华润元大稳健收益债券型证券投资基金 2016年年度报告 2016年12月31日 基金管理人：华润元大基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2017年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。1.2目录 §1 重要提示及目录...................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3§2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................6 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................7 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................ 11§4 管理人报告.........................................................................................................................................12 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................16§5 托管人报告.........................................................................................................................................17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................17§6 审计报告.............................................................................................................................................18 6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................18 6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................18§7 年度财务报表.....................................................................................................................................19 7.1 资产负债表................................................................................................................................19 7.2 利润表........................................................................................................................................20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................21 7.4 报表附注....................................................................................................................................22§8 投资组合报告.....................................................................................................................................45 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................45 8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................45 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................46 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................................................46 8.11 投资组合报告附注..................................................................................................................47§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................48§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................49§11 重大事件揭示...................................................................................................................................49 11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................49 11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................49 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................50 11.8 其他重大事件..........................................................................................................................51§12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................54§13 备查文件目录...................................................................................................................................54 13.1 备查文件目录..........................................................................................................................54 13.2 存放地点..................................................................................................................................54 13.3 查阅方式..................................................................................................................................54 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 华润元大稳健收益债券型证券投资基金 基金简称 华润元大稳健债券A/C 基金主代码 001212 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年10月16日 基金管理人 华润元大基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 77,687,441.83份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 华润元大稳健债券A 华润元大稳健债券C 下属分级基金的交易代码： 001212 001213 报告期末下属分级基金的份额总额 43,244,238.87份 34,443,202.96份 2.2基金产品说明 投资目标 通过投资于债券品种，努力降低基金净值波动风险，力争为基金份额持有人提 供超过业绩比较基准的长期稳定回报。 投资策略 1、久期策略 在分析宏观经济指标和财政、货币政策等的基础上，对未来较长的一段时间内 的市场利率变化趋势进行预测，决定组合的久期，并通过不同债券剩余期限的 合理分布，有效地控制利率波动对基金净值波动的影响，并尽可能提高基金收 益率。 2、收益率曲线策略 收益率曲线策略是基于对收益率曲线变化特征的分析，预测收益率曲线的变化 趋势，并据此进行投资组合的构建。 3、类别资产配置策略 根据整体策略要求、不同类别资产的流动性指标、不同类别资产的收益率水平、 市场偏好、法律法规对基金投资的规定、基金合同、基金收益目标、业绩比较 基准等决定不同类别资产的目标配置比率。 4、个券选择策略 在个券选择层面，首先将考虑安全性，优先选择高信用等级的债券品种以规避 违约风险。除考虑安全性因素外，在具体的券种选择上，基金管理人将在正确 拟合收益率曲线的基础上，找出收益率明显偏高的券种，并客观分析收益率出 现偏离的原因。 5、资产支持证券投资策略 本基金将在国内资产证券化产品具体政策框架下，采用基本面分析和数量化模 型相结合，对个券进行风险分析和价值评估后进行投资。本基金将严格控制资 产支持证券的总体投资规模并进行分散投资，以降低流动性风险。 6．中小企业私募债的投资策略 本基金认为，投资该类债券的核心要点是分析和跟踪发债主体的信用基本面， 并综合考虑信用基本面、债券收益率和流动性等要素，确定最终的投资决策。 7、流动性管理策略 本基金管理人将在流动性优先的前提下，综合平衡基金资产在流动性资产和收 益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持有高流动性债券种、正回购、降 低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性。同时，基金管理人将密切关注 投资者大额申购和赎回的需求变化规律，提前做好资金准备。 8、国债期货投资策略 本基金管理人可运用国债期货，以提高投资效率，更好地达到本基金的投资目 的。在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控 的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利率风险， 改善组合的风险收益特性。 业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，预期风险和预期 收益高于货币市场基金，低于股票型基金和混合型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华润元大基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 何特 郭明 信息披露负责人 联系电话 0755-88399015 010-66105799 电子邮箱 hete@cryuantafund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4000-1000-89 95588 传真 0755-88399045 010-66105798 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一 北京市西城区复兴门内大街55 路1号A栋201室（入驻深圳 号 市前海商务秘书有限公司） 办公地址 深圳市福田区中心四路1-1号 北京市西城区复兴门内大街55 嘉里建设广场第三座7层 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 刘小腊 易会满 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cryuantafund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广 场安永大楼17层01-12室 注册登记机构 华润元大基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路1-1号嘉里 建设广场第三座7层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年10月16日(基金合同生效 日)-2015年12月31日 华润元大稳健 华润元大稳健 华润元大稳健债 华润元大稳健债 债券A 债券C 券A 券C 本期已实现收益 2,115,082.63 1,116,230.39 1,036,224.75 962,260.06 本期利润 1,416,426.05 953,720.01 1,092,776.82 1,009,874.91 加权平均基金份额本期利润 0.0108 0.0110 0.0049 0.0038 本期加权平均净值利润率 1.07% 1.09% 0.48% 0.38% 本期基金份额净值增长率 -0.08% -0.43% 0.50% 0.40% 3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 -197,192.89 -287,884.90 1,005,972.22 740,055.04 期末可供分配基金份额利润 -0.0046 -0.0084 0.0046 0.0037 期末基金资产净值 43,047,045.98 34,155,318.06 218,896,007.76 201,648,597.13 期末基金份额净值 0.995 0.992 1.005 1.004 3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长率 0.42% -0.03% 0.50% 0.40% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、 基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华润元大稳健债券A 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去一个月 -1.19% 0.16% -1.07% 0.19% -0.12% -0.03% 过去三个月 -2.55% 0.11% -2.32% 0.12% -0.23% -0.01% 过去六个月 -1.74% 0.09% -1.51% 0.09% -0.23% 0.00% 过去一年 -0.08% 0.31% -1.63% 0.06% 1.55% 0.25% 自基金合同 0.42% 0.28% -0.26% 0.08% 0.68% 0.20% 生效起至今 华润元大稳健债券C 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去一个月 -1.20% 0.14% -1.07% 0.19% -0.13% -0.05% 过去三个月 -2.55% 0.10% -2.32% 0.12% -0.23% -0.02% 过去六个月 -1.90% 0.08% -1.51% 0.09% -0.39% -0.01% 过去一年 -0.43% 0.31% -1.63% 0.08% 1.20% 0.23% 自基金合同 -0.03% 0.28% -0.26% 0.08% 0.23% 0.20% 生效起至今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注：按基金合同规定，本基金的建仓期为基金合同生效之日起6个月。建仓期结束时，本基金各项资产配置比例符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较注：本基金基金合同生效日为2015年10月16日，图示中2015年本基金的净值收益率及业绩比较基准的收益率根据当年实际存续期（2015年10月16日至2015年12月31日）计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 华润元大稳健债券A 年度 每10份基金 现金形式发放总额 再投资形式发放 年度利润分配合 备注 份额分红数 总额 计 2016 0.0940 990,220.32 175,628.41 1,165,848.73 注：- 2015 - - - - 注：- 合计 0.0940 990,220.32 175,628.41 1,165,848.73 注：- 单位：人民币元 华润元大稳健债券C 年度 每10份基金 现金形式发放总额 再投资形式发放 年度利润分配合 备注 份额分红数 总额 计 2016 0.0780 429,221.98 121,811.33 551,033.31 注：- 2015 - - - - 注：- 合计 0.0780 429,221.98 121,811.33 551,033.31 注：- 注：本基金基金合同于2015年10月16日生效。2015年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746号文批准，于2013年1月17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本3亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为51％和49％。截至2016年12月31日，本基金管理人共管理十只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基金，华润元大医疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国A50指数型证券投资基金，华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金，华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 （助理）期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 曾任信达澳银基金管理有限公司债 华润元大现金收益货 券研究员，2016年4月11日起担 币市场基金基金经 任华润元大现金收益货币市场基金 理、华润元大稳健收 基金经理，2016年4月11日起担 益债券型证券投资基 2016年4 任华润元大稳健收益债券型证券投 尹华龙 金基金经理、华润元 月11日 - 5年 资基金基金经理，2016年7月27 大现金通货币市场基 日起担任华润元大现金通货币市场 金基金经理、华润元 基金基金经理，2016年10月17日 大润鑫债券型证券投 起担任华润元大润鑫债券型证券投 资基金基金经理 资基金基金经理。中国，中山大学 经济学硕士，具有基金从业资格。 曾任平安证券有限责任公司衍生产 品部金融工程研究员、固定收益事 华润元大稳健收益债 业部高级经理、高级债券研究员， 张俊杰 券型证券投资基金基 2016年12 - 10年 金鹰基金管理有限公司固定收益部 金经理 月27日 基金经理。2016年12月27日起担 任华润元大稳健收益债券型证券投 资基金基金经理。中国，厦门大学 金融工程硕士，具有基金从业资格。 杨荣哲 原华润元大现金收益 2015年10 2016年5 9年 历任中国农业银行广东分行国际部 货币市场基金基金经 月16日 月4日 外汇交易员，永亨银行（中国）有 理、原华润元大稳健 限公司高级交易员，中集集团财务 收益债券型证券投资 有限公司交易室主管，2014年11 基金基金经理 月28日起至2016年5月4日担任 华润元大现金收益货币市场基金基 金经理，2015年10月16日起至 2016年5月4日担任华润元大稳健 收益债券型证券投资基金基金经 理。中国，中南财经政法大学经济 学硕士，具有基金从业资格。 注：1.基金经理任职日期和离任日期为公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金的基 金经理，即基金的首任基金经理，其任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，公司制订了《华润元大基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、研究的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易的实施效果评估与监察稽核、信息披露和报告等进行了规定，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。公司对所有投资品种实行集中交易制度，严格遵循时间优先、价格优先的公平交易原则，同时对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对不同投资组合间同向交易的交易价差进行分析，防止利益输送的发生。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的行为。 本报告期内，基金管理人对旗下管理的不同投资组合间在连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的同向交易交易价差进行分析，分析结果表明旗下组合的同向交易情况正常，价差均在可合理解释范围之内。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2016年年初制造业PMI指数持续下降，央行在2月进行了降准操作。随着供给侧改革的持续推进和四季度经济的短期企稳，PMI指数持续回升，从四季度开始宏观经济政策转向了“去杠杆”和防风险。房地产投资方面，2016年受房地产销售的持续回升，房地产投资增速止跌回升，10月各地实施房地产调控，商品房销售面临增速回落，但尚未对房地产投资增速产生大的影响。 外部环境方面，2016年6月英国脱欧导致全球市场避险情绪上升，而11月特朗普当选美国总统，使得海外对货币政策、财政政策的预期出现了较大变化，通胀压力也逐渐显现。美联储在12月加息，人民币汇率出现了较大幅度的贬值，对央行货币政策也形成制约。 2016年货币市场方面，资金利率波动性增大，债券市场整体呈现大幅震荡的走势。上半年受央行首次实行MPA考核和信用债违约市场大量发生的影响，上半年收益率小幅走高，6月底受资金面宽松和英国脱欧等影响，债券市场收益率在三季度出现了较好的表现。四季度，中央经济工作会议把“去杠杆”放到了重要的位置，央行的货币政策也转向稳健和防风险。年末银行间流动性紧张、负债端不稳定导致机构赎回，叠加经济基本面及通胀因素的制约，利率债、信用债收益率均出现快速且大幅的调整。 本基金在投资上上半年以防御性的配置为主，久期相对较短。在二季度债券收益率调整后，拉长了组合久期，增加了长端利率债和中高等级信用债的配置。在四季度保持了充足的流动性，以应对年末资金面的波动和赎回压力。在信用债配置上我们加强了对发行人信用风险的研究，积极防范信用风险。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，A级基金的净值收益率为-0.08%，C级基金的净值收益率为-0.43%，同期业绩比较基准收益率为-1.63%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2017年，经济基本面短期仍延期企稳，制造业PMI继续回升，但总需求仍然较弱，经济未来仍有较大可能重新回落。海外方面，特朗普上任后，政策可能重点加大基建建设，对大宗商品预期仍将产生影响，通胀预期仍将持续。不过需持续关注，特朗普政策与市场的预期差。货币政策重点在“去杠杆”和防风险，整体转向稳健。预计2017年资金面的波动性将加大，需关注“去杠杆”完成的情况和经济基本面的情况，若经济基本面重新回落，货币政策有可能转向宽松。通胀方面，2016年PPI持续上涨，2017年需关注PPI向CPI的传导效果，我们预计CPI仍取决于下游商品的供求关系和经济总需求的情况，目前来看，终端需求仍难有较大改善，CPI上升的幅度仍需观察。信用债方面，2016年信用违约事件持续爆发，我们预计2017年仍将继续发生信用风险事件，在投资上需加大对发行人的研究分析，积极严控债券的信用风险。 基于以上判断，我们认为2017年债券市场虽然面临一定压力，但经历2016年12月的大幅调整后，仍不必过度悲观，债券市场仍有机会。本基金在保持充足的流动性的前提下，及时跟进市场变化，调整组合久期和杠杆，积极挖掘投资机会，提高组合收益。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 公司按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 公司采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强了对日常投资运作的管理和监控，保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，基金各项投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。 本基金管理人承诺将坚持以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年6月末、12月末最后一个自然日同一类别的每份基金份额可分配利润超过0.02元时，必须进行收益分配。每年收益分配次数至多4次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的50%，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。本报告期内共进行1次收益分配，收益分配基准日为2016年6月30日。截止基准日，本基金A类份额基金份额浄值为1.021元，可供分配利润为2,341,937.07元，每10份基金份额分配0.0940元；B类份额基金份额净值为1.018元，可供分配利润为1,109,088.44元，每10份基金份额分配0.0780元，符合本基金基金合同的约定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对华润元大稳健收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，华润元大稳健收益债券型证券投资基金的管理人——华润元大基金管理有限公司在华润元大稳健收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华润元大基金管理有限公司编制和披露的华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2017）审字第61032987_H07号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华润元大稳健收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的华润元大稳健收益债券型证券投资基金财务报 表，包括2016年12月31日的资产负债表，自2016年1月1日至 2016年12月31日止期间的利润表及所有者权益（基金净值）变 动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人华润元大基金管理有限公 司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年 12月31日的财务状况以及自2016年1月1日至2016年12月31 日止期间的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 吴翠蓉 高鹤 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 审计报告日期 2017年3月27日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：华润元大稳健收益债券型证券投资基金 报告截止日： 2016年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 11,119,828.55 2,489,824.94 结算备付金 393,785.58 3,464,285.72 存出保证金 15,631.20 - 交易性金融资产 7.4.7.2 67,473,368.45 373,906,400.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 67,473,368.45 373,906,400.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 30,500,000.00 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,674,100.20 11,722,061.99 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 80,676,713.98 422,082,572.65 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,039,641.50 494,031.92 应付赎回款 983,742.51 535,693.02 应付管理人报酬 63,347.10 280,898.29 应付托管费 18,099.17 80,256.67 应付销售服务费 13,272.28 84,393.65 应付交易费用 7.4.7.7 6,247.38 12,664.25 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 350,000.00 50,029.96 负债合计 3,474,349.94 1,537,967.76 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 77,687,441.83 418,688,559.06 未分配利润 7.4.7.10 -485,077.79 1,856,045.83 所有者权益合计 77,202,364.04 420,544,604.89 负债和所有者权益总计 80,676,713.98 422,082,572.65 注：报告截止日2016年12月31日，华润元大稳健债券A类基金份额净值0.995元，华润元大 稳健债券C类基金份额净值0.992元；华润元大稳健债券基金份额总额77,687,441.83份，其中 A类基金份额总额43,244,238.87份；C类基金份额总额34,443,202.96份； 7.2利润表 会计主体：华润元大稳健收益债券型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2016年1月1日至2016 2015年10月16日(基 年12月31日 金合同生效日)至2015 年12月31日 一、收入 5,269,607.45 3,359,129.01 1.利息收入 13,429,535.71 8,228,645.76 其中：存款利息收入 7.4.7.11 114,059.04 714,298.49 债券利息收入 13,159,080.82 7,214,857.27 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 156,395.85 299,490.00 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -7,320,725.12 -4,975,838.48 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -7,320,725.12 -4,975,838.48 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 -861,166.96 104,166.92 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 - - 列） 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 21,963.82 2,154.81 列） 减：二、费用 2,899,461.39 1,256,477.28 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,555,966.37 711,874.16 2．托管费 7.4.10.2.2 444,561.88 203,392.62 3．销售服务费 7.4.10.2.3 354,151.44 218,947.10 4．交易费用 7.4.7.19 15,779.25 7,624.03 5．利息支出 133,592.91 9,481.46 其中：卖出回购金融资产支出 133,592.91 9,481.46 6．其他费用 7.4.7.20 395,409.54 105,157.91 三、利润总额（亏损总额以“-” 2,370,146.06 2,102,651.73 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 2,370,146.06 2,102,651.73 填列） 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华润元大稳健收益债券型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 418,688,559.06 1,856,045.83 420,544,604.89 金净值） 二、本期经营活动产生的 - 2,370,146.06 2,370,146.06 基金净值变动数（本期利 润） 三、本期基金份额交易产 -341,001,117.23 -2,994,387.64 -343,995,504.87 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 21,256,250.56 334,175.76 21,590,426.32 2.基金赎回款 -362,257,367.79 -3,328,563.40 -365,585,931.19 四、本期向基金份额持有 - -1,716,882.04 -1,716,882.04 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 77,687,441.83 -485,077.79 77,202,364.04 金净值） 上年度可比期间 项目 2015年10月16日(基金合同生效日)至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 499,049,740.35 - 499,049,740.35 金净值） 二、本期经营活动产生的 - 2,102,651.73 2,102,651.73 基金净值变动数（本期利 润） 三、本期基金份额交易产 -80,361,181.29 -246,605.90 -80,607,787.19 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 121,174.68 425.87 121,600.55 2.基金赎回款 -80,482,355.97 -247,031.77 -80,729,387.74 四、本期向基金份额持有 - - - 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 418,688,559.06 1,856,045.83 420,544,604.89 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______孙晔伟______ ______崔佩伦______ ____崔佩伦____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 华润元大稳健收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]432号《关于准予华润元大稳健收益债券型证券投资基金注册的批复》核准，由华润元大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2015年9月1日至2015年10月14日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集498,873,443.71元，经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明(2015)验字第61032987_H17号验资报告。经向中国证监会备案，《华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金合同》于2015年10月16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为499,049,740.35份基金份额，其中认购资金利息折合176,296.64份基金份额。本基金的基金管理人为华润元大基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银行”）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债、公司债、企业债、短期融资券、超级短期融资券、次级债券、中期票据、地方政府债券、政府支持机构债、政府支持债券、资产支持债券、中小企业私募债、可分离交易可转债中的债券部分、债券回购、银行存款（包括同业存款、定期存款及其他银行存款）、国债期货以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的80% ，每个交易日终在扣除国债期货合约需缴纳的保证金后，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的财务状况以及自2016年1月1日至2016年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、债券、基金和衍生工具等投资。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 (2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值。 (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于衍生工具卖出成交日确认，并按卖出成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)基金C类份额的销售服务费按前一日C类基金份额基金资产净值的0.40%的年费率逐日计提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。7.4.4.11基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年6月末、12月末最后一个自然日同一类别的每份基金份额可分配利润超过0.02元时，必须进行收益分配。每年收益分配次数至多4次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的50%，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案，同一类别内的每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。7.4.4.12分部报告 -7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要会计政策和会计估计需要披露。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。7.4.6税项 7.4.6.1印花税 证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。 7.4.6.2营业税、增值税、企业所得税 证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》的规定，2017年7月1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3个人所得税 个人所得税税率为20%。 基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 活期存款 11,119,828.55 2,489,824.94 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 11,119,828.55 2,489,824.94 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 45,478,692.63 44,995,368.45 -483,324.18 银行间市场 22,751,675.86 22,478,000.00 -273,675.86 合计 68,230,368.49 67,473,368.45 -757,000.04 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 68,230,368.49 67,473,368.45 -757,000.04 上年度末 项目 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 1,034,218.50 1,032,400.00 -1,818.50 银行间市场 372,768,014.58 372,874,000.00 105,985.42 合计 373,802,233.08 373,906,400.00 104,166.92 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 373,802,233.08 373,906,400.00 104,166.92 7.4.7.3衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产或衍生金融负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2016年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 合计 - - 上年度末 项目 2015年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 30,500,000.00 - 合计 30,500,000.00 - 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 应收活期存款利息 2,936.45 3,287.23 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 194.92 1,714.90 应收债券利息 1,670,961.13 11,717,059.86 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 7.70 - 合计 1,674,100.20 11,722,061.99 7.4.7.6其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 6,247.38 12,664.25 合计 6,247.38 12,664.25 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - 29.96 预提审计费 50,000.00 50,000.00 预提信息披露费 300,000.00 - 合计 350,000.00 50,029.96 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 华润元大稳健债券A 本期 项目 2016年1月1日至2016年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 217,832,914.57 217,832,914.57 本期申购 881,602.02 881,602.02 本期赎回（以“-”号填列） -175,470,277.72 -175,470,277.72 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 43,244,238.87 43,244,238.87 金额单位：人民币元 华润元大稳健债券C 本期 项目 2016年1月1日至2016年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 200,855,644.49 200,855,644.49 本期申购 20,374,648.54 20,374,648.54 本期赎回（以“-”号填列） -186,787,090.07 -186,787,090.07 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 34,443,202.96 34,443,202.96 注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 华润元大稳健债券A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,005,972.22 57,120.97 1,063,093.19 本期利润 2,115,082.63 -698,656.58 1,416,426.05 本期基金份额交易 -2,123,414.75 612,551.35 -1,510,863.40 产生的变动数 其中：基金申购款 11,980.95 1,204.64 13,185.59 基金赎回款 -2,135,395.70 611,346.71 -1,524,048.99 本期已分配利润 -1,165,848.73 - -1,165,848.73 本期末 -168,208.63 -28,984.26 -197,192.89 单位：人民币元 华润元大稳健债券C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 740,055.04 52,897.60 792,952.64 本期利润 1,116,230.39 -162,510.38 953,720.01 本期基金份额交易 -1,570,037.56 86,513.32 -1,483,524.24 产生的变动数 其中：基金申购款 251,916.56 69,073.61 320,990.17 基金赎回款 -1,821,954.12 17,439.71 -1,804,514.41 本期已分配利润 -551,033.31 - -551,033.31 本期末 -264,785.44 -23,099.46 -287,884.90 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年 2015年10月16日(基金合同生效 12月31日 日)至2015年12月31日 活期存款利息收入 104,211.24 47,537.45 定期存款利息收入 - 662,084.17 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 9,511.53 4,676.87 其他 336.27 - 合计 114,059.04 714,298.49 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016 2015年10月16日(基金 年12月31日 合同生效日)至2015年12月 31日 债券投资收益——买卖债券（、债 -7,320,725.12 -4,975,838.48 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -7,320,725.12 -4,975,838.48 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016 2015年10月16日(基金 年12月31日 合同生效日)至2015年12月 31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 1,404,960,749.13 546,586,193.41 付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到 1,372,420,169.86 526,524,569.36 期兑付）成本总额 减：应收利息总额 39,861,304.39 25,037,462.53 买卖债券差价收入 -7,320,725.12 -4,975,838.48 7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入 - 7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入 - 7.4.7.13.5资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14贵金属投资收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15衍生工具收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16股利收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2016年1月1日至2016 2015年10月16日(基金合同 年12月31日 生效日)至2015年12月31日 1.交易性金融资产 -861,166.96 104,166.92 ——股票投资 - - ——债券投资 -861,166.96 104,166.92 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -861,166.96 104,166.92 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年 2015年10月16日(基金合同生 12月31日 效日)至2015年12月31日 基金赎回费收入 21,958.45 2,154.81 基金转换费收入 5.37 - 合计 21,963.82 2,154.81 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年 2015年10月16日(基金合同生 12月31日 效日)至2015年12月31日 交易所市场交易费用 1,079.25 49.03 银行间市场交易费用 14,700.00 7,575.00 合计 15,779.25 7,624.03 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016 2015年10月16日(基金合同 年12月31日 生效日)至2015年12月31日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 300,000.00 45,000.00 银行汇划费 15,309.54 9,757.91 账户维护费 30,000.00 - 其他费用 100.00 400.00 合计 395,409.54 105,157.91 7.4.7.21分部报告 -7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，除在7.4.6.2营业税、增值税、企业所得税中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华润元大基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”） 基金托管人、基金销售机构 华润深国投信托有限公司 基金管理人的股东 元大证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 深圳华润元大资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年12 2015年10月16日(基金合同生效 月31日 日)至2015年12月31日 当期发生的基金应支付 1,555,966.37 711,874.16 的管理费 其中：支付销售机构的客 701,197.20 370,817.59 户维护费 注：(1)基金管理费按前一日的基金资产净值的0.7%的年费率计提，按月支付。日管理费=前一 日基金资产净值×0.7%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年12 2015年10月16日(基金合同生效 月31日 日)至2015年12月31日 当期发生的基金应支付 444,561.88 203,392.62 的托管费 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提，按月支付。日托管费=前一日基 金资产净值×0.2%÷当年天数。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 本期 各关联方名称 2016年1月1日至2016年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华润元大稳健债券A 华润元大稳健债券C 合计 华润元大基金管理有限公司 - 62,941.08 62,941.08 中国工商银行 - 254,128.11 254,128.11 合计 - 317,069.19 317,069.19 上年度可比期间 2015年10月16日(基金合同生效日)至2015年12月31日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 华润元大稳健债券A 华润元大稳健债券C 合计 华润元大基金管理有限公司 - 27,191.18 27,191.18 中国工商银行 - 158,423.37 158,423.37 合计 - 185,614.55 185,614.55 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日对应级别基金资产净值的约定年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付给华润元大基金管理有限公司，再由华润元大基金管理有限公司计算并 支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取销售服务费；C类基金份额约定的销售服务费年费率 分别为0.4%。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日该级别基金资产净值×对应销售服务费年费率/当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 华润元大稳健债券A 本期末 上年度末 关联方名称 2016年12月31日 2015年12月31日 持有的 持有的基金份额 持有的 持有的基金份额 基金份额 占基金总份额的比例 基金份额 占基金总份额的比例 华润深国投信托 19,999,000.00 25.7429% 19,999,000.00 4.7766% 有限公司 注：华润深国投信托有限公司持有的基金份额均为本基金A类份额；比例的分母采用本基金A类、 C类合计的总份额。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年10月16日(基金合同生效日) 名称 至2015年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 11,119,828.55 104,211.24 2,489,824.94 47,537.45 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金管理人于本报告期内以固有资金支付本基金持有的未按期兑付的债券本金及利息人民币20,295,081.97元。 7.4.11利润分配情况 7.4.11.1利润分配情况——非货币市场基金 华润元大稳健债券A 金额单位：人民币元 序号权益登 除息日 每10份基金 现金形式 再投资形式 本期利润分 记日 场内 场外 份额分红数 发放总额 发放总额 配合计 备注 1 2016年 - 2016年7 0.0940 990,220.32 175,628.411,165,848.73 7月6日 月7日 合计 - - 0.0940 990,220.32 175,628.411,165,848.73 华润元大稳健债券C 金额单位：人民币元 序号 权益 除息日 每10份基金 现金形式发放 再投资形式 本期利润 登记日 场内 场外 份额分红数 总额 发放总额 分配合计 备注 1 2016年7 - 2016年7 0.0780 429,221.98 121,811.33 551,033.31 月6日 月7日 合计 - - 0.0780 429,221.98 121,811.33 551,033.31 7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风险管理架构体系。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不超过该证券市值的10%。 于2016年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为40.38%（2015年12月31日：81.76%）。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 A-1 - 151,573,000.00 A-1以下 - - 未评级 18,845,989.80 170,806,000.00 合计 18,845,989.80 322,379,000.00 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2016年12月31日 2015年12月31日 AAA 6,104,889.00 50,495,000.00 AAA以下 25,070,929.45 1,032,400.00 未评级 17,451,560.20 - 合计 48,627,378.65 51,527,400.00 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所投资证券均在证券交易所或银行间市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析 - 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2016年12 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 银行存款 11,119,828.55 - - - - 11,119,828.55 结算备付金 393,785.58 - - - - 393,785.58 存出保证金 15,631.20 - - - - 15,631.20 交易性金融 18,845,989.80 -47,102,146.151,525,232.50 - 67,473,368.45 资产 应收利息 - - - - 1,674,100.20 1,674,100.20 资产总计 30,375,235.13 -47,102,146.151,525,232.50 1,674,100.20 80,676,713.98 负债 应付证券清 - - - - 2,039,641.50 2,039,641.50 算款 应付赎回款 - - - - 983,742.51 983,742.51 应付管理人 - - - - 63,347.10 63,347.10 报酬 应付托管费 - - - - 18,099.17 18,099.17 应付销售服 - - - - 13,272.28 13,272.28 务费 应付交易费 - - - - 6,247.38 6,247.38 用 其他负债 - - - - 350,000.00 350,000.00 负债总计 - - - - 3,474,349.94 3,474,349.94 利率敏感度 30,375,235.13 -47,102,146.151,525,232.50 - - 缺口 上年度末 2015年12 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 银行存款 2,489,824.94 - - - - 2,489,824.94 结算备付金 3,464,285.72 - - - - 3,464,285.72 交易性金融352,872,000.0020,002,000.00 1,032,400.00 - -373,906,400.00 资产 买入返售金 30,500,000.00 - - - - 30,500,000.00 融资产 应收利息 - - - -11,722,061.99 11,722,061.99 资产总计 389,326,110.6620,002,000.00 1,032,400.00 -11,722,061.99422,082,572.65 负债 应付证券清 - - - - 494,031.92 494,031.92 算款 应付赎回款 - - - - 535,693.02 535,693.02 应付管理人 - - - - 280,898.29 280,898.29 报酬 应付托管费 - - - - 80,256.67 80,256.67 应付销售服 - - - - 84,393.65 84,393.65 务费 应付交易费 - - - - 12,664.25 12,664.25 用 其他负债 - - - - 50,029.96 50,029.96 负债总计 - - - - 1,537,967.76 1,537,967.76 利率敏感度389,326,110.6620,002,000.00 1,032,400.00 - - - 缺口 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（2016年12月31日） 上年度末（2015年12月31日） 分析 市场利率增加25个 -295,122.84 -134,552.48 基准点 市场利率减少25个 297,959.95 134,999.25 基准点 7.4.13.4.2外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债、公司债、企业债、短期融资券、超短期融资券、次级债券、中期票据、地方政府债券、政府支持机构债、政府支持债券、资产支持债券、中小企业私募债、可分离交易可转债中的债券部分、债券回购、银行存款（包括同业存款、定期存款及其他银行存款）、国债期货以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但需符合中国证监会相关规定）。本期末本基金未持有交易性权益类投资，本基金管理人已充分评估当除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 - 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 - 7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险 - 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2其他事项 (1)公允价值 本基金管理人已经评估了银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、其他应收款项类投资以及其他金融负债因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 各层次金融工具公允价值 于2016年12月31日，本基金持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中划分为第二层次的余额为人民币67,473,368.45元，无划分为第一层次或第三层次的余额（于2015年12月31日，本基金持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中划分为第二层次的余额为人民币373,906,400.00元，无划分为第一层次或第三层次的余额）。 公允价值所属层次间重大变动 本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间或限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中所采用输入值的可观察性和重要性，确定相关股票公允价值应属第二层次或第三层次。 对于证券交易所上市的可转换债券，若出现交易不活跃的情况，本基金不会于交易不活跃期间将可转换债券的公允价值列入第一层次；根据估值调整中所采用输入值的可观察性和重要性，确定相关可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额 本基金于本报告期初未持有公允价值划分为第三层次的金融工具；本基金本期未发生第三层次公允价值转入（转出）的情况。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 67,473,368.45 83.63 其中：债券 67,473,368.45 83.63 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 11,513,614.13 14.27 7 其他各项资产 1,689,731.40 2.09 8 合计 80,676,713.98 100.00 8.2期末按行业分类的股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有股票。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期末未持有股票。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注：本基金本报告期内未持有股票。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 17,166,004.80 22.24 2 央行票据 - - 3 金融债券 19,131,545.20 24.78 其中：政策性金融债 19,131,545.20 24.78 4 企业债券 31,175,818.45 40.38 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 67,473,368.45 87.40 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 160204 16国开04 100,000 9,997,000.00 12.95 2 018002 国开1302 87,320 9,134,545.20 11.83 3 010107 21国债⑺ 64,530 6,791,782.50 8.80 4 1280419 12金华国资债 100,000 6,244,000.00 8.09 5 1280376 12锡山债 100,000 6,237,000.00 8.08 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1本期国债期货投资政策 本基金在在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利率风险，改善组合的风险收益特性。8.10.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.3本期国债期货投资评价 本报告期暂无进行国债期货投资。8.11投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本报告期内本基金未投资股票。8.11.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 15,631.20 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,674,100.20 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,689,731.40 8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票。 8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有 持有人结构 份额级 人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 别 数 基金份额 占总份 (户) 持有份额 占总份额比例 持有份额 额比例 华 润 元 355 121,814.76 19,999,000.00 46.25% 23,245,238.87 53.75% 大 稳 健 债券A 华 润 元 320 107,635.01 0.00 0.00% 34,443,202.96 100.00% 大 稳 健 债券C 合计 675 115,092.51 19,999,000.00 25.74% 57,688,441.83 74.26% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额 比例 基金管理人所有 华润元大稳健债券A 4,945.56 0.0114% 从业人员持有本 华润元大稳健债券C 0.00 0.0000% 基金 合计 4,945.56 0.0064% 注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 华润元大稳健债券A 0 投资和研究部门负责人持 华润元大稳健债券C 0 有本开放式基金 合计 0 本基金基金经理持有本开 华润元大稳健债券A 0 放式基金 华润元大稳健债券C 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华润元大稳健债券A 华润元大稳健债券C 基金合同生效日（2015年10 226,358,419.20 272,691,321.15 月16日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 217,832,914.57 200,855,644.49 本报告期基金总申购份额 881,602.02 20,374,648.54 减:本报告期基金总赎回份额 175,470,277.72 186,787,090.07 本报告期基金拆分变动份额 - - （份额减少以"-"填列） 本报告期期末基金份额总额 43,244,238.87 34,443,202.96 注：本基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据华润元大基金管理有限公司第二届董事会第六次临时会议审议通过，公司董事长由路强先生变更为刘小腊先生。上述变更已按照规定报相关监管机构备案，并进行公告。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为第2年为本基金提供审计服务，本年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币50,000.00元。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚。11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 数量 成交金额 占当期股票 佣金 占当期佣金 备注 成交总额的比例 总量的比例 中信证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下： 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交 易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要， 并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期 对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提 供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较 了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交 易单元。本基金本报告期内租用的基金专用交易单元未发生变化。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 券商名称 成交金额 占当期债券成 成交金额 占当期债券回购 成交 占当期权证 交总额的比例 成交总额的比例 金额 成交总额的 比例 中信证券 57,464,618.46 9.66% 7,200,000.00 1.02% - - 国信证券 537,406,874.83 90.34%702,100,000.00 98.98% - - 11.8其他重大事件 序 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 号 1 华润元大基金管理有限公司旗下开放式基金净值公告 中国证券报、上海证券报、 2016年1月4日 证券时报、基金管理人网站 2 华润元大基金管理有限公司关于指数熔断机制触发后 中国证券报、上海证券报、 2016年1月4日 公司旗下基金申购、赎回、转换及定投业务处理的公 证券时报、基金管理人网站 告 3 华润元大基金管理有限公司关于指数熔断机制触发后 中国证券报、上海证券报、 2016年1月7日 公司旗下基金申购、赎回、转换及定投业务处理的公 证券时报、基金管理人网站 告 4 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2015年第4季 中国证券报、上海证券报、 2016年1月20日 度报告 证券时报、基金管理人网站 5 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年2月19日 在中国工商银行股份有限公司开通定期定额投资业务 证券时报、基金管理人网站 的公告 6 华润元大基金管理有限公司关于变更公司住所的公告 中国证券报、上海证券报、 2016年2月27日 证券时报、基金管理人网站 7 华润元大基金管理有限公司关于同比例增加注册资本 中国证券报、上海证券报、 2016年2月27日 的公告 证券时报、基金管理人网站 8 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2015年年度 基金管理人网站 2016年3月29日 报告 9 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2015年年度 中国证券报、上海证券报、 2016年3月29日 报告摘要 证券时报、基金管理人网站 10 华润元大基金管理有限公司关于参加中国工商银行股 中国证券报、上海证券报、 2016年3月30日 份有限公司个人电子银行基金申购费率优惠活动的公 证券时报、基金管理人网站 告 11 华润元大稳健收益债券型证券投资基金关于暂停申 中国证券报、上海证券报、 2016年3月30日 购、转换转入及定期定额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 12 华润元大稳健收益债券型证券投资基金关于恢复申 中国证券报、上海证券报、 2016年4月7日 购、转换转入及定期定额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 13 华润元大基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式 中国证券报、上海证券报、 2016年4月8日 基金申购、赎回、转换转出及最低持有份额的数额限 证券时报、基金管理人网站 制的公告 14 华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金经理变更 中国证券报、上海证券报、 2016年4月12日 公告 证券时报、基金管理人网站 15 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年4月19日 增加深圳富济财富管理有限公司为代销机构、开通定 证券时报、基金管理人网站 期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 16 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年第1季 中国证券报、上海证券报、 2016年4月20日 度报告 证券时报、基金管理人网站 17 华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金经理变更 中国证券报、上海证券报、 2016年5月5日 公告 证券时报、基金管理人网站 18 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年5月13日 对中信建投证券股份有限公司开通定期定额投资和转 证券时报、基金管理人网站 换业务并参加其费率优惠活动的公告 19 华润元大稳健收益债券型证券投资基金招募说明书 基金管理人网站 2016年5月27日 （更新) (2016年第1号) 20 华润元大稳健收益债券型证券投资基金招募说明书 中国证券报、上海证券报、 2016年5月27日 （更新）摘要（2016年第1号） 证券时报、基金管理人网站 21 华润元大基金关于实施基金网上直销申购、定投及转 中国证券报、上海证券报、 2016年6月24日 换在通联支付渠道费率优惠的公告 证券时报、基金管理人网站 22 华润元大基金管理有限公司旗下开放式基金净值公告 中国证券报、上海证券报、 2016年7月1日 证券时报、基金管理人网站 23 华润元大稳健收益债券型证券投资基金分红公告 中国证券报、上海证券报、 2016年7月5日 证券时报、基金管理人网站 24 华润元大基金管理有限公司董事长变更公告 中国证券报、上海证券报、 2016年7月14日 证券时报、基金管理人网站 25 关于华润元大基金管理有限公司从业人员在子公司兼 基金管理人网站 2016年7月14日 职情况变更的公告 26 华润元大基金管理有限公司关于旗下基金参加诺亚正 中国证券报、上海证券报、 2016年7月19日 行（上海）基金销售投资顾问有限公司费率优惠活动 证券时报、基金管理人网站 的公告 27 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年7月20日 增加上海利得基金销售有限公司为代销机构并参加其 证券时报、基金管理人网站 费率优惠活动的公告 28 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年第2季 中国证券报、上海证券报、 2016年7月21日 度报告 证券时报、基金管理人网站 29 华润元大基金关于旗下基金参加诺亚正行（上海）基 中国证券报、上海证券报、 2016年7月22日 金销售投资顾问有限公司定期定额投资业务申购费率 证券时报、基金管理人网站 优惠活动的公告 30 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年7月27日 增加上海陆金所资产管理有限公司为代销机构、开通 证券时报、基金管理人网站 定期定额投资业务并参加其费率优惠活动的公告 31 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年8月26日 增加北京汇成基金销售有限公司为代销机构、开通定 证券时报、基金管理人网站 期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 32 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年8月26日 增加深圳市新兰德证券投资咨询有限公司为代销机 证券时报、基金管理人网站 构、开通定期定额投资和转换业务并参加其费率优惠 活动的公告 33 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年半年 基金管理人网站 2016年8月27日 度报告 34 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年半年 中国证券报、上海证券报、 2016年8月27日 度报告摘要 证券时报、基金管理人网站 35 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年9月7日 增加和讯信息科技有限公司为代销机构、开通定期定 证券时报、基金管理人网站 额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 36 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年9月14日 增加北京肯特瑞财富投资管理有限公司为代销机构、 证券时报、基金管理人网站 开通转换业务并参加其费率优惠活动的公告 37 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年9月28日 增加珠海盈米财富管理有限公司为代销机构、开通定 证券时报、基金管理人网站 期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 38 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年9月28日 增加奕丰金融服务（深圳）有限公司为代销机构、开 证券时报、基金管理人网站 通定期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的 公告 39 华润元大稳健收益债券型证券投资基金2016年第3季 中国证券报、上海证券报、 2016年10月25日 度报告 证券时报、基金管理人网站 40 华润元大稳健收益债券型证券投资基金招募说明书 基金管理人网站 2016年11月29日 （更新）（2016年第2号） 41 华润元大稳健收益债券型证券投资基金招募说明书 中国证券报、上海证券报、 2016年11月29日 （更新）摘要（2016年第2号） 证券时报、基金管理人网站 42 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月6日 增加深圳市金斧子投资咨询有限公司为代销机构、开 证券时报、基金管理人网站 通定期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的 公告 43 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月6日 增加民生证券股份有限公司为代销机构、开通定期定 证券时报、基金管理人网站 额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 44 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月12日 增加上海华信证券有限责任公司为代销机构并参加其 证券时报、基金管理人网站 费率优惠活动的公告 45 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月17日 增加北京恒天明泽基金销售有限公司为代销机构、开 证券时报、基金管理人网站 通定期定额投资和转换业务的公告 46 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月17日 对上海华信证券有限责任公司开通定期定额投资业务 证券时报、基金管理人网站 的公告 47 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月24日 增加上海基煜基金销售有限公司为代销机构、开通定 证券时报、基金管理人网站 期定额投资和转换业务的公告 48 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证券报、上海证券报、 2016年12月24日 增加上海万得投资顾问有限公司为代销机构、开通定 证券时报、基金管理人网站 期定额投资和转换业务并参加其费率优惠活动的公告 49 华润元大基金关于基金网上直销申购、定投及转换在 中国证券报、上海证券报、 2016年12月27日 通联支付渠道费率优惠活动延期的公告 证券时报、基金管理人网站 50 华润元大稳健收益债券型证券投资基金基金经理变更 中国证券报、上海证券报、 2016年12月28日 公告 证券时报、基金管理人网站 51 华润元大基金管理有限公司关于开通手机客户端直销 中国证券报、上海证券报、 2016年12月29日 业务的公告 证券时报、基金管理人网站 52 华润元大基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中 中国证券报、上海证券报、 2016年12月29日 国工商银行股份有限公司定期定额投资业务费率优惠 证券时报、基金管理人网站 活动的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 本报告期内，本基金管理人股东元大证券投资信托股份有限公司法定代表人、董事长林武田先生于届龄退休，由黄古彬先生接任；本基金管理人股东华润深国投信托有限公司完成增资，实收资本由26.30亿元人民币增至60亿元人民币；路强先生不再担任本基金管理人股东华润深国投信托有限公司总经理，由刘小腊先生接任。 2017年2月14日，本基金管理人发布了《华润元大基金管理有限公司总经理变更公告》。 §13 备查文件目录 13.1备查文件目录 1、中国证监会关于核准本基金募集的批复； 2、本基金基金合同； 3、本基金托管协议； 4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。13.2存放地点 以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。13.3查阅方式 基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。 华润元大基金管理有限公司 2017年3月29日