鹏华养老产业股票型证券投资基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人： 鹏华基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2024 年 3 月 28 日 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 2 页 共 75 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 3 页 共 75 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 ....................................................................2 1.2 目录 ........................................................................3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................5 2.2 基金产品说明 ................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................6 2.4 信息披露方式 ................................................................6 2.5 其他相关资料 ................................................................7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................7 3.2 基金净值表现 ................................................................8 3.3 其他指标 ....................................................................9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................10 §4 管理人报告 ............................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .....................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .....................................15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ...................15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................15 §5 托管人报告 ............................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .......................................16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............16 §6 审计报告 ................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 ...........................................................16 6.2 审计报告的基本内容 .........................................................16 §7 年度财务报表 ............................................................. 18 7.1 资产负债表 .................................................................18 7.2 利润表 .....................................................................19 7.3 净资产变动表 ...............................................................21 7.4 报表附注 ...................................................................23 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 4 页 共 75 页 §8 投资组合报告 ............................................................. 60 8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................60 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...........................................61 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................61 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................64 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...........................................67 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............67 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........68 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........68 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............68 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ..............................................68 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................68 8.12 投资组合报告附注 ..........................................................68 §9 基金份额持有人信息........................................................ 69 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .........................................69 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................69 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................69 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 .............................................................................69 §10 开放式基金份额变动....................................................... 69 §11 重大事件揭示 ............................................................ 70 11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................70 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..........................................70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................70 11.8 其他重大事件 ..............................................................72 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 75 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.....................75 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ..............................................75 §13 备查文件目录 ............................................................ 75 13.1 备查文件目录 ..............................................................75 13.2 存放地点 ..................................................................75 13.3 查阅方式 ..................................................................75 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 5 页 共 75 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华养老产业股票型证券投资基金 基金简称 鹏华养老产业股票 基金主代码 000854 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 12 月 2 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 234,782,136.87 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票型基金，在有效控制风险前提下，精选优质的养老产 业上市公司， 力求超额收益与长期资本增值。 投资策略 1、资产配置策略 本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量（包 括 GDP 增长率、 CPI 走势、 M2 的绝对水平和增长率、利率水平与走 势等）以及各项国家政策（包括财政、货币、税收、汇率政策等） 来判断经济周期目前的位置以及未来将发展的方向，在此基础上对 各大类资产的风险和预期收益率进行分析评估，制定股票、债券、 现金等大类资产之间的配置比例、调整原则和调整范围。 2、股票 投资策略 本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质 的上市公司，构建股票投资组合。核心思路在于： 1）自上而下地分 析行业的增长前景、行业结构、商业模式、竞争要素等分析把握其 投资机会； 2）自下而上地评判企业的核心竞争力、管理层、治理结 构等以及其所提供的产品和服务是否契合未来行业增长的大趋势， 对企业基本面和估值水平进行综合的研判，深度挖掘优质的个股。 （1）养老产业的定义 养老产业是指随着财富阶层的增加和人口老 龄化以及人口年龄结构的转变，为满足这样一些人群的需求而出现 的新兴产业，是指为有养生需求人群和老年人提供特殊商品、设施 以及服务，满足有养生需求人群和老年人特殊需要的、具有同类属 性的行业或企业。 本基金所指的养老产业包括与养老相关的医疗 保健、食品、房地产、服务等行业的上市公司。 根据前文定义， 投资标的包括医疗保健、食品、房地产、服务等行业。对于以上行 业之外的其他行业，如果其中某些细分行业符合养老产业的定义， 本基金也会酌情将其纳入养老产业的范围。 （2）自上而下的行业 遴选 本基金将自上而下地进行行业遴选，重点关注行业增长前景、 行业利润前景和行业成功要素。对行业增长前景，主要分析行业的 外部发展环境、行业的生命周期以及行业波动与经济周期的关系等； 对行业利润前景，主要分析行业结构，特别是业内竞争的方式、业 内竞争的激烈程度、 以及业内厂商的谈判能力等。基于对行业结构 的分析形成对业内竞争的关键成功要素的判断，为预测企业经营环 境的变化建立起扎实的基础。 （3）自下而上的个股选择 本基金 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 6 页 共 75 页 通过定性和定量相结合的方法进行自下而上的个股选择，对企业基 本面和估值水平进行综合的研判，精选优质个股。 （4）存托凭证 的投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基 于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、 债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、 骑乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略， 自上而下地管理组合的久期，灵活地调整组合的券种搭配，同时精 选个券，以增强组合的持有期收益。 4、权证投资策略 本基金通 过对权证标的证券基本面的研究，并结合权证定价模型及价值挖掘 策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估值水平，追求 稳定的当期收益。 5、中小企业私募债投资策略 中小企业私募债 券是在中国境内以非公开方式发行和转让，约定在一定期限还本付 息的公司债券。由于其非公开性及条款可协商性，普遍具有较高收 益。本基金将深入研究发行人资信及公司运营情况，合理合规合格 地进行中小企业私募债券投资。本基金在投资过程中密切监控债券 信用等级或发行人信用等级变化情况，尽力规避风险，并获取超额 收益。 6、股指期货投资策略 本基金将根据风险管理的原则，以 套期保值为目标，选择流动性好、交易活跃的股指期货的期货合约， 充分考虑股指期货的风险收益特征，通过多头或空头的套期保值策 略，以改善投资组合的投资效果，实现股票组合的超额收益。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率× 80%＋中证综合债指数收益率× 20% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券基金、混合型基金，属于证券投资基金中较高预期风险、较高 预期收益的品种。 注： 无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 高永杰 郭明 联系电话 0755-81395402 (010)66105799 电子邮箱 xxpl@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 (010)66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 7 页 共 75 页 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中 心第 43 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2023 年 2022 年 2021 年 本期已实 现收益 -119,492,186.57 13,970,845.17 117,089,604.74 本期利润 -115,378,484.03 -204,244,675.15 -76,416,397.29 加权平均 基金份额 本期利润 -0.4729 -0.8038 -0.2963 本期加权 平均净值 利润率 -16.73% -26.06% -7.46% 本期基金 份额净值 增长率 -15.74% -21.06% -6.76% 3.1.2 期 末数据和 指标 2023 年末 2022 年末 2021 年末 期末可供 分配利润 267,758,875.23 414,442,395.94 397,920,836.89 期末可供 分配基金 份额利润 1.1405 1.6358 1.5809 期末基金 资产净值 596,986,795.16 764,772,126.34 962,344,833.80 期末基金 份额净值 2.543 3.018 3.823 3.1.3 累 计期末指 标 2023 年末 2022 年末 2021 年末 基金份额 154.30% 201.80% 282.30% 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 8 页 共 75 页 累计净值 增长率 注：（1） 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 等未实现收益。 （2） 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申 购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3） 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实 现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是 否为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.74% 0.91% -5.37% 0.63% 4.63% 0.28% 过去六个月 -9.18% 0.86% -8.22% 0.68% -0.96% 0.18% 过去一年 -15.74% 0.93% -8.22% 0.68% -7.52% 0.25% 过去三年 -37.98% 1.35% -25.98% 0.89% -12.00 % 0.46% 过去五年 104.26% 1.47% 17.40% 0.97% 86.86% 0.50% 自基金合同生效起 至今 154.30% 1.71% 30.94% 1.13% 123.36 % 0.58% 注： 业绩比较基准=沪深 300 指数收益率× 80%＋中证综合债指数收益率× 20% 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 9 页 共 75 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注： 1、本基金基金合同于 2014 年 12 月 02 日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例 已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注： 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 10 页 共 75 页 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注： 无。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产 管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大 利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有 限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期末，公 司管理资产总规模达到 11052 亿元， 313 只公募基金、 13 只全国社保投资组合、 7 只基本养老保 险投资组合。经过 20 余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王宗 合 基金经理 201402 -12- 2023 04 -03- 17 年 王宗合先生，国籍中国，金融学硕士， 17 年证券从业经验。曾任职于招商基金从事 食品饮料、商业零售、农林牧渔、纺织服 装、汽车等行业的研究。 2009 年 5 月加盟 鹏华基金管理有限公司，从事食品饮料、 农林牧渔、商业零售、造纸包装等行业的 研究工作，担任鹏华动力增长混合（LOF） 基金基金经理助理。现担任公司副总裁/ 权益投资二部总经理/稳定收益投资部总 经理，投资决策委员会成员。 2010 年 12 月至 2023 年 03 月担任鹏华消费优选混合 型证券投资基金基金经理,2012 年 06 月至 2018 年 07 月担任鹏华金刚保本混合型证 券投资基金基金经理,2014年07月至2019 年 04 月担任鹏华品牌传承灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,2014 年 12 月至 2023 年 03 月担任鹏华养老产业股票型证 券投资基金基金经理,2016年04月至2018 年 10 月担任鹏华金鼎保本混合型证券投 资基金基金经理,2016 年 06 月至 2019 年 06月担任鹏华金城保本混合型证券投资基 金基金经理,2017 年 02 月至 2019 年 09 月 担任鹏华安益增强混合型证券投资基金基 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 11 页 共 75 页 金经理,2017 年 07 月至 2023 年 02 月担任 鹏华中国 50 开放式证券投资基金基金经 理,2017 年 09 月至 2020 年 08 月担任鹏华 策略回报灵活配置混合型证券投资基金基 金经理,2018 年 05 月至 2023 年 03 月担任 鹏华产业精选灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2018 年 07 月至 2019 年 09 月 担任鹏华宏观灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2018 年 10 月至 2019 年 09 月 担任鹏华金鼎灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2019 年 01 月至 2020 年 02 月 担任鹏华优选回报灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2019 年 06 月至 2019 年 06月担任鹏华金城灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2019 年 06 月至 2023 年 02月担任鹏华精选回报三年定期开放混合 型证券投资基金基金经理,2020 年 02 月至 2023 年 02 月担任鹏华优质回报两年定期 开放混合型证券投资基金基金经理,2020 年 04 月至 2023 年 03 月担任鹏华价值共赢 两年持有期混合型证券投资基金基金经 理,2020 年 05 月至 2023 年 02 月担任鹏华 成长价值混合型证券投资基金基金经 理,2020 年 07 月至 2023 年 04 月担任鹏华 匠心精选混合型证券投资基金基金经 理,2020 年 09 月至 2022 年 02 月担任鹏华 创新未来 18 个月封闭运作混合型证券投 资基金基金经理,2022 年 02 月至 2023 年 03月担任鹏华创新未来混合型证券投资基 金（LOF）基金经理,王宗合先生具备基金 从业资格。本报告期内本基金基金经理发 生变动，王宗合不再担任本基金基金经理。 本报告期内本基金基金经理发生变动，增 聘郎超为本基金基金经理，王宗合不再担 任本基金基金经理。 郎超 基金经理 2023-01- 20 - 11 年 郎超先生，国籍中国，经济学硕士， 11 年 证券从业经验。曾任华宝兴业基金管理有 限公司高级分析师； 2018 年 2 月加盟鹏华 基金管理有限公司，现任权益投资二部基 金经理。 2018 年 04 月至今担任鹏华医疗 保健股票型证券投资基金基金经理,2022 年 04 月至今担任鹏华致远成长混合型证 券投资基金基金经理,2023 年 01 月至今担 任鹏华匠心精选混合型证券投资基金基金 经理,2023 年 01 月至今担任鹏华养老产业 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 12 页 共 75 页 股票型证券投资基金基金经理,郎超先生 具备基金从业资格。本报告期内本基金基 金经理发生变动，增聘郎超为本基金基金 经理，王宗合不再担任本基金基金经理。 注： 1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关 规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注： 无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、 特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动， 建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节： 1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资 组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 2、公司严格按 照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常 维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据； 3、在公司股票库基础 上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原 则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建 具体的投资组合； 4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理 等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 13 页 共 75 页 审批程序。 在交易执行环节： 1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室 负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会； 2、针对交易所公开竞 价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易 功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金 经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时， 交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要 求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配； 3、 银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定 收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易， 各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分 配的原则对交易结果进行分配； 4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购 流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方 案和分配过程进行审核和监控。 在交易监控、分析与评估环节： 1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、 不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和 评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和 交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、 债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等； 2、将公平交易作 为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分 析； 3、风控管理部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类 交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、 3 日内、 5 日内）的同向交 易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 14 页 共 75 页 生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年 A 股市场震荡下行，赚钱效应主要集中在阶段性的主线行情中，包括人工智能相关的 软硬件，中国特色估值体系相关的央国企，智能驾驶，国产手机相关产业链等等，整体上主题行 情波动率较高，对组合管理人的操作水平提出了较高的要求。养老产业组合参与了部分主线，但 在具体买卖操作中也存在不完美的地方，未来会认真思考迭代。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为-15.74%，同期业绩比较基准增长率为-8.22%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 目前时点，大盘点位反映了对于 2024 年整体宏观经济形势的相对较低预期，在预期较低的基 础上，存在实际的经济数据超出市场预期的可能，后续会一方面关注有没有超预期的景气方向出 现，另一方面持续关注政策导向对市场预期的边际引导。 2024 年鹏华养老产业组合将专注于寻找 医疗养老领域的投资机会，勤勉尽责，努力自下而上挖掘有更大上涨潜力的投资标的。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平，着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调 业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程 度，并不断优化。 2、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证 券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。 3、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子 公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的 内部稽核，通过稽核发现提高了公司标准化操作流程的执行效率，优化了标准化操作流程手册。 报告期内，公司未发生重大风险事件。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 15 页 共 75 页 此外，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资合规 风控制度流程及投资监控系统，加强对投资限制的监控提示；持续完善公平交易、异常交易等监 测管控机制，在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日 常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培训，进一步强化全 体投研人员的合规意识。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、 各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从 业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专 业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 267,758,875.23 元，期末基金份额净值 2.543 元。 2、本基金本报告期内未进行利润分配。 3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格 遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 16 页 共 75 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净 值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有 人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金 2023 年年度报告中财务指标、净 值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确 和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 25713 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华养老产业股票型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了鹏华养老产业股票型证券投资基金(以下简 称“鹏华养老产业股票基金” )的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表， 2023 年度的利润表和净资产变动表 以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会” )、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会” )发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允反映了鹏华养老产业股票基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变 动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 17 页 共 75 页 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华养 老产业股票基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的责 任 鹏华养老产业股票基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人” )管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华养 老产业股票基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层 计划清算鹏华养老产业股票基金、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督鹏华养老产业股票基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业 判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对鹏 华养老产业股票基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 18 页 共 75 页 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华养老 产业股票基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和 内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 单峰 仲文渊 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2024 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 鹏华养老产业股票型证券投资基金 报告截止日： 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 31,328,202.88 67,631,052.33 结算备付金 5,264,335.24 - 存出保证金 370,785.76 31,233.94 交易性金融资产 7.4.7.2 496,657,747.69 698,808,567.14 其中：股票投资 496,657,747.69 697,893,219.37 基金投资 - - 债券投资 - 915,347.77 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 65,248,191.30 - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 345,150.05 - 应收股利 - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 19 页 共 75 页 应收申购款 266,937.69 374,290.60 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 599,481,350.61 766,845,144.01 负债和净资产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - 14.47 应付赎回款 686,424.95 746,694.85 应付管理人报酬 628,348.50 959,273.73 应付托管费 104,724.75 159,878.95 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 3.13 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 1,075,057.25 207,152.54 负债合计 2,494,555.45 2,073,017.67 净资产： 实收基金 7.4.7.10 234,782,136.87 253,363,366.18 其他综合收益 7.4.7.11 - - 未分配利润 7.4.7.12 362,204,658.29 511,408,760.16 净资产合计 596,986,795.16 764,772,126.34 负债和净资产总计 599,481,350.61 766,845,144.01 注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.543 元，基金份额总额 234,782,136.87 份。 7.2 利润表 会计主体： 鹏华养老产业股票型证券投资基金 本报告期： 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 -104,117,793.53 -190,297,314.34 1.利息收入 1,155,369.29 434,056.26 其中：存款利息收入 7.4.7.13 252,596.67 434,056.26 债券利息收入 - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 20 页 共 75 页 资产支持证券利 息收入 - - 买入返售金融资 产收入 902,772.62 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -109,526,572.36 27,203,655.21 其中：股票投资收益 7.4.7.14 -118,093,108.83 19,637,571.76 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 299,630.60 123.86 资产支持证券投 资收益 7.4.7.16 - - 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 8,266,905.87 7,565,959.59 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.20 4,113,702.54 -218,215,520.32 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.21 139,707.00 280,494.51 减： 二、营业总支出 11,260,690.50 13,947,360.81 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 9,479,876.99 11,782,771.59 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 1,579,979.51 1,963,795.20 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．信用减值损失 7.4.7.22 - - 7．税金及附加 0.45 0.44 8．其他费用 7.4.7.23 200,833.55 200,793.58 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -115,378,484.03 -204,244,675.15 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -115,378,484.03 -204,244,675.15 五、其他综合收益的税后 净额 - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 21 页 共 75 页 六、综合收益总额 -115,378,484.03 -204,244,675.15 7.3 净资产变动表 会计主体：鹏华养老产业股票型证券投资基金 本报告期： 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 253,363,366.18 - 511,408,760.16 764,772,126.34 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 253,363,366.18 - 511,408,760.16 764,772,126.34 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -18,581,229.31 - -149,204,101.8 7 -167,785,331.18 （一）、综合收益 总额 - - -115,378,484.0 3 -115,378,484.03 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） -18,581,229.31 - -33,825,617.84 -52,406,847.15 其中： 1.基金申 购款 31,081,478.98 - 57,674,077.00 88,755,555.98 2.基金赎 回款 -49,662,708.29 - -91,499,694.84 -141,162,403.13 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 234,782,136.87 - 362,204,658.29 596,986,795.16 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 22 页 共 75 页 资产 项目 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 251,707,305.64 - 710,637,528.16 962,344,833.80 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 251,707,305.64 - 710,637,528.16 962,344,833.80 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） 1,656,060.54 - -199,228,768.0 0 -197,572,707.46 （一）、综合收益 总额 - - -204,244,675.1 5 -204,244,675.15 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 1,656,060.54 - 5,015,907.15 6,671,967.69 其中： 1.基金申 购款 61,294,240.51 - 130,968,239.05 192,262,479.56 2.基金赎 回款 -59,638,179.97 - -125,952,331.9 0 -185,590,511.87 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 253,363,366.18 - 511,408,760.16 764,772,126.34 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 23 页 共 75 页 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华养老产业股票型证券投资基金(以下简称“本基金” )经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会” )证监许可[2014]第 815 号文《关于核准鹏华养老产业股票型证券投资基金募集 的批复》核准，由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和 《鹏华养老产业股票型证券投资基金基金合同》公开募集设立。本基金为契约型开放式，存续期 限为不定期，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 421,394,022.18 元，业经普华永道中天会 计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具普华永道中天验字(2014)第 721 号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，《鹏华养老产业股票型证券投资基金基金合同》于 2014 年 12 月 2 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 421,582,812.96 份基金份额，其中认购资金利息折合 188,790.78 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商 银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则” )、《资产管理产品相关会计处 理规定》 (财会[2022]14 号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度 报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会” )颁布的《证券投资 基金会计核算业务指引》、《鹏华养老产业股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所 列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 24 页 共 75 页 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式 进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本 计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主 要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券 投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且 享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具 (主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融 资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 25 页 共 75 页 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应 计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收 的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经 发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损 失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本 和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 26 页 共 75 页 (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或 者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止 确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确 定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格 进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公 允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管 理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算或同时变现该金 融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 27 页 共 75 页 基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征： (1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例 份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要 求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并 且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量； (2) 该工具所属的类别次于其他所有工具 类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先 于其他工具的要求权； (3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有 相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都 相同)； (4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具 不满足金融负债定义中的任何其他特征； (5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质 上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变 动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产 的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工 具。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准 金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计 算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税（和/或）股票 交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投 资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分 属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将 投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 28 页 共 75 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率或 者发行价计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变 动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由 基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价 值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和 计算方法确认。 以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利 润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的 未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 29 页 共 75 页 条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交 易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提 供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》 之附件《证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)》 (以下简称“指引” )，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价 值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后 的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券 除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关 于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产 支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金 持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定 公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 30 页 共 75 页 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以 及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个 人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解 禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的 股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据 财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 31 页 共 75 页 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 活期存款 31,328,202.88 67,631,052.33 等于：本金 31,324,384.07 67,624,607.47 加：应计利息 3,818.81 6,444.86 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 31,328,202.88 67,631,052.33 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 466,226,663.83 - 496,657,747.69 30,431,083.86 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - - 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 466,226,663.83 - 496,657,747.69 30,431,083.86 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 32 页 共 75 页 项目 上年度末 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 671,764,058.35 - 697,893,219.37 26,129,161.02 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - - 债券 交易所市场 727,000.00 127.47 915,347.77 188,220.30 银行间市场 - - - - 合计 727,000.00 127.47 915,347.77 188,220.30 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 672,491,058.35 127.47 698,808,567.14 26,317,381.32 注： 股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价 值变动。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注： 无。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注： 无。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注： 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 65,248,191.30 - 银行间市场 - - 合计 65,248,191.30 - 项目 上年度末 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 33 页 共 75 页 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注： 无。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 注： 无。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注： 无。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 注： 无。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注： 无。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注： 无。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注： 无。 7.4.7.8 其他资产 注： 无。 7.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 870.99 1,116.19 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 874,186.26 6,036.35 其中：交易所市场 874,186.26 6,036.35 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 200,000.00 200,000.00 合计 1,075,057.25 207,152.54 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 34 页 共 75 页 7.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 253,363,366.18 253,363,366.18 本期申购 31,081,478.98 31,081,478.98 本期赎回（以“-”号填列） -49,662,708.29 -49,662,708.29 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 234,782,136.87 234,782,136.87 注： 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.11 其他综合收益 注： 无。 7.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 414,442,395.94 96,966,364.22 511,408,760.16 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 414,442,395.94 96,966,364.22 511,408,760.16 本期利润 -119,492,186.57 4,113,702.54 -115,378,484.03 本期基金份额交易产生 的变动数 -27,191,334.14 -6,634,283.70 -33,825,617.84 其中：基金申购款 45,208,202.66 12,465,874.34 57,674,077.00 基金赎回款 -72,399,536.80 -19,100,158.04 -91,499,694.84 本期已分配利润 - - - 本期末 267,758,875.23 94,445,783.06 362,204,658.29 7.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 160,680.62 429,252.47 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 87,617.99 3,748.51 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 35 页 共 75 页 其他 4,298.06 1,055.28 合计 252,596.67 434,056.26 注： 其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月 31日 股票投资收益——买卖 股票差价收入 -118,093,108.83 19,637,571.76 股票投资收益——赎回 差价收入 - - 股票投资收益——申购 差价收入 - - 股票投资收益——证券 出借差价收入 - - 合计 -118,093,108.83 19,637,571.76 7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 卖出股票成交总 额 3,178,176,176.49 347,983,237.06 减：卖出股票成本 总额 3,287,271,630.25 327,256,053.25 减：交易费用 8,997,655.07 1,089,612.05 买卖股票差价收 入 -118,093,108.83 19,637,571.76 7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入 注： 无。 7.4.7.15 债券投资收益 7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31 日 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 36 页 共 75 页 债券投资收益——利 息收入 126.97 123.86 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 券到期兑付）差价收 入 299,503.63 - 债券投资收益——赎 回差价收入 - - 债券投资收益——申 购差价收入 - - 合计 299,630.60 123.86 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月 31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 1,026,802.83 - 减： 卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 总额 727,000.00 - 减：应计利息总额 258.13 - 减：交易费用 41.07 - 买卖债券差价收入 299,503.63 - 7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入 注： 无。 7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入 注： 无。 7.4.7.16 资产支持证券投资收益 7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成 注： 无。 7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 注： 无。 7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 注： 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 37 页 共 75 页 7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 注： 无。 7.4.7.17 贵金属投资收益 7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成 注： 无。 7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注： 无。 7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注： 无。 7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注： 无。 7.4.7.18 衍生工具收益 7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注： 无。 7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益 注： 无。 7.4.7.19 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利 收益 8,266,905.87 7,565,959.59 其中：证券出借权益补 偿收入 - - 基金投资产生的股利 收益 - - 合计 8,266,905.87 7,565,959.59 7.4.7.20 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 4,113,702.54 -218,215,520.32 股票投资 4,301,922.84 -218,403,740.62 债券投资 -188,220.30 188,220.30 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 38 页 共 75 页 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 4,113,702.54 -218,215,520.32 7.4.7.21 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 132,848.11 276,462.59 基金转换费收入 6,858.89 4,031.92 合计 139,707.00 280,494.51 7.4.7.22 信用减值损失 注： 无。 7.4.7.23 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 审计费用 80,000.00 80,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行汇划费用 833.55 793.58 合计 200,833.55 200,793.58 7.4.7.24 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 39 页 共 75 页 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 司” ) 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 银行” ) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券” ) 基金管理人的股东、基金代销机构 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 (“Eurizon Capital SGR S.p.A.” ) 基金管理人的股东 鹏华资产管理有限公司(“鹏华资产” ) 基金管理人的子公司 注： 1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例（%） 成交金额 占当期股票 成交总额的比例（%） 国信证券 778,580,074.41 12.48 - - 7.4.10.1.2 债券交易 注： 无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 注： 无。 7.4.10.1.4 权证交易 注： 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量 的比例（%） 期末应付佣金余 额 占期末应付佣金 总额的比例（%） 国信证券 717,535.64 12.45 109,793.44 12.56 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 40 页 共 75 页 关联方名称 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量 的比例（%） 期末应付佣金余 额 占期末应付佣金 总额的比例（%） 国信证券 - - - - 注： （1）佣金的计算公式 上海/深圳证券交易所的交易佣金=股票买（卖）成交金额×佣金比率-买（卖）经手费-买（卖） 证管费等由券商承担的费用 （佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。） （2）本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和约定的佣金比例签订了《证券交易 席位租用协议》。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为鹏华基金公司提供研究服务以及其他 研究支持。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 9,479,876.99 11,782,771.59 其中：应支付销售机构的客户维护 费 3,472,349.10 4,311,814.32 应支付基金管理人的净管理费 6,007,527.89 7,470,957.27 注： 1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为 1.20%，逐日计提，按月支付。日管 理费=前一日基金资产净值× 1.20%÷当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 1,579,979.51 1,963,795.20 注： 支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。日托管费＝前一日基金资产净值× 0.20%/当年天数。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 41 页 共 75 页 7.4.10.2.3 销售服务费 注： 无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注： 无。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注： 无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注： 无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注： 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注： 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 31,328,202.88 160,680.62 67,631,052.33 429,252.47 注： 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位：人民币元 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量（单位： 股/张 ） 总金额 国信证券 301488 豪恩汽电 网下申购 2,618 104,144.04 国信证券 603270 金帝股份 网下申购 1,943 42,299.11 国信证券 688307 中润光学 网下申购 2,455 58,625.40 国信证券 688562 航天软件 网下申购 7,254 91,980.72 上年度可比期间 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 42 页 共 75 页 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量（单位： 股/张 ） 总金额 国信证券 301338 凯格精机 网下申购 2,568 118,975.44 国信证券 688401 路维光电 网下申购 4,947 124,070.76 国信证券 688231 隆达股份 网下申购 7,226 282,392.08 国信证券 301161 唯万密封 网下申购 3,460 64,563.60 国信证券 688244 永信至诚 网下申购 1,506 74,080.14 注： 本表包含参与基金托管人的关联方承销证券的情况。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 注： 无。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证 券 名 称 成功 认购 日 受 限 期 流通 受限 类型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 （单 位： 股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 001239 永 达 股 份 2023 年 12 月 4 日 6 个月 新股 流通 受限 12.05 19.92 189 2,277.45 3,764.88 - 001306 夏 厦 精 密 2023 年 11 月 9 日 6 个月 新股 流通 受限 53.63 75.36 64 3,432.32 4,823.04 - 001326 联 域 股 份 2023 年 11 月 1 日 6 个月 新股 流通 受限 41.18 48.64 99 4,076.82 4,815.36 - 001358 兴 欣 新 材 2023 年 12 月 14 日 6 个月 新股 流通 受限 41.00 44.16 87 3,567.00 3,841.92 - 001378 德 冠 新 2023 年 10 月 23 6 个月 新股 流通 受限 31.68 31.27 205 6,494.40 6,410.35 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 43 页 共 75 页 材 日 300904 威 力 传 动 2023 年 8 月 2 日 6 个月 新股 流通 受限 35.41 61.53 304 10,764.64 18,705.12 - 301172 君 逸 数 码 2023 年 7 月 19 日 6 个月 新股 流通 受限 31.33 38.16 438 13,722.54 16,714.08 - 301202 朗 威 股 份 2023 年 6 月 28 日 6 个月 新股 流通 受限 25.82 31.80 306 7,900.92 9,730.80 - 301251 威 尔 高 2023 年 8 月 30 日 6 个月 新股 流通 受限 28.88 34.59 321 9,270.48 11,103.39 - 301261 恒 工 精 密 2023 年 6 月 29 日 6 个月 新股 流通 受限 36.90 50.85 198 7,306.20 10,068.30 - 301272 英 华 特 2023 年 7 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 51.39 53.38 173 8,890.47 9,234.74 - 301291 明 阳 电 气 2023 年 6 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 38.13 28.36 642 24,479.46 18,207.12 - 301292 海 科 新 源 2023 年 6 月 29 日 6 个月 新股 流通 受限 19.99 19.35 583 11,654.17 11,281.05 - 301329 信 音 电 子 2023 年 7 月 5 日 6 个月 新股 流通 受限 21.00 22.23 458 9,618.00 10,181.34 - 301348 蓝 箭 电 子 2023 年 8 月 1 日 6 个月 新股 流通 受限 18.08 44.57 613 11,083.04 27,321.41 - 301370 国 科 恒 2023 年 7 月 3 6 个月 新股 流通 受限 13.39 16.01 1,240 16,603.60 19,852.40 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 44 页 共 75 页 泰 日 301371 敷 尔 佳 2023 年 7 月 24 日 6 个月 新股 流通 受限 55.68 37.58 275 15,312.00 10,334.50 - 301381 赛 维 时 代 2023 年 7 月 5 日 6 个月 新股 流通 受限 20.45 29.69 571 11,676.95 16,952.99 - 301393 昊 帆 生 物 2023 年 7 月 5 日 6 个月 新股 流通 受限 67.68 59.37 227 15,363.36 13,476.99 - 301413 安 培 龙 2023 年 12 月 11 日 6 个月 新股 流通 受限 33.25 58.19 164 5,453.00 9,543.16 - 301418 协 昌 科 技 2023 年 8 月 10 日 6 个月 新股 流通 受限 51.88 50.20 189 9,805.32 9,487.80 - 301421 波 长 光 电 2023 年 8 月 16 日 6 个月 新股 流通 受限 29.38 59.37 332 9,754.16 19,710.84 - 301456 盘 古 智 能 2023 年 7 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 37.96 30.39 392 14,880.32 11,912.88 - 301459 丰 茂 股 份 2023 年 12 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 31.90 39.84 208 6,635.20 8,286.72 - 301486 致 尚 科 技 2023 年 6 月 30 日 6 个月 新股 流通 受限 57.66 47.25 360 20,757.60 17,010.00 - 301487 盟 固 利 2023 年 8 月 1 日 6 个月 新股 流通 受限 5.32 40.96 867 4,612.44 35,512.32 - 301488 豪 恩 汽 2023 年 6 月 26 6 个月 新股 流通 受限 39.78 69.09 262 10,422.36 18,101.58 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 45 页 共 75 页 电 日 301489 思 泉 新 材 2023 年 10 月 16 日 6 个月 新股 流通 受限 41.66 64.11 128 5,332.48 8,206.08 - 301498 乖 宝 宠 物 2023 年 8 月 9 日 6 个月 新股 流通 受限 39.99 38.81 340 13,596.60 13,195.40 - 301499 维 科 精 密 2023 年 7 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 19.50 28.93 371 7,234.50 10,733.03 - 301500 飞 南 资 源 2023 年 9 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 23.97 20.89 455 10,906.35 9,504.95 - 301505 苏 州 规 划 2023 年 7 月 12 日 6 个月 新股 流通 受限 26.35 35.81 194 5,111.90 6,947.14 - 301507 民 生 健 康 2023 年 8 月 24 日 6 个月 新股 流通 受限 10.00 15.85 851 8,510.00 13,488.35 - 301508 中 机 认 检 2023 年 11 月 23 日 6 个月 新股 流通 受限 16.82 26.68 419 7,047.58 11,178.92 - 301510 固 高 科 技 2023 年 8 月 4 日 6 个月 新股 流通 受限 12.00 35.01 396 4,752.00 13,863.96 - 301511 德 福 科 技 2023 年 8 月 8 日 6 个月 新股 流通 受限 28.00 22.67 608 17,024.00 13,783.36 - 301515 港 通 医 疗 2023 年 7 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 31.16 28.27 230 7,166.80 6,502.10 - 301516 中 远 通 2023 年 12 月 1 6 个月 新股 流通 受限 6.87 15.51 604 4,149.48 9,368.04 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 46 页 共 75 页 日 301517 陕 西 华 达 2023 年 10 月 9 日 6 个月 新股 流通 受限 26.87 43.69 185 4,970.95 8,082.65 - 301518 长 华 化 学 2023 年 7 月 26 日 6 个月 新股 流通 受限 25.75 23.01 385 9,913.75 8,858.85 - 301519 舜 禹 股 份 2023 年 7 月 19 日 6 个月 新股 流通 受限 20.93 20.21 442 9,251.06 8,932.82 - 301520 万 邦 医 药 2023 年 9 月 18 日 6 个月 新股 流通 受限 67.88 52.74 160 10,860.80 8,438.40 - 301525 儒 竞 科 技 2023 年 8 月 23 日 6 个月 新股 流通 受限 99.57 81.46 116 11,550.12 9,449.36 - 301526 国 际 复 材 2023 年 12 月 19 日 6 个月 新股 流通 受限 2.66 4.45 7,257 19,303.62 32,293.65 - 301528 多 浦 乐 2023 年 8 月 17 日 6 个月 新股 流通 受限 71.80 68.91 148 10,626.40 10,198.68 - 301529 福 赛 科 技 2023 年 8 月 31 日 6 个月 新股 流通 受限 36.60 37.88 182 6,661.20 6,894.16 - 301533 威 马 农 机 2023 年 8 月 7 日 6 个月 新股 流通 受限 29.50 33.16 225 6,637.50 7,461.00 - 301548 崇 德 科 技 2023 年 9 月 11 日 6 个月 新股 流通 受限 66.80 58.99 136 9,084.80 8,022.64 - 301550 斯 菱 股 2023 年 9 月 6 6 个月 新股 流通 受限 37.56 43.57 260 9,765.60 11,328.20 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 47 页 共 75 页 份 日 301555 惠 柏 新 材 2023 年 10 月 24 日 6 个月 新股 流通 受限 22.88 32.44 224 5,125.12 7,266.56 - 301558 三 态 股 份 2023 年 9 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 7.33 13.40 1,458 10,687.14 19,537.20 - 301559 中 集 环 科 2023 年 9 月 26 日 6 个月 新股 流通 受限 24.22 18.24 560 13,563.20 10,214.40 - 301566 达 利 凯 普 2023 年 12 月 22 日 6 个月 新股 流通 受限 8.90 22.14 576 5,126.40 12,752.64 - 301568 思 泰 克 2023 年 11 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 23.23 35.58 246 5,714.58 8,752.68 - 301578 辰 奕 智 能 2023 年 12 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 48.94 68.32 118 5,774.92 8,061.76 - 601083 锦 江 航 运 2023 年 11 月 28 日 6 个月 新股 流通 受限 11.25 11.07 708 7,965.00 7,837.56 - 601096 宏 盛 华 源 2023 年 12 月 15 日 6 个月 新股 流通 受限 1.70 4.06 3,496 5,943.20 14,193.76 - 603004 鼎 龙 科 技 2023 年 12 月 20 日 6 个月 新股 流通 受限 16.80 31.19 195 3,276.00 6,082.05 - 603062 麦 加 芯 彩 2023 年 10 月 31 日 6 个月 新股 流通 受限 58.08 57.81 93 5,401.44 5,376.33 - 603075 热 威 股 2023 年 9 月 1 6 个月 新股 流通 受限 23.10 23.31 182 4,204.20 4,242.42 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 48 页 共 75 页 份 日 603107 上 海 汽 配 2023 年 10 月 25 日 6 个月 新股 流通 受限 14.23 18.19 292 4,155.16 5,311.48 - 603119 浙 江 荣 泰 2023 年 7 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 15.32 23.87 226 3,462.32 5,394.62 - 603193 润 本 股 份 2023 年 10 月 9 日 6 个月 新股 流通 受限 17.38 16.66 303 5,266.14 5,047.98 - 603231 索 宝 蛋 白 2023 年 12 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 21.29 21.53 161 3,427.69 3,466.33 - 603270 金 帝 股 份 2023 年 8 月 25 日 6 个月 新股 流通 受限 21.77 29.58 195 4,245.15 5,768.10 - 603273 天 元 智 能 2023 年 10 月 16 日 6 个月 新股 流通 受限 9.50 18.97 178 1,691.00 3,376.66 - 603276 恒 兴 新 材 2023 年 9 月 18 日 6 个月 新股 流通 受限 25.73 24.88 134 3,447.82 3,333.92 - 603296 华 勤 技 术 2023 年 8 月 1 日 6 个月 新股 流通 受限 80.80 77.75 194 15,675.20 15,083.50 - 603373 安 邦 护 卫 2023 年 12 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 19.10 34.75 88 1,680.80 3,058.00 - 688347 华 虹 公 司 2023 年 7 月 27 日 6 个月 新股 流通 受限 52.00 42.06 13,878 721,656.00 583,708.68 - 688450 光 格 科 2023 年 7 月 17 6 个月 新股 流通 受限 53.09 36.42 167 8,866.03 6,082.14 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 49 页 共 75 页 技 日 688548 广 钢 气 体 2023 年 8 月 8 日 6 个月 新股 流通 受限 9.87 12.75 1,718 16,956.66 21,904.50 - 688549 中 巨 芯 -U 2023 年 8 月 30 日 6 个月 新股 流通 受限 5.18 8.09 2,615 13,545.70 21,155.35 - 688563 航 材 股 份 2023 年 7 月 12 日 6 个月 新股 流通 受限 78.99 60.49 340 26,856.60 20,566.60 - 688573 信 宇 人 2023 年 8 月 9 日 6 个月 新股 流通 受限 23.68 28.80 285 6,748.80 8,208.00 - 688582 芯 动 联 科 2023 年 6 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 26.74 38.67 488 13,049.12 18,870.96 - 688591 泰 凌 微 2023 年 8 月 18 日 6 个月 新股 流通 受限 24.98 28.02 681 17,011.38 19,081.62 - 688602 康 鹏 科 技 2023 年 7 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 8.66 11.06 1,066 9,231.56 11,789.96 - 688603 天 承 科 技 2023 年 6 月 30 日 6 个月 新股 流通 受限 55.00 74.14 140 7,700.00 10,379.60 - 688612 威 迈 斯 2023 年 7 月 19 日 6 个月 新股 流通 受限 47.29 37.97 250 11,822.50 9,492.50 - 688627 精 智 达 2023 年 7 月 11 日 6 个月 新股 流通 受限 46.77 87.72 222 10,382.94 19,473.84 - 688638 誉 辰 智 2023 年 7 月 4 6 个月 新股 流通 受限 83.90 59.68 141 11,829.90 8,414.88 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 50 页 共 75 页 能 日 688646 逸 飞 激 光 2023 年 7 月 21 日 6 个月 新股 流通 受限 46.80 36.07 219 10,249.20 7,899.33 - 688648 中 邮 科 技 2023 年 11 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 15.18 21.43 303 4,599.54 6,493.29 - 688651 盛 邦 安 全 2023 年 7 月 19 日 6 个月 新股 流通 受限 39.90 46.05 178 7,102.20 8,196.90 - 688652 京 仪 装 备 2023 年 11 月 22 日 6 个月 新股 流通 受限 31.95 52.25 373 11,917.35 19,489.25 - 688653 康 希 通 信 2023 年 11 月 10 日 6 个月 新股 流通 受限 10.50 15.99 648 6,804.00 10,361.52 - 688657 浩 辰 软 件 2023 年 9 月 25 日 6 个月 新股 流通 受限 103.40 78.23 101 10,443.40 7,901.23 - 688671 碧 兴 物 联 2023 年 8 月 2 日 6 个月 新股 流通 受限 36.12 34.30 226 8,163.12 7,751.80 - 688693 锴 威 特 2023 年 8 月 10 日 6 个月 新股 流通 受限 40.83 43.41 178 7,267.74 7,726.98 - 688702 盛 科 通 信 -U 2023 年 9 月 6 日 6 个月 新股 流通 受限 42.66 48.18 282 12,030.12 13,586.76 - 688716 中 研 股 份 2023 年 9 月 13 日 6 个月 新股 流通 受限 29.66 36.39 267 7,919.22 9,716.13 - 688719 爱 科 2023 年 9 6 个月 新股 流通 69.98 60.10 188 13,156.24 11,298.80 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 51 页 共 75 页 赛 博 月 20 日 受限 688720 艾 森 股 份 2023 年 11 月 29 日 6 个月 新股 流通 受限 28.03 49.84 165 4,624.95 8,223.60 - 注： 1、基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中 基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股 上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日 之间不能自由转让。 2、基金还可作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自 发行结束之日起约定限售期内不得转让。 3、基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起 6 个月内不得转让。 4、基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后 6 个月内不得转让。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注： 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注： 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行 上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证）、债券（含国 债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、次级债、可转换债券、中小 企业私募债等）、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金 投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动 中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 52 页 共 75 页 管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收 益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险 管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基 金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务 环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中 国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务 的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测 各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特 征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及 时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司及其他具有基金托管资格的银行，与该银行存 款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和 款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对 证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有信用类债券（2022 年 12 月 31 日： 0.12%）。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 注： 无。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注： 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 53 页 共 75 页 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注： 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 AAA - - AAA 以下 - 915,347.77 未评级 - - 合计 - 915,347.77 注： 上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注： 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注： 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流 动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间 内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注中列示 的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。 此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基 金持有的债券投资的公允价值。 于 2023 年 12 月 31 日，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 54 页 共 75 页 计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约 到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注： 无。 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10 月 1 日起施行）等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中 度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行 持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本 基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上 市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公 司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证 券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投 资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 55 页 共 75 页 动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金，其余金融资产和金融负债均不计息，因 此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人 定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 货币资金 31,328,202.88 - - - 31,328,202.88 结算备付金 5,264,335.24 - - - 5,264,335.24 存出保证金 370,785.76 - - - 370,785.76 交易性金融资产 - - - 496,657,747.69 496,657,747.69 买入返售金融资产 65,248,191.30 - - - 65,248,191.30 应收申购款 - - - 266,937.69 266,937.69 应收清算款 - - - 345,150.05 345,150.05 资产总计 102,211,515.18 - - 497,269,835.43 599,481,350.61 负债 应付赎回款 - - - 686,424.95 686,424.95 应付管理人报酬 - - - 628,348.50 628,348.50 应付托管费 - - - 104,724.75 104,724.75 其他负债 - - - 1,075,057.25 1,075,057.25 负债总计 - - - 2,494,555.45 2,494,555.45 利率敏感度缺口 102,211,515.18 - - 494,775,279.98 596,986,795.16 上年度末 2022 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 货币资金 67,631,052.33 - - - 67,631,052.33 存出保证金 31,233.94 - - - 31,233.94 交易性金融资产 - - 915,347.77 697,893,219.37 698,808,567.14 应收申购款 - - - 374,290.60 374,290.60 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 56 页 共 75 页 资产总计 67,662,286.27 - 915,347.77 698,267,509.97 766,845,144.01 负债 应付赎回款 - - - 746,694.85 746,694.85 应付管理人报酬 - - - 959,273.73 959,273.73 应付托管费 - - - 159,878.95 159,878.95 应付清算款 - - - 14.47 14.47 应交税费 - - - 3.13 3.13 其他负债 - - - 207,152.54 207,152.54 负债总计 - - - 2,073,017.67 2,073,017.67 利率敏感度缺口 67,662,286.27 - 915,347.77 696,194,492.30 764,772,126.34 注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 注： 于 2023 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资和资产支持证券公允价值占基金资产净 值的比例为 0.00%，因此当利率发生合理、可能的变动时，对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 注:无。 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 注： 无。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的证券投资品种，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项 的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏 观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单 个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金 管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应 对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合比例为：股票（含存托凭 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 57 页 共 75 页 证）资产占基金资产的比例为 80%－95%；投资于养老产业上市公司发行的股票（含存托凭证）占 非现金基金资产的比例不低于 80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准，本基金的投资范围会做相应调 整。 此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方 法对基金进行风险度量，包括 VaR（ValueatRisk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及 时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022年12月31日 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 交易性金融资 产－股票投资 496,657,747.69 83.19 697,893,219.37 91.26 交易性金融资 产－基金投资 - - - - 交易性金融资 产－债券投资 - - 915,347.77 0.12 交易性金融资 产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产 －权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 496,657,747.69 83.19 698,808,567.14 91.38 注： 债券投资为可转债、可交换债券投资。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变。 分析 相关风险变量的变 动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2023 年 12 月 31 日） 上年度末 （2022 年 12 月 31 日 ） 比较基准上涨 5%资 21,387,051.94 34,690,063.65 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 58 页 共 75 页 产净值变动 比较基准下降 5%资 产净值变动 -21,387,051.94 -34,690,063.65 注： 无。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位： 人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 第一层次 495,032,698.70 681,358,636.92 第二层次 - - 第三层次 1,625,048.99 17,449,930.22 合计 496,657,747.69 698,808,567.14 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可 观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还 是第三层次。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 59 页 共 75 页 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 17,449,930.22 17,449,930.22 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 2,986,971.85 2,986,971.85 转出第三层次 - 20,726,175.97 20,726,175.97 当期利得或损失总额 - 1,914,322.89 1,914,322.89 其中：计入损益的利得或损 失 - 1,914,322.89 1,914,322.89 计入其他综合收益 的利得或损失 - - - 期末余额 - 1,625,048.99 1,625,048.99 期末仍持有的第三层次金 融资产计入本期损益的未 实现利得或损失的变动— —公允价值变动损益 - 54,010.53 54,010.53 项目 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 3,618,712.47 3,618,712.47 当期购买 - 13,699,992.24 13,699,992.24 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 3,417,150.85 3,417,150.85 转出第三层次 - 5,502,439.64 5,502,439.64 当期利得或损失总额 - 2,216,514.30 2,216,514.30 其中：计入损益的利得或损 失 - 2,216,514.30 2,216,514.30 计入其他综合收益 的利得或损失 - - - 期末余额 - 17,449,930.22 17,449,930.22 期末仍持有的第三层次金 融资产计入本期损益的未 - 1,695,483.86 1,695,483.86 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 60 页 共 75 页 实现利得或损失的变动— —公允价值变动损益 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 单位：人民币元 项目 本期末公允价 值 采用的估 值技术 不可观察输入值 名称 范围/加权平均 值 与公允价值 之间的关系 流通受限股票 1,625,048.99 平 均 价 格 亚 式 期 权 模型 预期波动率 0.1855-2.1988 负相关 项目 上年度末公允 价值 采用的估 值技术 不可观察输入值 名称 范围/加权平均 值 与公允价值 之间的关系 流通受限股票 17,449,930.22 平 均 价 格 亚 式 期 权 模型 预期波动率 0.2063-2.4756 负相关 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 无。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公 允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 496,657,747.69 82.85 其中：股票 496,657,747.69 82.85 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 61 页 共 75 页 6 买入返售金融资产 65,248,191.30 10.88 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 36,592,538.12 6.10 8 其他各项资产 982,873.50 0.16 9 合计 599,481,350.61 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 485,700,841.29 81.36 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 10,864,114.59 1.82 G 交通运输、仓储和邮政业 7,837.56 0.00 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 46,398.97 0.01 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 3,058.00 0.00 M 科学研究和技术服务业 26,564.46 0.00 N 水利、环境和公共设施管理业 8,932.82 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 496,657,747.69 83.19 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注： 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位： 人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 1 600276 恒瑞医药 1,243,252 56,232,287.96 9.42 2 300158 振东制药 5,727,000 38,657,250.00 6.48 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 62 页 共 75 页 3 603668 天马科技 1,924,500 35,295,330.00 5.91 4 300765 新诺威 954,540 34,955,254.80 5.86 5 600079 人福医药 1,246,700 30,992,962.00 5.19 6 002166 莱茵生物 3,733,900 29,012,403.00 4.86 7 600129 太极集团 448,600 20,841,956.00 3.49 8 301363 美好医疗 557,844 20,528,659.20 3.44 9 688799 华纳药厂 382,884 18,738,342.96 3.14 10 300181 佐力药业 1,717,800 18,311,748.00 3.07 11 002215 诺普信 2,197,300 18,149,698.00 3.04 12 600557 康缘药业 826,300 16,955,676.00 2.84 13 002567 唐人神 2,240,200 16,801,500.00 2.81 14 600572 康恩贝 3,050,300 15,404,015.00 2.58 15 688443 智翔金泰-U 381,201 15,228,979.95 2.55 16 688177 百奥泰 361,304 14,900,176.96 2.50 17 300401 花园生物 1,260,800 14,890,048.00 2.49 18 600201 生物股份 1,369,700 14,751,669.00 2.47 19 300429 强力新材 1,070,800 13,770,488.00 2.31 20 688520 神州细胞-U 227,095 12,233,607.65 2.05 21 002864 盘龙药业 246,100 9,472,389.00 1.59 22 688496 清越科技 407,830 9,131,313.70 1.53 23 301015 百洋医药 184,100 6,601,826.00 1.11 24 688418 震有科技 317,657 5,991,011.02 1.00 25 300592 华凯易佰 169,800 4,205,946.00 0.70 26 300791 仙乐健康 85,925 2,978,160.50 0.50 27 688347 华虹公司 13,878 583,708.68 0.10 28 301487 盟固利 867 35,512.32 0.01 29 301526 国际复材 7,257 32,293.65 0.01 30 301348 蓝箭电子 613 27,321.41 0.00 31 688548 广钢气体 1,718 21,904.50 0.00 32 688549 中巨芯-U 2,615 21,155.35 0.00 33 688563 航材股份 340 20,566.60 0.00 34 301370 国科恒泰 1,240 19,852.40 0.00 35 301421 波长光电 332 19,710.84 0.00 36 301558 三态股份 1,458 19,537.20 0.00 37 688652 京仪装备 373 19,489.25 0.00 38 688627 精智达 222 19,473.84 0.00 39 688591 泰凌微 681 19,081.62 0.00 40 688582 芯动联科 488 18,870.96 0.00 41 300904 威力传动 304 18,705.12 0.00 42 301291 明阳电气 642 18,207.12 0.00 43 301488 豪恩汽电 262 18,101.58 0.00 44 301486 致尚科技 360 17,010.00 0.00 45 301381 赛维时代 571 16,952.99 0.00 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 63 页 共 75 页 46 301172 君逸数码 438 16,714.08 0.00 47 603296 华勤技术 194 15,083.50 0.00 48 601096 宏盛华源 3,496 14,193.76 0.00 49 301510 固高科技 396 13,863.96 0.00 50 301511 德福科技 608 13,783.36 0.00 51 688702 盛科通信-U 282 13,586.76 0.00 52 301507 民生健康 851 13,488.35 0.00 53 301393 昊帆生物 227 13,476.99 0.00 54 301498 乖宝宠物 340 13,195.40 0.00 55 301566 达利凯普 576 12,752.64 0.00 56 301456 盘古智能 392 11,912.88 0.00 57 688602 康鹏科技 1,066 11,789.96 0.00 58 301550 斯菱股份 260 11,328.20 0.00 59 688719 爱科赛博 188 11,298.80 0.00 60 301292 海科新源 583 11,281.05 0.00 61 301508 中机认检 419 11,178.92 0.00 62 301251 威尔高 321 11,103.39 0.00 63 301499 维科精密 371 10,733.03 0.00 64 688603 天承科技 140 10,379.60 0.00 65 688653 康希通信 648 10,361.52 0.00 66 301371 敷尔佳 275 10,334.50 0.00 67 301559 中集环科 560 10,214.40 0.00 68 301528 多浦乐 148 10,198.68 0.00 69 301329 信音电子 458 10,181.34 0.00 70 301261 恒工精密 198 10,068.30 0.00 71 301202 朗威股份 306 9,730.80 0.00 72 688716 中研股份 267 9,716.13 0.00 73 301413 安培龙 164 9,543.16 0.00 74 301500 飞南资源 455 9,504.95 0.00 75 688612 威迈斯 250 9,492.50 0.00 76 301418 协昌科技 189 9,487.80 0.00 77 301525 儒竞科技 116 9,449.36 0.00 78 301516 中远通 604 9,368.04 0.00 79 301272 英华特 173 9,234.74 0.00 80 301519 舜禹股份 442 8,932.82 0.00 81 301518 长华化学 385 8,858.85 0.00 82 301568 思泰克 246 8,752.68 0.00 83 301520 万邦医药 160 8,438.40 0.00 84 688638 誉辰智能 141 8,414.88 0.00 85 301459 丰茂股份 208 8,286.72 0.00 86 688720 艾森股份 165 8,223.60 0.00 87 688573 信宇人 285 8,208.00 0.00 88 301489 思泉新材 128 8,206.08 0.00 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 64 页 共 75 页 89 688651 盛邦安全 178 8,196.90 0.00 90 301517 陕西华达 185 8,082.65 0.00 91 301578 辰奕智能 118 8,061.76 0.00 92 301548 崇德科技 136 8,022.64 0.00 93 688657 浩辰软件 101 7,901.23 0.00 94 688646 逸飞激光 219 7,899.33 0.00 95 601083 锦江航运 708 7,837.56 0.00 96 688671 碧兴物联 226 7,751.80 0.00 97 688693 锴威特 178 7,726.98 0.00 98 301533 威马农机 225 7,461.00 0.00 99 301555 惠柏新材 224 7,266.56 0.00 100 301505 苏州规划 194 6,947.14 0.00 101 301529 福赛科技 182 6,894.16 0.00 102 301515 港通医疗 230 6,502.10 0.00 103 688648 中邮科技 303 6,493.29 0.00 104 001378 德冠新材 205 6,410.35 0.00 105 688450 光格科技 167 6,082.14 0.00 106 603004 鼎龙科技 195 6,082.05 0.00 107 603270 金帝股份 195 5,768.10 0.00 108 603119 浙江荣泰 226 5,394.62 0.00 109 603062 麦加芯彩 93 5,376.33 0.00 110 603107 上海汽配 292 5,311.48 0.00 111 603193 润本股份 303 5,047.98 0.00 112 001306 夏厦精密 64 4,823.04 0.00 113 001326 联域股份 99 4,815.36 0.00 114 603075 热威股份 182 4,242.42 0.00 115 001358 兴欣新材 87 3,841.92 0.00 116 001239 永达股份 189 3,764.88 0.00 117 603231 索宝蛋白 161 3,466.33 0.00 118 603273 天元智能 178 3,376.66 0.00 119 603276 恒兴新材 134 3,333.92 0.00 120 603373 安邦护卫 88 3,058.00 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600276 恒瑞医药 68,606,732.96 8.97 2 600519 贵州茅台 42,461,047.00 5.55 3 300158 振东制药 36,575,043.20 4.78 4 000065 北方国际 35,766,008.64 4.68 5 002864 盘龙药业 34,779,627.16 4.55 6 603668 天马科技 32,389,678.00 4.24 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 65 页 共 75 页 7 000333 美的集团 31,133,412.00 4.07 8 300760 迈瑞医疗 30,459,733.22 3.98 9 601186 中国铁建 30,320,229.00 3.96 10 002166 莱茵生物 30,024,798.12 3.93 11 600079 人福医药 29,911,138.14 3.91 12 688418 震有科技 29,311,957.49 3.83 13 000625 长安汽车 28,160,703.00 3.68 14 688177 百奥泰 28,069,121.30 3.67 15 601136 首创证券 27,575,132.98 3.61 16 600171 上海贝岭 27,340,474.00 3.57 17 601939 建设银行 27,189,961.40 3.56 18 600584 长电科技 27,044,618.86 3.54 19 601288 农业银行 26,323,135.00 3.44 20 600266 城建发展 24,421,943.17 3.19 21 301015 百洋医药 23,694,603.99 3.10 22 000021 深科技 23,304,294.00 3.05 23 600129 太极集团 22,044,784.08 2.88 24 301363 美好医疗 20,813,609.40 2.72 25 688126 沪硅产业 19,560,789.86 2.56 26 605358 立昂微 18,365,281.66 2.40 27 300181 佐力药业 18,295,142.00 2.39 28 688799 华纳药厂 18,289,800.37 2.39 29 002371 北方华创 17,578,488.39 2.30 30 600557 康缘药业 17,227,753.00 2.25 31 600572 康恩贝 17,204,252.75 2.25 32 601318 中国平安 16,857,100.00 2.20 33 300429 强力新材 16,197,212.50 2.12 34 002385 大北农 16,195,486.26 2.12 35 300592 华凯易佰 16,106,070.00 2.11 36 300601 康泰生物 16,075,644.40 2.10 37 000651 格力电器 16,020,454.00 2.09 38 601628 中国人寿 15,983,475.00 2.09 39 002185 华天科技 15,797,993.00 2.07 40 601028 玉龙股份 15,794,617.49 2.07 41 300302 同有科技 15,789,455.00 2.06 42 300251 光线传媒 15,778,140.96 2.06 43 603232 格尔软件 15,753,369.40 2.06 44 002567 唐人神 15,747,210.00 2.06 45 300895 铜牛信息 15,739,064.55 2.06 46 002215 诺普信 15,717,750.00 2.06 47 601069 西部黄金 15,706,823.00 2.05 48 300928 华安鑫创 15,698,040.05 2.05 49 688166 博瑞医药 15,688,196.87 2.05 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 66 页 共 75 页 50 601225 陕西煤业 15,680,970.00 2.05 51 600745 闻泰科技 15,676,619.44 2.05 52 300355 蒙草生态 15,672,954.43 2.05 53 601598 中国外运 15,642,171.02 2.05 54 600511 国药股份 15,593,129.22 2.04 55 688533 上声电子 15,589,109.96 2.04 56 605168 三人行 15,584,660.33 2.04 57 300765 新诺威 15,515,131.60 2.03 58 002353 杰瑞股份 15,503,774.00 2.03 59 603087 甘李药业 15,485,239.22 2.02 60 600050 中国联通 15,477,970.00 2.02 61 600155 华创云信 15,434,208.91 2.02 62 600479 千金药业 15,349,790.60 2.01 63 688220 翱捷科技-U 15,330,815.65 2.00 64 300671 富满微 15,302,960.50 2.00 注： 买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600519 贵州茅台 112,356,314.90 14.69 2 300015 爱尔眼科 61,437,348.98 8.03 3 000596 古井贡酒 54,206,477.00 7.09 4 600809 山西汾酒 42,306,056.74 5.53 5 000568 泸州老窖 38,183,807.31 4.99 6 600600 青岛啤酒 37,626,119.78 4.92 7 000065 北方国际 36,170,740.15 4.73 8 000625 长安汽车 33,106,629.44 4.33 9 601136 首创证券 32,025,312.82 4.19 10 300760 迈瑞医疗 31,758,552.80 4.15 11 601288 农业银行 30,066,821.00 3.93 12 000333 美的集团 30,038,994.00 3.93 13 603806 福斯特 30,018,274.80 3.93 14 000021 深科技 29,660,926.62 3.88 15 601939 建设银行 28,477,134.50 3.72 16 601186 中国铁建 27,674,883.00 3.62 17 600266 城建发展 25,986,671.28 3.40 18 301159 三维天地 23,461,836.00 3.07 19 002864 盘龙药业 23,457,804.10 3.07 20 002371 北方华创 23,047,725.00 3.01 21 600584 长电科技 22,927,872.00 3.00 22 300601 康泰生物 22,497,035.40 2.94 23 601225 陕西煤业 22,390,473.00 2.93 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 67 页 共 75 页 24 600171 上海贝岭 21,860,534.40 2.86 25 002410 广联达 19,936,680.27 2.61 26 000988 华工科技 19,271,421.00 2.52 27 000423 东阿阿胶 18,900,887.00 2.47 28 002142 宁波银行 18,789,615.48 2.46 29 300782 卓胜微 18,708,826.56 2.45 30 688418 震有科技 18,481,605.38 2.42 31 301015 百洋医药 18,445,733.88 2.41 32 688126 沪硅产业 17,928,280.74 2.34 33 605168 三人行 17,743,163.20 2.32 34 600155 华创云信 17,603,402.00 2.30 35 300750 宁德时代 17,368,032.00 2.27 36 603259 药明康德 17,068,350.92 2.23 37 600066 宇通客车 16,970,945.00 2.22 38 300803 指南针 16,701,922.00 2.18 39 600036 招商银行 16,666,943.00 2.18 40 688590 新致软件 16,560,716.64 2.17 41 688080 映翰通 16,487,476.57 2.16 42 600511 国药股份 16,378,225.91 2.14 43 300355 蒙草生态 16,052,347.00 2.10 44 601598 中国外运 15,905,522.53 2.08 45 600276 恒瑞医药 15,869,253.53 2.08 46 601857 中国石油 15,828,972.00 2.07 47 002945 华林证券 15,808,328.00 2.07 48 601318 中国平安 15,702,104.00 2.05 49 600479 千金药业 15,508,652.36 2.03 50 601628 中国人寿 15,318,575.00 2.00 注： 卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额 3,081,734,235.73 卖出股票收入（成交）总额 3,178,176,176.49 注： 买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相 关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注： 无。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注： 无。 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 68 页 共 75 页 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注： 无。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注： 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注： 无。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目标，选择流动性好、交易活跃的股指期货的 期货合约，充分考虑股指期货的风险收益特征，通过多头或空头的套期保值策略，以改善投资组 合的投资效果，实现股票组合的超额收益。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 人福医药集团股份公司在报告编制日前一年内受到上海证券交易所的公开谴责。 以上证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。 8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 370,785.76 2 应收清算款 345,150.05 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 266,937.69 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 982,873.50 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 69 页 共 75 页 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注： 无。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注： 无。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 （户） 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例（%） 持有份额 占总份额比例 （%） 72,829 3,223.75 1,696,786.06 0.72 233,085,350.81 99.28 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金 204,306.47 0.0870 注： 截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 注： 截至本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未 持有本基金份额。 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 注： 无。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2014 年 12 月 2 日） 基金份额总额 421,582,812.96 本报告期期初基金份额总额 253,363,366.18 本报告期基金总申购份额 31,081,478.98 减：本报告期基金总赎回份额 49,662,708.29 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 70 页 共 75 页 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 234,782,136.87 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 无。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、 基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 未改变 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）审计费用 80,000.00 元，该审计机构已提供审计服务的年限为 9 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注： 无。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注： 本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 (%) 佣金 占当期佣金 总量的比例 (%) 海通证券 2 3,286,261,68 0.87 52.67 3,036,078.58 52.68 本报 告期 新增 长江证券 1 1,759,529,49 5.65 28.20 1,625,269.97 28.20 - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 71 页 共 75 页 国信证券 1 778,580,074. 41 12.48 717,535.64 12.45 - 广发证券 1 414,871,087. 64 6.65 384,795.74 6.68 - 兴业证券 1 - - - - - 注： 交易单元选择的标准和程序： 1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的 专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的 需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨 询服务。 2) 选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门 定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性 及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在 比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专 用交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券 成交总额 的比例(%) 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例(%) 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例(%) 海通证 券 1,026,802.8 3 100.00 9,510,661,00 0.00 100.00 - - 长江证 券 - - - - - - 国信证 券 - - - - - - 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 72 页 共 75 页 广发证 券 - - - - - - 兴业证 券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华基金管理有限公司澄清公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 04 日 2 关于调整旗下部分基金参与中国工商 银行股份有限公司申购、定期定额申 购费率优惠活动时间的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 05 日 3 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金经理变更公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 20 日 4 鹏华养老产业股票型证券投资基金 2022 年第 4 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 20 日 5 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金产品资料概要（更新） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 30 日 6 鹏华养老产业股票型证券投资基金更 新的招募说明书（2023 年第 1 号） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 30 日 7 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分 基金申购中润光学首次公开发行 A 股 的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 02 月 10 日 8 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金经理变更公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 04 日 9 鹏华养老产业股票型证券投资基金更 新的招募说明书（2023 年第 2 号） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 08 日 10 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金产品资料概要（更新） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 08 日 11 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与东方财富证券股份有限公司 申购（含定期定额投资）费率优惠活 动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 14 日 12 鹏华养老产业股票型证券投资基金 2022 年年度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 30 日 13 鹏华基金管理有限公司关于新增人民 《中国证券报》、基金管 2023 年 04 月 07 日 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 73 页 共 75 页 币直销资金专户的公告 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 14 鹏华养老产业股票型证券投资基金 2023 年第 1 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 04 月 21 日 15 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分 基金申购航天软件首次公开发行 A 股 的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 05 月 17 日 16 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 持有的股票估值方法变更的提示性公 告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 05 月 19 日 17 鹏华基金管理有限公司关于注意防范 以协助办理贷款为借口进行诈骗活动 的风险提示 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 03 日 18 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与国海证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 05 日 19 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 持有的股票停牌后估值方法变更的提 示性公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 06 日 20 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与北京中植基金销售有限公司 申购（含定期定额投资）费率优惠活 动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 20 日 21 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分 基金申购豪恩汽电首次公开发行 A 股 的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 28 日 22 鹏华基金管理有限公司关于调低旗下 部分基金费率并修订基金合同的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 08 日 23 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金合同 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 08 日 24 鹏华养老产业股票型证券投资基金托 管协议 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 08 日 25 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金产品资料概要（更新） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 12 日 26 鹏华养老产业股票型证券投资基金更 新的招募说明书（2023 年第 3 号） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 12 日 27 鹏华养老产业股票型证券投资基金 《中国证券报》、基金管 2023 年 07 月 20 日 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 74 页 共 75 页 2023 年第 2 季度报告 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 28 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与部分销售机构申购（含定期 定额投资）费率优惠活动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 07 日 29 鹏华基金管理有限公司关于运用固有 资金投资旗下基金的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 21 日 30 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 持有的股票停牌后估值方法变更的提 示性公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 22 日 31 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分 基金申购金帝股份首次公开发行 A 股 的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 26 日 32 鹏华养老产业股票型证券投资基金 2023 年中期报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 30 日 33 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与国金证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 09 月 27 日 34 鹏华基金管理有限公司澄清公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 10 月 13 日 35 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与招商证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 10 月 16 日 36 鹏华养老产业股票型证券投资基金 2023 年第 3 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 10 月 24 日 37 鹏华基金管理有限公司关于运用固有 资金投资旗下基金的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 11 月 07 日 38 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与南京证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 11 月 16 日 39 鹏华养老产业股票型证券投资基金更 新的招募说明书 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 12 月 08 日 40 鹏华养老产业股票型证券投资基金基 金产品资料概要（更新） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 12 月 08 日 鹏华养老产业股票 2023 年年度报告 第 75 页 共 75 页 注： 无。 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 注： 无。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （一）《鹏华养老产业股票型证券投资基金基金合同》 ; （二）《鹏华养老产业股票型证券投资基金托管协议》 ; （三）《鹏华养老产业股票型证券投资基金 2023 年年度报告》（原文）。 13.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。 13.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理 人网站（http://www.phfund.com.cn）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客 户服务系统，咨询电话： 4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2024 年 3 月 28 日