易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数 证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 2019 年 6 月 30 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇一九年八月二十四日 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 2 页共 49 页 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8 月 22 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 3 页共 49 页 1.2 目录 1 重要提示及目录 .......................................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................................2 1.2 目录 ..................................................................................................................................................3 2 基金简介 ...................................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..............................................................................................................6 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................7 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................7 3 主要财务指标和基金净值表现 ...............................................................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..............................................................................................................7 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................8 4 管理人报告 ...............................................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..........................................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................13 5 托管人报告 .............................................................................................................................................13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................13 6 半年度财务会计报告（未经审计） .....................................................................................................14 6.1 资产负债表 ....................................................................................................................................14 6.2 利润表 ............................................................................................................................................15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................17 7 投资组合报告 .........................................................................................................................................34 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................34 7.2 期末投资目标基金明细 ................................................................................................................35 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................35 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................................36 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................37 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................38 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................38 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....................39 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....................39 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................39 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 4 页共 49 页 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................39 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................39 7.13 投资组合报告附注 ....................................................................................................................39 8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................................40 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................................40 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ....................................41 9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................................41 10 重大事件揭示 .......................................................................................................................................41 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................41 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................42 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................42 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................46 11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...............................................48 12 备查文件目录 .......................................................................................................................................48 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................48 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................48 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................48 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 5 页共 49 页 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投 资基金联接基金 基金简称 易方达沪深 300 非银联接 基金主代码 000950 交易代码 000950 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 1 月 22 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,372,892,480.86 份 基金合同存续期 不定期 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投 资基金 基金主代码 512070 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2014 年 6 月 26 日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2014 年 7 月 18 日 基金管理人名称 易方达基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金为沪深 300 非银行金融 ETF 的联接基金，沪深 300 非银行金融 ETF 是采用完全复制法实现对沪深 300 非银行金融指数紧密跟踪的全被 动指数基金，本基金主要通过投资于沪深 300 非银行金融 ETF 实现对 业绩比较基准的紧密跟踪，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内。本基 金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用申 购、赎回的方式或证券二级市场交易的方式进行沪深 300 非银行金融 ETF 的投资。本基金还可适度参与沪深 300 非银行金融 ETF 基金份额 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 6 页共 49 页 交易和申购、赎回之间的套利，以增强基金收益。本基金可以参与股指 期货交易，但必须根据风险管理的原则，以套期保值为目的。 业绩比较基准 沪深 300 非银行金融指数收益率×95%+活期存款利率(税后) ×5% 风险收益特征 本基金是 ETF 联接基金，理论上其风险收益水平高于混合型基金、债 券基金和货币市场基金。本基金主要通过投资于易方达沪深 300 非银行 金融 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，具有与业绩比较基准相似 的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股 时，基金管理人将采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达 到紧密跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准 沪深 300 非银行金融指数 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟 踪标的指数的表现，具有与标的指数所代表的市场组合相似的风险收益 特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 张南 田青 联系电话 020-85102688 010-67595096 信 息 披 露 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路6 号105室－42891（集中办公 区） 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 7 页共 49 页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银 行大厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号 广州银行大厦 40-43 楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日） 本期已实现收益 52,262,838.48 本期利润 417,887,335.74 加权平均基金份额本期利润 0.2940 本期加权平均净值利润率 31.77% 本期基金份额净值增长率 42.90% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 42,486,639.42 期末可供分配基金份额利润 0.0309 期末基金资产净值 1,415,379,120.28 期末基金份额净值 1.0309 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2019 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 3.09% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 8 页共 49 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 10.15% 1.71% 10.25% 1.72% -0.10% -0.01% 过去三个月 3.55% 1.90% 2.92% 1.93% 0.63% -0.03% 过去六个月 42.90% 2.08% 42.92% 2.11% -0.02% -0.03% 过去一年 36.67% 1.90% 34.75% 1.93% 1.92% -0.03% 过去三年 41.20% 1.42% 31.65% 1.44% 9.55% -0.02% 自基金合同生 效起至今 3.09% 1.91% -3.89% 1.97% 6.98% -0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2015 年 1 月 22 日至 2019 年 6 月 30 日） 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 3.09%，同期业绩比较基准收益率为-3.89%。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 9 页共 49 页 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立 于 2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理 业务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先 的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险 基金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指 数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理 （助理）期 限 姓 名 职务 任职 日期 离任 日期 证券 从业 年限 说明 余 海 燕 本基金的基金经理、易方达中证全 指证券公司交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达中证 军工交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达中证海外中 国互联网 50 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达中证海外中国互联网 50 交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达中证 500 交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接 基金的基金经理、易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达证券公司指数分 级证券投资基金的基金经理、易方 达上证 50 指数分级证券投资基金 的基金经理、易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基 金(QDII)的基金经理、易方达军工 指数分级证券投资基金的基金经 2015-01-22 - 14 年 硕 士 研 究 生 ， 曾 任 汇 丰 银 行 Consumer Credit Risk 信用风险分析 师，华宝兴业基金管理有限公司分 析师、基金经理助理、基金经理， 易方达基金管理有限公司投资发展 部产品经理。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 10 页共 49 页 理、易方达黄金交易型开放式证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达黄金交易型开放式证券投资基 金的基金经理、易方达沪深 300 医 药卫生交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金经理、易方达 沪深 300 医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理、易方 达沪深 300 交易型开放式指数发起 式证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金的基金经 理、易方达沪深 300 非银行金融交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达恒生中国企业交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达恒生中国企 业交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达国企改革指数 分级证券投资基金的基金经理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定 确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公 司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利 益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后 监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限 管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 11 页共 49 页 间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确 保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62 次，其中 61 次为指数量化投资组合因投资策 略需要和其他组合发生的反向交易；1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向 交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年上半年国内宏观经济仍处于寻底过程中，在宏观经济持续走弱的背景下，年初以来政 府通过多种手段对冲经济下行的压力，在一系列逆周期调节政策下，一季度 GDP 实际增速维持在 6.4%，与前值持平，经济的提前企稳，也使得二季度的宏观政策基本呈现边际收紧的迹象，伴随财 政、货币政策逆周期调节政策的减弱，投资、消费、进出口数据均出现了环比放缓的态势；同时叠 加 5 月初以来的中美贸易谈判局势恶化，国内外不确定性因素在二季度再次增加。2019 年年初以 来，全球主要央行货币政策转向带来市场风险偏好的改善，在市场估值处于历史底部、强政策预期 以及无风险利率的快速下行等因素共同驱动下，上半年 A 股市场在经历了一波快速上涨后在 4 月 中旬以后转为颓势，在美国主导的贸易争端仍可能蔓延升级的背景下，投资者对全球经济前景的担 忧在二季度有所加深，金融市场也因此动荡加剧，导致各类风险资产的前期涨幅均有所收窄。上半 年 A 股市场表现优异，市场主流指数均录得不错的回报，最终上半年上证综指以上涨 19.45%收 官，所有板块均普涨。风格方面，大盘股表现好于中小盘股，上证 50 指数、中证 500 指数分别上 涨 27.80%、18.77%；行业方面，食品饮料、非银行金融、农林牧渔、家用电器、计算机等板块领 涨，建筑装饰、钢铁、传媒、纺织服装等板块表现相对落后。报告期内沪深 300 非银行金融指数上 涨 45.41%。 本基金是易方达沪深 300 非银行金融 ETF 的联接基金，主要投资于沪深 300 非银 ETF。报告 期内本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，依据基金申购赎回变动的情况进行 日常操作，控制跟踪误差和跟踪偏离度在较低水平上。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.0309 元，本报告期份额净值增长率为 42.90%，同期业绩 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 12 页共 49 页 比较基准收益率为 42.92%，日跟踪偏离度的均值为 0.03%，年化跟踪误差为 0.980%，各项指标均 在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段，中国宏观经济仍将面临下行压力。宏观经济在二季度出现疲弱态势，下半年经 济下行压力主要来自房地产投资后继乏力、制造业投资受挤出和利润压制、外需与贸易摩擦拖累出 口这三个方面；但逆周期政策调控力度加强，基建投资的改善和消费增速的企稳有望起到托底经济 的作用。内外部的环境可能使得未来宏观政策更加注重增长平稳、提振内需，为改革创造稳定环 境。受经济增长继续下行、政策逐步托底等基本面与政策交互演变的影响，未来 A 股市场仍然会 经历风险继续释放与投资机会显现的阶段。A 股市场下半年将受到三方面的影响：宏观经济增长预 期的下修，上市公司盈利预期的下滑；中美贸易谈判的不确定性；市场改革开放红利的释放、稳增 长政策加码及境外资金的流入。总体而言，A 股市场将面临风险的逐步出清，但政策红利的支撑使 得这种出清带来的下行空间有限。A 股市场的机遇来自于不确定性的落地，稳健优质的龙头上市公 司仍将是较为受益的结构性投资机会。从长期来看改革与创新仍然值得期待，中国新老经济的结构 转换仍在深化中，消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长点。A 股市场仍是实现经济 转型的国家战略的核心高地，因此在战略上对于当前 A 股市场不必悲观。通过资本市场把社会资 金、资源更有效率地配置，促进产业升级，改善上市公司业绩，实现 A 股市场和产业发展的正反 馈。 在宏观经济转型大背景下，金融市场从间接融资走向直接融资的大变革中，券商将是制度红利 释放的最大受益者。在“人口老龄化、中产阶级崛起、消费升级”等因素的催化下，我国保险市场的 长期发展空间依然广阔，在行业内生增长以及政策环境支持的推动下，未来保险行业仍有望实现持 续性的高速增长。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资工 具，既为短期投资者提供“高弹性、高波动”的投资工具，又为长期看好非银行金融行业投资前景的 投资者提供方便、高效的投资工具。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 13 页共 49 页 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主 席，主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算 部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个 估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研 究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法 的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内，参与估值流程各方 之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司 签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数 有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 14 页共 49 页 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资产： 银行存款 6.4.7.1 77,003,134.71 68,007,466.11 结算备付金 691,637.57 2,031,075.71 存出保证金 244,263.28 147,722.21 交易性金融资产 6.4.7.2 1,336,234,265.49 933,310,403.51 其中：股票投资 11,497,850.21 3,140.00 基金投资 1,324,736,415.28 933,307,263.51 债券投资 - -资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 6.4.7.3 - -买入返售金融资产 6.4.7.4 - -应收证券清算款 - 1,422,243.00 应收利息 6.4.7.5 17,301.75 13,060.27 应收股利 - -应收申购款 9,519,385.02 2,566,718.08 递延所得税资产 - -其他资产 6.4.7.6 135,746.85 179,908.92 资产总计 1,423,845,734.67 1,007,678,597.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负债： 短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 6.4.7.3 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 1,087,046.46 4,948.90 应付赎回款 6,926,500.00 16,622,417.91 应付管理人报酬 38,159.66 24,975.47 应付托管费 7,631.95 4,995.08 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 15 页共 49 页 应付销售服务费 - -应付交易费用 6.4.7.7 194,356.35 314,566.82 应交税费 20,447.72 -应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 6.4.7.8 192,472.25 282,550.92 负债合计 8,466,614.39 17,254,455.10 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,372,892,480.86 1,372,916,647.53 未分配利润 6.4.7.10 42,486,639.42 -382,492,504.82 所有者权益合计 1,415,379,120.28 990,424,142.71 负债和所有者权益总计 1,423,845,734.67 1,007,678,597.81 注：报告截止日 2019 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0309 元，基金份额总额 1,372,892,480.86 份。 6.2 利润表 会计主体：易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 一、收入 419,524,752.25 -165,143,082.71 1.利息收入 295,544.77 177,812.43 其中：存款利息收入 6.4.7.11 295,544.09 177,812.43 债券利息收入 0.68 -资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 - -其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） 51,724,762.73 3,469,519.49 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -3,494,766.16 158,340.79 基金投资收益 6.4.7.13 55,141,700.80 3,311,178.70 债券投资收益 6.4.7.14 1,367.62 -资产支持证券投资收益 - -贵金属投资收益 - -衍生工具收益 6.4.7.15 - -股利收益 6.4.7.16 76,460.47 -3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 6.4.7.17 365,624,497.26 -169,053,285.79 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 16 页共 49 页 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 1,879,947.49 262,871.16 减：二、费用 1,637,416.51 447,911.91 1．管理人报酬 209,353.83 116,372.32 2．托管费 41,870.86 23,274.52 3．销售服务费 - -4．交易费用 6.4.7.19 1,296,679.97 128,475.65 5．利息支出 - -其中：卖出回购金融资产支出 - -6．税金及附加 2,995.06 3,212.21 7．其他费用 6.4.7.20 86,516.79 176,577.21 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 417,887,335.74 -165,590,994.62 减：所得税费用 - -四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “-”号 填 列） 417,887,335.74 -165,590,994.62 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,372,916,647.53 -382,492,504.82 990,424,142.71 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 417,887,335.74 417,887,335.74 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -24,166.67 7,091,808.50 7,067,641.83 其中：1.基金申购款 1,277,980,063.04 -47,106,130.72 1,230,873,932.32 2.基金赎回款 -1,278,004,229.71 54,197,939.22 -1,223,806,290.49 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - -五、期末所有者权益（基 金净值） 1,372,892,480.86 42,486,639.42 1,415,379,120.28 项目 上年度可比期间 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 17 页共 49 页 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 988,832,429.66 -75,457,221.67 913,375,207.99 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -165,590,994.62 -165,590,994.62 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -21,694,641.72 3,424,275.97 -18,270,365.75 其中：1.基金申购款 260,229,010.55 -22,949,247.14 237,279,763.41 2.基金赎回款 -281,923,652.27 26,373,523.11 -255,550,129.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - -五、期末所有者权益（基 金净值） 967,137,787.94 -237,623,940.32 729,513,847.62 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”) 根据 中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]1193 号《关于准予易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管 理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式 指数证券投资基金联接基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达沪深 300 非银行 金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2015 年 1 月 22 日正式生效,基金合同 生效日的基金份额总额为 3,405,626,197.39 份基金份额,其中认购资金利息折合 553,207.57 份基金份 额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司, 基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 18 页共 49 页 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达沪深 300 非银行金融交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号 《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问 题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关 财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 19 页共 49 页 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁 后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股 息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 活期存款 77,003,134.71 定期存款 -其中：存款期限 1 个月以内 -存款期限 1-3 个月 -存款期限 3 个月以上 -其他存款 -合计 77,003,134.71 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2019 年 6 月 30 日 项目 成本 公允价值 公允价值变动 股票 11,265,506.04 11,497,850.21 232,344.17 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - -交易所市场 - - -债券 银行间市场 - - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 20 页共 49 页 合计 - - -资产支持证券 - - -基金 1,114,563,202.03 1,324,736,415.28 210,173,213.25 其他 - - -合计 1,125,828,708.07 1,336,234,265.49 210,405,557.42 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 16,922.76 应收定期存款利息 -应收其他存款利息 -应收结算备付金利息 280.08 应收债券利息 -应收资产支持证券利息 -应收买入返售证券利息 -应收申购款利息 -应收黄金合约拆借孳息 -其他 98.91 合计 17,301.75 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 其他应收款 135,746.85 待摊费用 -合计 135,746.85 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 21 页共 49 页 交易所市场应付交易费用 194,356.35 银行间市场应付交易费用 -合计 194,356.35 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 -应付赎回费 23,854.51 预提费用 168,617.74 合计 192,472.25 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 项目 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,372,916,647.53 1,372,916,647.53 本期申购 1,277,980,063.04 1,277,980,063.04 本期赎回（以“-”号填列） -1,278,004,229.71 -1,278,004,229.71 本期末 1,372,892,480.86 1,372,892,480.86 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 51,718,980.63 -434,211,485.45 -382,492,504.82 本期利润 52,262,838.48 365,624,497.26 417,887,335.74 本期基金份额交易产生的 变动数 -2,543,432.14 9,635,240.64 7,091,808.50 其中：基金申购款 61,555,732.12 -108,661,862.84 -47,106,130.72 基金赎回款 -64,099,164.26 118,297,103.48 54,197,939.22 本期已分配利润 - - -本期末 101,438,386.97 -58,951,747.55 42,486,639.42 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 286,462.20 定期存款利息收入 -其他存款利息收入 -结算备付金利息收入 7,118.54 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 22 页共 49 页 其他 1,963.35 合计 295,544.09 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -453,846.24 股票投资收益——赎回差价收入 -股票投资收益——申购差价收入 -3,040,919.92 合计 -3,494,766.16 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 466,084,681.56 减：卖出股票成本总额 466,538,527.80 买卖股票差价收入 -453,846.24 6.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 申购基金份额总额 486,706,000.00 减：现金支付申购款总额 51,290,781.31 减：申购股票成本总额 438,456,138.61 申购差价收入 -3,040,919.92 6.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 卖出/赎回基金成交总额 550,651,438.60 减：卖出/赎回基金成本总额 495,509,737.80 基金投资收益 55,141,700.80 6.4.7.14 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成交总额 8,368.30 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 23 页共 49 页 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成本总额 6,999.97 减：应收利息总额 0.71 买卖债券差价收入 1,367.62 6.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 股票投资产生的股利收益 76,460.47 基金投资产生的股利收益 -合计 76,460.47 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 1.交易性金融资产 365,624,497.26 ——股票投资 232,344.17 ——债券投资 -——资产支持证券投资 -——基金投资 365,392,153.09 ——贵金属投资 -——其他 -2.衍生工具 -——权证投资 -3.其他 -减：应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 -合计 365,624,497.26 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 基金赎回费收入 1,879,947.49 其他 -合计 1,879,947.49 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 24 页共 49 页 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 1,274,156.14 银行间市场交易费用 -交易基金产生的费用 22,523.83 其中：申购费 -赎回费 -其他 22,523.83 合计 1,296,679.97 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 审计费用 9,916.99 信息披露费 58,700.75 银行汇划费 8,899.05 银行间账户维护费 9,000.00 合计 86,516.79 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投 资基金 本基金是该基金的联接基金 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 25 页共 49 页 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月 30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月 30日 当期发生的基金应支付的管理费 209,353.83 116,372.32 其中：支付销售机构的客户维护费 752,854.33 560,043.31 注：本基金管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额，若为负数，则 E 取 0。 基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假 日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月 30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月 30日 当期发生的基金应支付的托管费 41,870.86 23,274.52 注：本基金托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.10%年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 26 页共 49 页 E 为前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额，若为负数，则 E 取 0。 基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假 日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 关联方名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存款 77,003,134.7 1 286,462.20 41,024,153.9 7 175,867.64 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或 约定利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 6.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 于本报告期末及上年度末，本基金分别持有 576,072, 541 份和 591,786,991 份目标 ETF 基金份 额，占其总份额的比例分别为 70.33%和 83.97%。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 6.4.12 期末（2019 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 27 页共 49 页 金额单位：人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单 位：股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 60123 6 红塔 证券 2019-06-26 2019-07-05 新股 流通 受限 3.46 3.46 9,789 33,869 .94 33,869 .94 -6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控， 并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算 部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的 流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险 监控体系。 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金，采取间接的方法，通过将绝大部分基金财产投资于沪深 300 非银 ETF，实现对业绩比 较基准的紧密跟踪。因此本基金具有与标的指数相似的风险收益特征。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 28 页共 49 页 库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2019 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 0.00%(2018 年 12 月 31 日：0.00%)。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的 短期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 29 页共 49 页 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2019 年 6 月 30 日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无 固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 30 页共 49 页 暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合 变现比例能力较好。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上 述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2019 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 77,003,134.71 - - - 77,003,134.71 结算备付金 691,637.57 - - - 691,637.57 存出保证金 244,263.28 - - - 244,263.28 交易性金融资产 - - - 1,336,234,265.49 1,336,234,265. 49 衍生金融资产 - - - - -买入返售金融资 产 - - - - -应收证券清算款 - - - - -应收利息 - - - 17,301.75 17,301.75 应收股利 - - - - -应收申购款 - - - 9,519,385.02 9,519,385.02 递延所得税资产 - - - - -其他资产 - - - 135,746.85 135,746.85 资产总计 77,939,035.56 - - 1,345,906,699.11 1,423,845,734. 67 负债 短期借款 - - - - -交易性金融负债 - - - - -衍生金融负债 - - - - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 31 页共 49 页 卖出回购金融资 产款 - - - - -应付证券清算款 - - - 1,087,046.46 1,087,046.46 应付赎回款 - - - 6,926,500.00 6,926,500.00 应付管理人报酬 - - - 38,159.66 38,159.66 应付托管费 - - - 7,631.95 7,631.95 应付销售服务费 - - - - -应付交易费用 - - - 194,356.35 194,356.35 应交税费 - - - 20,447.72 20,447.72 应付利息 - - - - -应付利润 - - - - -递延所得税负债 - - - - -其他负债 - - - 192,472.25 192,472.25 负债总计 - - - 8,466,614.39 8,466,614.3 9 利率敏感度缺口 77,939,035.56 - - 1,337,440,084.72 1,415,379,120. 28 上年度末 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 68,007,466.11 - - - 68,007,466.11 结算备付金 2,031,075.71 - - - 2,031,075.71 存出保证金 147,722.21 - - - 147,722.21 交易性金融资产 - - - 933,310,403.51 933,310,403.5 1 衍生金融资产 - - - - -买入返售金融资 产 - - - - -应收证券清算款 - - - 1,422,243.00 1,422,243.00 应收利息 - - - 13,060.27 13,060.27 应收股利 - - - - -应收申购款 - - - 2,566,718.08 2,566,718.08 递延所得税资产 - - - - -其他资产 - - - 179,908.92 179,908.92 资产总计 70,186,264.03 - - 937,492,333.78 1,007,678,597. 81 负债 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 32 页共 49 页 短期借款 - - - - -交易性金融负债 - - - - -衍生金融负债 - - - - -卖出回购金融资 产款 - - - - -应付证券清算款 - - - 4,948.90 4,948.90 应付赎回款 - - - 16,622,417.91 16,622,417.91 应付管理人报酬 - - - 24,975.47 24,975.47 应付托管费 - - - 4,995.08 4,995.08 应付销售服务费 - - - - -应付交易费用 - - - 314,566.82 314,566.82 应交税费 - - - - -应付利息 - - - - -应付利润 - - - - -递延所得税负债 - - - - -其他负债 - - - 282,550.92 282,550.92 负债总计 - - - 17,254,455.10 17,254,455.10 利率敏感度缺口 70,186,264.03 - - 920,237,878.68 990,424,142.7 1 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指 标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 33 页共 49 页 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 交易性金融资产－股票投资 11,497,850.21 0.81 3,140.00 0.00 交易性金融资产－基金投资 1,324,736,415.28 93.60 933,307,263.51 94.23 交易性金融资产－贵金属投资 - - - -衍生金融资产－权证投资 - - - -其他 - - - -合计 1,336,234,265.49 94.41 933,310,403.51 94.23 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 69,603,908.90 46,612,853.83 分析 2.业绩比较基准下降 5% -69,603,908.90 -46,612,853.83 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 1,336,234,265.49 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2018 年 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 34 页共 49 页 12 月 31 日：第一层次 933,310,403.51 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额) 。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允 价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标 ETF，若本基金因 上述事项在目标 ETF 当日份额净值的基础上，对目标 ETF 的公允价值进行调整，则本基金在调整 期间内将目标 ETF 的公允价值从第一层次转出。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019 年 6 月 30 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018 年 12 月 31 日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 权益投资 11,497,850.21 0.81 其中：股票 11,497,850.21 0.81 2 基金投资 1,324,736,415.28 93.04 3 固定收益投资 - -其中：债券 - -资产支持证券 - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 35 页共 49 页 4 贵金属投资 - -5 金融衍生品投资 - -6 买入返售金融资产 - -其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - -7 银行存款和结算备付金合计 77,694,772.28 5.46 8 其他各项资产 9,916,696.90 0.70 9 合计 1,423,845,734.67 100.00 7.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例 （%） 1 易方达沪深 300 非银行 金融交易型 开放式指数 证券投资基 金 股票型 交易型开 放式 （ETF） 易方达基金管理 有限公司 1,324,736,415.28 93.60 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.3.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （％） A 农、林、牧、渔业 - -B 采矿业 363,431.25 0.03 C 制造业 64,176.41 0.00 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -E 建筑业 - -F 批发和零售业 - -G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 36 页共 49 页 I 信息传输、软件和信息技术服务业 39,603.76 0.00 J 金融业 11,030,638.79 0.78 K 房地产业 - -L 租赁和商务服务业 - -M 科学研究和技术服务业 - -N 水利、环境和公共设施管理业 - -O 居民服务、修理和其他服务业 - -P 教育 - -Q 卫生和社会工作 - -R 文化、体育和娱乐业 - -S 综合 - -合计 11,497,850.21 0.81 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量 （股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 601318 中国平安 56,200 4,979,882.00 0.35 2 600030 中信证券 40,900 973,829.00 0.07 3 600837 海通证券 42,000 595,980.00 0.04 4 601601 中国太保 16,235 592,739.85 0.04 5 600816 安信信托 102,100 515,605.00 0.04 6 601211 国泰君安 23,400 429,390.00 0.03 7 601688 华泰证券 18,900 421,848.00 0.03 8 600968 海油发展 102,375 363,431.25 0.03 9 600999 招商证券 14,800 252,932.00 0.02 10 601628 中国人寿 8,700 246,384.00 0.02 11 601336 新华保险 4,400 242,132.00 0.02 12 600958 东方证券 18,600 198,648.00 0.01 13 601377 兴业证券 24,400 164,456.00 0.01 14 601901 方正证券 21,400 152,154.00 0.01 15 600705 中航资本 28,000 151,760.00 0.01 16 601108 财通证券 13,100 143,838.00 0.01 17 601555 东吴证券 12,500 128,125.00 0.01 18 600061 国投资本 8,800 123,288.00 0.01 19 600109 国金证券 12,600 122,472.00 0.01 20 601788 光大证券 10,200 116,484.00 0.01 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 37 页共 49 页 21 601198 东兴证券 7,200 85,536.00 0.01 22 601881 中国银河 6,700 82,075.00 0.01 23 600369 西南证券 14,700 72,618.00 0.01 24 601878 浙商证券 7,000 65,100.00 0.00 25 601319 中国人保 5,600 53,144.00 0.00 26 601698 中国卫通 10,103 39,603.76 0.00 27 603863 松炀资源 1,612 37,204.96 0.00 28 601236 红塔证券 9,789 33,869.94 0.00 29 601066 中信建投 1,500 31,620.00 0.00 30 601162 天风证券 2,700 29,268.00 0.00 31 603867 新化股份 1,045 26,971.45 0.00 32 600390 五矿资本 2,700 25,461.00 0.00 7.5 报告期内股票投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 601318 中国平安 190,215,260.45 19.21 2 600030 中信证券 44,820,834.22 4.53 3 601601 中国太保 26,482,702.34 2.67 4 600837 海通证券 25,503,193.00 2.57 5 601211 国泰君安 21,144,174.88 2.13 6 601688 华泰证券 17,872,472.54 1.80 7 600999 招商证券 12,252,942.38 1.24 8 601628 中国人寿 11,868,754.74 1.20 9 601336 新华保险 10,651,117.96 1.08 10 600958 东方证券 10,574,190.83 1.07 11 601377 兴业证券 7,746,096.99 0.78 12 601901 方正证券 7,471,195.31 0.75 13 600705 中航资本 6,344,516.00 0.64 14 601788 光大证券 6,340,925.00 0.64 15 600109 国金证券 5,732,235.00 0.58 16 601555 东吴证券 5,530,658.91 0.56 17 601198 东兴证券 4,528,324.91 0.46 18 600369 西南证券 3,613,050.27 0.36 19 601881 中国银河 3,581,332.00 0.36 20 601878 浙商证券 3,165,091.00 0.32 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 38 页共 49 页 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 601318 中国平安 204,802,928.74 20.68 2 600030 中信证券 45,260,109.60 4.57 3 600837 海通证券 28,109,291.17 2.84 4 601601 中国太保 27,439,133.34 2.77 5 601211 国泰君安 22,078,562.32 2.23 6 601688 华泰证券 18,449,783.40 1.86 7 600999 招商证券 12,619,664.23 1.27 8 601628 中国人寿 12,025,553.85 1.21 9 601336 新华保险 11,209,457.28 1.13 10 600958 东方证券 10,594,413.00 1.07 11 601377 兴业证券 8,134,441.12 0.82 12 601901 方正证券 7,686,405.00 0.78 13 600705 中航资本 6,682,729.00 0.67 14 601788 光大证券 6,569,293.00 0.66 15 600109 国金证券 6,000,629.33 0.61 16 601555 东吴证券 5,863,981.01 0.59 17 601198 东兴证券 4,610,519.00 0.47 18 601881 中国银河 3,776,467.66 0.38 19 600369 西南证券 3,736,190.00 0.38 20 601878 浙商证券 3,502,556.74 0.35 注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 438,384,406.45 卖出股票收入（成交）总额 466,084,681.56 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不 考虑相关交易费用。 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 39 页共 49 页 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1 根据中国人寿保险股份有限公司董事会 2018 年 7 月 29 日发布的关于收到《中国人民 银行行政处罚决定书》的公告，因公司未按照规定保存客户身份资料和交易记录以及未按照规定报 送大额交易报告和可疑交易报告，被中国人民银行予以行政处罚。 2018 年 9 月 29 日，新华人寿因以下违规事实被中国银行保险监督管理委员会处以罚款：一是 新华人寿欺骗投保人的行为违反《保险法》第一百一十六条，根据该法第一百六十一条，中国银行 保险监督管理委员会决定对新华人寿罚款 30 万元；二是新华人寿编制提供虚假资料的行为违反 《保险法》第八十六条，根据该法第一百七十条，中国银行保险监督管理委员会决定对新华人寿罚 款 50 万元；三是新华人寿未按照规定使用经批准或者备案的保险费率的行为违反《保险法》第一 百三十五条，根据该法第一百七十条，中国银行保险监督管理委员会决定对新华人寿罚款 30 万 元。 本基金为目标 ETF 的联接基金，上述股票系标的指数成份股，上述股票的投资决策程序符合 公司投资制度的规定。除中国人寿、新华保险外，本基金的目标 ETF 投资的前十名证券的发行主 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 40 页共 49 页 体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。除中 国人寿外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制 日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.13.2 本基金为指数型基金，海油发展系本基金在基金合同投资范围内参与新股申购获得， 该股票的投资决策程序符合公司投资制度的规定。除海油发展外，本基金投资的前十名股票没有超 出基金合同规定的备选股票库。 7.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 244,263.28 2 应收证券清算款 -3 应收股利 -4 应收利息 17,301.75 5 应收申购款 9,519,385.02 6 其他应收款 135,746.85 7 待摊费用 -8 其他 -9 合计 9,916,696.90 7.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数(户) 户均持有的 基金份额 机构投资者 个人投资者 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 41 页共 49 页 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 47,680 28,793.89 120,893,464.74 8.81% 1,251,999,016.12 91.19% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 10,738,237.64 0.7822% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 >100 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2015 年 1 月 22 日）基金份额总额 3,405,626,197.39 本报告期期初基金份额总额 1,372,916,647.53 本报告期基金总申购份额 1,277,980,063.04 减：本报告期基金总赎回份额 1,278,004,229.71 本报告期基金拆分变动份额 -本报告期期末基金份额总额 1,372,892,480.86 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 42 页共 49 页 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 托管人中国建设银行 2019 年 6 月 4 日发布公告，聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司资 产托管业务部总经理。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限 公司采取责令改正措施的决定》 ，对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司 已及时完成了整改。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 43 页共 49 页 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易 单元 数量 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 备注 华西证券 1 - - - - -招商证券 1 - - - - -中信建投 3 100,947,993.96 11.17% 94,013.03 12.92% -国信证券 2 63,410,678.12 7.02% 50,728.60 6.97% -中信证券 3 - - - - -信达证券 1 - - - - -东吴证券 1 - - - - -太平洋证券 1 - - - - -天风证券 1 601,354,374.75 66.55% 481,083.53 66.09% -安信证券 2 - - - - -东方证券 1 - - - - -长江证券 1 - - - - -西部证券 1 - - - - -国金证券 1 - - - - -兴业证券 2 - - - - -华泰证券 2 27,512,256.18 3.04% 13,756.12 1.89% -南京证券 1 - - - - -申万宏源 1 - - - - -中投证券 1 - - - - -西藏东财 1 - - - - -平安证券 1 - - - - -国海证券 1 - - - - -中银国际 1 - - - - -银河证券 2 - - - - -广州证券 1 - - - - -广发证券 4 - - - - -华创证券 1 - - - - -方正证券 2 97,620,299.49 10.80% 78,096.21 10.73% -海通证券 2 12,784,906.00 1.41% 10,227.92 1.41% -国元证券 1 - - - - -西南证券 1 - - - - -长城证券 3 - - - - -国盛证券 1 - - - - -注：a) 本报告期内本基金减少国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司各一 个交易单元,新增中信建投证券股份有限公司二个交易单元；新增太平洋证券股份有限公司、西部 证券股份有限公司各一个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易 单元的选择标准如下： 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 44 页共 49 页 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能 力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型 的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商 名称 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交金额 占当期 基金成 交总额 的比例 华西 证券 - - - - - - - -招商 证券 - - - - - - - -中信 建投 8,368.30 100.00 % - - - -2,682,118 .40 5.25% 国信 证券 - - - - - -1,144,000 .00 2.24% 中信 证券 - - - - - - - -信达 证券 - - - - - - - -东吴 证券 - - - - - - - -太平 洋证 券 - - - - - - - -天风 证券 - - - - - -4,954,146 .63 9.70% 安信 证券 - - - - - - - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 45 页共 49 页 东方 证券 - - - - - - - -长江 证券 - - - - - - - -西部 证券 - - - - - - - -国金 证券 - - - - - - - -兴业 证券 - - - - - - - -华泰 证券 - - - - - -831,306.4 8 1.63% 南京 证券 - - - - - - - -申万 宏源 - - - - - - - -中投 证券 - - - - - - - -西藏 东财 - - - - - - - -平安 证券 - - - - - - - -国海 证券 - - - - - - - -中银 国际 - - - - - - - -银河 证券 - - - - - - - -广州 证券 - - - - - - - -广发 证券 - - - - - - - -华创 证券 - - - - - - - -方正 证券 - - - - - -41,464,50 8.70 81.18% 海通 证券 - - - - - - - -国元 证券 - - - - - - - -西南 证券 - - - - - - - -长城 证券 - - - - - - - - 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 46 页共 49 页 国盛 证券 - - - - - - - -10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加华泰证券为销售机构的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2019-01-22 2 易方达基金管理有限公司关于暂停大泰金石 基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业 务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-01-29 3 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加长沙银行为销售机构、参加长沙 银行电子渠道费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-01-31 4 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加九州证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-02-13 5 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加腾安基金为销售机构、参加腾安 基金费率优惠活动的公告 上海证券报、证券时报 及基金管理人网站 2019-02-20 6 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加华夏财富为销售机构、参加华夏 财富费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-02-22 7 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加财通证券为销售机构、参加财通 证券费率优惠活动的公告 上海证券报、证券时报 及基金管理人网站 2019-03-01 8 易方达基金管理有限公司关于成都分公司营 业场所变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-13 9 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加利得基金费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-13 10 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时提供或更新身份信息资料的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-19 11 易方达基金管理有限公司关于易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资 基金联接基金增加中国银行为销售机构的公 告 证券时报及基金管理人 网站 2019-03-22 12 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 2019-03-30 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 47 页共 49 页 额投资费率优惠活动的公告 报及基金管理人网站 13 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加泉州银行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-04-01 14 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中国工商银行申购费率优惠活动 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-04-01 15 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加青岛银行为销售机构的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-04-08 16 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加四川天府银行手机银行费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-04-30 17 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加齐商银行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-05-07 18 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中国民生银行费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-05-16 19 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加杭州银行直销银行申购费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2019-05-20 20 易方达基金管理有限公司关于提醒网上直销 个人投资者及时上传身份证件照片并完善、 更新身份信息以免影响日常交易的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-05-28 21 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金在直销中心开展赎回费率优惠活动的 公告 上海证券报、证券时报 及基金管理人网站 2019-05-31 22 易方达基金管理有限公司关于调整转换业务 货币市场基金未付收益支付规则的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-20 23 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加佛山农商银行费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-21 24 易方达基金管理有限公司关于旗下部分公开 募集证券投资基金可投资于科创板股票的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-22 25 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加德邦证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-24 26 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加长城国瑞证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-28 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 48 页共 49 页 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基 金情况 投资者类别 序号 持有基金份额比例 达到或者超过20% 的时间区间 期 初 份 额 申 购 份 额 赎 回 份 额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2019 年 01 月 21 日 ~2019 年 02 月 20 日 267,148, 792.57 45,084,3 74.60 212,233, 167.17 100,000, 000.00 7.28% 产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要 包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现 产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申 请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定 决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎 回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其 他基金合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事 项进行投票表决时可能拥有较大话语权。 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会注册易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的 文件； 2.《易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ； 3.《易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ； 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2019 年半年度报告 第 49 页共 49 页 易方达基金管理有限公司 二〇一九年八月二十四日