关于金鹰科技创新股票型证券投资基金增加C类基金份 额、提高基金份额净值估值精度并修改基金合同及托管协 议的公告 为更好地满足广大投资者的理财要求、提供多样化理财服务,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规的规定及金鹰科技创新股票型证券投资基金(以下简称“金鹰科技创新股票”、“本基金”)基金合同的约定,金鹰基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经与基金托管人中国工商银行股份有限公司协商一致,并报中国证监会备案,决定于2023年8月14日起对金鹰科技创新股票增加C类基金份额,并对本基金的基金合同、托管协议作相应修改。现将具体事宜公告如下: 一、增加C类基金份额 本基金根据销售费用收取方式的不同,将基金份额分为A类、C类两类基金份额。在投资者申购时收取申购费用,且不计提销售服务费的,称为A类基金份额;在投资者申购时不收取申购费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为C类基金份额。A类、C类基金份额单独设置基金代码,分别计算和公布基金份额净值和基金份额累计净值。 金鹰科技创新股票基金份额分类实施后,新增C类基金份额(基金代码:019093),收取销售服务费、不收取申购费;金鹰科技创新股票原有基金份额全部自动划归为A类基金份额(基金代码:001167),收取申购费,不收取销售服务费,A类基金份额的申购赎回业务规则以及费率结构均保持不变。 具体分类规则及C类基金份额的费率如下所示: (一)基金代码与基金简称 A类基金份额 C类基金份额 基金代码 001167 019093 基金简称 金鹰科技创新股票A 金鹰科技创新股票C (二)申购费率 C类基金份额不收取申购费。 (三)赎回费率 C类基金份额的赎回费率如下: 持有基金份额期限(T) 费率 T<7日 1.50% 7日≤T<30日 0.50% T≥30日 0.00% 本基金C类基金份额的赎回费用由C类基金份额持有人承担,在基金份额持有人赎回基金 份额时收取。对持续持有期少于30日的投资者收取的赎回费,将全额计入基金财产。 (四)销售服务费 C类基金份额的销售服务费按前一日该类基金份额的基金资产净值的0.60%年费率计提。 二、C类基金份额的申购、赎回、转换与定投 投资者可自2023年8月14日起办理本基金C类基金份额的申购、赎回、转换以及定期定额投资业务。具体业务规则请参考本基金的更新招募说明书及相关公告。 三、C类基金份额适用的销售机构 本基金C类基金份额的销售机构包括本公司直销柜台、电子直销交易系统及其他销售机构,本公司可根据有关法律、法规的要求,选择其他符合要求的机构代理销售本基金,敬请关注本公司后续公告或基金管理人网站。 四、提高基金份额净值估值精度 本基金拟自2023年8月14日提高基金份额净值的估值精度,将基金份额净值精度保留至小数点后4位,小数点后第5位四舍五入。 五、基金合同、托管协议的修订 本基金根据与基金托管人协商一致的结果,就增设C类基金份额等事项对基金合同、托管协议的相关内容进行了修订;按照最新法律法规及实际操作情况,在基金合同中新增估值原则、更新了估值方法;并同时根据现行有效的法律法规修订了基金合同、托管协议的相关内容。本次修订对原有基金份额持有人的利益无实质性不利影响,根据基金合同约定不需要召开基金份额持有人大会。本基金基金合同、托管协议的修改详见附件。 六、重要提示 本基金基金合同、托管协议全文在本公司网站(http://www.gefund.com.cn)和中国证监会基金电子披露网站(http://eid.csrc.gov.cn/fund)披露,供投资者查阅。基金管理人将在三个工作日内对基金招募说明书、基金产品资料概要进行一并更新。 投资者欲了解基金信息请仔细阅读本基金的基金合同、招募说明书、基金产品资料概要及相关法律文件。投资者可登录基金管理人网站(http://www.gefund.com.cn)或拨打本基金管理人的客户服务电话(400-6135-888)获取相关信息。 特此公告。 金鹰基金管理有限公司 2023年8月12日 附件一:《金鹰科技创新股票型证券投资基金基金合同修改内容对照表》 《金鹰科技创新股票型证券投资基金基金合同修改内容对照表》 章节 原文内容 修订后内容 指定媒介/网站/报刊 规定媒介/网站/报刊 全文 书面表决意见 表决意见 书面意见 表决意见 第二部分 9、《基金法》:指2003年10月28日经第9、《基金法》:指2003年10月28日经第 释义 十届全国人民代表大会常务委员会第 十届全国人民代表大会常务委员会 五次会议通过,2012年12月28日第十 第五次会议通过,2012年12月28日第 一届全国人民代表大会常务委员会第 十一届全国人民代表大会常务委员 三十次会议修订,自2013年6月1日起 会第三十次会议修订,自2013年6月1 实施的《中华人民共和国证券投资基 日起实施,并经2015年4月24日第十 金法》及颁布机关对其不时做出的修 二届全国人民代表大会常务委员会 订 第十四次会议《全国人民代表大会常 务委员会关于修改<中华人民共和国 11、《信息披露办法》:指中国证监会 港口法>等七部法律的决定》修正的 2019年7月26日颁布、同年9月1日实施 《中华人民共和国证券投资基金法》 的《公开募集证券投资基金信息披露 及颁布机关对其不时做出的修订 管理办法》及颁布机关对其不时做出 10、《证券法》:指1998年12月29日 的修订 颁布、1999年7月1日实施,2019年12 月28日第十三届全国人民代表大会 48、基金份额净值:指计算日基金资产 常务委员会第十五次会议第二次修 净值除以计算日基金份额总数 订并于2020年3月1日起施行的《中华 人民共和国证券法》及颁布机关对其 50、指定媒介:指中国证监会指定的用 不时做出的修订 以进行信息披露的全国性报刊及指定 12、《信息披露办法》:指中国证监会 互联网网站(包括基金管理人网站、基 2019年7月26日颁布、同年9月1日实 施,并经2020年3月20日中国证监会 金托管人网站、中国证监会基金电子 《关于修改部分证券期货规章的决 披露网站)等媒介 定》修正的《公开募集证券投资基金 信息披露管理办法》及颁布机关对其 不时做出的修订 24、销售服务费:指从基金财产中计 提的,用于本基金市场推广、销售以 及基金份额持有人服务的费用 25、A类基金份额:指在投资者申购时 收取申购费用,而不计提销售服务费 的基金份额 26、C类基金份额:指在投资者申购时 不收取申购费用,而是从本类别基金 资产中计提销售服务费的基金份额 52、基金份额净值:针对本基金各类 基金份额,指计算日某一类基金份额 的基金资产净值除以计算日该类基 金份额总数 54、规定媒介:指符合中国证监会规 定条件的全国性报刊及《信息披露办 法》规定的互联网网站(包括基金管 理人网站、基金托管人网站、中国证 监会基金电子披露网站)等媒介 第三部分 八、基金份额类别 基金的基 本基金根据销售费用收取方式的不 本情况 同,将基金份额分为不同的类别。 在投资者申购时收取申购费用,且不 计提销售服务费的,称为A类基金份 额;在投资者申购时不收取申购费 用,而是从本类别基金资产中计提销 售服务费的,称为C类基金份额。 本基金A类、C类基金份额单独设置基 金代码,分别计算并公布基金份额净 值和基金份额累计净值。 投资者在申购基金份额时可自行选 择基金份额类别。本基金不同基金份 额类别之间的转换规定请见招募说 明书和相关公告。 在对基金份额持有人利益无实质性 不利影响的情况下,根据基金实际运 作情况,基金管理人经与基金托管人 协商一致并履行适当程序后,可增加 基金份额类别、停止某类基金份额的 销售、调整基金份额分类办法及规则 等,并在实施之日前依照《信息披露 办法》的有关规定在规定媒介上公 告,无需召开基金份额持有人大会。 第六部分 二、申购和赎回的开放日及时间 二、申购和赎回的开放日及时间 基金份额 1、开放日及开放时间 1、开放日及开放时间 的申购与 投资者在开放日办理基金份额的申购 投资者在开放日办理基金份额的申 赎回 和赎回,具体办理时间为上海证券交 购、赎回和转换等业务,具体办理时 易所、深圳证券交易所的正常交易日 间为上海证券交易所、深圳证券交易 的交易时间,但基金管理人根据法律 所的正常交易日的交易时间,但基金 法规、中国证监会的要求或本基金合 管理人根据法律法规、中国证监会的 同的规定公告暂停申购、赎回时除外。要求或本基金合同的规定公告暂停 2、申购、赎回开始日及业务办理时间 申购、赎回时除外。 基金管理人不得在基金合同约定之外 2、申购、赎回开始日及业务办理时间 的日期或者时间办理基金份额的申购 基金管理人不得在基金合同约定之 或者赎回或者转换。投资者在基金合 外的日期或者时间办理基金份额的 同约定之外的日期和时间提出申购、 申购或者赎回或者转换。投资者在基 金合同约定之外的日期和时间提出 赎回或转换申请且登记机构确认接受 申购、赎回或转换申请且登记机构确 的,其基金份额申购、赎回价格为下一 认接受的,其基金份额申购、赎回或 开放日基金份额申购、赎回的价格。 转换价格为下一开放日该类别基金 份额申购、赎回或转换的价格。 三、申购与赎回的原则 三、申购与赎回的原则 1、"未知价"原则,即申购、赎回价格 1、"未知价"原则,即申购、赎回价格 以申请当日收市后计算的基金份额净 以申请当日收市后计算的对应份额 值为基准进行计算; 类别基金份额净值为基准进行计算; 六、申购和赎回的价格、费用及其用途 六、申购和赎回的价格、费用及其用 1、本基金份额净值的计算,保留到小 途 数点后3位,小数点后第4位四舍五 1、本基金A类基金份额和C类基金 入,由此产生的收益或损失由基金财 份额分别设置代码,分别计算和公告 产承担。T日的基金份额净值在当天收 各类基金份额净值和各类基金份额 市后计算,并在T+1日内公告。遇特殊 累计净值。本基金各类基金份额净值 的计算,保留到小数点后4位,小数 情况,经履行适当程序,可以适当延迟 点后第5位四舍五入,由此产生的收 计算或公告。 益或损失由基金财产承担。T日的各 2、申购份额的计算及余额的处理方 类基金份额净值在当天收市后计算, 式:本基金申购份额的计算详见《招募 并在T+1日内公告。遇特殊情况,经 说明书》。本基金的申购费率由基金管 履行适当程序,可以适当延迟计算或 理人决定,并在招募说明书中列示。申 公告。 购的有效份额为净申购金额除以当日 2、申购份额的计算及余额的处理方 的基金份额净值,有效份额单位为份,式:本基金申购份额的计算详见《招 上述计算结果均按四舍五入方法,保 募说明书》。本基金A类基金份额的 留到小数点后2位,由此产生的收益 申购费率由基金管理人决定,并在招 或损失由基金财产承担。 募说明书中列示。申购的有效份额为 3、赎回金额的计算及处理方式:本基 净申购金额除以当日对应份额类别 金赎回金额的计算详见《招募说明 的基金份额净值,有效份额单位为 书》。 份,上述计算结果均按四舍五入方 本基金的赎回费率由基金管理人决 法,保留到小数点后2位,由此产生 定,并在招募说明书中列示。赎回金额 的收益或损失由基金财产承担。 为按实际确认的有效赎回份额乘以当 3、赎回金额的计算及处理方式:本基 日基金份额净值并扣除相应的费用, 金赎回金额的计算详见《招募说明 赎回金额单位为元。上述计算结果均 书》。 按四舍五入方法,保留到小数点后2 本基金各类基金份额的赎回费率由 位,由此产生的收益或损失由基金财 基金管理人决定,并在招募说明书中 产承担。 列示。赎回金额为按实际确认的有效 4、申购费用由投资者承担,不列入基 赎回份额乘以当日对应份额类别基 金财产。 金份额净值并扣除相应的费用,赎回 6、本基金的申购费率、申购份额具体 金额单位为元。上述计算结果均按四 的计算方法、赎回费率、赎回金额具体 舍五入方法,保留到小数点后2位, 的计算方法和收费方式由基金管理人 由此产生的收益或损失由基金财产 根据基金合同的规定确定,并在招募 承担。 说明书中列示。基金管理人可以在基 4、本基金C类基金份额不收取申购 金合同约定的范围内调整费率或收费 费用,A类基金份额的申购费用由申 方式,并最迟应于新的费率或收费方 购该类基金份额的投资者承担,不列 式实施日前2日在指定媒介上公告。 入基金财产。 6、本基金的申购费率、申购份额具体 的计算方法、赎回费率、赎回金额具 体的计算方法和收费方式由基金管 理人根据基金合同的规定确定,并在 招募说明书或相关公告中列示。基金 管理人可以在基金合同约定的范围 内调整费率或收费方式,并最迟应于 新的费率或收费方式实施日前2日在 规定媒介上公告。 九、巨额赎回的情形及处理方式 九、巨额赎回的情形及处理方式 2、巨额赎回的处理方式 2、巨额赎回的处理方式 (2)部分延期赎回:当基金管理人支 (2)部分延期赎回:当基金管理人支 付投资者的赎回申请有困难或认为因 付投资者的赎回申请有困难或认为 支付投资者的赎回申请而进行的财产 因支付投资者的赎回申请而进行的 变现可能会对基金资产净值造成较大 财产变现可能会对基金资产净值造 波动时,基金管理人在当日接受赎回 成较大波动时,基金管理人在当日接 比例不低于上一开放日基金总份额的 受赎回比例不低于上一开放日基金 10%的前提下,可对其余赎回申请延期 总份额的10%的前提下,可对其余赎 办理。对于当日的赎回申请,应当按单 回申请延期办理。对于当日的赎回申 个账户赎回申请量占赎回申请总量的 请,应当按单个账户赎回申请量占赎 比例,确定当日受理的赎回份额;对于 回申请总量的比例,确定当日受理的 未能赎回部分,投资者在提交赎回申 赎回份额;对于未能赎回部分,投资 请时可以选择延期赎回或取消赎回。 者在提交赎回申请时可以选择延期 选择延期赎回的,将自动转入下一个 赎回或取消赎回。选择延期赎回的, 开放日继续赎回,直到全部赎回为止;将自动转入下一个开放日继续赎回, 选择取消赎回的,当日未获受理的部 直到全部赎回为止;选择取消赎回 分赎回申请将被撤销。延期的赎回申 的,当日未获受理的部分赎回申请将 请与下一开放日赎回申请一并处理, 被撤销。延期的赎回申请与下一开放 无优先权并以下一开放日的基金份额 日赎回申请一并处理,无优先权并以 净值为基础计算赎回金额,以此类推,下一开放日的某一类别基金份额净 直到全部赎回为止。如投资者在提交 值为基础计算赎回金额,以此类推, 赎回申请时未作明确选择,投资者未 直到全部赎回为止。如投资者在提交 能赎回部分作自动延期赎回处理。 赎回申请时未作明确选择,投资者未 能赎回部分作自动延期赎回处理。 十、暂停申购或赎回的公告和重新开 十、暂停申购或赎回的公告和重新开 放申购或赎回的公告 放申购或赎回的公告 2、如发生暂停的时间为1日,基金管 2、如发生暂停的时间为1日,基金管 理人应于重新开放日,在指定媒介上 理人应于重新开放日,在规定媒介上 刊登基金重新开放申购或赎回公告, 刊登基金重新开放申购或赎回公告, 并公布最近1个开放日的基金份额净 并公布最近1个开放日的各类基金份 值。 额净值。 第七部分 一、基金管理人 一、基金管理人 基 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 金合同当 名称:金鹰基金管理有限公司 名称:金鹰基金管理有限公司 事人及权 住所:广东省广州市南沙区海滨路171 住所:广州市南沙区横沥镇汇通二街 利义务 号11楼自编1101之一J79 2号3212房(仅限办公) 法定代表人:王铁 法定代表人:姚文强 (二)基金管理人的权利与义务 (二)基金管理人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及 2、根据《基金法》、《运作办法》及 其他有关规定,基金管理人的义务包 其他有关规定,基金管理人的义务包 括但不限于: 括但不限于: (16)按规定保存基金财产管理业务 (16)按规定保存基金财产管理业务 活动的会计账册、报表、记录和其他相 活动的会计账册、报表、记录和其他 关资料15年以上; 相关资料不少于法律法规规定的最 低年限; 二、基金托管人 二、基金托管人 (一)基金托管人简况 (一)基金托管人简况 法定代表人:易会满 法定代表人:陈四清 (二)基金托管人的权利与义务 (二)基金托管人的权利与义务 2、根据《基金法》、《运作办法》及 2、根据《基金法》、《运作办法》及 其他有关规定,基金托管人的义务包 其他有关规定,基金托管人的义务包 括但不限于: 括但不限于: (11)保存基金托管业务活动的记录、 (11)保存基金托管业务活动的记 账册、报表和其他相关资料15年以上; 录、账册、报表和其他相关资料不少 于法律法规规定的最低年限; 三、基金份额持有人 三、基金份额持有人 每份基金份额具有同等的合法权益。 本基金同一类别的每份基金份额具 有同等的合法权益。 第八部分 一、召开事由 一、召开事由 基金份额 2、以下情况可由基金管理人和基金托 2、以下情况可由基金管理人和基金 持有人大 管人协商后修改,不需召开基金份额 托管人协商后修改,不需召开基金份 会 持有人大会: 额持有人大会: (3)在法律法规和《基金合同》规定 (3)在法律法规和《基金合同》规定 的范围内调整本基金的申购费率、调 的范围内调整本基金的申购费率、调 低赎回费率或在对现有基金份额持有 低赎回费率或销售服务费率,或在对 人利益无实质性不利影响的前提下变 现有基金份额持有人利益无实质性 更收费方式; 不利影响的前提下变更收费方式; 第十一部 四、基金登记机构的义务 四、基金登记机构的义务 分 基金 3、妥善保存登记数据,并将基金份额 3、妥善保存登记数据,并将基金份额 份额的登 持有人名称、身份信息及基金份额明 持有人名称、身份信息及基金份额明 记 细等数据备份至中国证监会认定的机 细等数据备份至中国证监会认定的 构。其保存期限自基金账户销户之日 机构。其保存期限自基金账户销户之 起不得少于20年; 日起不得少于法律法规规定的最低 年限; 第十四部 三、估值原则 分 基金 基金管理人在确定相关金融资产和 财产估值 金融负债的公允价值时,应符合《企 业会计准则》、监管部门有关规定。 (一)对存在活跃市场且能够获取相 同资产或负债报价的投资品种,在估 值 日有报价的,除会计准则规定的 例外情况外,应将该报价不加调整地 应用于该资产或负债的公允价值计 量。估值日无报价且最近交易日后未 发生影响公允价值计量的重大事件 的,应采用最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明估值日或最 近交易日的报价不能真实反映公允 价值的,应对报价进行调整,确定公 允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特 征的,应以相同资产或负债的公允价 值为基础,并在估值技术中考虑不同 特征因素的影响。特征是指对资产出 售或使用的限制等,如果该限制是针 对资产持有者的,那么在估值技术中 不应将该限制作为特征考虑。此外, 基金管理人不应考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折 价。 (二)对不存在活跃市场的投资品 种,应采用在当前情况下适用并且有 足够 可利用数据和其他信息支持的 估值技术确定公允价值。采用估值技 术确定公允价值时,应优先使用可观 察输入值,只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实 可行的情况下,才可以使用不可观察 输入值。 (三)如经济环境发生重大变化或证 券发行人发生影响证券价格的重大 事件,使潜在估值调整对前一估值日 的基金资产净值的影响在0.25%以上 的,应对估值进行调整并确定公允价 值。 三、估值方法 四、估值方法 1、证券交易所上市的有价证券的估值 1、证券交易所上市的有价证券的估 (2)交易所上市实行净价交易的债券 值 按估值日第三方估值机构提供的相应 (2)交易所上市交易或挂牌转让的 品种估值净价估值,如最近交易日后 不含权固定收益品种,选取估值日第 经济环境发生了重大变化的,可参考 三 方估值机构提供的相应品种当日 类似投资品种的现行市价及重大变化 的估值净价进行估值; 因素,采用估值技术确定公允价值; (3)交易所上市交易或挂牌转让的 (3)交易所上市未实行净价交易的债 含权固定收益品种,选取估值日第三 券按估值日第三方估值机构提供的相 方 估值机构提供的相应品种当日的 应品种估值净价估值,如最近交易日 唯一估值净价或推荐估值净价进行 后经济环境发生了重大变化的,可参 估值; 考类似投资品种的现行市价及重大变 (4)交易所上市交易的可转换债券 化因素,采用估值技术确定公允价值;以每日收盘价作为估值全价; (4)交易所上市交易的可转换债券按 (5)交易所上市不存在活跃市场的 估值日收盘价减去债券收盘价中所含 有价证券,采用估值技术确定公允价 的债券应收利息得到的净价进行估 值。交易所市场挂牌转让的资产支持 值;估值日没有交易的,且最近交易日 证券,选取第三方估值机构提供的相 后经济环境未发生重大变化,按最近 应品种当日的估值净价进行估值;第 交易日债券收盘价减去债券收盘价中 三方估值机构未提供估值价的,采用 所含的债券应收利息得到的净价。如 估值技术确定公允价值,在估值技术 最近交易日后经济环境发生了重大变 难以可靠计量公允价值的情况下,按 化的,可参考类似投资品种的现行市 成本估值。 价及重大变化因素,调整最近交易市 2、处于未上市期间的有价证券应区 价,确定公允价格; 分如下情况处理: (5)交易所上市不存在活跃市场的有 (3)在发行时明确一定期限限售期 价证券,采用估值技术确定公允价值。的股票,包括但不限于非公开发行股 交易所上市的资产支持证券,采用估 票、首次公开发行股票时公司股东公 值技术确定公允价值,在估值技术难 开发售股份、通过大宗交易取得的带 以可靠计量公允价值的情况下,按成 限售期的股票等,不包括停牌、新发 本估值。 行未上市、回购交易中的质押券等流 2、处于未上市期间的有价证券应区分 通受限股票,按监管机构或行业协会 如下情况处理: 有关规定确定公允价值。 (3)首次公开发行有明确锁定期的股 (4)对在交易所市场发行未上市或 票,同一股票在交易所上市后,按交易 未挂牌转让的债券,对存在活跃市场 所上市的同一股票的估值方法估值; 的情况下,应以活跃市场上未经调整 非公开发行有明确锁定期的股票,按 的报价作为估值日的公允价值;对于 监管机构或行业协会有关规定确定公 活跃市场报价未能代表估值日公允 允价值。 价值的情况下,应对市场报价进行调 3、全国银行间债券市场交易的债券、 整以确认估值日的公允价值;对于不 资产支持证券等固定收益品种,采用 存在市场活动或市场活动很少的情 估值技术确定公允价值。 况下,应采用估值技术确定其公允价 5、中小企业私募债券,采用估值技术 值。 确定公允价值,在估值技术难以可靠 3、对全国银行间市场上不含权的固 定收益品种,按照第三方估值机构提 计量公允价值的情况下,按成本估值。供的相应品种当日的估值净价估值。 6、因持有股票而享有的配股权,采 对银行间市场上含权的固定收益品 用估值技术确定公允价值,在估值技 种,按照第三方估值机构提供的相应 术难以可靠计量公允价值的情况下, 品种当日的唯一估值净价或推荐估 按成本估值。 值净价估值。对于含投资人回售权的 固定收益品种,回售登记期截止日 7、本基金投资股指期货合约,一般以 (含当日)后未行使回售权的按照长 股指期货当日结算价进行估值,估值 待偿期所对应的价格进行估值。对银 当日无结算价的,且最近交易日后经 行间市场未上市,且第三方估值机构 济环境未发生重大变化的,采用最近 未提供估值价格的债券,在发行利率 交易日结算价估值。当日结算价及结 与二级市场利率不存在明显差异,未 上市期间市场利率没有发生大的变 算规则以《中国金融期货交易所结算 动的情况下,按成本估值。 细则》为准。 5、期货合约以估值当日结算价进行 9、如有确凿证据表明按上述方法进行 估值,估值当日无结算价的,且最近 估值不能客观反映其公允价值的,基 交易日后经济环境未发生重大变化 金管理人可根据具体情况与基金托管 的,采用最近交易日结算价估值。 7、如有充分理由表明按上述方法进 人商定后,按最能反映公允价值的方 行估值不能客观反映其公允价值的, 法估值。 基金管理人可根据具体情况与基金 托管人商定后,按最能反映公允价值 的价格估值。 四、估值程序 五、估值程序 1、基金份额净值是按照每个工作日闭 1、各类基金份额的基金份额净值是 市后,基金资产净值除以当日基金份 按照每个工作日闭市后,各类基金份 额的余额数量计算,精确到0.001元, 额的基金资产净值除以当日该类基 小数点后第4位四舍五入。国家另有规 金份额的余额数量计算,精确到 定的,从其规定。 0.0001元,小数点后第5位四舍五入。 基金管理人每个工作日计算基金资产 由此产生的收益或损失由基金财产 净值及基金份额净值,并按规定公告。承担。基金管理人可以设立大额赎回 2、基金管理人应每个工作日对基金资 情形下的净值精度应急调整机制。国 产估值。但基金管理人根据法律法规 家另有规定的,从其规定。 或本基金合同的规定暂停估值时除 基金管理人每个工作日计算基金资 外。基金管理人每个工作日对基金资 产净值及各类基金份额净值,并按规 产估值后,将基金份额净值结果发送 定公告。 基金托管人,经基金托管人复核无误 2、基金管理人应每个工作日对基金 后,由基金管理人按规定对外公布。 资产估值。但基金管理人根据法律法 规或本基金合同的规定暂停估值时 除外。基金管理人每个工作日对基金 资产估值后,将各类基金份额净值结 果发送基金托管人,经基金托管人复 核无误后,由基金管理人按规定对外 公布。 五、估值错误的处理 六、估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必 基金管理人和基金托管人将采取必 要、适当、合理的措施确保基金资产估 要、适当、合理的措施确保基金资产 值的准确性、及时性。当基金份额净值 估值的准确性、及时性。当任一类基 小数点后3位以内(含第3位)发生估值 金份额净值小数点后4位以内(含第4 错误时,视为基金份额净值错误。 位)发生估值错误时,视为该类基金 份额净值错误。 4、基金份额净值估值错误处理的方法 4、基金份额净值估值错误处理的方 如下: 法如下: (2)错误偏差达到基金份额净值的 (2)错误偏差达到某类基金份额净 0.25%时,基金管理人应当通报基金托 值的0.25%时,基金管理人应当通报 管人并报中国证监会备案;错误偏差 基金托管人并报中国证监会备案;错 达到基金份额净值的0.5%时,基金管 误偏差达到某类基金份额净值的 理人应当公告。 0.5%时,基金管理人应当公告。 (3)前述内容如法律法规或监管机关 (3)前述内容如法律法规或监管机 另有规定的,从其规定处理。 关另有规定的,从其规定处理。如果 行业另有通行做法,基金管理人、基 金托管人应本着平等和保护基金份 额持有人利益的原则进行协商。 八、特殊情形的处理 九、特殊情形的处理 1、基金管理人按本部分第三条有关估 1、基金管理人按本部分第三条有关 值方法规定的第9项条款进行估值时,估值方法规定的第7项条款进行估值 所造成的误差不作为基金资产估值错 时,所造成的误差不作为基金资产估 误处理。 值错误处理。 2、由于证券/期货交易所及其登记结 2、由于不可抗力,或证券交易所、登 算公司发送的数据错误,或由于其他 记结算机构及存款银行等第三方机 不可抗力等原因,基金管理人和基金 构发送的数据错误,或国家会计政策 托管人虽然已经采取必要、适当、合理 变更、市场规则变更等非基金管理人 的措施进行检查,但未能发现错误的,与基金托管人原因,基金管理人和基 由此造成的基金资产估值错误,基金 金托管人虽然已经采取必要、适当、 管理人和基金托管人免除赔偿责任。 合理的措施进行检查,但未能发现错 但基金管理人和基金托管人应当积极 误的,由此造成的基金资产估值错 采取必要的措施减轻或消除由此造成 误,基金管理人和基金托管人免除赔 的影响。 偿责任。但基金管理人和基金托管人 应当积极采取必要的措施减轻或消 除由此造成的影响。 第十五部 一、基金费用的种类 一、基金费用的种类 分 基金 3、C类基金份额的销售服务费; 费用与税 (以下序号调整) 收 1、基金管理人的管理费 二、基金费用计提方法、计提标准和 基金管理费每日计算,逐日累计至每 支付方式 月月末,按月支付。由基金管理人向基 1、基金管理人的管理费 金托管人发送基金管理费划款指令, 基金管理费每日计算,逐日累计至每 基金托管人复核后于次月首日起2个 月月末,按月支付。由基金管理人向 工作日内从基金财产中一次性支付给 基金托管人发送基金管理费划款指 基金管理人。若遇法定节假日、休息日 令,基金托管人复核后于次月首日起 或不可抗力致使无法按时支付的,顺 3个工作日内从基金财产中一次性支 延至法定节假日、休息日结束之日起2 付给基金管理人。若遇法定节假日、 个工作日内或不可抗力情形消除之日 休息日或不可抗力致使无法按时支 起2个工作日内支付。 付的,顺延至法定节假日、休息日结 2、基金托管人的托管费 束之日起2个工作日内或不可抗力情 基金托管费每日计算,逐日累计至每 形消除之日起2个工作日内支付。 月月末,按月支付。由基金管理人向基 2、基金托管人的托管费 金托管人发送基金托管费划款指令, 基金托管费每日计算,逐日累计至每 基金托管人复核后于次月首日起2个 月月末,按月支付。由基金管理人向 工作日内从基金财产中一次性支取。 基金托管人发送基金托管费划款指 若遇法定节假日、休息日或不可抗力 令,基金托管人复核后于次月首日起 致使无法按时支付的,顺延至法定节 3个工作日内从基金财产中一次性支 假日、休息日结束之日起2个工作日 取。若遇法定节假日、休息日或不可 内或不可抗力情形消除之日起2个工 抗力致使无法按时支付的,顺延至法 作日内支付。 定节假日、休息日结束之日起2个工 上述“一、基金费用的种类”中第3- 作日内或不可抗力情形消除之日起2 9项费用,根据有关法规及相应协议规 个工作日内支付。 定,按费用实际支出金额列入当期费 3、销售服务费 用,由基金托管人从基金财产中支付。本基金A类基金份额不收取销售服务 费,C类基金份额收取销售服务费。 本基金的销售服务费按前一日C类基 金份额的基金资产净值的0.60%的年 费率计提。销售服务费的计算方法如 下: H=E×0.60%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售 服务费 E为C类基金份额前一日的基金资产 净值 基金销售服务费每日计算,逐日累计 至每月月末,按月支付。由基金管理 人向基金托管人发送基金托管费划 款指令,基金托管人复核后于次月首 日起3个工作日内从基金财产中一次 性支付给登记机构,由登记机构代收 后支付给销售机构。若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时 支付的,顺延至法定节假日、休息日 结束之日起2个工作日内或不可抗力 情形消除之日起2个工作日内支付。 上述“一、基金费用的种类”中第4- 10项费用,根据有关法规及相应协议 规定,按费用实际支出金额列入当期 费用,由基金托管人从基金财产中支 付。 第十六部 三、基金收益分配原则 三、基金收益分配原则 分 基金 2、本基金收益分配方式分两种:现金 2、本基金收益分配方式分两种:现金 的收益与 分红与红利再投资;投资者可选择现 分红与红利再投资;投资者可选择现 分配 金红利或将现金红利自动转为基金份 金红利或将现金红利自动转为相应 额进行再投资;若投资者不选择,本基 类别的基金份额进行再投资;若投资 金默认的收益分配方式是现金分红; 者不选择,本基金默认的收益分配方 选择红利再投资的,基金份额的现金 式是现金分红;选择红利再投资的, 红利将按除息后的基金份额净值折算 基金份额的现金红利将按除息后相 成基金份额,红利再投资的份额免收 应类别的基金份额净值折算成基金 申购费; 份额,红利再投资的份额免收申购 3、基金收益分配后基金份额净值不能 费; 低于面值,即基金收益分配基准日的 3、基金收益分配后各类基金份额净 基金份额净值减去每单位基金份额收 值不能低于面值,即基金收益分配基 益分配金额后不能低于面值; 准日的各类基金份额净值减去每单 4、每一基金份额享有同等分配权; 位该类基金份额收益分配金额后不 六、基金收益分配中发生的费用 能低于面值; 基金收益分配时所发生的银行转账或 4、由于本基金A类基金份额不收取销 其他手续费用由投资者自行承担。当 售服务费,而C类基金份额收取销售 投资者的现金红利小于一定金额,不 服务费,各基金份额类别对应的可供 足于支付银行转账或其他手续费用 分配利润将有所不同,本基金同一类 时,基金登记机构可将基金份额持有 别的每一基金份额享有同等分配权; 人的现金红利自动转为基金份额。红 六、基金收益分配中发生的费用 利再投资的计算方法,依照《业务规 基金收益分配时所发生的银行转账 则》执行。 或其他手续费用由投资者自行承担。 当投资者的现金红利小于一定金额, 不足于支付银行转账或其他手续费 用时,基金登记机构可将基金份额持 有人的现金红利自动转为相应类别 的基金份额。红利再投资的计算方 法,依照《业务规则》执行。 第十八部 一、本基金的信息披露应符合《基金 一、本基金的信息披露应符合《基金 分 基金 法》、《运作办法》、《信息披露办法》、法》、《运作办法》、《信息披露办 的信息披 《基金合同》及其他有关规定。 法》、《流动性风险管理规定》、《基 露 二、信息披露义务人 金合同》及其他有关规定。相关法律 本基金信息披露义务人应当在中国证 法规关于信息披露的规定发生变化 监会规定时间内,将应予披露的基金 时,本基金从其最新规定。 信息通过中国证监会指定的全国性报 二、信息披露义务人 刊(以下简称“指定报刊”)及指定互 本基金信息披露义务人应当在中国 联网网站(以下简称“指定网站”)等 证监会规定时间内,将应予披露的基 媒介披露,并保证基金投资者能够按 金信息通过符合中国证监会规定条 照《基金合同》约定的时间和方式查阅 件的全国性报刊(以下简称“规定报 或者复制公开披露的信息资料。 刊”)及《信息披露办法》规定的互 五、公开披露的基金信息 联网网站(以下简称“规定网站”) (四)基金净值信息 等媒介披露,并保证基金投资者能够 《基金合同》生效后,在开始办理基金 按照《基金合同》约定的时间和方式 份额申购或者赎回前,基金管理人应 查阅或者复制公开披露的信息资料。 当至少每周在指定网站披露一次基金 五、公开披露的基金信息 份额净值和基金份额累计净值。 (四)基金净值信息 在开始办理基金份额申购或者赎回 《基金合同》生效后,在开始办理基 后,基金管理人应当在不晚于每个开 金份额申购或者赎回前,基金管理人 放日的次日,通过指定网站、基金销售 应当至少每周在规定网站披露一次 机构网站或者营业网点披露开放日的 各类基金份额的基金份额净值和基 基金份额净值和基金份额累计净值。 金份额累计净值。 基金管理人应当在不晚于半年度和年 在开始办理基金份额申购或者赎回 度最后一日的次日,在指定网站披露 后,基金管理人应当在不晚于每个开 半年度和年度最后一日的基金份额净 放日的次日,通过规定网站、基金销 值和基金份额累计净值。 售机构网站或者营业网点披露开放 (七)临时报告 日的各类基金份额的基金份额净值 15、管理费、托管费、申购费、赎回费 和基金份额累计净值。 等费用计提标准、计提方式和费率发 基金管理人应当在不晚于半年度和 生变更; 年度最后一日的次日,在规定网站披 16、基金份额净值计价错误达基金份 露半年度和年度最后一日的各类基 额净值百分之零点五; 金份额的基金份额净值和基金份额 累计净值。 (七)临时报告 15、管理费、托管费、申购费、赎回 费、销售服务费等费用计提标准、计 提方式和费率发生变更; 16、任一类基金份额的基金份额净值 估值错误达该类基金份额的基金份 额净值百分之零点五; 第十九部 七、基金财产清算账册及文件的保存 七、基金财产清算账册及文件的保存 分 基金 基金财产清算账册及有关文件由基金 基金财产清算账册及有关文件由基 合同的变 托管人保存15年以上。 金托管人保存不得少于法律法规规 更、终止 定的最低年限。 与基金财 产的清算 第二十四 一、基金合同当事人的权利义务 一、基金合同当事人的权利义务 部分基金 (一)基金管理人的权利与义务 (一)基金管理人的权利与义务 合同内容 2、根据《基金法》、《运作办法》及其2、根据《基金法》、《运作办法》及其 摘要 他有关规定,基金管理人的义务包括 他有关规定,基金管理人的义务包括 但不限于: 但不限于: (16)按规定保存基金财产管理业务 (16)按规定保存基金财产管理业务 活动的会计账册、报表、记录和其他相 活动的会计账册、报表、记录和其他 关资料15年以上; 相关资料不少于法律法规规定的最 (二)基金托管人的权利与义务 低年限; 2、根据《基金法》、《运作办法》及其(二)基金托管人的权利与义务 他有关规定,基金托管人的义务包括 2、根据《基金法》、《运作办法》及其 但不限于: 他有关规定,基金托管人的义务包括 (11)保存基金托管业务活动的记录、但不限于: 账册、报表和其他相关资料15年以上; (11)保存基金托管业务活动的记 (三)基金份额持有人的权利和义务 录、账册、报表和其他相关资料不少 每份基金份额具有同等的合法权益。 于法律法规规定的最低年限; (三)基金份额持有人的权利和义务 二、基金份额持有人大会召集、议事及 本基金同一类别的每份基金份额具 表决的程序和规则 有同等的合法权益。 (一)召开事由 2、以下情况可由基金管理人和基金托 二、基金份额持有人大会召集、议事 管人协商后修改,不需召开基金份额 及表决的程序和规则 持有人大会: (一)召开事由 (3)在法律法规和《基金合同》规定 2、以下情况可由基金管理人和基金 的范围内调整本基金的申购费率、调 托管人协商后修改,不需召开基金份 低赎回费率,或在对现有基金份额持 额持有人大会: 有人利益无实质性不利影响的前提下 (3)在法律法规和《基金合同》规定 变更收费方式; 的范围内调整本基金的申购费率、调 低赎回费率或销售服务费率,或在对 现有基金份额持有人利益无实质性 不利影响的前提下变更收费方式; 三、基金收益分配原则、执行方式 三、基金收益分配原则、执行方式 (一)基金收益分配原则 (一)基金收益分配原则 2、本基金收益分配方式分两种:现金 2、本基金收益分配方式分两种:现金 分红与红利再投资。投资者可选择现 分红与红利再投资;投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为基金份 金红利或将现金红利自动转为相应 额进行再投资;若投资者不选择,本基 类别的基金份额进行再投资;若投资 金默认的收益分配方式是现金分红。 者不选择,本基金默认的收益分配方 选择红利再投资的,基金份额的现金 式是现金分红;选择红利再投资的, 红利将按除息后的基金份额净值折算 基金份额的现金红利将按除息后相 成基金份额,红利再投资的份额免收 应类别的基金份额净值折算成基金 申购费; 份额,红利再投资的份额免收申购 3、基金收益分配后基金份额净值不能 费; 低于面值,即基金收益分配基准日的 3、基金收益分配后各类基金份额净 基金份额净值减去每单位基金份额收 值不能低于面值,即基金收益分配基 益分配金额后不能低于面值; 准日的各类基金份额净值减去每单 4、每一基金份额享有同等分配权; 位该类基金份额收益分配金额后不 能低于面值; (四)基金收益分配中发生的费用 4、由于本基金A类基金份额不收取 ……当投资者的现金红利小于一定金 销售服务费,而C类基金份额收取销 额,不足于支付银行转账或其他手续 售服务费,各基金份额类别对应的可 费用时,基金登记机构可将基金份额 供分配利润将有所不同,本基金同一 持有人的现金红利自动转为基金份 类别的每一基金份额享有同等分配 额。…… 权; (四)基金收益分配中发生的费用 ……当投资者的现金红利小于一定 金额,不足于支付银行转账或其他手 续费用时,基金登记机构可将基金份 额持有人的现金红利自动转为相应 类别的基金份额。…… 四、与基金财产管理、运用有关费的提 四、与基金财产管理、运用有关费的 取、支付方式与比例 提取、支付方式与比例 (二)基金费用计提方法、计提标准和 (一)基金费用的种类 支付方式 3、C类基金份额的销售服务费; 1、基金管理人的管理费 (以下序号调整) 基金管理费每日计算,逐日累计至每 (二)基金费用计提方法、计提标准 月月末,按月支付。由基金管理人向基 和支付方式 金托管人发送基金管理费划款指令, 1、基金管理人的管理费 由基金托管人复核后于次月首日起2 基金管理费每日计算,逐日累计至每 个工作日内从基金财产中一次性支付 月月末,按月支付。由基金管理人向 给基金管理人。 基金托管人发送基金管理费划款指 2、基金托管人的托管费 令,由基金托管人复核后于次月首日 基金托管费每日计算,逐日累计至每 起3个工作日内从基金财产中一次性 月月末,按月支付。由基金管理人向基 支付给基金管理人。 金托管人发送基金托管费划款指令, 2、基金托管人的托管费 由基金托管人复核后于次月首日起2 基金托管费每日计算,逐日累计至每 个工作日内从基金财产中一次性支 月月末,按月支付。由基金管理人向 取。 基金托管人发送基金托管费划款指 上述“一、基金费用的种类中第3-9 令,由基金托管人复核后于次月首日 项费用”,…… 起3个工作日内从基金财产中一次性 支取。 3、销售服务费 本基金A类基金份额不收取销售服 务费,C类基金份额收取销售服务费。 本基金的销售服务费按前一日C类基 金份额的基金资产净值的0.60%的年 费率计提。销售服务费的计算方法如 下: H=E×0.60%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售 服务费 E为C类基金份额前一日的基金资产 净值 基金销售服务费每日计算,逐日累计 至每月月末,按月支付。由基金管理 人向基金托管人发送基金托管费划 款指令,基金托管人复核后于次月首 日起3个工作日内从基金财产中一次 性支付给登记机构,由登记机构代收 后支付给销售机构。若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时 支付的,顺延至法定节假日、休息日 结束之日起2个工作日内或不可抗力 情形消除之日起2个工作日内支付。 上述“(一)基金费用的种类”中第4 -10项费用,…… 三、估值方法 六、基金资产净值的计算方法和公告 1、证券交易所上市的有价证券的估值 方式 (2)交易所上市实行净价交易的债券 (一)基金资产净值的计算方法 按估值日第三方估值机构提供的相应 1、证券交易所上市的有价证券的估 品种估值净价估值,如最近交易日后 值 经济环境发生了重大变化的,可参考 (2)交易所上市交易或挂牌转让的 类似投资品种的现行市价及重大变化 不含权固定收益品种,选取估值日第 因素,采用估值技术确定公允价值; 三 方估值机构提供的相应品种当日 (3)交易所上市未实行净价交易的债 的估值净价进行估值; 券按估值日第三方估值机构提供的相 (3)交易所上市交易或挂牌转让的 应品种估值净价估值,如最近交易日 含权固定收益品种,选取估值日第三 后经济环境发生了重大变化的,可参 方估值机构提供的相应品种当日的 考类似投资品种的现行市价及重大变 唯一估值净价或推荐估值净价进行 化因素,采用估值技术确定公允价值;估值; (4)交易所上市交易的可转换债券按 (4)交易所上市交易的可转换债券 估值日收盘价减去债券收盘价中所含 以每日收盘价作为估值全价; 的债券应收利息得到的净价进行估 (5)交易所上市不存在活跃市场的 值;估值日没有交易的,且最近交易日 有价证券,采用估值技术确定公允价 后经济环境未发生重大变化,按最近 值。交易所市场挂牌转让的资产支持 交易日债券收盘价减去债券收盘价中 证券,选取第三方估值机构提供的相 所含的债券应收利息得到的净价。如 应品种当日的估值净价进行估值;第 最近交易日后经济环境发生了重大变 三方估值机构未提供估值价的,采用 化的,可参考类似投资品种的现行市 估值技术确定公允价值,在估值技术 价及重大变化因素,调整最近交易市 难以可靠计量公允价值的情况下,按 价,确定公允价格; 成本估值。 (5)交易所上市不存在活跃市场的有 2、处于未上市期间的有价证券应区 价证券,采用估值技术确定公允价值。分如下情况处理: 交易所上市的资产支持证券,采用估 (3)在发行时明确一定期限限售期 值技术确定公允价值,在估值技术难 的股票,包括但不限于非公开发行股 以可靠计量公允价值的情况下,按成 票、首次公开发行股票时公司股东公 本估值。 开发售股份、通过大宗交易取得的带 2、处于未上市期间的有价证券应区分 限售期的股票等,不包括停牌、新发 如下情况处理: 行未上市、回购交易中的质押券等流 (3)首次公开发行有明确锁定期的股 通受限股票,按监管机构或行业协会 票,同一股票在交易所上市后,按交易 有关规定确定公允价值。 所上市的同一股票的估值方法估值; (4)对在交易所市场发行未上市或 非公开发行有明确锁定期的股票,按 未挂牌转让的债券,对存在活跃市场 监管机构或行业协会有关规定确定公 的情况下,应以活跃市场上未经调整 允价值。 的报价作为估值日的公允价值;对于 3、全国银行间债券市场交易的债券、 活跃市场报价未能代表估值日公允 资产支持证券等固定收益品种,采用 价值的情况下,应对市场报价进行调 估值技术确定公允价值。 整以确认估值日的公允价值;对于不 5、中小企业私募债券,采用估值技术 存在市场活动或市场活动很少的情 况下,应采用估值技术确定其公允价 确定公允价值,在估值技术难以可靠 值。 计量公允价值的情况下,按成本估值。 3、对全国银行间市场上不含权的固 6、因持有股票而享有的配股权,采 定收益品种,按照第三方估值机构提 用估值技术确定公允价值,在估值技 供的相应品种当日的估值净价估值。 术难以可靠计量公允价值的情况下, 对银行间市场上含权的固定收益品 种,按照第三方估值机构提供的相应 按成本估值。 品种当日的唯一估值净价或推荐估 7、本基金投资股指期货合约,一般以 值净价估值。对于含投资人回售权的 股指期货当日结算价进行估值,估值 固定收益品种,回售登记期截止日 当日无结算价的,且最近交易日后经 (含当日)后未行使回售权的按照长 济环境未发生重大变化的,采用最近 待偿期所对应的价格进行估值。对银 行间市场未上市,且第三方估值机构 交易日结算价估值。当日结算价及结 未提供估值价格的债券,在发行利率 算规则以《中国金融期货交易所结算 与二级市场利率不存在明显差异,未 细则》为准。 上市期间市场利率没有发生大的变 9、如有确凿证据表明按上述方法进行 动的情况下,按成本估值。 估值不能客观反映其公允价值的,基 5、期货合约以估值当日结算价进行 金管理人可根据具体情况与基金托管 估值,估值当日无结算价的,且最近 人商定后,按最能反映公允价值的方 交易日后经济环境未发生重大变化 法估值。 的,采用最近交易日结算价估值。 7、如有充分理由表明按上述方法进 行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况与基金 托管人商定后,按最能反映公允价值 的价格估值。 (二)公告方式 1、各类基金份额的基金份额净值是 按照每个工作日闭市后,各类基金份 额的基金资产净值除以当日该类基 金份额的余额数量计算,精确到 0.0001元,小数点后第5位四舍五入。 由此产生的收益或损失由基金财产 承担。基金管理人可以设立大额赎回 情形下的净值精度应急调整机制。国 家另有规定的,从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资 产净值及各类基金份额净值,并按规 定公告。 2、基金管理人应每个工作日对基金 资产估值。但基金管理人根据法律法 规或本基金合同的规定暂停估值时 除外。基金管理人每个工作日对基金 资产估值后,将各类基金份额净值结 果发送基金托管人,经基金托管人复 核无误后,由基金管理人按规定对外 公布。 七、基金合同解除和终止的事由、程序 七、基金合同解除和终止的事由、程 以及基金财产清算方式 序以及基金财产清算方式 (七)基金财产清算账册及文件的保 (七)基金财产清算账册及文件的保 存 存 基金财产清算账册及有关文件由基金 基金财产清算账册及有关文件由基 托管人保存15年以上。 金托管人保存不得少于法律法规规 定的最低年限。 附件二:《金鹰科技创新股票型证券投资基金托管协议修改内容对照表》 《金鹰科技创新股票型证券投资基金托管协议修改内容对照表》 章节 原文内容 修订后内容 全文 指定媒介/报刊 规定媒介/报刊 一、基金 (一)基金管理人 (一)基金管理人 托 管 协 住所:广东省广州市南沙区海滨路171号11 住所:广州市南沙区横沥镇汇通 议 当 事 楼自编1101之一J79 二街2号3212房(仅限办公) 人 法定代表人:王铁 法定代表人:姚文强 (二)基金托管人 (二)基金托管人 法定代表人:易会满法定代表人:易会满 法定代表人:陈四清 联系人:赵会军 联系人:郭明 三、基金 (二)基金托管人应根据有关法律法规的 (二)基金托管人应根据有关法 托 管 人 规定及《基金合同》的约定,对基金资产净 律法规的规定及《基金合同》的 对 基 金 值计算、基金份额净值计算、应收资金到 约定,对基金资产净值计算、各 管 理 人 账、基金费用开支及收入确定、基金收益分 类基金份额净值计算、应收资金 的 业 务 配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登 到账、基金费用开支及收入确定、 监 督 和 载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 基金收益分配、相关信息披露、 核查 基金宣传推介材料中登载基金业 绩表现数据等进行监督和核查。 四、基金 基金管理人对基金托管人履行托管职责情 基金管理人对基金托管人履行托 管 理 人 况进行核查,核查事项包括但不限于基金 管职责情况进行核查,核查事项 对 基 金 托管人安全保管基金财产、开设基金财产 包括但不限于基金托管人安全保 托 管 人 的资金账户和证券账户、复核基金管理人 管基金财产、开设基金财产的资 金账户和证券账户、复核基金管 的 业 务 计算的基金资产净值和基金份额净值、根 理人计算的基金资产净值和各类 核查 据管理人指令办理清算交收、相关信息披 基金份额净值、根据管理人指令 露和监督基金投资运作等行为。 办理清算交收、相关信息披露和 监督基金投资运作等行为。 五、基金 (一)基金财产保管的原则 (一)基金财产保管的原则 财 产 保 6、除依据法律法规和基金合同的 管 (三)基金的银行账户的开立和管理 规定外,基金托管人不得委托第 基金托管人以基金托管人的名义在其营业 三人托管基金财产。 机构开设资产托管专户,保管基金的银行 (三)基金的银行账户的开立和 存款。该账户的开设和管理由基金托管人 管理 承担。本基金的一切货币收支活动,均需通1、基金托管人以本基金的名义在 过基金托管人的资产托管专户进行。 其营业机构开设资产托管银行账 资产托管专户的开立和使用,限于满足开 户,保管基金的银行存款。该账 展本基金业务的需要。基金托管人和基金 户的开设和管理由基金托管人承 管理人不得假借本基金的名义开立其他任 担。本基金的一切货币收支活动, 均需通过本基金的银行账号进 何银行账户;亦不得使用基金的任何银行 行。 账户进行本基金业务以外的活动。 2、本基金银行账户的开立和使 资产托管专户的管理应符合《人民币银行 用,限于满足开展本基金业务的 结算账户管理办法》、《现金管理暂行条 需要。基金托管人和基金管理人 例》、《人民币利率管理规定》、《利率管不得假借本基金的名义开立其他 理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行任何银行账户;亦不得使用基金 业监督管理机构的其他规定。 的任何银行账户进行本基金业务 以外的活动。 (八)与基金财产有关的重大合同的保管 3、银行账户的管理应符合法律法 ……合同原件应存放于基金管理人和基金 规的有关规定。 托管人各自文件保管部门15年以上。 (四)基金证券账户与证券交易 资金账户的开设和管理 增加序号 (八)与基金财产有关的重大合 同的保管 ……合同原件应存放于基金管理 人和基金托管人各自文件保管部 门,保管期限不低于法律法规规 定的期限。 七、交易 (三)资金、证券账目及交易记录的核对 (三)资金、证券账目及交易记 及 清 算 对基金的交易记录,由基金管理人按日进 录的核对 交 收 安 行核对。每日对外披露基金份额净值之前,对基金的交易记录,由基金管理 排 必须保证当天所有实际交易记录与基金会 人按日进行核对。每日对外披露 计账簿上的交易记录完全一致。 各类基金份额净值之前,必须保 (四)申购、赎回、转换开放式基金的资金证当天所有实际交易记录与基金 清算、数据传递及托管协议当事人的责任 会计账簿上的交易记录完全一 3、开放式基金的资金清算 致。 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结 (四)申购、赎回、转换开放式基 算方式,净额在最晚不迟于T+3日上午11:金的资金清算、数据传递及托管 00前在基金管理人总清算账户和资产托管 协议当事人的责任 专户之间交收。 3、开放式基金的资金清算 基金申购、赎回等款项采用轧差 交收的结算方式,净额在最晚不 迟于T+3日上午11:00前在基金 管理人总清算账户和银行账户之 间交收。 八、基金 (一)基金资产净值的计算 (一)基金资产净值的计算 资 产 净 1、基金资产净值的计算、复核的时间和程 1、基金资产净值的计算、复核的 值 计 算 序 时间和程序 和 会 计 基金资产净值是指基金资产总值减去负债 基金资产净值是指基金资产总值 减去负债后的价值。各类基金份 核算 后的价值。基金份额净值是指计算日基金 额净值是指计算日该类基金资产 资产净值除以该计算日基金份额总份额后 净值除以该计算日该类基金份额 的数值。基金份额净值的计算保留到小数 总份额后的数值。基金份额净值 点后3位,小数点后第4位四舍五入,由此产的计算保留到小数点后4位,小 生的误差计入基金财产。 数点后第5位四舍五入,由此产 基金管理人应每工作日对基金资产估值。 生的误差计入基金财产。 基金管理人应每工作日对基金资 估值原则应符合《基金合同》、《证券投资产估值。估值原则应符合《基金 基金会计核算业务指引》及其他法律、法规合同》、《证券投资基金会计核算 的规定。基金资产净值和基金份额净值由 业务指引》及其他法律、法规的 基金管理人负责计算,基金托管人复核。基规定。基金资产净值和各类基金 金管理人应于每个工作日交易结束后计算 份额净值由基金管理人负责计 当日的基金净值信息并以双方认可的方式 算,基金托管人复核。基金管理 发送给基金托管人。 人应于每个工作日交易结束后计 (二)基金资产估值方法 算当日的基金净值信息并以双方 认可的方式发送给基金托管人。 2、估值方法 (二)估值原则 (1)证券交易所上市的有价证券的估值 基金管理人在确定相关金融资产 ②交易所上市实行净价交易的债券按估值 和金融负债的公允价值时,应符 日第三方估值机构提供的相应品种估值净 合《企业会计准则》、监管部门 价估值,如最近交易日后经济环境发生了 有关规定。 重大变化的,可参考类似投资品种的现行 1、对存在活跃市场且能够获取相 市价及重大变化因素,采用估值技术确定 同资产或负债报价的投资品种, 在估值日有报价的,除会计准则 公允价值; ③交易所上市未实行净价交易的债券按估 规定的例外情况外,应将该报价 值日第三方估值机构提供的相应品种估值 不加调整地应用于该资产或负债 净价估值,如最近交易日后经济环境发生 的公允价值计量。估值日无报价 了重大变化的,可参考类似投资品种的现 且最近交易日后未发生影响公允 价值计 量的重大事件的,应采用 行市价及重大变化因素,采用估值技术确 最近交易日的报价确定公允价 定公允价值; 值。有充足证据表明估值日或最 ④交易所上市交易的可转换债券按估值日 近交易日的报价不能真实反映公 收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收 允价值的,应对报价进行调整, 利息得到的净价进行估值;估值日没有交 确定公允价值。 易的,且最近交易日后经济环境未发生重 与上述投资品种相同,但具有不 大变化,按最近交易日债券收盘价减去债 同特征的,应以相同资产或负债 的公允价值为基础,并在估值技 券收盘价中所含的债券应收利息得到的净 术中考虑不同特征因素的影响。 价。如最近交易日后经济环境发生了重大 特征是指对资产出售或使用的限 变化的,可参考类似投资品种的现行市价 制等,如果该限制是针对资产持 及重大变化因素,调整最近交易市价,确定有者的,那么在估值技术中不应 公允价格; 将该限制作为特征考虑。此外, ⑤交易所上市不存在活跃市场的有价证 基金管理人不应考虑因其大量持 有相关资产或负债所产生的 溢 券,采用估值技术确定公允价值。交易所上价或折价。 市的资产支持证券,采用估值技术确定公 2、对不存在活跃市场的投资品 允价值,在估值技术难以可靠计量公允价 种,应采用在当前情况下适用并 值的情况下,按成本估值。 且有足够可利用数据和其他信息 (2)处于未上市期间的有价证券应区分如 支持的估值技术确定公允价值。 下情况处理: 采用估值技术确定公允价值时, ③首次公开发行有明确锁定期的股票,同 应优先使用可观察输入值,只有 在无法取得相关资产或负债可观 一股票在交易所上市后,按交易所上市的 察输入值 或取得不切实可行的 同一股票的估值方法估值;非公开发行有 情况下,才可以使用不可观察输 明确锁定期的股票,按监管机构或行业协 入值。 3、如经济环境发生重大变化或证 会有关规定确定公允价值。 券发行人发生影响证券价格的重 (3)全国银行间债券市场交易的债券、资 大事件,使潜在估值调整对前一 产支持证券等固定收益品种,采用估值技 估值日的基金资产净值的影响在 术确定公允价值。 0.25%以上的,应对估值进行调整 (4)因持有股票而享有的配股权,采用估 并确定公允价值。 (三)基金资产估值方法 值技术确定公允价值,在估值技术难以可 2、估值方法 靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 (1)证券交易所上市的有价证券 (6)中小企业私募债券,采用估值技术确 的估值 定公允价值,在估值技术难以可靠计量公 ②交易所上市交易或挂牌转让的 允价值的情况下,按成本估值。 不含权固定收益品种,选取估值 (7)本基金投资股指期货合约,一般以估 日第三方估值机构提供的相应品 值当日结算价进行估值;估值当日无结算 种当日的估值净价进行估值; ③交易所上市交易或挂牌转让的 价的,且最近交易日后经济环境未发生重 含权固定收益品种,选取估值日 大变化的,采用最近交易日结算价估值。当第三方 估值机构提供的相应品 日结算价及结算规则以《中国金融期货交 种当日的唯一估值净价或推荐估 易所结算细则》为准。 值净价进行估值; (9)如有确凿证据表明按上述方法进行估 ④交易所上市交易的可转换债券 值不能客观反映其公允价值的,基金管理 以每日收盘价作为估值全价; ⑤交易所上市不存在活跃市场的 人可根据具体情况与基金托管人商定后, 有价证券,采用估值技术确定公 按最能反映公允价值的方法估值。 允价值。交易所市场挂牌转让的 (三)估值差错处理 资产支持证券,选取第三方估值 当基金管理人计算的基金资产净值、基金 机构提供的相应品种当日的估值 份额净值已由基金托管人复核确认后公告 净价进行估值;第三方估值机构 的,由此造成的投资者或基金的损失,应根未提供估值价的,采用估值技术 据法律法规的规定对投资者或基金支付赔 确定公允价值,在估值技术难以 偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿 可靠计量公允价值的情况下,按 成本估值。 金额,由基金管理人与基金托管人按照管 (2)处于未上市期间的有价证券 理费率和托管费率的比例各自承担相应的 应区分如下情况处理: 责任。 ③在发行时明确一定期限限售期 由于一方当事人提供的信息错误,另一方 的股票,包括但不限于非公开发 当事人在采取了必要合理的措施后仍不能 行股票、首次公开发行股票时公 发现该错误,进而导致基金资产净值、基金司股东公开发售股份、通过大宗 份额净值计算错误造成投资者或基金的损 交易取得的带限售期的股票等, 不包括停牌、新发行未上市、回 失,以及由此造成以后交易日基金资产净 购交易中的质押券等流通受限股 值、基金份额净值计算顺延错误而引起的 票,按监管机构或行业协会有关 投资者或基金的损失,由提供错误信息的 规定确定公允价值。 当事人一方负责赔偿。 ④对在交易所市场发行未上市或 由于证券交易所及其登记结算公司发送的 未挂牌转让的债券,对存在活跃 数据错误,或由于其他不可抗力原因,基金市场的 情况下,应以活跃市场上 管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 未经调整的报价作为估值日的公 允价值;对于活跃市场 报价未能 适当、合理的措施进行检查,但是未能发现代表估值日公允价值的情况下, 该错误的,由此造成的基金资产估值错误,应对市场报价进行调整以确认估 基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责 值日的 公允价值;对于不存在市 任。但基金管理人和基金托管人应当积极 场活动或市场活动很少的情况 采取必要的措施消除由此造成的影响。 下,应采用估值技术确定其公允 价值。 (3)对全国银行间市场上不含权 的固定收益品种,按照第三方估 值机构提供的相应品种当日的估 值净价估值。对银行间市场上含 权的固定收益品种,按照第三方 估值机构提供的相应品种当日的 唯一估值净价或推荐估值净价估 值。对于含投资人回售权的固定 收益品种,回售登记期截止日(含 当日)后未行使回售权的按照长 待偿期所对应的价格进行估值。 对银行间市场未上市,且第三方 估值机构未提供估值价格的债 券,在发行利率与二级市场利率 不存在明显差异,未上市期间市 场利率没有发生大的变动的情况 下,按成本估值。 (5)期货合约以估值当日结算价 进行估值,估值当日无结算价的, 且最近交易日后经济环境未发生 重大变化的,采用最近交易日结 算价估值。(5)期货合约以估值 当日结算价进行估值,估值当日 无结算价的,且最近交易日后经 济环境未发生重大变化的,采用 最近交易日结算价估值。 (7)如有充分理由表明按上述方 法进行估值不能客观反映其公允 价值的,基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后,按最 能反映公允价值的价格估值。 (四)估值差错处理 当基金管理人计算的基金资产净 值、各类基金份额净值已由基金 托管人复核确认后公告的,由此 造成的投资者或基金的损失,应 根据法律法规的规定对投资者或 基金支付赔偿金,就实际向投资 者或基金支付的赔偿金额,由基 金管理人与基金托管人按照管理 费率和托管费率的比例各自承担 相应的责任。 由于一方当事人提供的信息错 误,另一方当事人在采取了必要 合理的措施后仍不能发现该错 误,进而导致基金资产净值、各 类基金份额净值计算错误造成投 资者或基金的损失,以及由此造 成以后交易日基金资产净值、各 类基金份额净值计算顺延错误而 引起的投资者或基金的损失,由 提供错误信息的当事人一方负责 赔偿。 由于不可抗力,或证券交易所、 登记结算机构及存款银行等第三 方机构发送的数据错误,或国家 会计政策变更、市场规则变更等 非基金管理人与基金托管人原 因,基金管理人和基金托管人虽 然已经采取必要、适当、合理的 措施进行检查,但是未能发现该 错误的,由此造成的基金资产估 值错误,基金管理人和基金托管 人免除赔偿责任。但基金管理人 和基金托管人应当积极采取必要 的措施减轻或消除由此造成的影 响。 九、基金 (一)基金收益分配的原则 (一)基金收益分配的原则 收 益 分 2、本基金收益分配方式分两种:现金分红 2、本基金收益分配方式分两种: 配 与红利再投资,投资者可选择现金红利或 现金分红与红利再投资,投资者 将现金红利自动转为基金份额进行再投 可选择现金红利或将现金红利自 资;若投资者不选择,本基金默认的收益分动转为相应类别的基金份额进行 配方式是现金分红;选择红利再投资的,基再投资;若投资者不选择,本基 金份额的现金红利将按除息后的基金份额 金默认的收益分配方式是现金分 净值折算成基金份额,红利再投资的份额 红;选择红利再投资的,基金份 免收申购费; 额的现金红利将按除息后相应类 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于 别的基金份额净值折算成基金份 面值;即基金收益分配基准日的基金份额 额,红利再投资的份额免收申购 净值减去每单位基金份额收益分配金额后 费; 不能低于面值。 3、基金收益分配后各类基金份额 4、每一基金份额享有同等分配权; 净值不能低于面值;即基金收益 分配基准日的各类基金份额净值 减去每单位该类基金份额收益分 配金额后不能低于面值。 4、由于本基金A类基金份额不收 取销售服务费,而C类基金份额收 取销售服务费,各基金份额类别 对应的可供分配利润将有所不 同,本基金同一类别的每一基金 份额享有同等分配权; 十一、基 (五)基金管理费、基金托管费的调整 (三)销售服务费 金费用 基金管理人和基金托管人可根据基金规模 本基金A类基金份额不收取销售 等因素协商一致,酌情调低基金管理费率、服务费,C类基金份额收取销售服 基金托管费率,无须召开基金份额持有人 务费。 大会。提高上述费率需经基金份额持有人 本基金的销售服务费按前一日C 大会决议通过。 类基金份额的基金资产净值的 (六)基金管理费、基金托管费的复核程 0.60%的年费率计提。销售服务费 序、支付方式和时间。基金托管人对不符合的计算方法如下: 《基金法》、《运作办法》等有关规定以及H=E×0.60%÷当年天数 《基金合同》的其他费用有权拒绝执行。 H为C类基金份额每日应计提的销 基金托管人对基金管理人计提的基金管理 售服务费 费、基金托管费等,根据本托管协议和《基E为C类基金份额前一日的基金资 金合同》的有关规定进行复核。 产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管(以下序号调整) 理人向基金托管人发送基金管理费划付指 (六)基金管理费、基金托管费 令,经基金托管人复核后于次月首日起2个 或销售服务费的调整 工作日内从基金财产中一次性支付给基金 基金管理人和基金托管人可根据 基金规模等因素协商一致,酌情 管理人。 调低基金管理费率、基金托管费 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管率或销售服务费率,无须召开基 理人向基金托管人发送基金托管费划付指 金份额持有人大会。提高上述费 令,基金托管人复核后于次月首日起2个工 率需经基金份额持有人大会决议 作日内从基金财产中一次性支取。 通过。 (七)基金管理费、基金托管费 和销售服务费的复核程序、支付 方式和时间。 基金托管人对不符合《基金法》、 《运作办法》等有关规定以及《基 金合同》的其他费用有权拒绝执 行。 基金托管人对基金管理人计提的 基金管理费、基金托管费和销售 服务费等,根据本托管协议和《基 金合同》的有关规定进行复核。 基金管理费每日计提,按月支付。 由基金管理人向基金托管人发送 基金管理费划付指令,经基金托 管人复核后于次月首日起3个工 作日内从基金财产中一次性支付 给基金管理人。 基金托管费每日计提,按月支付。 由基金管理人向基金托管人发送 基金托管费划付指令,基金托管 人复核后于次月首日起3个工作 日内从基金财产中一次性支取。 基金销售服务费每日计提,按月 支付。由基金管理人向基金托管 人发送基金托管费划付指令,基 金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性 支付给登记机构,由登记机构代 收后支付给销售机构’。 (以下序号调整) 十二、基 基金份额持有人名册由基金的基金登记机 基金份额持有人名册由基金的基 金 份 额 构根据基金管理人的指令编制和保管,基 金登记机构根据基金管理人的指 持 有 人 金管理人和基金托管人应按照目前相关规 令编制和保管,基金管理人和基 金托管人应按照目前相关规则分 名 册 的 则分别保管基金份额持有人名册。保管方 别保管基金份额持有人名册。保 保管 式可以采用电子或文档的形式。保管期限 管方式可以采用电子或文档的形 为15年。 式。保管期限不低于法律法规规 … 定的期限。 … 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份 基金托管人以电子版形式妥善保 额持有人名册,并定期刻成光盘备份,保存管基金份额持有人名册,并定期 为15年 刻成光盘备份,保存期限不低于期限。 法律法规规定的期限。 十三、基 基金管理人、基金托管人按各自职责完整 基金管理人、基金托管人按各自 金 有 关 保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交易 职责完整保存原始凭证、记账凭 文 件 和 记录和重要合同等,保存期限不少于15年,证、基金账册、交易记录和重要 档 案 的 对相关信息负有保密义务,但司法强制检 合同等,保存期限不低于法律法 查情形及法律法规规定的其它情形除外。 规规定的期限,对相关信息负有 保存 保密义务,但司法强制检查情形 及法律法规规定的其它情形除 外。 十六、基 (四)基金财产清算账册及文件的保存 (四)基金财产清算账册及文件 金 托 管 基金财产清算账册及有关文件由基金托管 的保存 协 议 的 人保存15年以上。 基金财产清算账册及有关文件由 变更、终 基金托管人保存,保存期限不低 于法律法规规定的期限。 止 与 基 金 财 产 的清算