大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 2016 年 12 月 31 日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2017 年 3 月 25 日  §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三 分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 23 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了 无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2016 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 第 1 页 共 56 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...........................................................................................................................1 1.1 重要提示 ...............................................................................................................................1 1.2 目录 .......................................................................................................................................2 §2 基金简介 .......................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况 .......................................................................................................................4 2.2 基金产品说明 .......................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................................................................4 2.4 信息披露方式 .......................................................................................................................5 2.5 其他相关资料 .......................................................................................................................5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................................................................5 3.2 基金净值表现 .......................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...........................................................................................8 §4 管理人报告 ...................................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...............................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .....................................................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................................................11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................................................12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .............................................................12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .........................13 §5 托管人报告 .................................................................................................................................13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .....................................................................13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .....................14 §6 审计报告 .....................................................................................................................................14 §7 年度财务报表 .............................................................................................................................15 7.1 资产负债表 .........................................................................................................................15 7.2 利润表 .................................................................................................................................16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .....................................................................................17 7.4 报表附注 .............................................................................................................................18 §8 投资组合报告 .............................................................................................................................40 8.1 期末基金资产组合情况 .....................................................................................................40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .....................................................................................40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .........................41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .....................43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........43 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........43 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .....................43 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...........................................................43 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...........................................................44 8.12 投资组合报告附注 ...........................................................................................................44 §9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .........................................................................45 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .............................................................45 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .........................46 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 .................................................................................46 第 2 页 共 56 页 §10 开放式基金份额变动 ...............................................................................................................47 §11 重大事件揭示 ...........................................................................................................................47 11.1 基金份额持有人大会决议 ...............................................................................................47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................47 11.4 基金投资策略的改变 .......................................................................................................47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................................................48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................48 11.8 其他重大事件 ...................................................................................................................51 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...........................................................................................54 §13 备查文件目录 ...........................................................................................................................54 13.1 备查文件目录 ...................................................................................................................54 13.2 存放地点 ...........................................................................................................................55 13.3 查阅方式 ...........................................................................................................................55 第 3 页 共 56 页  §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 基金简称 大成绝对收益策略混合型发起式 基金主代码 001791 交易代码 001791 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 9 月 23 日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 40,639,426.85 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 大成绝对收益混合发起 A 大成绝对收益混合发起 C 下属分级基金的交易代码： 001791 001792 报告期末下属分级基金的份额总额 32,078,594.64 份 8,560,832.21 份 2.2 基金产品说明 灵活配置股票和债券等各类资产的比例，优选量化投资策略进 投资目标 行投资，在有效控制风险的基础上，运用股指期货等工具对冲 市场风险，寻求基金资产的长期稳健增值。 本基金采用多种绝对收益策略，剥离系统性风险，力争实现稳 定的绝对回报。 1、Alpha对冲策略 本基金通过持续、科学、系统、深入的研究构建多头股票组合， 并匹配合适的空头工具，剥离系统性风险。 2、其他绝对收益策略 投资策略 本基金主要采用事件驱动、股指期货套利的对冲策略来捕捉绝 对收益机会。同时，本基金根据市场情况的变化，灵活运用其 他绝对收益策略（如统计套利策略、定向增发套利策略、大宗 交易套利、并购套利策略等）策略提高资本的利用率，从而提 高绝对收益，达到投资策略的多元化以进一步降低本基金收益 的波动。 业绩比较基准 中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率（税后） 本基金具有低波动率、低下方风险的特点，并且运用股指期货 风险收益特征 对冲投资组合的系统性风险，其预期收益及风险水平低于股票 型基金，但高于债券型基金，属于中低风险水平的基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 罗登攀 林葛 信息披露负 联系电话 0755-83183388 010-66060069 责人 电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 第 4 页 共 56 页 传真 0755-83199588 010-68121816 注册地址 深圳市福田区深南大道 北京市东城区建国门内大街 69 7088 号招商银行大厦 32 号 层 办公地址 深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街 28 7088 号招商银行大厦 32 号凯晨世贸中心东座 F9 层 邮政编码 518040 100031 法定代表人 刘卓 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.dcfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层 大成基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心 东座 F9 中国农业银行托管业务部 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 殊普通合伙） 号星展银行大厦 6 楼 注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088 号招 商银行大厦 32 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)- 2016 年 和指标 2015 年 12 月 31 日 大成绝对收益 大成绝对收益 大成绝对收益混 大成绝对收益混 混合发起 A 混合发起 C 合发起 A 合发起 C 本期已实现收益 -1,315,233.70 -441,313.15 837,464.96 842,367.69 本期利润 -1,156,431.63 -620,251.93 901,821.23 822,035.75 加权平均基金份 -0.0273 -0.0404 0.0079 0.0049 额本期利润 本期加权平均净 -2.75% -4.09% 0.79% 0.49% 值利润率 本期基金份额净 -2.38% -3.38% 0.80% 0.50% 值增长率 3.1.2 期末数据 2016 年末 2015 年末 和指标 期末可供分配利 -1,053,257.57 -392,710.81 656,720.87 192,727.33 润 第 5 页 共 56 页 期末可供分配基 -0.0328 -0.0459 0.0073 0.0039 金份额利润 期末基金资产净 31,574,792.63 8,313,129.51 90,837,303.18 50,003,257.78 值 期末基金份额净 0.984 0.971 1.008 1.005 值 3.1.3 累计期末 2015 年末 2016 年末 指标 基金份额累计净 -1.60% -2.90% 0.80% 0.50% 值增长率 注：1、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成绝对收益混合发起 A 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 -0.30% 0.06% 0.37% 0.01% -0.67% 0.05% 过去六个月 -0.30% 0.11% 0.75% 0.00% -1.05% 0.11% 过去一年 -2.38% 0.14% 1.49% 0.00% -3.87% 0.14% 自基金合同生 -1.60% 0.13% 1.93% 0.00% -3.53% 0.13% 效起至今 大成绝对收益混合发起 C 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 -0.51% 0.05% 0.37% 0.01% -0.88% 0.04% 过去六个月 -0.72% 0.11% 0.75% 0.00% -1.47% 0.11% 过去一年 -3.38% 0.14% 1.49% 0.00% -4.87% 0.14% 自基金合同生 -2.90% 0.13% 1.93% 0.00% -4.83% 0.13% 效起至今 第 6 页 共 56 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变 动的比较 注：本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效起六个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的约定。截至报告期末，本基金已符合各项比例。 第 7 页 共 56 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金自 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)以来未有折算事项。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)以来未有利润分配事项。 第 8 页 共 56 页  §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准，于 1999 年 4 月 12 日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民 币，注册地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证 券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销 售和管理，还具有全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保 险保障基金投资管理、特定客户资产管理和 QDII 业务资格。 经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风 格多样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的 完备产品线。截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金， 4 只 QDII 基金及 68 只开放式证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 姓名 职务 理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 工学硕士。2002 年 12 月至 2012 年 11 月就职于博时基金 管理有限公司，历 任系统分析员、股 票投资部投资经理 助理，特定资产部 投资经理。2012 年 11 月加入大成基金 管理有限公司。 2013 年 4 月 18 日起 本基金基 担任大成价值增长 金经理， 证券投资基金基金 石国武先 2015 年 9 大类资产 - 15 年 经理。2014 年 8 月 生 月 23 日 配置部总 23 日至 2015 年 7 监 月 21 日任大成核心 双动力股票型证券 投资基金基金经理， 2015 年 7 月 22 日至 2016 年 3 月 8 日任 大成核心双动力混 合型证券投资基金 基金经理。2015 年 4 月 18 日至 2015 年 7 月 23 日担任大 成优选股票型证券 投资基金（LOF）基 第 9 页 共 56 页  金经理，2015 年 7 月 24 日至 2016 年 5 月 25 日任大成优 选混合型证券投资 基金（LOF）基金经 理，2015 年 9 月 23 日至 2017 年 3 月 18 日任大成绝对收益 策略混合型发起式 证券投资基金基金 经理。2016 年 8 月 19 日起任大成定增 灵活配置混合型证 券投资基金基金经 理。2016 年 8 月 20 日起任大成创新成 长混合型证券投资 基金(LOF)基金经理。 现任大类资产配置 部总监。具有基金 从业资格。国籍： 中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3、石国武先生自 2017 年 3 月 18 日离任本基金基金经理，黎新平先生于同日起担任本基金基 金经理，详见 2017 年 3 月 18 日的变更基金经理公告。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成绝对收益策 略混合型发起式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中， 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易 行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重 大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人 利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众 为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基 金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金 管理有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下 投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理 活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的 各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交 第 10 页 共 56 页 易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情 况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方 法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同 向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较 大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合 成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结 合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股 票交易存在 9 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之 间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交 易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5%的情形；主动投资组合间债券交易存在 2 笔 同日反向交易，原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成 交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年，沪深 300 表现为-11.28%，中证 500 表现为-16.28%，创业板指表现为-27.71%，A 股市场在年初赢来极为惨淡的开局，新推出的熔断机制加剧了市场的恐慌效应。随着市场政 策的逐步调整，资本市场缓慢企稳并进入震荡上升走势，市场整体跌幅有所收敛，结构上有 业绩支撑的公司股价表现突出，创业板股票表现萎靡。在积极财政政策和稳健的货币政策的 作用下，2016 年宏观经济逐步企稳，其中，房地产景气回升和供给侧改革初见成效，对宏观 经济保持稳定作用显著。负面因素在于重点城市房地产价格快速上升和金融机构杠杆水平的 快速提升给宏观经济的长期稳定积累了一定的潜在风险。随着国庆房地产调控政策出台和央 行货币政策向中性的转变，金融体系“防风险”成为重点，债券市场迎来一波超预期的调整。 本基金为多空对冲策略基金，由于股指期货和现货贴水幅度一直维持较大幅度，为控制 组合风险，本基金仅仅建立少量头寸进行多空操作，主要从事低风险的逆回购、可转债和事 件驱动类的投资。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内本基金 A 类净值增长率为-2.38%，B 类净值增长率为-3.38%，期间业绩比较基 准收益率为 1.49%。 第 11 页 共 56 页 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金将秉持长期稳健增值的投资目标，严格实施多空对冲和事件驱动相结合的组合配 置策略，力争为持有人获取合理回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对 本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是： 国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况； 资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范 和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人 的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司 制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和 合法合规性。同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适 应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实 各项内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并 进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时， 公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备 工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继 续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各 项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时， 还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、 基金重仓股等）、基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进 行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现 并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的 发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资 管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行 为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传 达与基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答 各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部 律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利 益。 第 12 页 共 56 页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负 责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究 部、固定收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司 估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括 两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的 动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值 测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品 种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运 营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事 项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制， 并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核 对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组 成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提 供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动 特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执 行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管 理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场 交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益 分配事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金曾出现了连续 60 个工作日资产净值低于五千万元的情形。我公司已 根据法律法规及基金合同要求拟定相关应对方案上报中国证券监督管理委员会。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资 基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成 第 13 页 共 56 页  基金管理有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独 立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持 有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有 人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管 理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 (以下简称“大成绝对收益混合基金”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成绝对收益混合基金 的基金管理人大 成基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基 金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 14 页 共 56 页  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述大成绝对收益混合基金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了大成绝对收益混合基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛 竞 俞 伟 敏 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 报告截止日： 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 18,337,644.89 29,084,370.96 结算备付金 5,165,966.84 100,720,436.70 存出保证金 823,252.10 2,143,321.46 交易性金融资产 7.4.7.2 4,862,448.26 10,165,416.00 其中：股票投资 4,704,818.76 9,927,416.00 基金投资 - - 债券投资 157,629.50 238,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 10,000,000.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 25,043.11 22,186.14 应收股利 - - 应收申购款 1,000,000.00 3,000.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 40,214,355.20 142,138,731.26 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 第 15 页 共 56 页 应付赎回款 100,677.55 604,697.75 应付管理人报酬 49,969.88 300,102.71 应付托管费 8,328.31 50,017.11 应付销售服务费 4,902.17 87,586.59 应付交易费用 7.4.7.7 12,555.15 179,839.57 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 150,000.00 75,926.57 负债合计 326,433.06 1,298,170.30 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 40,639,426.85 139,893,713.02 未分配利润 7.4.7.10 -751,504.71 946,847.94 所有者权益合计 39,887,922.14 140,840,560.96 负债和所有者权益总计 40,214,355.20 142,138,731.26 注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，大成绝对收益混合基金 A 类基金份额净值 0.984 元，大 成绝对收益混合基金 C 类基金份额净值 0.971 元，基金份额总额 40,639,426.85 份，其中大 成绝对收益混合基金 A 类基金份额 32,078,594.64 份，大成绝对收益混合基金 C 类基金份额 8,560,832.21 份。 7.2 利润表 会计主体：大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2015 年 9 月 23 日(基 项 目 附注号 2016 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、收入 -159,979.71 3,843,944.03 1.利息收入 746,381.43 1,379,184.97 其中：存款利息收入 7.4.7.11 635,884.54 317,427.34 债券利息收入 4,819.13 36.52 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 105,677.76 1,061,721.11 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 -1,358,837.81 2,328,076.17 列） 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,832,916.90 3,013,816.17 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 32,120.96 - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 228,600.00 -685,740.00 股利收益 7.4.7.15 213,358.13 - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16 -20,136.71 44,024.33 “-”号填列） 第 16 页 共 56 页  4.汇兑收益（损失以“-”号 - - 填列） 5.其他收入（损失以“-”号 7.4.7.17 472,613.38 92,658.56 填列） 减：二、费用 1,616,703.85 2,120,087.05 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 868,774.89 1,159,498.31 2．托管费 7.4.10.2.2 144,795.82 193,249.73 3．销售服务费 7.4.10.2.3 123,323.23 370,443.79 4．交易费用 7.4.7.18 106,191.87 292,702.35 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 373,618.04 104,192.87 三、利润总额 （亏损总额以 -1,776,683.56 1,723,856.98 “-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” -1,776,683.56 1,723,856.98 号填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 139,893,713.02 946,847.94 140,840,560.96 （基金净值） 二、本期经营活动产 - -1,776,683.56 -1,776,683.56 生的基金净值变动数 （本期利润） 三、本期基金份额交 -99,254,286.17 78,330.91 -99,175,955.26 易产生的基金净值变 动数 （净值减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购款 79,704,216.80 -1,813,329.45 77,890,887.35 2.基金赎回款 -178,958,502.97 1,891,660.36 -177,066,842.61 四、本期向基金份额 - - - 持有人分配利润产生 的基金净值变动（净 值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益 40,639,426.85 -751,504.71 39,887,922.14 （基金净值） 上年度可比期间 项目 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 第 17 页 共 56 页  实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 306,779,340.95 - 306,779,340.95 （基金净值） 二、本期经营活动产 - 1,723,856.98 1,723,856.98 生的基金净值变动数 （本期利润） 三、本期基金份额交 -166,885,627.93 -777,009.04 -167,662,636.97 易产生的基金净值变 动数 （净值减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购款 129,157.73 761.22 129,918.95 2.基金赎回款 -167,014,785.66 -777,770.26 -167,792,555.92 四、本期向基金份额 - - - 持有人分配利润产生 的基金净值变动（净 值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益 139,893,713.02 946,847.94 140,840,560.96 （基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署： ______罗登攀______ ______周立新______ ____周立新____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]第 938 号《关于核准大成绝对收益策略 混合型发起式证券投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和《大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金基金合同》负责公 开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 人民币 306,733,002.85 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验 字(2015)第 1141 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《大成绝对收益策略混合型发 起式证券投资基金基金合同》于 2015 年 9 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总 额为 306,779,340.95 份基金份额，其中认购资金利息折合 46,338.10 份基金份额。本基金的 基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金基金合同》和《大成绝对收益策略 混合型发起式证券投资基金基金招募说明书》的规定，大成绝对收益基金根据认购费、申购 费和销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取 第 18 页 共 56 页 前端认购、申购费的，称为 A 类基金份额；不收取认购、申购费，从该类别基金资产中计提 销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值和基金份额累计净值。投资者可自行选择认购、申购 的基金份额类别。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成绝对收益策略混合型发起式证券投资 基金基金合同》的规定，本基金投资于依法发行或上市的股票、债券等金融工具及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，包括：股票(包含中小板、创业板及其他经中国 证监会核准上市的股票)，股指期货、权证，债券(国债、金融债、企业(公司)债、次级债、 可转换债券(含分离交易可转债)、中小企业私募债、央行票据、短期融资券、超短期融资券、 中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等，以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为：本基金 权益类空头头寸的价值占本基金权益类多头头寸的价值的比例范围在 80%—120%之间(权益类 空头头寸的价值是指融券卖出的股票市值、卖出股指期货的合约价值及卖出其他权益类衍生 工具的合约价值的合计值；权益类多头头寸的价值是指买入持有的股票市值、买入股指期货 的合约价值及买入其他权益类衍生工具的合约价值的合计)；每个交易日日终，持有的买入期 货合约价值和有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；在扣除股指期货合约需缴 纳的交易保证金后，基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金 资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率 (税后)。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2017 年 3 月 24 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－ 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业 协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成绝对 收益策略混合型发起式证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止期间。 第 19 页 共 56 页 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的 持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为股指期货)分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他 各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。本基金持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括衍 生金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量； 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为股指期货)按如下原则确定公允价 第 20 页 共 56 页 值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变 化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格 验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与 本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确 认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融 资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由 于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购 和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实 现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净 值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转 入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额 确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适 用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公 允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中 包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 第 21 页 共 56 页 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计 算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择 现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末 未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易 产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若 期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评 价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类 别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌 停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估 值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资 产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司《中国证券投资基金业协会估值核算工 作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公 允价值。 第 22 页 共 56 页 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金 税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于 全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改 增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的 补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收 营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖 股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征 增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代 缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的， 暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的 上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一 适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 第 23 页 共 56 页  本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 活期存款 18,337,644.89 29,084,370.96 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计： 18,337,644.89 29,084,370.96 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 4,669,259.20 4,704,818.76 35,559.56 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 158,741.44 157,629.50 -1,111.94 债券 银行间市场 - - - 合计 158,741.44 157,629.50 -1,111.94 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 4,828,000.64 4,862,448.26 34,447.62 上年度末 项目 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 10,129,531.67 9,927,416.00 -202,115.67 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 238,000.00 238,000.00 - 债券 银行间市场 - - - 合计 238,000.00 238,000.00 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 10,367,531.67 10,165,416.00 -202,115.67 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 本期末 2016 年 12 月 31 日 项目 公允价值 合同/名义金额 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 -3,890,400.00 - - 股指期货 -3,890,400.00 其他衍生工具 - - - 合计 -3,890,400.00 - - 第 24 页 共 56 页  上年度末 2015 年 12 月 31 日 项目 公允价值 合同/名义金额 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 -10,194,740.00 - - 股指期货 -10,194,740.00 - - 其他衍生工具 - - - 合计 -10,194,740.00 - - 注：衍生金融资产项下的股指期货投资净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已 包括所持股指期货投资产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货 暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的股指期货合约情况如下： 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 IF1703 IF1703 -4 -3,900,960.00 -10,560.00 总额合计 -3,900,960.00 -10,560.00 减：可抵销期货暂收 -10,560.00 款 股指期货投资净额 - 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 - 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 2,364.06 20,702.52 应收定期存款利息 - - 第 25 页 共 56 页 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 429.50 1,422.80 应收债券利息 31.15 36.52 应收买入返售证券利息 22,216.60 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 1.80 24.30 合计 25,043.11 22,186.14 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 12,555.15 179,839.57 银行间市场应付交易费用 - - 合计 12,555.15 179,839.57 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付赎回费 - 926.57 预提费用 150,000.00 75,000.00 合计 150,000.00 75,926.57 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 大成绝对收益混合发起 A 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 90,117,776.59 90,117,776.59 本期申购 493,838.30 493,838.30 本期赎回（以“-”号填列） -58,533,020.25 -58,533,020.25 本期末 32,078,594.64 32,078,594.64 金额单位：人民币元 大成绝对收益混合发起 C 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 第 26 页 共 56 页  基金份额（份） 账面金额 上年度末 49,775,936.43 49,775,936.43 本期申购 79,210,378.50 79,210,378.50 本期赎回（以“-”号填列） -120,425,482.72 -120,425,482.72 本期末 8,560,832.21 8,560,832.21 注：1.申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 大成绝对收益混合发起 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 656,720.87 62,805.72 719,526.59 本期利润 -1,315,233.70 158,802.07 -1,156,431.63 本期基金份额交易 -394,744.74 327,847.77 -66,896.97 产生的变动数 其中：基金申购款 -3,601.04 128.43 -3,472.61 基金赎回款 -391,143.70 327,719.34 -63,424.36 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,053,257.57 549,455.56 -503,802.01 单位：人民币元 大成绝对收益混合发起 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 192,727.33 34,594.02 227,321.35 本期利润 -441,313.15 -178,938.78 -620,251.93 本期基金份额交易 -144,124.99 289,352.87 145,227.88 产生的变动数 其中：基金申购款 -3,147,003.22 1,337,146.38 -1,809,856.84 基金赎回款 3,002,878.23 -1,047,793.51 1,955,084.72 本期已分配利润 - - - 本期末 -392,710.81 145,008.11 -247,702.70 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效 12 月 31 日 日)至 2015 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 216,078.48 216,459.94 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 179,982.95 100,869.80 其他 239,823.11 97.60 合计 635,884.54 317,427.34 第 27 页 共 56 页 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 23 日(基金合同生 2016 年 12 月 31 日 效日)至 2015 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 35,051,760.80 94,580,886.60 减：卖出股票成本总额 36,884,677.70 91,567,070.43 买卖股票差价收入 -1,832,916.90 3,013,816.17 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币 元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至 2015年9月23日(基金合 2016年12月31日 同生效日)至2015年12月31日 卖出债券、债转股及债券到期兑 7,947,220.91 - 付成交总额 减：卖出债券、债转股及债券到 7,904,425.49 - 期兑付成本总额 减：应收利息总额 10,674.46 - 债券投资收益 32,120.96 - 7.4.7.14 衍生工具收益 单位：人民币元 本期收益金额 上年度可比期间收益金额 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日) 12 月 31 日 至 2015 年 12 月 31 日 股指期货-投资收益 228,600.00 -685,740.00 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 9 月 23 日(基金合同生 12 月 31 日 效日)至 2015 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 213,358.13 - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 213,358.13 - 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2016 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 23 日(基金合同生 2016 年 12 月 31 日 效日)至 2015 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 236,563.29 -202,115.67 ——股票投资 237,675.23 -202,115.67 第 28 页 共 56 页 ——债券投资 -1,111.94 - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 -256,700.00 246,140.00 ——权证投资 -256,700.00 246,140.00 3.其他 - - 合计 -20,136.71 44,024.33 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 2015 年 9 月 23 日(基金合同 年 12 月 31 日 生效日)至 2015 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 472,426.94 92,633.38 转换费收入 186.44 25.18 合计 472,613.38 92,658.56 1.本基金 A 类份额的赎回费率按持有期间递减，C 类份额的赎回费率为赎回金额的 0.5%，不 低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的不低于赎 回费的 25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 2015 年 9 月 23 日(基金合同 年 12 月 31 日 生效日)至 2015 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 102,257.94 292,702.35 银行间市场交易费用 - - 股指期货交易费用 3,933.93 合计 106,191.87 292,702.35 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2015 年 9 月 23 日(基金合 项目 2016 年 1 月 1 日至 同生效日)至 2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31 日 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 300,000.00 50,000.00 银行划款手续费 7,118.04 3,692.87 债券托管帐户维护费 16,500.00 - 其他 - 500.00 合计 373,618.04 104,192.87 第 29 页 共 56 页 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助 服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应 税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。 根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问 题的补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的 增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产 品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已 缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运 营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政 策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司 (“中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东(2016 年 4 月 25 日前) 大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司 大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本” ) 基金管理人的合营企业 注：1.根据本基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称“大成基金”)董事会及股东会的 有关决议，大成基金原股东广东证券股份有限公司将所持大成基金 2%股权以拍卖竞买的方式 转让给大成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变更及修改《大成基金管理有限公司 公司章程》的工商变更手续已于 2016 年 4 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理完毕。 2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立. 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 第 30 页 共 56 页  本期 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 2015年9月23日(基金合同生效日)至2015年 关联方名称 日 12月31日 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交金额 成交总额的比例 成交总额的比例 光大证券 6,921,863.10 10.41% - - 7.4.10.1.2 债券交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 2015年9月23日(基金合同生效日)至2015 关联方名称 日 年12月31日 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交金额 成交总额的比例 成交总额的比例 光大证券 40,000,000.00 11.43% - - 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币 元 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 关联方名称 占当期佣金总量 占期末应付佣金总额 当期佣金 期末应付佣金余额 的比例 的比例 光大证券 6,308.41 10.40% - 0.00% 上年度可比期间 2015年9月23日(基金合同生效日)至2015年12月31日 关联方名称 占当期佣金总量 占期末应付佣金总额 当期佣金 期末应付佣金余额 的比例 的比例 光大证券 - - - - 注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登 记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息 服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 第 31 页 共 56 页  2015 年 9 月 23 日(基金合同 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 生效日)至 2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 868,774.89 1,159,498.31 其中：支付销售机构的客户维护费 228,799.78 216,873.63 注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%÷当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效 12 月 31 日 日)至 2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 144,795.82 193,249.73 的托管费 注：支付基金托管人农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 获得销售服务费 本期 各关联方名称 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 A类 C类 合计 大成基金 - 5,597.18 5,597.18 中国农业银行 38,295.54 38,295.54 合计 - 43,892.72 43,892.72 本期 获得销售服务费 2015 年 9 月 23 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 A类 C类 合计 大成基金 - 31,335.63 31,335.63 中国农业银行 63,222.42 63,222.42 合计 - 94,558.05 94,558.05 注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值 0.80% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金销售服务费＝前一日 C 类基金份额对应的资产净值× 0.80% ÷ 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交 易。 第 32 页 共 56 页 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 A 类份额 上年度可比期间 本期 2015 年 9 月 23 日 项目 2016 年 1 月 1 日至 (基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 基金合同生效日持有的基金份额 10,001,777.95 10,001,777.95 报告期初持有的基金份额 10,001,777.95 10,001,777.95 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 10,001,777.95 10,001,777.95 报告期末持有的基金份额占基金总 份额比例 24.61% 7.15% 注：1、基金管理人大成基金管理有限公司于本报告期间申购本基金份额均由收益分配引起， 申购本基金的费率与本基金法律文件规定一致。 2、基 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 上年度可比期间 2015 年 9 月 23 本期 日 关联方 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 (基金合同生效日)至 名称 日 2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 18,337,644.89 216,078.48 29,084,370.96 216,459.94 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。 第 33 页 共 56 页 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内无利润分配。 7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 于本报告期末，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 于本报告期末，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是混合型基金，其预期收益及风险水平高于货币市场基金和债券型基金，低于股 票型基金，属于中低收益风险特征的基金。本基金通过灵活配置股票和债券等各类资产的比 例，优选量化投资策略进行投资，在有效控制风险的基础上，运用股指期货等工具对冲市场 风险，寻求基金资产的长期稳健增值。本基金所采用的量化对冲投资策略，通过同时构建多 头和空头的方式实现策略。因此本基金除面临一般混合型基金风险，如信用风险、流动性风 险及市场风险等之外，还包括本基金所特有的风险。首先，本基金的量化对冲策略是否能实 现对冲多头股票系统性风险具有不确定性；其次，本基金的主要投资工具股指期货还可能引 发的基差风险、杠杆风险、对手方风险、盯市结算风险等。本基金的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最 佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规和风险控 制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗 位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规和风险控制委员 会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险 控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业 务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、 对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风 险量化评估分析职责。 第 34 页 共 56 页  本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方 法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出 现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产 所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限 度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风 险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行 存款存放在本基金的托管过中国农业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金 在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算，违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证 券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基 金资产净值的比例为 0.40%(2015 年 12 月 31 日：0.17%)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流 动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于 投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动 的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进 行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的 基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控 制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流 动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短 时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品 种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与 由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此均能以合 理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 第 35 页 共 56 页  于 2016 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内 且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未 折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的 变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融 工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组 合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动 的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存 款、结算备付金、债券投资及资产支持证券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2016 年 12 月 31 日 资产 银行存款 18,337,644.89 - - - 18,337,644.89 结算备付金 5,165,966.84 - - - 5,165,966.84 存出保证金 823,252.10 - - - 823,252.10 交易性金融资产 - 157,629.50 - 4,704,818.76 4,862,448.26 买入返售金融资产 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 25,043.11 25,043.11 应收申购款 - - - 1,000,000.00 1,000,000.00 资产总计 34,326,863.83 157,629.50 - 5,729,861.87 40,214,355.20 负债 应付赎回款 - - - 100,677.55 100,677.55 应付管理人报酬 - - - 49,969.88 49,969.88 应付托管费 - - - 8,328.31 8,328.31 应付销售服务费 - - - 4,902.17 4,902.17 应付交易费用 - - - 12,555.15 12,555.15 其他负债 - - - 150,000.00 150,000.00 负债总计 - - - 326,433.06 326,433.06 利率敏感度缺口 34,326,863.83 157,629.50 - 5,403,428.81 39,887,922.14 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 第 36 页 共 56 页  2015 年 12 月 31 日 资产 银行存款 29,084,370.96 - - - 29,084,370.96 结算备付金 100,720,436.70 - - - 100,720,436.70 存出保证金 2,143,321.46 - - - 2,143,321.46 交易性金融资产 - - 238,000.00 9,927,416.00 10,165,416.00 应收利息 - - - 22,186.14 22,186.14 应收申购款 - - - 3,000.00 3,000.00 资产总计 131,948,129.12 - 238,000.00 9,952,602.14 142,138,731.26 负债 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 604,697.75 604,697.75 应付管理人报酬 - - - 300,102.71 300,102.71 应付托管费 - - - 50,017.11 50,017.11 应付销售服务费 - - - 87,586.59 87,586.59 应付交易费用 - - - 179,839.57 179,839.57 其他负债 - - - 75,926.57 75,926.57 负债总计 - - - 1,298,170.30 1,298,170.30 利率敏感度缺口 131,948,129.12 - 238,000.00 8,654,431.84 140,840,560.96 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日 孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.40%，因此市场利率 的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇 率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间 同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况 或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组 合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金权益类空头头寸的价值占本基 金权益类多头头寸的价值的比例范围在 80%—120%之间。每个交易日日终，持有的买入期货 合约价值和有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%。此外，本基金的基金管理人 每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包 括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪 和控制。 第 37 页 共 56 页 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 占基金资产净 占基金资产净 公允价值 公允价值 值比例（%） 值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 4,704,818.76 11.80 9,927,416.00 7.05 交易性金融资产－基金投资 - 0.00 - 0.00 交易性金融资产－债券投资 - - - 0.00 交易性金融资产－贵金属投 - 0.00 - 0.00 资 衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00 其他 - 0.00 - 0.00 合计 4,704,818.76 11.80 9,927,416.00 7.05 注：其他包含股指期货投资，于 2016 年 12 月 31 日，持仓数量为-4 手，合约市值为- 3,900,960.00 (附注 7.4.7.3)。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货投资 产生的持仓损益，则其他中包含的股指期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益) 之间按抵销后的净额为 0。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例 为 11.80%(2015 年 12 月 31 日：7.05%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的 变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年 12 月 31 日：同)。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他重要事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 4,862,448.26 元，无属于第二层次和第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日：第一层次 9,575,245.00 元，第二层次的余额为 590,171.00 元，无属于第三层次的余额)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 第 38 页 共 56 页 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不 可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第 三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日：未持有)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他 第 39 页 共 56 页  §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 4,704,818.76 11.70 其中：股票 4,704,818.76 11.70 2 固定收益投资 157,629.50 0.39 其中：债券 157,629.50 0.39 资产支持证券 - 0.00 3 贵金属投资 - 0.00 4 金融衍生品投资 - 0.00 5 买入返售金融资产 10,000,000.00 24.87 其中：买断式回购的买入返售金融 - 0.00 资产 6 银行存款和结算备付金合计 23,503,611.73 58.45 7 其他各项资产 1,848,295.21 4.60 8 合计 40,214,355.20 100.00 注：金融衍生品投资项下的股指期货投资净额为 0，在当日无负债结算制度下，结算准备金已包 括所持股指期货合约产生的持仓损益，则金融衍生品投资项下的股指期货投资与相关的期货暂收 款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - 0.00 B 采矿业 - 0.00 C 制造业 2,355,350.76 5.90 电力、热力、燃气及水生产和供应 D - 0.00 业 E 建筑业 - 0.00 F 批发和零售业 - 0.00 G 交通运输、仓储和邮政业 - 0.00 H 住宿和餐饮业 - 0.00 I 信息传输、软件和信息技术服务业 - 0.00  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 J 金融业 - 0.00 K 房地产业 - 0.00 L 租赁和商务服务业 - 0.00 M 科学研究和技术服务业 - 0.00 N 水利、环境和公共设施管理业 - 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00 P 教育 - 0.00 Q 卫生和社会工作 - 0.00 R 文化、体育和娱乐业 2,349,468.00 5.89 S 综合 - 0.00 合计 4,704,818.76 11.80 8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 000625 长安汽车 157,654 2,355,350.76 5.90 2 300144 宋城演艺 112,200 2,349,468.00 5.89 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 600900 长江电力 6,506,705.46 4.62 2 300058 蓝色光标 5,196,426.34 3.69 3 000625 长安汽车 5,170,108.90 3.67 4 002013 中航机电 3,645,090.00 2.59 5 000876 新 希 望 3,244,478.00 2.30 6 300395 菲利华 2,448,165.26 1.74 7 300144 宋城演艺 2,334,310.00 1.66 8 000910 大亚圣象 1,674,981.00 1.19 第 41 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 9 000919 金陵药业 1,198,820.27 0.85 10 002797 第一创业 5,320.00 0.00 注：本期累计买入指买入金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 600900 长江电力 6,455,767.40 4.58 2 300058 蓝色光标 4,959,358.02 3.52 3 002013 中航机电 3,499,422.68 2.48 4 000625 长安汽车 3,166,373.00 2.25 5 000876 新 希 望 3,071,376.00 2.18 6 300395 菲利华 2,719,862.20 1.93 7 000910 大亚圣象 1,730,340.64 1.23 8 000919 金陵药业 1,240,570.72 0.88 9 601398 工商银行 325,518.00 0.23 10 601988 中国银行 274,365.00 0.19 11 601328 交通银行 272,700.00 0.19 12 000750 国海证券 172,366.00 0.12 13 600109 国金证券 159,159.00 0.11 14 000712 锦龙股份 128,899.00 0.09 15 002635 安洁科技 114,625.00 0.08 16 600216 浙江医药 114,116.00 0.08 17 002007 华兰生物 109,820.00 0.08 18 601601 中国太保 102,614.00 0.07 19 601318 中国平安 93,502.00 0.07 20 000963 华东医药 88,288.00 0.06 注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 31,421,868.72 卖出股票收入（成交）总额 35,051,760.80 注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。 第 42 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - 0.00 2 央行票据 - 0.00 3 金融债券 - 0.00 其中：政策性金融债 - 0.00 4 企业债券 - 0.00 5 企业短期融资券 - 0.00 6 中期票据 - 0.00 7 可转债（可交换债） 157,629.50 0.40 8 同业存单 - 0.00 9 其他 - 0.00 10 合计 157,629.50 0.40 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值比例 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 （％） 1 123001 蓝标转债 1,450 157,629.50 0.40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 持仓量（买/ 公允价值变动 代码 名称 合约市值（元） 风险说明 卖） （元） IF1703 IF1703 -4 -3,900,960.00 -10,560.00 - 公允价值变动总额合计（元） -10,560.00 股指期货投资本期收益（元） 228,600.00 股指期货投资本期公允价值变动（元） -256,700.00 注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示，单位为手。 第 43 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 现阶段本基金将利用股指期货剥离多头股票部分的系统性风险。基金经理根据市场的变化、现货 市场与期货市场的相关性等因素，计算需要用到的期货合约数量，对这个数量进行动态跟踪与测 算，并进行适时灵活调整。同时，综合考虑各个月份期货合约之间的定价关系、套利机会、流动 性以及保证金要求等因素，在各个月份期货合约之间进行动态配置，通过空头部分的优化创造额 外收益。随着监管的放开及其他工具流动性增强，我们会优选空头工具，采用最优的多头系统性 风险剥离方式。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 823,252.10 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 25,043.11 5 应收申购款 1,000,000.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,848,295.21 第 44 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 占基金资产净值比例 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元） （％） 1 123001 蓝标转债 1,450 157,629.50 0.40 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 大成绝对收 667 48,093.85 10,100,649.95 31.49% 21,977,944.69 68.51% 益混合发起 A 大成绝对收 277 30,905.53 500,022.22 5.84% 8,060,809.99 94.16% 益混合发起 C 合计 944 43,050.24 10,600,672.17 26.08% 30,038,754.68 73.92% 注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各 自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 占基金总份额 项目 份额级别 持有份额总数（份） 比例 大成绝对 - 0.0000% 基金管理人所有从业人员 收益混合 持有本基金 发起 A 大成绝对 1,000.62 0.0117% 第 45 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 收益混合 发起 C 1,000.62 0.0025% 合计 注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 大成绝对收益混合发 0 本公司高级管理人员、基 起A 金投资和研究部门负责人 大成绝对收益混合发 0 持有本开放式基金 起C 合计 0 大成绝对收益混合发 0 起A 本基金基金经理持有本开 大成绝对收益混合发 0 放式基金 起C 合计 0 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 持有份额占 发起份额占 发起份额承 项目 持有份额总数 基金总份额 发起份额总数 基金总份额 诺持有期限 比例（%） 比例（%） 基金管理人固有 10,001,777.95 24.61 10,001,777.95 24.61 3年 资金 基金管理人高级 - 0.00 - 0.00 - 管理人员 基金经理等人员 - 0.00 - 0.00 - 基金管理人股东 - 0.00 - 0.00 - 其他 - 0.00 - 0.00 - 合计 10,001,777.95 24.61 10,001,777.95 24.61 3年 注：本报告期间基金管理人固有资金持有份额无变化，比例的分母采用各分级基金份额的合计数。 第 46 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 §10 开放式基金份额变动 单位：份 大成绝对收益混 大成绝对收益混 项目 合发起 A 合发起 C 基金合同生效日（2015 年 9 月 23 日）基金 117,403,940.78 189,375,400.17 份额总额 本报告期期初基金份额总额 90,117,776.59 49,775,936.43 本报告期基金总申购份额 493,838.30 79,210,378.50 减:本报告期基金总赎回份额 58,533,020.25 120,425,482.72 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" - - 填列） 本报告期期末基金份额总额 32,078,594.64 8,560,832.21 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 一、基金管理人的重大人事变动 基金管理人于 2016 年 6 月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的 公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第十七次会议审议通过，钟鸣远先生不再担任公 司副总经理。 二、基金托管人基金托管部门的重大人事变动： 无。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。 第 47 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) ，本年度应支付的审计费用为 5 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务 至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 1、报告期内基金管理人收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局” ）《关于对大成基金管理有限公司采取责令整改并暂停办理相关业务措施的决定》，责令公司进 行整改，并暂停受理公募基金产品注册申请 6 个月，暂停受理新设子公司业务申请 1 年，对相 关责任人采取行政监管措施。公司高度重视，制定并落实相关整改措施，并及时向深圳证监局 提交整改报告。 目前公司已完成相关整改工作。 2、报告期内基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 东兴证券 118,088,308.02 27.21% 16,484.38 27.17% - 民生证券 112,051,147.36 18.13% 10,982.19 18.10% - 招商证券 2 8,317,922.02 12.51% 7,580.61 12.49% - 光大证券 2 6,921,863.10 10.41% 6,308.41 10.40% - 东吴证券 1 6,700,944.54 10.08% 6,109.88 10.07% - 中信证券 2 5,057,372.26 7.61% 4,709.87 7.76% - 中信建投 2 3,646,985.53 5.49% 3,323.28 5.48% - 兴业证券 2 2,719,862.20 4.09% 2,478.87 4.09% - 国盛证券 1 1,240,570.72 1.87% 1,130.59 1.86% - 第一创业 1 940,000.00 1.41% 856.62 1.41% - 中金公司 3 346,318.00 0.52% 315.60 0.52% - 西部证券 1 242,228.28 0.36% 220.76 0.36% - 银河证券 4 197,324.00 0.30% 179.80 0.30% - 英大证券 1 - 0.00% - 0.00% - 湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 第 48 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 广发证券 2 - 0.00% - 0.00% - 国金证券 2 - 0.00% - 0.00% - 方正证券 1 - 0.00% - 0.00% - 南京证券 1 - 0.00% - 0.00% - 平安证券 1 - 0.00% - 0.00% - 齐鲁证券 1 - 0.00% - 0.00% - 瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% - 山西证券 1 - 0.00% - 0.00% - 上海证券 1 - 0.00% - 0.00% - 申银万国 1 - 0.00% - 0.00% - 世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% - 天风证券 2 - 0.00% - 0.00% - 万和证券 1 - 0.00% - 0.00% - 东北证券 2 - 0.00% - 0.00% - 东财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 东方证券 1 - 0.00% - 0.00% - 爱建证券 1 - 0.00% - 0.00% - 安信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 北京高华 1 - 0.00% - 0.00% - 长城证券 2 - 0.00% - 0.00% - 川财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国泰君安 2 - 0.00% - 0.00% - 国信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 红塔证券 1 - 0.00% - 0.00% - 宏源证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华创证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华西证券 2 - 0.00% - 0.00% - 联讯证券 1 - 0.00% - 0.00% - 浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中银国际 2 - 0.00% - 0.00% - 中原证券 1 - 0.00% - 0.00% - 注：1. 租用券商专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资 基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用 证券公司交易单元的选择标准和程序。 第 49 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 租用证券公司交易单元的选择标准主要包括： （一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为； （二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求； （三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务； （四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投 资组合证券交易需要； （五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务； （六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。 租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价 表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。 2.本报告期内本基金租用证券公司交易单元的变更情况如下： 本报告期内增加交易单元：爱建证券、东方证券、中原证券、中金公司、广发证券、东吴证券、 万和证券；退租交易单元：无。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 东兴证券 3,398,897.42 21.54% - 0.00% - 0.00% 光大证券 - 0.00% 40,000,000.00 11.43% - 0.00% 中信建投 1,271,801.15 8.06% - 0.00% - 0.00% 兴业证券 2,889,228.72 18.31% - 0.00% - 0.00% 国盛证券 3,805,278.40 24.12% - 0.00% - 0.00% 第一创业 1,543,615.75 9.78% - 0.00% - 0.00% 中金公司 2,870,141.36 18.19% - 0.00% - 0.00% 东北证券 - 0.00%290,000,000.00 82.86% - 0.00% 国泰君安 - 0.00% 20,000,000.00 5.71% - 0.00% 第 50 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于大成基金管理有限公司增加上海万 中国证监会指定报刊 2016 年 12 月 30 日 得投资顾问有限公司为开放式基金代销 及本公司网站 机构并开通相关业务的公告 2 大成基金管理有限公司关于增加北京汇 中国证监会指定报刊 2016 年 12 月 27 日 成基金销售有限公司为开放式基金销售 及本公司网站 机构并开通相关业务的公告 3 大成绝对收益策略混合型发起式基金更 中国证监会指定报刊 2016 年 11 月 5 日 新招募说明书（2016 年第 2 期）-摘要 及本公司网站 4 大成绝对收益策略混合型发起式基金更 中国证监会指定报刊 2016 年 11 月 5 日 新招募说明书（2016 年第 2 期） 及本公司网站 5 大成基金管理有限公司关于增加东海期 中国证监会指定报刊 2016 年 10 月 29 日 货有限责任公司为开放式基金代销机构 及本公司网站 并开通相关业务的公告 6 大成绝对收益策略混合型发起式证券投 中国证监会指定报刊 2016 年 10 月 24 日 资基金 2016 年第 3 季度报告 及本公司网站 7 大成绝对收益策略混合型发起式证券投 中国证监会指定报刊 2016 年 8 月 25 日 资基金 2016 年半年度报告摘要 及本公司网站 8 大成绝对收益策略混合型发起式证券投 中国证监会指定报刊 2016 年 8 月 25 日 资基金 2016 年半年度报告 及本公司网站 9 大成基金管理有限公司关于增加上海长 中国证监会指定报刊 2016 年 7 月 27 日 量基金销售投资顾问有限公司为开放式 及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的公告 10 大成绝对收益策略混合发起式证券投资 中国证监会指定报刊 2016 年 7 月 20 日 基金 2016 年第 2 季度报告 及本公司网站 11 大成基金管理有限公司关于增加宏信证 中国证监会指定报刊 2016 年 7 月 16 日 券有限责任公司为开放式基金代销机构 及本公司网站 并开通相关业务的公告 12 大成基金管理有限公司关于增加北京晟 中国证监会指定报刊 2016 年 7 月 9 日 视天下投资管理有限公司为开放式基金 及本公司网站 代销机构并开通相关业务的公告 13 大成基金管理有限公司关于增加武汉市 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 17 日 伯嘉基金销售有限公司为开放式基金代 及本公司网站 销机构并开通相关业务的公告 14 大成基金管理有限公司关于旗下部分基 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 10 日 金增加上海好买基金销售有限公司为代 及本公司网站 销机构的公告 15 大成基金管理有限公司关于增加珠海盈 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 7 日 米财富管理有限公司为开放式基金代销 及本公司网站 第 51 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 机构并开通相关业务的公告 16 大成绝对收益策略混合型发起式基金更 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 6 日 新招募说明书（2016 年第 1 期） 及本公司网站 17 大成绝对收益策略混合型发起式基金更 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 5 日 新招募说明书（2016 年第 1 期）-摘要 及本公司网站 18 大成基金管理有限公司关于增加深圳市 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 5 日 金斧子投资咨询有限公司为开放式基金 及本公司网站 代销机构并开通相关业务的公告 19 大成基金管理有限公司关于增加奕丰金 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 30 日 融服务（深圳）有限公司为开放式基金 及本公司网站 代销机构并开通相关业务的公告 20 大成绝对收益策略混合发起式证券投资 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 22 日 基金 2016 年第 1 季度报告 及本公司网站 21 大成绝对收益策略混合发起式证券投资 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 26 日 基金 2015 年年度报告摘要 及本公司网站 22 大成绝对收益策略混合发起式证券投资 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 26 日 基金 2015 年年度报告 及本公司网站 23 大成基金管理有限公司关于增加徽商期 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 12 日 货有限责任公司为开放式基金代销机构 及本公司网站 并开通相关业务的公告 24 大成基金管理有限公司关于增加北京蒽 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 1 日 次方资产管理有限公司为开放式基金代 及本公司网站 销机构及相关费率优惠的公告 25 大成基金管理有限公司关于增加上海凯 中国证监会指定报刊 2016 年 2 月 18 日 石财富基金销售有限公司代销公告 及本公司网站 26 大成基金管理有限公司关于降低旗下部 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 30 日 分开放式基金申购、赎回、转换转出及 及本公司网站 最低持有份额数额限制的公告 27 大成基金管理有限公司关于公司旗下部 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 29 日 分基金估值调整的公告 及本公司网站 28 大成基金管理有限公司关于公司旗下部 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 27 日 分基金估值调整的公告 及本公司网站 29 大成绝对收益策略混合型发起式证券投 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 20 日 资基金 2015 年第 4 季度报告 及本公司网站 30 大成基金管理有限公司关于养老金账户 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 18 日 通过直销中心申购旗下部分基金费率优 及本公司网站 惠的公告 31 大成基金管理有限公司关于公司旗下部 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 12 日 分基金估值调整的公告 及本公司网站 32 关于再次提请投资者及时更新已过期身 中国证监会指定报刊 2016 年 12 月 22 日 份证件或者身份证明文件的公告 及本公司网站 33 大成基金管理有限公司关于撤销上海理 中国证监会指定报刊 2016 年 9 月 21 日 财中心的公告 及本公司网站 第 52 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 34 大成基金管理有限公司澄清公告 中国证监会指定报刊 2016 年 9 月 20 日 及本公司网站 35 大成基金管理有限公司关于撤销福州分 中国证监会指定报刊 2016 年 8 月 6 日 公司的公告 及本公司网站 36 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 8 月 5 日 通联-民生银行支付渠道维护暂停服务的 及本公司网站 通知 37 关于调整直销网上交易系统通联支付交 中国证监会指定报刊 2016 年 7 月 19 日 通银行渠道认申购费率优惠的公告 及本公司网站 38 大成基金管理有限公司关于高级管理人 中国证监会指定报刊 2016 年 6 月 25 日 员变更的公告 及本公司网站 39 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 5 月 18 日 通联支付渠道维护暂停服务的通知大成 及本公司网站 基金管理有限公司关于网上直销端通联 支付渠道维护暂停服务的通知 40 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 29 日 通联支付渠道维护暂停服务的通知 及本公司网站 41 大成基金管理有限公司关于股权变更及 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 27 日 修改《公司章程》的公告 及本公司网站 42 大成基金管理有限公司关于支付宝基金 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 18 日 支付业务下线的公告 及本公司网站 43 关于网上直销端建设银行进行系统维护 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 15 日 暂停服务的通知 及本公司网站 44 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 4 月 14 日 通联支付渠道维护暂停服务的通知 及本公司网站 45 关于大成基金管理有限公司上海理财中 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 29 日 心业务变更的公告 及本公司网站 46 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 25 日 中国银行渠道维护暂停服务的通知 及本公司网站 47 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 3 月 25 日 民生银行渠道维护暂停服务的通知 及本公司网站 48 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 2 月 3 日 暂停申购交易业务的通知 及本公司网站 49 大成基金管理有限公司关于网上直销端 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 26 日 银联通支付渠道维护暂停服务的通知 及本公司网站 50 大成基金管理有限公司关于网上交易 PC 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 22 日 端银联支付渠道升级暂停部分服务的通 及本公司网站 知 51 大成基金管理有限公司关于网上交易通 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 19 日 联系统升级暂停服务的通知 及本公司网站 52 大成基金管理有限公司关于网上交易 PC 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 15 日 端银联支付渠道升级暂停服务的通知 及本公司网站 53 大成基金管理有限公司 关于网上交易通 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 14 日 第 53 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 联系统升级暂停服务的通知 及本公司网站 54 大成基金管理有限公司关于因指数熔断 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 8 日 调整公司旗下部分公募基金开放时间的 及本公司网站 公告 55 关于旗下场内基金在指数熔断期间暂停 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 6 日 申购赎回业务的提示性公告 及本公司网站 56 大成基金管理有限公司关于因指数熔断 中国证监会指定报刊 2016 年 1 月 5 日 调整公司旗下部分公募基金开放时间的 及本公司网站 公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 1、根据 2016 年 4 月 27 日《大成基金管理有限公司关于股权变更及修改<公司章程>的公 告》，根据大成基金管理有限公司（以下简称“本公司”）第六届董事会第十四次会议和 2016 年第一次临时股东会的有关决议，本公司原股东广东证券股份有限公司通过其破产管理人将所 持本公司 2%股权（对应出资额 400 万元）以拍卖竞买的方式转让给本公司股东中泰信托有限 责任公司，广东证券股份有限公司退出本公司投资，中泰信托有限责任公司所持本公司股权增 至 50%（对应出资额 1 亿元），同时，就本公司股权变更的相关内容修改《大成基金管理有限 公司公司章程》。本公司股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的工商变更手续 已于 2016 年 4 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理完毕。 2、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变 更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议（以下简称“董事会”）审 议通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意在公司新督察长任职前，由公 司总经理罗登攀先生代为履行督察长职务，代为履职时间不超过 90 日。 3、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变 更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，陈翔凯先生、 谭晓冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金的文件； 2、《大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金基金合同》； 第 54 页 共 56 页  大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金 2016 年年度报告 3、《大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金基金托管协议》； 4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。 13.2 存放地点 备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行 查阅。 大成基金管理有限公司 2017 年 3 月 25 日 第 55 页 共 56 页