从其规定。 国家另有规定的,从其规定。 2.复核程序 2.复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后, 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值 将基金资产净值、基金份额净值、基金份额参考 后,将基金资产净值、基金份额净值发送基金 净值(如有)发送基金托管人,经基金托管人复 托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管 核无误后,由基金管理人对外公布。 理人按规定对外公布。 增加:“本基金实施侧袋机制的,应根据本部 分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主 袋账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露 侧袋账户份额净值。” (六)基金财务报表与报告的编制和复核 (六)基金财务报表与报告的编制和复核 3.财务报表的编制与复核时间安排 3.财务报表的编制与复核时间安排 ……基金年度报告的财务会计报告应当经过具有 ……基金年度报告的财务会计报告应当经过 证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计……符合《证券法》规定的会计师事务所审计…… (二)信息披露的内容 (二)信息披露的内容 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过具 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经 有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计 过符合《证券法》规定的会计师事务所审计后, 后,方可披露。 方可披露。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中 职责和信息披露程序 的职责和信息披露程序 十、基金 ……基金管理人应当在中国证监会规定的时间内, ……基金管理人应当在中国证监会规定的时 信息披露 将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的媒 间内,将应予披露的基金信息通过规定媒介披 介披露…… 露…… 增加:“(四)实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” (一)档案保存 (一)档案保存 十三、基 ……保存期限不少于15年。 ……保存期限不少于20年。 金有关文 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责 件档案的 保存 整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记 完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交 录和重要合同等,承担保密义务并保存至少十五 易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至 年以上。 少20年以上。 第一条 资产托管人系经中国银监会、中国证监 第一条 资产托管人系经国家金融监督管理 会、中国保监会及其他相关部门核准具备证券投 总局、中国证监会及其他相关部门核准具备证 资基金、保险资产、企业年金基金以及其他与结 券投资基金、保险资产、企业年金基金以及其 附件:托 管银行证 算公司结算业务相关的托管业务资格的商业银行;他与结算公司结算业务相关的托管业务资格 券资金结 资产管理人系经中国证监会、中国保监会批准设 的商业银行;资产管理人系经中国证监会、国 算规定 立的证券公司、基金管理公司、保险公司、保险 家金融监督管理总局批准设立的证券公司、基 资产管理公司等投资管理机构。 金管理公司、保险公司、保险资产管理公司等 投资管理机构。 三、易方达瑞享灵活配置混合型证券投资基金 (一)基金合同 章节 修订前 修订后 全文 指定媒介 规定媒介 指定网站 规定网站 指定报刊 规定报刊 第一部分 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 前言 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和 同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人民共国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金 和国证券投资基金法》 (以下简称“《基金 法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集 法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运 (以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机 售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公构监督管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、 开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证 (以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募 券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 “《管理规定》”)和其他有关法律法规。 (以下简称“《流动性风险管理规定》”)和 其他有关法律法规。 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其他 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其 仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同风险 他投资于股票的基金所面临的共同风险外,本 外,本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险, 基金还将面临投资存托凭证的特殊风险,详见 详见本基金招募说明书。 本基金招募说明书。 第二部分 10、《基金法》:指2012年12月28日经第十一 10、《基金法》:指2003年10月28日经第十 释义 届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通 届全国人民代表大会常务委员会第五次会议 过,自2013年6月1日起实施的《中华人民共和 通过,经2012年12月28日第十一届全国人 国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的 民代表大会常务委员会第三十次会议修订,自 修订 2013年6月1日起实施,并经2015年4月24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第 十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关 于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律的 决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金 法》及颁布机关对其不时做出的修订 11、《销售办法》:指中国证监会2013年3月15 11、《销售办法》:指中国证监会2020年8月 日颁布、同年6月1日实施的《证券投资基金销 28日颁布、同年10月1日实施的《公开募集 售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布 机关对其不时做出的修订 14、《管理规定》…… 14、《流动性风险管理规定》…… 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和 中国银行业监督管理委员会 /或国家金融监督管理总局 20、合格境外机构投资者:指符合相关法律法规 20、合格境外投资者:指符合相关法律法规规 规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资 定使用来自境外的资金进行境内证券期货投 基金的中国境外的机构投资者 资的境外机构投资者,包括合格境外机构投资 者和人民币合格境外机构投资者 21、投资人:指个人投资者、机构投资者和合格 21、投资人:指个人投资者、机构投资者、合 境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许 格境外投资者以及法律法规或中国证监会允 购买证券投资基金的其他投资人的合称 许购买证券投资基金的其他投资人的合称 52、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信 52、规定媒介:指符合中国证监会规定条件的 息披露的全国性报刊及指定互联网网站(包括基 全国性报刊(以下简称规定报刊)及《信息披 金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基 露办法》规定的互联网网站(以下简称规定网 金电子披露网站)等媒介 站,包括基金管理人网站、基金托管人网站、 中国证监会基金电子披露网站)等媒介 增加:“ 56、侧袋机制:指将基金投资组合 中的特定资产从原有账户分离至一个专门账 户进行处置清算,目的在于有效隔离并化解风 险,确保投资者得到公平对待,属于流动性风 险管理工具。侧袋机制实施期间,原有账户称 为主袋账户,专门账户称为侧袋账户” 增加:“ 57、特定资产:包括:(一)无可 参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致 公允价值存在重大不确定性的资产;(二)按 摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资 产价值存在重大不确定性的资产;(三)其他 资产价值存在重大不确定性的资产” 第四部分 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对 基金份额 象 的发售 3、发售对象 3、发售对象 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金 人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以 的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者 及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金 以及法律法规或中国证监会允许购买证券投 的其他投资人。 资基金的其他投资人。 第六部分 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 基金份额 1、……本基金两类基金份额净值的计算,均保留 1、……本基金两类基金份额净值的计算,均 的申购与 到小数点后3位,小数点后第4位四舍五入…… 保留到小数点后4位,小数点后第5位四舍五 赎回 入…… 增加:“十八、实施侧袋机制期间本基金的申 购与赎回 本基金实施侧袋机制的,本基金的申购和赎回 安排详见招募说明书或相关公告。” 第七部分 一、基金管理人 一、基金管理人 基金合同 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 当事人及 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 权利义务 42891(集中办公区) 层 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会,证 批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督 监基金字[2001]4号 管理委员会,证监基金字[2001]4号 注册资本:壹亿贰仟万元人民币 注册资本:13,244.2万元人民币 联系电话:020-38797888 联系电话:4008818088 (二)基金管理人的权利与义务 (二)基金管理人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关 定,基金管理人的义务包括但不限于: 规定,基金管理人的义务包括但不限于: (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计 (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会 账册、报表、记录和其他相关资料15年以上; 计账册、报表、记录和其他相关资料20年以 上; 二、基金托管人 二、基金托管人 (一)基金托管人简况 (一)基金托管人简况 法定代表人:周慕冰 法定代表人:谷澍 (二)基金托管人的权利与义务 (二)基金托管人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关 定,基金托管人的义务包括但不限于: 规定,基金托管人的义务包括但不限于: (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、报 (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、 表和其他相关资料15年以上; 报表和其他相关资料20年以上; 第八部分 增加:“九、实施侧袋机制期间基金份额持有 基金份额 人大会的特殊约定 持有人大 若本基金实施侧袋机制,则相关基金份额或表 会 决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额持 有人分别持有或代表的基金份额或表决权符 合该等比例,但若相关基金份额持有人大会召 集和审议事项不涉及侧袋账户的,则仅指主袋 份额持有人持有或代表的基金份额或表决权 符合该等比例: 1、基金份额持有人行使提议权、召集权、提 名权所需单独或合计代表相关基金份额10%以 上(含10%); 2、现场开会的到会者在权益登记日代表的基 金份额不少于本基金在权益登记日相关基金 份额的二分之一(含二分之一); 3、通讯开会的直接出具书面意见或授权他人 代表出具书面意见的基金份额持有人所持有 的基金份额不小于在权益登记日相关基金份 额的二分之一(含二分之一); 4、在参与基金份额持有人大会投票的基金份 额持有人所持有的基金份额小于在权益登记 日相关基金份额的二分之一、召集人在原公告 的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、 6个月以内就原定审议事项重新召集的基金份 额持有人大会应当有代表三分之一以上(含三 分之一)相关基金份额的持有人参与或授权他 人参与基金份额持有人大会投票; 5、现场开会由出席大会的基金份额持有人和 代理人所持表决权的50%以上(含50%)选举 产生一名基金份额持有人作为该次基金份额 持有人大会的主持人; 6、一般决议须经参加大会的基金份额持有人 或其代理人所持表决权的二分之一以上(含二 分之一)通过; 7、特别决议应当经参加大会的基金份额持有 人或其代理人所持表决权的三分之二以上(含 三分之二)通过。 同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等 的表决权。” 第十二部 二、投资范围 二、投资范围 分 基金 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的 的投资 票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会 股票(包括创业板以及其他经中国证监会核准 核准或注册上市的股票、存托凭证)…… 或注册上市的股票、存托凭证)…… 五、业绩比较基准 五、业绩比较基准 一年期人民币定期存款利率(税后)+2% 中证500指数收益率×85%+中债总指数收益率 本基金力争为投资者获得稳健投资回报,其中, ×15% 一年期人民币定期存款利率系中国人民银行公布 本基金选择中证500指数作为股票部分的业绩 并执行的金融机构一年期人民币整存整取定期存 比较基准,中债总指数作为固定收益部分的业 款利率。 绩比较基准。此外,本基金还参考预期的大类 资产配置比例设置了业绩比较基准的权重。 增加:“七、侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回 申请时,根据最大限度保护基金份额持有人利 益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一 致,并咨询会计师事务所意见后,可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比 例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风 险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、 投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投 资者权益有重大影响的事项详见招募说明书 的规定。” 第十四部 四、估值程序 四、估值程序 分 基金 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后, 资产估值 资产净值除以当日基金份额的余额数量计算,精 基金资产净值除以当日基金份额的余额数量 确到0.001元,小数点后第4位四舍五入。国家 计算,精确到0.0001元,小数点后第5位四 另有规定的,从其规定。 舍五入。国家另有规定的,从其规定。 五、估值错误的处理 五、估值错误的处理 ……当基金份额净值小数点后3位以内(含第3位) ……当基金份额净值小数点后4位以内(含第 发生差错时,视为估值错误。 4位)发生差错时,视为估值错误。 六、暂停估值的情形 六、暂停估值的情形 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50% 现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导 以上的,经与基金托管人协商确认后,基金管 致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管 理人应当暂停估值; 人协商一致的; 增加:“九、实施侧袋机制期间的基金资产估 值 本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定 对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的 基金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋账户 份额净值。” 第十五部 增加:“四、实施侧袋机制期间的基金费用 分 基金 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费 费用与税 用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账户资 收 产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减 免,但不得收取管理费,详见招募说明书的规 定。” 第十六部 增加:“七、实施侧袋机制期间的收益分配 分 基金 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益 的收益与 分配,详见招募说明书的规定。” 分配 第十七部 二、基金的年度审计 二、基金的年度审计 分 基金 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管 的会计与 互独立的具有证券、期货相关业务资格的会计师 人相互独立的符合《证券法》规定的会计师事 审计 事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表 务所及其注册会计师对本基金的年度财务报 进行审计。 表进行审计。 第十八部 二、信息披露义务人 二、信息披露义务人 分 基金 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规 的信息披 间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会指 定时间内,将应予披露的基金信息通过规定媒 露 定的媒介披露…… 介披露…… 五、公开披露的基金信息 五、公开披露的基金信息 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基 中期报告和基金季度报告 金中期报告和基金季度报告 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过具 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经 有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。 (八)澄清公告 (八)澄清公告 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或 在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误 者在市场上流传的消息可能对基金份额价格 导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金 产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能 份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉后 损害基金份额持有人权益的,相关信息披露义 应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况 务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。 立即报告中国证监会。 增加:“(十一)实施侧袋机制期间的信息披 露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” 第十九部 三、基金财产的清算 三、基金财产的清算 分 基金 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小 合同的变 员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相 组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计 更、终止 关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会 师、律师以及中国证监会指定的人员组成…… 与基金财 指定的人员组成…… 产的清算 六、基金财产清算的公告 六、基金财产清算的公告 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并由 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法 并公告。 律意见书后报中国证监会备案并公告。 七、基金财产清算账册及文件的保存 七、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人 15年以上。 保存20年以上。 (二)托管协议 章节 修订前 修订后 全文 指定媒介 规定媒介 指定网站 规定网站 登记结算机构 登记机构 一、基金 (一)基金管理人 (一)基金管理人 托管协议 注册地址:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105 注册地址:广东省珠海市横琴新区荣粤道188 室-42891(集中办公区) 号6层 当事人 办公地址:广东省广州市珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦40-43楼 邮政编码:510620 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监 批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督 基金字[2001]4号 管理委员会,证监基金字[2001]4号 注册资本:壹亿贰仟万元人民币 注册资本:13,244.2万元人民币 经营范围:基金募集、基金销售;资产管理;经 经营范围:公开募集证券投资基金管理、基金 中国证监会批准的其他业务。 销售、特定客户资产管理 (二)基金托管人 (二)基金托管人 法定代表人:周慕冰 法定代表人:谷澍 基金托管资格批准文号:中国证监会证监基字 基金托管资格批文及文号:中国证监会证监基 [1998]23号 字[1998]23号 经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长 经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、 期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;长期贷款;办理国内外结 算;办理票据承兑 发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府 与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、 债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从 买卖、代理买卖外汇;结汇、售汇;从事银行卡 事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;结汇、售 业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及 汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保; 代理保险业务;…… 代理收付款项;……保险兼业代理业务。 三、基金 (一)…… (一)…… 托管人对 本基金的投资范围为国内依法发行、上市的股票 本基金的投资范围为国内依法发行、上市的股 基金管理 (包括创业板、中小板以及其他经中国证监会核 票(包括创业板以及其他经中国证监会核准或 人的业务 准或注册上市的股票、存托凭证)…… 注册上市的股票、存托凭证)…… 监督和核 (二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基 查 (二)基金托管人根据有关法律法规的规定及 金合同的约定,对基金投资、融资、融券比例进 基金合同的约定,对基金投资、融资比例进行 行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行 监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行 监督: 监督: (七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基 (七)基金托管人根据有关法律法规的规定及 金合同的约定,对基金投资流通受限证券进行监 基金合同的约定,对基金投资流通受限证券进 督。 行监督。 1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于规范基 1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于基 金投资非公开发行证券行为的紧急通知》、《关于金投资非公开发行股票等流通受限证券有关 基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问 问题的通知》等有关法律法规规定。 题的通知》等有关法律法规规定。 2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发 2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管 行注册管理办法》规范的非公开发行股票…… 理办法》规范的非公开发行股票…… 五、基金 (四)基金证券账户的开立和管理 (四)基金证券账户的开立和管理 财产的保 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任 管 上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人 公司为基金开立基金托管人与基金联名的证 与基金联名的证券账户。 券账户。 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 ……重大合同的保管期限为基金合同终止后15年。……重大合同的保管期限为基金合同终止后 20年。 七、交易 (二)基金投资证券后的清算交收安排 (二)基金投资证券后的清算交收安排 及清算交 1、清算与交割 1、清算与交割 收安排 基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日12:00 基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日 之前有足够的资金头寸用于中国证券登记结算有 12:00之前有足够的资金头寸用于中国证券登 限责任公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。记结算有限责任公司的资金结算。 (五)基金融资、融券 如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管 (五)基金融资 人应为基金融资、融券提供必要的协助。 如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托 管人应为基金融资提供必要的协助。 八、基金 (一)基金资产净值的计算及复核程序 (一)基金资产净值的计算及复核程序 资产净值 1、基金资产净值 1、基金资产净值 计算和会 ……基金份额净值的计算,精确到0.001元,小 ……基金份额净值的计算,精确到0.0001元, 计核算 数点后第四位四舍五入…… 小数点后第五位四舍五入…… 2、复核程序 2、复核程序 增加:“本基金实施侧袋机制的,应根据本部 分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主 袋账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露 侧袋账户份额净值。” (三)基金份额净值错误的处理方式 (三)基金份额净值错误的处理方式 (1)当基金份额净值小数点后3位以内(含第3 (1)当基金份额净值小数点后4位以内(含第 位)发生差错时,视为基金份额净值错误…… 4位)发生差错时,视为基金份额净值错误…… (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 (3)当特定资产占前一估值日基金资产净值 (3)当前一估值日基金资产净值50%以上的资产 50%以上的,经与基金托管人协商确认后,基 出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍 金管理人应当暂停估值; 导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托 管人协商一致的; 九、基金 增加:“(三)实施侧袋机制期间的收益分配 收益分配 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益 分配,详见招募说明书的规定。” 十、基金 (二)信息披露的内容 (二)信息披露的内容 信息披露 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过具 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经 有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计 过符合《证券法》规定的会计师事务所审计后, 后,方可披露。 方可披露。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中 职责和信息披露程序 的职责和信息披露程序 1.职责 1.职责 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内, 应予披露的基金信息通过中国证监会指定的媒介 将应予披露的基金信息通过规定媒介披露…… 披露…… 增加:“(四)实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” 十一、基 增加:“(十)实施侧袋机制期间的基金费用 金费用 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费 用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账户资 产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减 免,但不得收取管理费,详见招募说明书的规 定。” 十二、基 ……基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份 ……基金管理人和基金托管人应妥善保管基 金份额持 额持有人名册,保存期限为15年…… 金份额持有人名册,保存期限为20年…… 有人名册 的登记与 保管 十三、基 (一)档案保存 (一)档案保存 金有关文 ……保存期限不少于15年。 ……保存期限不少于20年。 件档案的 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责 保存 整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记 完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交 录和重要合同等,承担保密义务并保存至少15年 易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至 以上。 少20年以上。 十六、托 (三)基金财产的清算 (三)基金财产的清算 管协议的 1、基金财产清算小组 1、基金财产清算小组 (2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托 变更、终 具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师 管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定 止与基金 以及中国证监会指定的人员组成…… 的人员组成…… 财产的清 5、基金财产清算的公告 5、基金财产清算的公告 算 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计…… ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 的会计师事务所审计…… 6、基金财产清算账册及文件的保存 6、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人 15年以上。 保存20年以上。 四、易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金 (一)基金合同 章节 原文 修订 指定媒介 规定媒介 全文 指定报刊 规定报刊 指定网站 规定网站 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 一、订立本基金合同的目的、依据和原则 第一部分 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合 2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和 前言 同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人民共国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金 和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集 《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简 证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运 称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理 作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机 办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集构监督管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、 证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基 (以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募 金流动性风险管理规定》(以下简称“《管理规 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 定》”)和其他有关法律法规。 (以下简称“《流动性风险管理规定》”)和 其他有关法律法规。 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其他 六、本基金的投资范围包括存托凭证,除与其 仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同风险 他投资于股票的基金所面临的共同风险外,本 外,本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险, 基金还将面临投资存托凭证的特殊风险,详见 详见本基金招募说明书。 本基金招募说明书。 10、《基金法》:指2012年12月28日经第十一 10、《基金法》:指2003年10月28日经第十 届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通 届全国人民代表大会常务委员会第五次会议 过,自2013年6月1日起实施的《中华人民共和 通过,经2012年12月28日第十一届全国人 国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的 民代表大会常务委员会第三十次会议修订,自 修订 2013年6月1日起实施,并经2015年4月24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第 十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关 第二部分 于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律的 释义 决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金 法》及颁布机关对其不时做出的修订 11、《销售办法》:指中国证监会2013年3月15 11、《销售办法》:指中国证监会2020年8月 日颁布、同年6月1日实施的《证券投资基金销 28日颁布、同年10月1日实施的《公开募集 售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布 机关对其不时做出的修订 14、《管理规定》…… 14、《流动性风险管理规定》…… 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或 16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和 中国银行业监督管理委员会 /或国家金融监督管理总局 20、合格境外机构投资者:指符合相关法律法规 20、合格境外投资者:指符合相关法律法规规 规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资 定使用来自境外的资金进行境内证券期货投 基金的中国境外的机构投资者 资的境外机构投资者,包括合格境外机构投资 者和人民币合格境外机构投资者 21、投资人:指个人投资者、机构投资者和合格 21、投资人:指个人投资者、机构投资者、合 境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许 格境外投资者以及法律法规或中国证监会允 购买证券投资基金的其他投资人的合称 许购买证券投资基金的其他投资人的合称 52、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信 52、规定媒介:指符合中国证监会规定条件的 息披露的全国性报刊及指定互联网网站(包括基 全国性报刊(以下简称规定报刊)及《信息披 金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基 露办法》规定的互联网网站(以下简称规定网 金电子披露网站)等媒介 站,包括基金管理人网站、基金托管人网站、 中国证监会基金电子披露网站)等媒介 增加:“ 56、侧袋机制:指将基金投资组合 中的特定资产从原有账户分离至一个专门账 户进行处置清算,目的在于有效隔离并化解风 险,确保投资者得到公平对待,属于流动性风 险管理工具。侧袋机制实施期间,原有账户称 为主袋账户,专门账户称为侧袋账户” 增加:“ 57、特定资产:包括:(一)无可 参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致 公允价值存在重大不确定性的资产;(二)按 摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资 产价值存在重大不确定性的资产;(三)其他 资产价值存在重大不确定性的资产” 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象 一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对 第四部分 象 基金份额 3、发售对象 3、发售对象 的发售 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金 人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以 的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者 及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金 以及法律法规或中国证监会允许购买证券投 的其他投资人。 资基金的其他投资人。 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 1、……本基金两类基金份额净值的计算,均保留 1、……本基金两类基金份额净值的计算,均 第六部分 到小数点后3位,小数点后第4位四舍五入…… 保留到小数点后4位,小数点后第5位四舍五 基金份额 入…… 的申购与 增加:“十八、实施侧袋机制期间本基金的申 赎回 购与赎回 本基金实施侧袋机制的,本基金的申购和赎回 安排详见招募说明书或相关公告。” 一、基金管理人 一、基金管理人 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 42891(集中办公区) 层 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会,证 批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督 监基金字[2001]4号 管理委员会,证监基金字[2001]4号 注册资本:壹亿贰仟万元人民币 注册资本:13,244.2万元人民币 第七部分 联系电话:020-38797888 联系电话:4008818088 基金合同 (二)基金管理人的权利与义务 (二)基金管理人的权利与义务 当事人及 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关 权利义务 基金管理人的义务包括但不限于: 规定,基金管理人的义务包括但不限于: (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计 (16)按规定保存基金财产管理业务活动的会 账册、报表、记录和其他相关资料15年以上; 计账册、报表、记录和其他相关资料20年以 上; 二、基金托管人 二、基金托管人 (一)基金托管人简况 (一)基金托管人简况 法定代表人:张金良 法定代表人/负责人:刘建军 注册资本:810.31亿元人民币 注册资本:人民币991.61亿元 (二)基金托管人的权利与义务 (二)基金托管人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关 基金托管人的义务包括但不限于: 规定,基金托管人的义务包括但不限于: (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、报 (11)保存基金托管业务活动的记录、账册、 表和其他相关资料15年以上; 报表和其他相关资料20年以上; 增加:“九、实施侧袋机制期间基金份额持有 人大会的特殊约定 若本基金实施侧袋机制,则相关基金份额或表 决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额持 有人分别持有或代表的基金份额或表决权符 合该等比例,但若相关基金份额持有人大会召 集和审议事项不涉及侧袋账户的,则仅指主袋 份额持有人持有或代表的基金份额或表决权 符合该等比例: 1、基金份额持有人行使提议权、召集权、提 第八部分 名权所需单独或合计代表相关基金份额10%以 基金份额 上(含10%); 持有人大 2、现场开会的到会者在权益登记日代表的基 会 金份额不少于本基金在权益登记日相关基金 份额的二分之一(含二分之一); 3、通讯开会的直接出具书面意见或授权他人 代表出具书面意见的基金份额持有人所持有 的基金份额不小于在权益登记日相关基金份 额的二分之一(含二分之一); 4、在参与基金份额持有人大会投票的基金份 额持有人所持有的基金份额小于在权益登记 日相关基金份额的二分之一、召集人在原公告 的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、 6个月以内就原定审议事项重新召集的基金份 额持有人大会应当有代表三分之一以上(含三 分之一)相关基金份额的持有人参与或授权他 人参与基金份额持有人大会投票; 5、现场开会由出席大会的基金份额持有人和 代理人所持表决权的50%以上(含50%)选举 产生一名基金份额持有人作为该次基金份额 持有人大会的主持人; 6、一般决议须经参加大会的基金份额持有人 或其代理人所持表决权的二分之一以上(含二 分之一)通过; 7、特别决议应当经参加大会的基金份额持有 人或其代理人所持表决权的三分之二以上(含 三分之二)通过。 同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等 的表决权。” 二、投资范围 二、投资范围 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的 票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会 股票(包括创业板以及其他经中国证监会核准 核准或注册上市的股票、存托凭证)…… 或注册上市的股票、存托凭证)…… 五、业绩比较基准 五、业绩比较基准 一年期人民币定期存款利率(税后)+2% 沪深300指数收益率×75%+中债总指数收益率 第十二部 本基金力争为投资者获得稳健投资回报,其中,一 ×25% 分 基金 年期人民币定期存款利率系中国人民银行公布并 本基金选择沪深300指数作为股票部分的业绩 的投资 执行的金融机构一年期人民币整存整取定期存款 比较基准,中债总指数作为固定收益部分的业 利率。 绩比较基准。此外,本基金还参考预期的大类 资产配置比例设置了业绩比较基准的权重。 增加:“八、侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回 申请时,根据最大限度保护基金份额持有人利 益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一 致,并咨询会计师事务所意见后,可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比 例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风 险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、 投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投 资者权益有重大影响的事项详见招募说明书 的规定。” 四、估值程序 四、估值程序 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后, 金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算, 基金资产净值除以当日基金份额的余额数量 精确到0.001元,小数点后第4位四舍五入。国 计算,精确到0.0001元,小数点后第5位四 家另有规定的,从其规定。 舍五入。国家另有规定的,从其规定。 五、估值错误的处理 五、估值错误的处理 ……当基金份额净值小数点后3位以内(含第3 ……当基金份额净值小数点后4位以内(含第 位)发生差错时,视为估值错误。 4位)发生差错时,视为估值错误。 第十四部 六、暂停估值的情形 六、暂停估值的情形 分 基金 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值 资产估值 现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导 50%以上的,经与基金托管人协商确认后,基 致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管 金管理人应当暂停估值; 人协商一致的; 增加:“九、实施侧袋机制期间的基金资产 估值 本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约 定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户 的基金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋 账户份额净值。” 增加:“四、实施侧袋机制期间的基金费用 第十五部 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的 分 基金 费用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账 费用与税 户资产变现后方可列支,有关费用可酌情收 收 取或减免,但不得收取管理费,详见招募说 明书的规定。” 第十六部 增加:“七、实施侧袋机制期间的收益分配 分 基金 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益 的收益与 分配,详见招募说明书的规定。” 分配 第十七部 二、基金的年度审计 二、基金的年度审计 分 基金 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管 的会计与 相互独立的具有证券、期货相关业务资格的会计 人相互独立的符合《证券法》规定的会计师事 审计 师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报 务所及其注册会计师对本基金的年度财务报 表进行审计。 表进行审计。 二、信息披露义务人 二、信息披露义务人 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规 间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会指 定时间内,将应予披露的基金信息通过规定媒 定的媒介披露…… 介披露…… 五、公开披露的基金信息 五、公开披露的基金信息 第十八部 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金 (六)基金定期报告,包括基金年度报告、基 分 基金 中期报告和基金季度报告 金中期报告和基金季度报告 的信息披 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经过具 ……基金年度报告中的财务会计报告应当经 露 有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。 (八)澄清公告 (八)澄清公告 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者 在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或 在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误 者在市场上流传的消息可能对基金份额价格 导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金 产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能 份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉后 损害基金份额持有人权益的,相关信息披露义 应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况 务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。 立即报告中国证监会。 增加:“(十)实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” 三、基金财产的清算 三、基金财产的清算 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成 2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小 员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相 组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计 第十九部 关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会 师、律师以及中国证监会指定的人员组成…… 分 基金 指定的人员组成…… 合同的变 六、基金财产清算的公告 六、基金财产清算的公告 更、终止 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并由 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 与基金财 律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法 产的清算 并公告。 律意见书后报中国证监会备案并公告。 七、基金财产清算账册及文件的保存 七、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人 15年以上。 保存20年以上。 (二)托管协议 章节 原文 修订 指定媒介 规定媒介 全文 指定网站 规定网站 (一)基金管理人 (一)基金管理人 住所:广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室- 住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6 一、基金 42891(集中办公区) 层 托管协议 当事人 办公地址:广东省广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43F 邮政编码:510620 批准设立文号:中国证监会,证监基金字[2001]4 批准设立文号:证监基金字[2001]4号 号 注册资本:13,244.2万元人民币 注册资本:壹亿贰仟万元人民币 (二)基金托管人 (二)基金托管人 法定代表人:张金良 法定代表人/负责人:刘建军 注册资本:810.31亿元人民币 注册资本:人民币991.61亿元 (一)订立托管协议的依据 (一)订立托管协议的依据 二、基金 ……《证券投资基金销售管理办法》(以下简称 ……《公开募集证券投资基金销售机构监督 托管协议 的依据、 《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披 管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披 目的和原 露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)…… 露管理办法》(以下简称《信息披露办 则 法》)…… (一)…… (一)…… 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的股 本基金的投资范围包括国内依法发行、上市的 票(包括创业板、中小板以及其他经中国证监会 股票(包括创业板以及其他经中国证监会核准 核准或注册上市的股票、存托凭证)…… 或注册上市的股票、存托凭证)…… 三、基金 (七)基金托管人对基金投资流通受限证券的监 (七)基金托管人对基金投资流通受限证券的 托管人对 基金管理 督 监督 人的业务 1.基金投资流通受限证券,应遵守《关于规范基 1.基金投资流通受限证券,应遵守《关于基金 监督和核 查 金投资非公开发行证券行为的紧急通知》、《关于 投资非公开发行股票等流通受限证券有关问 基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问 题的通知》等有关法律法规规定。 题的通知》等有关法律法规规定。 2.流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管 2.流通受限证券,包括由《上市公司证券发行 理办法》规范的非公开发行股票…… 注册管理办法》规范的非公开发行股票…… (四)基金证券交收账户和结算备付金账户的开 (四)基金证券交收账户和结算备付金账户的 立和管理 开立和管理 五、基金 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任 财产的保 管 上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人 公司为基金开立基金托管人与本基金联名的 与本基金联名的证券账户,账户名称以实际开立 证券账户,账户名称以实际开立为准。 为准。 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 ……重大合同的保管期限为基金合同终止后15 ……重大合同的保管期限为基金合同终止后 年…… 20年…… (二)基金投资证券后的清算交收安排 (二)基金投资证券后的清算交收安排 七、交易 ……基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日 ……基金管理人应采取合理措施,确保在T+1 及清算交 上午10:00前有足够的资金头寸,用于当日中国 日上午10:00前有足够的资金头寸,用于当日 收安排 证券登记结算公司上海分公司和深圳分公司的资 中国证券登记结算公司的资金结算…… 金结算…… (一)基金资产净值的计算及复核程序 (一)基金资产净值的计算及复核程序 1.基金资产净值 1.基金资产净值 ……基金份额净值的计算,精确到0.001元,小 ……基金份额净值的计算,精确到0.0001元, 数点后第四位四舍五入…… 小数点后第五位四舍五入…… 增加:“本基金实施侧袋机制的,应根据本部 分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主 袋账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露 八、基金 资产净值 侧袋账户份额净值。” 计算和会 (三)估值错误的处理方式 (三)估值错误的处理方式 计核算 ……当基金份额净值小数点后3位以内(含第3位) ……当基金份额净值小数点后4位以内(含第 发生估值差错时,视为估值错误。 4位)发生估值差错时,视为估值错误。 (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 (四)暂停估值与公告基金份额净值的情形 3.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出 3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50% 现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导 以上的,经与基金托管人协商确认后,基金管 致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管 理人应当暂停估值; 人协商一致的; 九、基金 增加:“本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不 收益分配 进行收益分配,详见招募说明书的规定。” (二)信息披露的内容 (二)信息披露的内容 十、基金 ……基金年度报告中的财务会计报告需经具有证 ……基金年度报告中的财务会计报告需经符 信息披露 券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后, 合《证券法》规定的会计师事务所审计后,方 方可披露。 可披露。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中 职责和信息披露程序 的职责和信息披露程序 1.职责 1.职责 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内, 应予披露的基金信息通过中国证监会指定媒介披 将应予披露的基金信息通过规定媒介披露。根 露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信 据法律法规应由基金托管人公开披露的信息, 息,基金托管人将通过中国证监会指定媒介披露。基金托管人将通过规定媒介披露。 增加:“(四)实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人 应当根据法律法规、基金合同和招募说明书的 规定进行信息披露,详见招募说明书的规 定。” 增加:“(八)实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费 十一、基 用可以从侧袋账户中列支,但应待侧袋账户资 金费用 产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减 免,但不得收取管理费,详见招募说明书的规 定。” 十二、基 ……基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份 ……基金管理人和基金托管人应妥善保管基 金份额持 有人名册 额持有人名册,保存期限为15年。 金份额持有人名册,保存期限为20年。 的登记与 保管 (一)档案保存 (一)档案保存 十三、基 ……保存期限不少于15 年。 ……保存期限不少于20年。 金有关文 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责 件档案的 保存 整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记 完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交 录和重要合同等,承担保密义务并保存至少15年 易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至 以上。 少20年以上。 十六、托 (三)基金财产的清算 (三)基金财产的清算 管协议的 2.基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成 2.基金财产清算小组组成:基金财产清算小 变更、终 止与基金 员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相 组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计 财产的清 关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会 师、律师以及中国证监会指定的人员组成…… 算 指定的人员组成…… (六)基金财产清算的公告 (六)基金财产清算的公告 ……基金财产清算报告经会计师事务所审计并由 ……基金财产清算报告经符合《证券法》规定 律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法 并公告…… 律意见书后报中国证监会备案并公告…… (七)基金财产清算账册及文件的保存 (七)基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人 15年以上。 保存20年以上。