华夏安康信用优选债券型证券投资基金 2016年半年度报告 2016年6月30日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一六年八月二十七日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2016年1月1日起至6月30日止。1.2目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................. 1 §2 基金简介.............................................................................................................................. 3 §3 主要财务指标和基金净值表现.......................................................................................... 4 3.1 主要会计数据和财务指标......................................................................................... 4 3.2 基金净值表现............................................................................................................. 5§4 管理人报告.......................................................................................................................... 6§5 托管人报告........................................................................................................................ 10§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................ 11 6.1 资产负债表............................................................................................................... 11 6.2 利润表....................................................................................................................... 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表........................................................................... 13 6.4 报表附注................................................................................................................... 14§7 投资组合报告.................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况........................................................................................... 31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合........................................................................... 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细............... 32 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动....................................................................... 33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合................................................................... 35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细........... 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细36 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细36 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细........... 36 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................. 36 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................. 36 7.12 投资组合报告附注................................................................................................. 37§8 基金份额持有人信息........................................................................................................ 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构............................................................... 38 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................... 38 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况................... 38§9 开放式基金份额变动........................................................................................................ 38§10 重大事件揭示.................................................................................................................. 39§11 备查文件目录.................................................................................................................. 42 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华夏安康信用优选债券型证券投资基金 基金简称 华夏安康债券 基金主代码 001031 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年9月11日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,093,643,581.51份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华夏安康债券A 华夏安康债券C 下属分级基金的交易代码 001031 001033 报告期末下属分级基金的份额总额 708,018,550.44份 385,625,031.07份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高 的当期收入和总回报。 基金根据宏观经济运行状况、政策形势、利率走势、 信用状况等的综合判断，并结合各大类资产的估值 水平和风险收益特征，在基金合同规定的范围内决 投资策略 定各类资产的配置比例。在信用债券投资策略上， 基金根据对未来债券市场的判断，采用战略性配置 与战术性交易结合的方法，买入并持有核心资产， 同时结合市场上出现的机会利用信用利差策略进行 战术交易。 业绩比较基准 基准收益率=中债企业债总指数收益率×80%+中债 国债总指数收益率×20% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益 率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 张静 王永民 信息披露 联系电话 400-818-6666 010-66594896 负责人 电子邮箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-818-6666 95566 传真 010-63136700 010-66594942 注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区复兴门内 A区 大街1号 办公地址 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区复兴门内 泰大厦B座8层 大街1号 邮政编码 100033 100818 法定代表人 杨明辉 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰 大厦B座8层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期（2016年1月1日至2016年6月30日） 华夏安康债券A 华夏安康债券C 本期已实现收益 -33,073,280.55 -12,659,142.54 本期利润 -33,852,947.25 -12,058,679.40 加权平均基金份额本期利润 -0.0211 -0.0278 本期加权平均净值利润率 -1.72% -2.28% 本期基金份额净值增长率 -0.66% -0.74% 3.1.2期末数据和指标 报告期末（2016年6月30日） 华夏安康债券A 华夏安康债券C 期末可供分配利润 136,966,878.88 68,995,838.00 期末可供分配基金份额利润 0.1935 0.1789 期末基金资产净值 879,375,240.09 473,149,494.48 期末基金份额净值 1.242 1.227 3.1.3累计期末指标 报告期末（2016年6月30日） 华夏安康债券A 华夏安康债券C 基金份额累计净值增长率 33.79% 32.27% 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏安康债券A： 份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基 阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ 率① 准差② 准差④ 过去一个月 0.98% 0.21% 0.17% 0.05% 0.81% 0.16% 过去三个月 0.40% 0.22% -1.93% 0.10% 2.33% 0.12% 过去六个月 -0.66% 0.24% -2.72% 0.09% 2.06% 0.15% 过去一年 3.78% 0.30% -0.95% 0.09% 4.73% 0.21% 过去三年 29.02% 0.33% 0.30% 0.10% 28.72% 0.23% 自基金合同 33.79% 0.33% 1.17% 0.10% 32.62% 0.23% 生效起至今 华夏安康债券C： 份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基 阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ 率① 准差② 准差④ 过去一个月 0.99% 0.21% 0.17% 0.05% 0.82% 0.16% 过去三个月 0.33% 0.22% -1.93% 0.10% 2.26% 0.12% 过去六个月 -0.74% 0.24% -2.72% 0.09% 1.98% 0.15% 过去一年 3.48% 0.30% -0.95% 0.09% 4.43% 0.21% 过去三年 27.92% 0.34% 0.30% 0.10% 27.62% 0.24% 自基金合同 32.27% 0.33% 1.17% 0.10% 31.10% 0.23% 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 华夏安康信用优选债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年9月11日至2016年6月30日） 华夏安康债券A 华夏安康债券C §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截至2016年6月30日数据），华夏策略混合在75只灵活配置混合型基金（股票上限80%）中排名第8，华夏沪深300指数增强A在39只增强指数股票型基金中排名第11；固定收益类产品中，华夏理财30天债券在41只短期理财债券型基金中排名第9，华夏薪金宝货币在194只货币型基金中排名第13。 在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，华夏基金获得“2015年度被动投资金牛基金公司”奖。在《上海证券报》主办的第十三届中国“金基金”奖评选中，华夏基金获得“2015年度金基金·债券投资回报基金管理公司”奖。 在客户服务方面，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）实现资产证明和对账单自动获取，客户可以自助提交申请并查询办理进度，业务处理更加高效；（2）网上交易平台上线交通银行、招商银行、民生银行、邮政储蓄银行等快捷支付方式和华夏财富系统，并与滴滴出行合作推出滴滴金桔宝理财，拓宽客户交易通道，增加交易便利性；（3）开展“130万人定投的华夏红利”、“客户个性化白皮书”、“你定，我投”、“书写华夏印象，见证一个行业”等活动，为客户提供多样化的关怀服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 说明 任职日期 离任日期 年限 本基金的 中国人民银行研究生 基 金 经 部金融学硕士。曾任 柳万军 理、固定 2014-05-05 - 9年 中国人民银行上海总 收益部副 部副主任科员、泰康 总裁 资产固定收益部投资 经理、交银施罗德基 金固定收益部基金经 理助理等。2013年6 月加入华夏基金管理 有限公司，曾任固定 收益部研究员等。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，国际方面，美国经济继续温和复苏，但经济数据喜忧参半，加之国际局势动荡加剧，美联储在加息时点的选择上更加谨慎；日本和欧洲未摆脱通缩的阴影，仍将依赖超宽松的货币政策达到“温和去杠杆”和恢复通胀的目的。国内方面，信贷投放总体上超过季节性规律，房地产投资出现回升，但民间投资持续下滑，经济增长内生动力较为疲弱，经济下行压力依然较大。通胀方面，猪价涨幅趋缓，通胀压力有所缓和，大宗商品价格上涨使得PPI跌幅下降，CPI和PPI剪刀差有所收窄。 债券市场上半年总体呈现宽幅震荡走势，到期收益率较年初略有上行，中高等级信用债利差进一步收窄，资质较差的信用债利差迅速走阔。股票市场在年初受人民币贬值和全球风险偏好下降的影响出现急速下跌，之后逐步企稳，整体呈现震荡走势，行业结构性机会突出。可转债市场在股市影响下缺乏趋势性机会，交投清淡，但新发转债的交易性机会相对较佳。 报告期内，本基金维持了信用债持仓，对权益类资产进行了波段操作。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2016年6月30日，华夏安康债券A基金份额净值为1.242元，本报告期份额净值增长率为-0.66%；华夏安康债券C基金份额净值为1.227元，本报告期份额净值增长率为-0.74%，同期业绩比较基准增长率为-2.72%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，经济基本面环比走弱，CPI受基数效应影响继续向下，预计将于3季度达到全年低点，于4季度同比回升。货币政策将维持稳健，流动性继续适度宽松。市场方面，美联储年内加息的概率仍存，但在配置型需求的持续释放下，债券市场利空因素有限，整体表现有望相对强势。股票市场仍将受经济中期预期疲弱、解禁增加、监管趋严等因素影响维持震荡走势，但整体风险偏好有望回升。转债供应将进一步放量，但预计对目前估值影响不大，更多将跟随股市波动。 下半年，本基金将基本维持现有债券仓位，并在保持一定权益类仓位的前提下进行波段操作。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配1次，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华夏安康信用优选债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华夏安康信用优选债券型证券投资基金 报告截止日：2016年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2016年6月30日 2015年12月31日 资产： 银行存款 6.4.7.1 1,843,786.20 55,472,438.59 结算备付金 32,684,658.69 7,778,805.11 存出保证金 448,662.12 280,060.76 交易性金融资产 6.4.7.2 1,551,686,640.63 2,516,258,835.58 其中：股票投资 179,654,551.73 234,157,040.78 基金投资 - - 债券投资 1,372,032,088.90 2,282,101,794.80 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 20,000,000.00 应收证券清算款 4,697,865.03 - 应收利息 6.4.7.5 17,962,054.48 27,770,013.75 应收股利 - - 应收申购款 118,428.84 1,184,144.75 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,609,442,095.99 2,628,744,298.54 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2016年6月30日 2015年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 252,700,000.00 - 应付证券清算款 - 32,981,181.18 应付赎回款 1,269,946.43 1,477,693.38 应付管理人报酬 662,664.99 1,179,669.11 应付托管费 220,888.32 393,223.03 应付销售服务费 117,131.04 190,912.37 应付交易费用 6.4.7.7 1,814,379.50 2,106,970.31 应交税费 48.50 48.50 应付利息 72,630.30 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 59,672.34 120,000.00 负债合计 256,917,361.42 38,449,697.88 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,093,643,581.51 1,982,247,946.07 未分配利润 6.4.7.10 258,881,153.06 608,046,654.59 所有者权益合计 1,352,524,734.57 2,590,294,600.66 负债和所有者权益总计 1,609,442,095.99 2,628,744,298.54 注：报告截止日2016年6月30日，华夏安康债券A基金份额净值1.242元，华夏安康债券C基金份额净值1.227元；华夏安康债券基金份额总额1,093,643,581.51份（其中A类708,018,550.44份，C类385,625,031.07份）。 6.2 利润表 会计主体：华夏安康信用优选债券型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至 2016年6月30日 2015年6月30日 一、收入 -29,277,357.94 44,986,961.60 1.利息收入 40,533,042.85 7,878,349.01 其中：存款利息收入 6.4.7.11 431,608.37 107,200.96 债券利息收入 40,001,962.96 7,747,471.93 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 99,471.52 23,676.12 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -69,773,585.46 39,175,391.50 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -72,882,741.45 33,157,570.07 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 2,486,571.40 5,730,999.85 资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 622,584.59 286,821.58 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 6.4.7.18 -179,203.56 -2,317,909.75 列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 142,388.23 251,130.84 减：二、费用 16,634,268.71 4,096,048.06 1.管理人报酬 7,449,060.52 1,007,388.09 2.托管费 2,483,020.15 335,796.01 3.销售服务费 788,035.29 317,095.63 4.交易费用 6.4.7.20 2,962,819.93 1,246,651.18 5.利息支出 2,853,563.82 1,097,826.38 其中：卖出回购金融资产支出 2,853,563.82 1,097,826.38 6.其他费用 6.4.7.21 97,769.00 91,290.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -45,911,626.65 40,890,913.54 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -45,911,626.65 40,890,913.54 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华夏安康信用优选债券型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 1,982,247,946.07 608,046,654.59 2,590,294,600.66 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -45,911,626.65 -45,911,626.65 润） 三、本期基金份额交易产 -888,604,364.56 -166,500,824.99 -1,055,105,189.55 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 1,011,637,181.78 254,967,690.71 1,266,604,872.49 2.基金赎回款 -1,900,241,546.34 -421,468,515.70 -2,321,710,062.04 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - -136,753,049.89 -136,753,049.89 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 1,093,643,581.51 258,881,153.06 1,352,524,734.57 金净值） 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 185,902,882.29 21,466,634.70 207,369,516.99 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 40,890,913.54 40,890,913.54 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 177,825,153.58 33,702,218.24 211,527,371.82 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 616,480,195.14 131,435,787.76 747,915,982.90 2.基金赎回款 -438,655,041.56 -97,733,569.52 -536,388,611.08 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - -5,786,249.85 -5,786,249.85 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 363,728,035.87 90,273,516.63 454,001,552.50 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 杨明辉 汪贵华 汪贵华基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华夏安康信用优选债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1067号《关于核准华夏安康信用优选债券型证券投资基金募集的批复》核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《华夏安康信用优选债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自2012年9月3日至2012年9月7日期间共募集5,475,371,956.06元（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所有限公司德师报（验）字（12）第0054号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏安康信用优选债券型证券投资基金基金合同》于2012年9月11日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,475,829,707.91份基金份额，其中认购资金利息折合 457,751.85份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托 管人为中国银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏安康信用优选债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金可投资于固定收益类金融工具，包括：国内依法发行的国债、央行票据、短期融资券、中期票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债、公司债（含中小企业私募债券）、可转换债券、资产支持证券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年6月30日的财务状况以及2016年1月1日至6月30日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实 施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财 政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通 知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。 2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 3、存款利息收入不征收增值税。 4、国债、地方政府债及政策性金融债券利息收入、质押式买入返售金融商品利息收入、基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税。 5、对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入，由上市公司、债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、利息收入时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的，自2015年9月8日起暂免征收个人所得税。 6、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2016年6月30日 活期存款 1,843,786.20 定期存款 - 其他存款 - 合计 1,843,786.20 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2016年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 168,792,059.50 179,654,551.73 10,862,492.23 贵金属投资-金交 - - - 所黄金合约 交易所市场 848,344,003.41 847,546,688.90 -797,314.51 债券 银行间市场 518,457,308.62 524,485,400.00 6,028,091.38 合计 1,366,801,312.03 1,372,032,088.90 5,230,776.87 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,535,593,371.53 1,551,686,640.63 16,093,269.10 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2016年6月30日 应收活期存款利息 2,232.89 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 14,708.14 应收债券利息 17,944,911.55 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 201.90 合计 17,962,054.48 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产余额。6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2016年6月30日 交易所市场应付交易费用 1,804,579.50 银行间市场应付交易费用 9,800.00 合计 1,814,379.50 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2016年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 59,672.34 合计 59,672.34 6.4.7.9 实收基金 华夏安康债券A 金额单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,389,192,611.83 1,389,192,611.83 本期申购 812,293,592.83 812,293,592.83 本期赎回(以“-”号填列) -1,493,467,654.22 -1,493,467,654.22 本期末 708,018,550.44 708,018,550.44 华夏安康债券C 金额单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 593,055,334.24 593,055,334.24 本期申购 199,343,588.95 199,343,588.95 本期赎回(以“-”号填列) -406,773,892.12 -406,773,892.12 本期末 385,625,031.07 385,625,031.07 6.4.7.10 未分配利润 华夏安康债券A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 379,916,644.67 51,864,388.88 431,781,033.55 本期利润 -33,073,280.55 -779,666.70 -33,852,947.25 本期基金份额交易产生的 -112,485,354.47 -16,694,911.41 -129,180,265.88 变动数 其中：基金申购款 178,204,840.88 26,802,278.84 205,007,119.72 基金赎回款 -290,690,195.35 -43,497,190.25 -334,187,385.60 本期已分配利润 -97,391,130.77 - -97,391,130.77 本期末 136,966,878.88 34,389,810.77 171,356,689.65 华夏安康债券C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 154,351,009.86 21,914,611.18 176,265,621.04 本期利润 -12,659,142.54 600,463.14 -12,058,679.40 本期基金份额交易产生的 -33,334,110.20 -3,986,448.91 -37,320,559.11 变动数 其中：基金申购款 43,239,941.95 6,720,629.04 49,960,570.99 基金赎回款 -76,574,052.15 -10,707,077.95 -87,281,130.10 本期已分配利润 -39,361,919.12 - -39,361,919.12 本期末 68,995,838.00 18,528,625.41 87,524,463.41 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 活期存款利息收入 283,754.14 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 133,747.09 其他 14,107.14 合计 431,608.37 6.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 卖出股票成交总额 966,561,908.46 减：卖出股票成本总额 1,039,444,649.91 买卖股票差价收入 -72,882,741.45 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 卖出债券（、债转股及债券 2,443,340,825.69 到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及 2,397,929,590.81 债券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 42,924,663.48 买卖债券差价收入 2,486,571.40 6.4.7.14 资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。6.4.7.15 贵金属投资收益 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期无贵金属投资收益。6.4.7.15.2 贵金属投资——买卖贵金属差价收入 本基金本报告期无贵金属投资收益。6.4.7.15.3 贵金属投资——赎回差价收入 本基金本报告期无贵金属投资收益。6.4.7.15.4 贵金属投资——申购差价收入 本基金本报告期无贵金属投资收益。6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期无买卖权证差价收入。6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益 本基金本报告期无其他衍生工具收益。6.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 股票投资产生的股利收益 622,584.59 基金投资产生的股利收益 - 合计 622,584.59 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 1.交易性金融资产 -179,203.56 ——股票投资 11,639,078.96 ——债券投资 -11,818,282.52 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -179,203.56 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金赎回费收入 142,388.23 合计 142,388.23 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 交易所市场交易费用 2,946,269.93 银行间市场交易费用 16,550.00 合计 2,962,819.93 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 审计费用 19,890.78 信息披露费 39,781.56 银行费用 19,496.66 银行间账户维护费 18,000.00 其他 600.00 合计 97,769.00 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销 售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金销售机构 中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构 中信证券（山东）有限责任公司（“中信证券（山基金管理人股东控股的公司、基金销售机 东）”） 构 中信期货有限公司（中信期货） 基金管理人股东控股的公司、基金销售机 构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。6.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。6.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至 2016年6月30日 2015年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 7,449,060.52 1,007,388.09 其中：支付销售机构的客户维护费 202,741.08 181,535.61 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至 2016年6月30日 2015年6月30日 当期发生的基金应支付的 2,483,020.15 335,796.01 托管费 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费 2016年1月1日至2016年6月30日 的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏安康债券A 华夏安康债券C 合计 华夏基金管理有限公司 - 641,269.07 641,269.07 中国银行 - 22,325.67 22,325.67 中信证券 - 261.70 261.70 中信证券（山东） - 223.76 223.76 中信期货 - 1.82 1.82 合计 - 664,082.02 664,082.02 上年度可比期间 获得销售服务费 2015年1月1日至2015年6月30日 的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏安康债券A 华夏安康债券C 合计 华夏基金管理有限公司 - 190,864.57 190,864.57 中国银行 - 22,772.58 22,772.58 中信证券 - 151.65 151.65 中信证券（山东） - 119.36 119.36 中信期货 - - - 合计 - 213,908.16 213,908.16 注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。 ②基金销售服务费计算公式为：C 类日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值×0.30%/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2016年1月1日至 2015年1月1日至 关联方名称 2016年6月30日 2015年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行活期 1,843,786.20 283,754.14 13,236,240.69 79,862.06 存款 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。6.4.11 利润分配情况 华夏安康债券A 单位：人民币元 每10 权益登记 份基 现金形式 再投资 本期利润分 序号 日 除息日 金份 发放总额 形式发放 配合计 备注 额分 总额 红数 1 2016-01-08 2016-01-08 0.60093,680,948.20 3,710,182.5797,391,130.77 - 合计 - - 0.60093,680,948.20 3,710,182.5797,391,130.77 - 华夏安康债券C 单位：人民币元 每10 权益登记 份基 现金形式 再投资 本期利润分 序号 日 除息日 金份 发放总额 形式发放 配合计 备注 额分 总额 红数 1 2016-01-08 2016-01-08 0.60033,682,602.33 5,679,316.7939,361,919.12 - 合计 - - 0.60033,682,602.33 5,679,316.7939,361,919.12 - 6.4.12 期末（2016年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 6.4.12.1.1受限证券类别：股票 证券 证券 成功 流通受 认购 期末 数量（单 期末成本 期末 备 代码 名称 认购日 可流通日 限类型 价格 估值 位：股） 总额 估值总额 注 单价 601966 玲珑轮胎 2016-06-27 2016-07-06 新发流 12.98 12.98 1,000 12,980.00 12,980.00 - 通受限 6.4.12.1.2受限证券类别：债券 证券 证券 成功 流通受 认购 期末 数量（单 期末 期末 备 代码 名称 认购日 可流通日 限类型 价格 估值 位：张） 成本总额 估值总额 注 单价 127003 海印转债 2016-06-15 2016-07-01 新发流 100.00 100.00 5,030 503,000.00 503,000.00 - 通受限 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 停牌 期末 复牌 复牌 期末成本 期末估值 备 股票代码 股票名称 停牌日期 原因 估值 日期 开盘 数量（股） 总额 总额 注 单价 单价 600576 万家文化 2016-04-11 重大事 22.35 - - 399,950 7,953,037.00 8,938,882.50 - 项 600139 西部资源 2016-04-11 重大事 12.31 2016-08-15 12.99 700,000 6,995,742.00 8,617,000.00 - 项 300323 华灿光电 2016-04-18 重大事 8.99 - - 859,400 7,438,365.95 7,726,006.00 - 项 000547 航天发展 2016-04-19 重大事 15.36 - - 500,000 7,489,397.95 7,680,000.00 - 项 300166 东方国信 2016-06-08 重大事 27.47 - - 157,261 3,734,885.52 4,319,959.67 - 项 注：上述股票的复牌日期及复牌开盘单价更新截至本财务报表批准日。6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2016年6月30日止，本基金没有因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年6月30日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额252,700,000.00元，于2016年7月1日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违 约，而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易，除在“6.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合久期、Beta值等指标来衡量市场风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。 本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2016年6月30日 1年以内 1-5年 5年以上 合计 银行存款 1,843,786.20 - - 1,843,786.20 结算备付金 32,684,658.69 - - 32,684,658.69 结算保证金 448,662.12 - - 448,662.12 债券投资 312,937,425.60 929,881,941.50 129,212,721.80 1,372,032,088. 90 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 - - - - 应收直销申购款 848.81 - - 848.81 卖出回购金融资产款 252,700,000.00 - - 252,700,000.00 上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 合计 2015年12月31日 银行存款 55,472,438.59 - - 55,472,438.59 结算备付金 7,778,805.11 - - 7,778,805.11 结算保证金 280,060.76 - - 280,060.76 债券投资 1,596,844,425.00 584,274,173.20 100,983,196.602,282,101,794.80 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 应收直销申购款 445,975.43 - - 445,975.43 卖出回购金融资产款 - - - - 注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利 率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 假设 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。 3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 （2016年本期6月末30日）（2015上年年12度月末31日） 利率下降25个基点 9,094,984.19 7,778,757.91 利率上升25个基点 -8,997,316.95 -7,707,584.86 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票资产损失的可能性。 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外，本基金管理人对本基金所持有的股票价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2016年6月30日 2015年12月31日 项目 占基金资 占基金资 公允价值 产净值比 公允价值 产净值比 例（％） 例（％） 交易性金融资产-股票投资 179,654,551.73 13.28 - - 交易性金融资产-贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 179,654,551.73 13.28 - - 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 1、估测组合市场价格风险的数据为沪深300指数变动时，股票资产相应的理论变 动值对基金资产净值的影响金额。 假设 2、假定沪深300指数变化5%，其他市场变量均不发生变化。 3、Beta系数是根据组合在报表日股票持仓资产在过去100个交易日与其对应的指 数数据回归加权得出，对于交易少于100 个交易日的资产，默认其波动与市场同 步。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的 影响金额（单位：人民币元） 变动 本期末 上年度末 分析 （2016年6月30日） （2015年12月31日） +5% 14,717,300.88 - -5% -14,717,300.88 - 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次： 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 6.4.14.2各层次金融工具公允价值 截至2016年6月30日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为260,886,280.93元，第二层次的余额为1,290,800,359.70元，第三层次的余额为0元。（截至2015年12月31日止：第一层次的余额为242,492,531.28元，第二层次的余额为2,273,766,304.30元，第三层次的余额为0元。） 6.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动 对于特殊事项停牌的股票、收盘价异常的债券，本基金将相关股票和债券公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌、债券收盘价能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，本基金于2015年3月20日起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值，并将其公允价值从第一层次调整至第二层次。 6.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 179,654,551.73 11.16 其中：股票 179,654,551.73 11.16 2 固定收益投资 1,372,032,088.90 85.25 其中：债券 1,372,032,088.90 85.25 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 34,528,444.89 2.15 7 其他各项资产 23,227,010.47 1.44 8 合计 1,609,442,095.99 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比 例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 8,617,000.00 0.64 C 制造业 135,007,742.56 9.98 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 8,938,882.50 0.66 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 24,559,159.67 1.82 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 2,531,767.00 0.19 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 179,654,551.73 13.28 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 300310 宜通世纪 240,000 9,165,600.00 0.68 2 600576 万家文化 399,950 8,938,882.50 0.66 3 600139 西部资源 700,000 8,617,000.00 0.64 4 000666 经纬纺机 400,000 7,800,000.00 0.58 5 300323 华灿光电 859,400 7,726,006.00 0.57 6 000547 航天发展 500,000 7,680,000.00 0.57 7 300159 新研股份 417,600 7,537,680.00 0.56 8 002418 康盛股份 645,900 6,820,704.00 0.50 9 002444 巨星科技 300,000 6,096,000.00 0.45 10 300263 隆华节能 540,000 6,037,200.00 0.45 11 002456 欧菲光 200,000 5,900,000.00 0.44 12 300098 高新兴 370,000 5,875,600.00 0.43 13 002169 智光电气 245,100 5,576,025.00 0.41 14 600192 长城电工 520,000 5,574,400.00 0.41 15 600990 四创电子 64,000 5,548,160.00 0.41 16 002366 台海核电 100,000 5,331,000.00 0.39 17 300088 长信科技 350,000 5,204,500.00 0.38 18 300168 万达信息 200,000 5,198,000.00 0.38 19 002741 光华科技 200,000 5,094,000.00 0.38 20 002008 大族激光 220,000 5,024,800.00 0.37 21 600073 上海梅林 436,600 4,999,070.00 0.37 22 600063 皖维高新 1,126,200 4,989,066.00 0.37 23 002308 威创股份 300,167 4,931,743.81 0.36 24 000938 紫光股份 80,000 4,870,400.00 0.36 25 600271 航天信息 200,000 4,760,000.00 0.35 26 300097 智云股份 94,985 4,753,999.25 0.35 27 002454 松芝股份 251,000 4,563,180.00 0.34 28 300166 东方国信 157,261 4,319,959.67 0.32 29 000976 春晖股份 375,600 3,365,376.00 0.25 30 000035 中国天楹 358,100 2,531,767.00 0.19 31 002662 京威股份 152,400 2,302,764.00 0.17 32 000858 五粮液 30,450 990,538.50 0.07 33 000820 金城股份 29,700 534,600.00 0.04 34 603338 浙江鼎力 10,500 484,050.00 0.04 35 002690 美亚光电 15,500 357,120.00 0.03 36 600549 厦门钨业 3,000 89,130.00 0.01 37 002534 杭锅股份 5,000 53,250.00 0.00 38 601966 玲珑轮胎 1,000 12,980.00 0.00 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例（%） 1 300168 万达信息 24,300,444.53 0.94 2 300166 东方国信 22,059,409.55 0.85 3 601318 中国平安 14,898,453.24 0.58 4 600718 东软集团 13,960,674.73 0.54 5 300048 合康变频 13,842,531.68 0.53 6 000687 华讯方舟 13,157,258.40 0.51 7 600073 上海梅林 12,408,502.36 0.48 8 000881 大连国际 12,044,485.94 0.46 9 300147 香雪制药 11,934,122.85 0.46 10 300101 振芯科技 11,793,232.17 0.46 11 000938 紫光股份 11,784,172.82 0.45 12 300287 飞利信 11,717,585.93 0.45 13 300098 高新兴 11,576,212.99 0.45 14 600477 杭萧钢构 11,575,333.45 0.45 15 002385 大北农 11,020,444.46 0.43 16 600378 天科股份 10,932,682.97 0.42 17 600496 精工钢构 10,738,021.18 0.41 18 002131 利欧股份 10,251,139.47 0.40 19 000606 *ST易桥 10,122,052.82 0.39 20 001696 宗申动力 9,371,609.00 0.36 注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例（%） 1 600240 华业资本 28,869,438.89 1.11 2 300168 万达信息 19,274,620.00 0.74 3 300166 东方国信 18,421,006.71 0.71 4 000687 华讯方舟 15,227,437.58 0.59 5 601318 中国平安 14,524,816.71 0.56 6 300048 合康变频 13,190,573.54 0.51 7 000881 大连国际 13,081,635.71 0.51 8 002385 大北农 12,918,307.88 0.50 9 300101 振芯科技 12,751,527.27 0.49 10 300287 飞利信 12,426,270.04 0.48 11 600718 东软集团 11,829,693.93 0.46 12 600477 杭萧钢构 11,511,949.42 0.44 13 000973 佛塑科技 11,310,214.07 0.44 14 600496 精工钢构 10,907,138.78 0.42 15 300147 香雪制药 10,891,355.76 0.42 16 002131 利欧股份 10,822,499.67 0.42 17 000606 *ST易桥 10,627,947.28 0.41 18 600378 天科股份 9,903,904.90 0.38 19 001696 宗申动力 9,814,259.00 0.38 20 601607 上海医药 9,792,317.08 0.38 注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 973,303,081.90 卖出股票收入（成交）总额 966,561,908.46 注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 24,339,459.20 1.80 2 央行票据 - - 3 金融债券 192,789,000.00 14.25 其中：政策性金融债 151,757,000.00 11.22 4 企业债券 791,766,900.50 58.54 5 企业短期融资券 180,206,000.00 13.32 6 中期票据 101,699,000.00 7.52 7 可转债（可交换债） 81,231,729.20 6.01 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 1,372,032,088.90 101.44 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 净值比例 （％） 1 136256 16南航01 1,200,000 120,276,000.00 8.89 2 136348 16国机债 1,000,000 99,630,000.00 7.37 3 011515012 15中铝业SCP012 600,000 60,126,000.00 4.45 4 136014 15福投债 500,000 51,465,000.00 3.81 5 160418 16农发18 500,000 51,175,000.00 3.78 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无股指期货投资。7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末无股指期货投资。7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明7.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期末无国债期货投资。7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无国债期货投资。7.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期末无国债期货投资。7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金 投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 448,662.12 2 应收证券清算款 4,697,865.03 3 应收股利 - 4 应收利息 17,962,054.48 5 应收申购款 118,428.84 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 23,227,010.47 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 110031 航信转债 22,963,480.90 1.70 2 123001 蓝标转债 10,080,073.80 0.75 3 128009 歌尔转债 19,318.50 0.00 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分 占基金资产净 流通受限情况说明 的公允价值 值比例（％） 1 600576 万家文化 8,938,882.50 0.66 重大事项 2 600139 西部资源 8,617,000.00 0.64 重大事项 3 300323 华灿光电 7,726,006.00 0.57 重大事项 4 000547 航天发展 7,680,000.00 0.57 重大事项 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人 户均持有 份额级别 户数 的基金 机构投资者 个人投资者 （户） 份额 持有份额 占总份 持有份额 占总份 额比例 额比例 华夏安康 3,770 187,803.33 579,451,416.38 81.84% 128,567,134.06 18.16% 债券A 华夏安康 3,587 107,506.28 239,278,516.24 62.05% 146,346,514.83 37.95% 债券C 合计 7,357 148,653.47 818,729,932.62 74.86% 274,913,648.89 25.14% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有 华夏安康债券A 429,162.80 0.06% 从业人员持有本 华夏安康债券C 930,734.12 0.24% 基金 合计 1,359,896.92 0.12% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投 华夏安康债券A 0 资和研究部门负责人持有本 华夏安康债券C 0 开放式基金 合计 0 本基金基金经理持有本开放 华夏安康债券A 10~50 式基金 华夏安康债券C 0 合计 10~50 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华夏安康债券A 华夏安康债券C 基金合同生效日（2012年9月11 2,560,213,226.74 2,915,616,481.17 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,389,192,611.83 593,055,334.24 本报告期基金总申购份额 812,293,592.83 199,343,588.95 减：本报告期基金总赎回份额 1,493,467,654.22 406,773,892.12 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 708,018,550.44 385,625,031.07 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自2016年1月1日起任华夏基金管理有限公司副总经理，自2016年6月30日起不再担任华夏基金管理有限公司副总经理。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易单 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 元数量 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 备注 交总额的比例 总量的比例 国泰君安证券 4 1,115,494,689.58 57.50%1,038,861.11 57.57% - 中信建投证券 1 814,368,692.78 41.98% 758,419.98 42.03% - 中金公司 2 9,980,338.00 0.51% 7,298.41 0.40% - 注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 ③除本表列示外，本基金还选择了东方证券、高华证券、国信证券、海通证券、华泰证券、瑞银证券、申万宏源证券、西部证券、兴业证券、招商证券、中信证券、中银国际证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。 ④在上述租用的券商交易单元中，东方证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 券商名称 成交金额 占当期债券成交 成交金额 占当期回购成交 总额的比例 总额的比例 国泰君安证券 106,309,858.77 21.68% 126,900,000.00 0.65% 中信建投证券 263,174,283.60 53.67% 18,800,500,000.00 96.75% 中金公司 - - 504,400,000.00 2.60% 中国银河证券 120,903,000.00 24.65% - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 华夏基金管理有限公司关于指数熔断当 中国证监会指 1 日旗下基金申购、赎回等业务安排的提示 定报刊及网站 2016-01-04 性公告 2 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 2016-01-04 定报刊及网站 3 华夏基金管理有限公司关于指数熔断当 中国证监会指 2016-01-07 日旗下基金申购、赎回等业务安排的提示 定报刊及网站 性公告 华夏基金管理有限公司关于公司董事、监 中国证监会指 4 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-01-13 司兼职等情况的公告 华夏基金管理有限公司关于调整中国建 中国证监会指 5 设银行储蓄卡基金电子交易优惠费率的 定报刊及网站 2016-01-21 公告 6 华夏基金管理有限公司关于设立上海华 中国证监会指 2016-01-30 夏财富投资管理有限公司的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 7 放式基金新增联讯证券股份有限公司为 定报刊及网站 2016-02-18 代销机构的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 8 放式基金新增江苏江南农村商业银行股 定报刊及网站 2016-03-03 份有限公司为代销机构的公告 华夏基金管理有限公司关于公司董事、监 中国证监会指 9 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-03-04 司兼职等情况的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 10 放式基金新增上海华夏财富投资管理有 定报刊及网站 2016-03-04 限公司为代销机构的公告 关于华夏基金管理有限公司旗下部分开 中国证监会指 11 放式基金在大同证券有限责任公司开通 定报刊及网站 2016-03-08 定期定额申购业务的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 12 放式基金新增中国邮政储蓄银行股份有 定报刊及网站 2016-03-09 限公司为代销机构的公告 13 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 2016-04-15 放式基金新增代销机构的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 14 放式基金新增深圳众禄金融控股股份有 定报刊及网站 2016-05-10 限公司为代销机构的公告 关于停止支付宝基金专户电子交易开户 中国证监会指 15 及认购、申购、定期定额申购等业务的公 定报刊及网站 2016-05-13 告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 16 放式基金新增上海中正达广投资管理有 中国证监会指 2016-05-24 限公司、北京汇成基金销售有限公司为代 定报刊及网站 销机构的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证监会指 17 放式基金在上海天天基金销售有限公司 定报刊及网站 2016-05-26 调整申购、赎回数额限制的公告 §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 11.1.1中国证监会核准基金募集的文件； 11.1.2《华夏安康信用优选债券型证券投资基金基金合同》； 11.1.3《华夏安康信用优选债券型证券投资基金托管协议》； 11.1.4法律意见书； 11.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照； 11.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。 11.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。11.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 华夏基金管理有限公司 二〇一六年八月二十七日