易方达龙宝货币市场基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 27 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6 3.1 主要会计数据和财务指标......6 3.2 基金净值表现......7 3.3 过去三年基金的利润分配情况......12 §4 管理人报告 ......13 4.1 基金管理人及基金经理情况......13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......19 §5 托管人报告 ......19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......19 §6 审计报告 ......19 6.1 审计意见......19 6.2 形成审计意见的基础......20 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任......20 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任......20 §7 年度财务报表 ......21 7.1 资产负债表......21 7.2 利润表......23 7.3 净资产变动表......24 7.4 报表附注......26 §8 投资组合报告 ......54 8.1 期末基金资产组合情况......54 8.2 债券回购融资情况......54 8.3 基金投资组合平均剩余期限......55 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明......56 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......56 8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......56 8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 ......57 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ......57 8.9 投资组合报告附注......57 §9 基金份额持有人信息 ......59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......59 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况......59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......60 §10 开放式基金份额变动 ......60 §11 重大事件揭示 ......60 11.1 基金份额持有人大会决议......60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......61 11.4 基金投资策略的改变......61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......61 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况......63 11.9 其他重大事件......63 §12 备查文件目录 ......64 12.1 备查文件目录......64 12.2 存放地点......64 12.3 查阅方式......64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达龙宝货币市场基金 基金简称 易方达龙宝货币 基金主代码 000789 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 9 月 12 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 39,775,643,925.53 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达龙宝货币 A 易方达龙宝货币 B 易方达龙宝货币 C 下属分级基金的交易代码 000789 000790 005098 报告期末下属分级基金的份额总 30,441,328,941.48 额 7,970,664,036.55 份 份 1,363,650,947.50 份 注：自 2017 年 8 月 29 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2017 年 8 月 30 日。 2.2 基金产品说明 在严格控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基 投资目标 准的投资回报。 本基金将对基金资产组合进行积极管理，在深入研究国内外的宏观经济走 势、货币政策变化趋势、市场资金供求状况的基础上，综合考虑各类投资 投资策略 品种的收益性、流动性和风险特征，力争获得高于业绩比较基准的投资回 报，主要投资策略包括银行存款及同业存单投资策略、利率品种的投资策 略、信用品种的投资策略、债券回购投资策略、其他金融工具投资策略。 业绩比较基准 中国人民银行公布的七天通知存款利率（税后） 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期 风险收益特征 风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 姓名 王玉 朱绍纲 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 010-85238309 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn zhzsg@hxb.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95577 传真 020-38798812 010-85238680 广东省珠海市横琴新区荣粤道 北京市东城区建国门内大街22 注册地址 188号6层 号 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市东城区建国门内大街22 办公地址 路30号广州银行大厦40-43楼 号 邮政编码 510620 100005 法定代表人 刘晓艳 李民吉 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 40-43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所（特 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中 会计师事务所 殊普通合伙） 心 42 楼 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 银行大厦 40-43 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数 2023 年 2022 年 2021 年 据和指标 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 币 A 币 B 币 C 币 A 币 B 币 C 币 A 币 B 币 C 本期已实现收 138,158, 800,247, 30,500,1 32,748,6 101,531, 25,255,9 12,092,2 1,379,36 16,072,7 益 135.00 243.13 27.48 24.39 772.92 31.48 60.35 2.56 52.36 本期利润 138,158, 800,247, 30,500,1 32,748,6 101,531, 25,255,9 12,092,2 1,379,36 16,072,7 135.00 243.13 27.48 24.39 772.92 31.48 60.35 2.56 52.36 本期净值收益 2.1620 2.3186 2.2776 1.9820 2.1548 2.1137 2.1043 2.3497 2.3090 率 % % % % % % % % % 3.1.2 期末数 2023 年末 2022 年末 2021 年末 据和指标 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 易方达龙 宝货币 A 宝货币 B 宝货币 C 宝货币 A 宝货币 B 宝货币 C 宝货币 A 宝货币 B 宝货币 C 期末基金资产 30,441,3 14,622,8 净值 7,970,66 28,941.4 1,363,65 2,612,94 33,269.3 811,702, 439,592, 26,032,9 1,485,71 4,036.55 8 0,947.50 1,805.94 3 625.92 450.75 88.86 2,139.77 期末基金份额 净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 2023 年末 2022 年末 2021 年末 3.1.3 累计期 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 易方达 末指标 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 龙宝货 币 A 币 B 币 C 币 A 币 B 币 C 币 A 币 B 币 C 累计净值收益 29.5316 32.2451 18.3961 26.7904 29.2483 15.7595 24.3263 26.5221 13.3634 率 % % % % % % % % % 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益， 由于本基金按实际利率法计算账面价值，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利 润的金额相等。 2.本基金利润分配是按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达龙宝货币 A： 份额净值收 业绩比较基 份额净值收 业绩比较基 阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 益率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 0.5573% 0.0009% 0.3456% 0.0000% 0.2117% 0.0009% 过去六个月 1.0672% 0.0009% 0.6924% 0.0000% 0.3748% 0.0009% 过去一年 2.1620% 0.0007% 1.3781% 0.0000% 0.7839% 0.0007% 过去三年 6.3792% 0.0008% 4.1916% 0.0000% 2.1876% 0.0008% 过去五年 11.3452% 0.0012% 7.0872% 0.0000% 4.2580% 0.0012% 自基金合同生效 29.5316% 0.0032% 13.5897% 0.0000% 15.9419% 0.0032% 起至今 易方达龙宝货币 B： 份额净值收 业绩比较基 份额净值收 业绩比较基 阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 益率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 0.5839% 0.0009% 0.3456% 0.0000% 0.2383% 0.0009% 过去六个月 1.1372% 0.0008% 0.6924% 0.0000% 0.4448% 0.0008% 过去一年 2.3186% 0.0007% 1.3781% 0.0000% 0.9405% 0.0007% 过去三年 6.9793% 0.0008% 4.1916% 0.0000% 2.7877% 0.0008% 过去五年 12.5127% 0.0012% 7.0872% 0.0000% 5.4255% 0.0012% 自基金合同生效 32.2451% 0.0032% 13.5897% 0.0000% 18.6554% 0.0032% 起至今 易方达龙宝货币 C： 份额净值收 业绩比较基 份额净值收 业绩比较基 阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 益率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 0.5738% 0.0009% 0.3456% 0.0000% 0.2282% 0.0009% 过去六个月 1.1169% 0.0008% 0.6924% 0.0000% 0.4245% 0.0008% 过去一年 2.2776% 0.0007% 1.3781% 0.0000% 0.8995% 0.0007% 过去三年 6.8510% 0.0008% 4.1916% 0.0000% 2.6594% 0.0008% 过去五年 12.2881% 0.0012% 7.0872% 0.0000% 5.2009% 0.0012% 自基金合同生效 18.3961% 0.0022% 9.0690% 0.0000% 9.3271% 0.0022% 起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达龙宝货币市场基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达龙宝货币 A （2014 年 9 月 12 日至 2023 年 12 月 31 日） 易方达龙宝货币 B （2014 年 9 月 12 日至 2023 年 12 月 31 日） 易方达龙宝货币 C （2017 年 8 月 30 日至 2023 年 12 月 31 日） 注：1.自 2017 年 8 月 29 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2017 年 8 月 30 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 2.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值收益率为 29.5316%，同期业绩比较基准收益率为 13.5897%；B 类基金份额净值收益率为 32.2451%，同期业绩比较基准收益率为 13.5897%；C类基金份额净值收益率为 18.3961%，同期业绩比较基准收益率为 9.0690%。 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达龙宝货币市场基金 过去五年基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达龙宝货币 A 易方达龙宝货币 B 易方达龙宝货币 C 3.3 过去三年基金的利润分配情况 易方达龙宝货币 A 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付赎 年度利润分配合 年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注 计 基金 2023 年 138,158,135. - - 138,158,135.00 - 00 2022 年 32,748,624.3 - - 32,748,624.39 - 9 2021 年 12,092,260.3 - - 12,092,260.35 - 5 合计 182,999,019. 74 - - 182,999,019.74 - 易方达龙宝货币 B 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付赎 年度利润分配合 年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注 计 基金 2023 年 800,247,243. - - 800,247,243.13 - 13 2022 年 101,531,772. - - 101,531,772.92 - 92 2021 年 1,379,362.56 - - 1,379,362.56 - 合计 903,158,378. 61 - - 903,158,378.61 - 易方达龙宝货币 C 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付赎 年度利润分配合 年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注 计 基金 2023 年 30,500,127.4 - - 30,500,127.48 - 8 2022 年 25,255,931.4 - - 25,255,931.48 - 8 2021 年 16,072,752.3 - - 16,072,752.36 - 6 合计 71,828,811.3 2 - - 71,828,811.32 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF 投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理（助 证券 姓 职务 理）期限 从业 说明 名 任职 离任 年限 日期 日期 梁 本基金的基金经理，易方达增金宝 2015- - 13 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 莹 货币、易方达财富快线货币、易方 03-17 任招商证券股份有限公司债券销售 达天天增利货币、易方达现金增利 交易部交易员，易方达基金管理有限 货币、易方达保证金货币、易方达 公司固定收益交易员、投资经理、现 安悦超短债债券、易方达安和中短 金管理部总经理助理，易方达月月利 债债券、易方达稳丰 90 天滚动短 理财债券、易方达双月利理财债券、 债、易方达安汇 120 天持有债券的 易方达掌柜季季盈理财债券、易方达 基金经理，易方达天天理财货币、 稳鑫 30 天滚动短债的基金经理，易 易方达易理财货币、易方达货币、 方达资产管理（香港）有限公司基金 易方达天天发货币的基金经理助 经理。 理，现金和短债投资部副总经理 本基金的基金经理助理，易方达保 证金货币、易方达安裕 60 天持有债 券的基金经理，易方达天天理财货 币、易方达易理财货币、易方达现 金增利货币、易方达财富快线货币、 易方达天天增利货币、易方达天天 发货币、易方达增金宝货币、易方 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 易 达货币、易方达保证金货币（自2018 2018- - 13 年 任汇添富基金管理有限公司债券交 瓅 年 06 月 20 日至 2023 年 05 月 12 06-20 易员，易方达基金管理有限公司债券 日）、易方达安悦超短债债券、易 交易员、投资经理。 方达安和中短债债券、易方达稳鑫 30 天滚动短债、易方达稳丰 90 天 滚动短债、易方达稳悦 120 天滚动 短债、易方达中证同业存单 AAA 指数 7 天持有、易方达安益 90 天持 有债券的基金经理助理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划 投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 47 次，其中 40 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，7 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年，国内经济呈现弱势震荡格局。具体来看，一季度伊始，防疫措施优化初期，经济快速反弹，基本面出现修复式增长，工业生产稳步回升，地产销售边际好转，接触型消费强劲复苏，一季度 GDP（国内生产总值，下同）同比增长 4.5%；进入二季度，国内经济增长动能减弱、经济基本面修复动能放缓逐步得到验证，制造业企业生产意愿不强，内需订单维持疲软，出口动能处于下行区间，CPI（消费者物价指数，下同）和 PPI（生产者物价指数，下同）均处于低位，但仍延续恢复态势，GDP 同比增长 6.3%；进入下半年，宏观政策逆周期调节力度明显加码，一系列稳增长政策密集出台，包括降息、一揽子化债、房地产限购政策调整及活跃资本市场等各项政策，对经济增长形成合力支撑，8 月、9 月经济温和复苏，内需保持扩张，外需回升，9 月 PMI（采购经理指数，下同） 回到 50%荣枯线以上，GDP 同比增长 4.9%；四季度主要经济指标再次回落，连续三个月 PMI 持续 位于 50%荣枯线以下，基本面弱修复状态延续，市场内需不足的问题再次凸显，进出口订单年底创今年新低，CPI 和 PPI 同比走弱，显示当前经济修复基础尚不牢固，复苏仍需更多政策的持续发力， GDP 同比增长 5.2%。全年整体 GDP 增长 5.2%。 从货币市场和债券市场的表现来看，债市主线由年初的“弱修复”逐步向“宽信用”政策发力转变，狭义流动性从“宽货币”向边际收敛转变，2023 年市场走势大致可以分为四个阶段。具体来看，第一阶段为年初至 3 月中下旬，开年处于防疫措施优化初期，基本面复苏预期升温，狭义流动性边际收紧，10 年国债收益率上行至 2.93%的年内高点，1 年期同业存单上行至 2.76%的年内高点；第二阶段为 3 月下旬至 6 月，伴随着降准落地，资金紧张预期有所缓和，经济修复进程明显放缓， 收益率加速下行，DR007 利率(银行间市场 7 天期回购利率)下行至 1.75-1.80%，带动一年期 AAA 同 业存单收益率从 2.6%下降到 2.3%附近；第三阶段为 8 月下旬至 11 月，“宽信用”政策密集出台， 资金价格抬升，债市进入调整阶段，长端利率先上后下，短端利率高位震荡；第四阶段为 12 月份，稳增长政策预期已被市场逐步消化，跨年资金面提前宽松，存款挂牌利率调降落地，政策利率降息预期升温，共同推动债市年末走强。 从具体操作来看，报告期内，本基金以同业存单、同业存款、短期逆回购和政策性金融债为主要配置资产，在市场震荡中灵活调整组合中各类资产的比例和久期。基于对宏观经济和货币政策的判断，同时根据市场供需的变化，灵活调整配置结构，本基金在三季度货币市场收益率走低时谨慎操作，并在四季度资金利率阶段性走高时抓住了配置时机，加大了配置力度，提高了组合的收益。总体来看，组合在报告期内保持了较好的流动性和较稳定的收益率。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内A 类基金份额净值收益率为 2.1620%，同期业绩比较基准收益率为 1.3781%； B 类基金份额净值收益率为 2.3186%，同期业绩比较基准收益率为 1.3781%；C 类基金份额净值收益率为 2.2776%，同期业绩比较基准收益率为 1.3781%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2024 年，我国依然面临国内经济复苏斜率放缓，内部有效需求不足，经济内生修复动能偏弱，部分企业经营困难，重点领域风险隐患较多等诸多困难挑战，恢复、扩大内需并提振市场主体信心是未来经济持续向好的关键所在。预计随着稳经济政策持续协同发力，国内消费或将温和复苏，基建和制造业在财政发力下有望保持韧性，基本面总体温和回升向好。债券市场将围绕资金价格和宏观经济增速为中枢波动。在经济基本面边际复苏和稳健的货币政策环境下，债券市场可能会维持“上有顶、下有底”的震荡格局。 基于以上逻辑，本基金将持续关注资金面、政策面的变化，以及债券一二级市场供需对债券市场的影响，根据组合自身的负债结构特点，保持合理的组合久期和杠杆水平。本基金将坚持货币基金作为流动性管理工具的定位，在保持组合流动性安全的前提下，把握市场的波段操作机会，尽可能提升组合收益率。基金管理人将坚持规范运作、审慎投资、勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳健的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）不断推进公司合规和廉洁从业文化建设，践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续督促廉洁从业、执业操守和道德规范等规定贯彻落实，积极开展形式多样的文化宣导，引导员工树立正确的价值观、事业观、职业观，不断推动建设风清气正的公司及行业生态环境。 （2）持续完善投资合规监控手段，协同投资、研究、交易等业务部门完善相应的内控机制，共同巩固投资合规内控防线。升级风控系统，提升投资合规监控工作效能，有效保障各类资产组合的合规运作。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，保护投资者利益。 （3）持续督促优化基金募集申请材料质量内控机制和工具手段，提升产品合规审查质效；坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，全面充分揭示产品风险，切实保护投资者合法权益。 （4）持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求，坚持以投资者视角审核基金宣传推介材料，持续加强对网络直播、自媒体账号、对外言论发布、投资者交流等重点领域的合规管理。深入落实投资者适当性管理，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，完善信息披露管理工作机制流程，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化水平和合规风险控制能力，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）贯彻落实风险为本的工作方法，持续完善洗钱风险管理体系，进一步健全内控制度流程，深入开展反洗钱系统建设与数据治理，探索优化风险评估识别方法，加强客户尽职调查，全面提高反洗钱工作的履职质效。 （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402内控鉴证、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，聘请律师事务所完成年度合规有效性评估工作，从不同视角更加全面审视公司合规内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《易方达龙宝货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份额的已 实现收益全额分配给基金份额持有人。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面，能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2023 年年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2024)第 24282 号 易方达龙宝货币市场基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达龙宝货币市场基金的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达龙宝货币市场基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达龙宝货币市场基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达龙宝货币市场基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达龙宝货币市场基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达龙宝货币市场基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达龙宝货币市场基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对易方达龙宝货币市场基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达龙宝货币市场基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵珏 成磊 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 2024 年 3 月 26 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达龙宝货币市场基金 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附注 本期末 上年度末 资 产 号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 34,968,317,253.25 5,816,023,713.54 结算备付金 1,067,922,369.07 359,084,819.54 存出保证金 10,806.72 - 交易性金融资产 7.4.7.2 9,952,117,968.89 7,698,156,822.60 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 8,972,556,982.51 7,452,613,900.09 资产支持证券投资 979,560,986.38 245,542,922.51 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 8,343,512,664.14 6,615,194,537.00 应收清算款 - 50,953,908.90 应收股利 - - 应收申购款 396,470,361.74 35,317,357.75 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 54,728,351,423.81 20,574,731,159.33 附注 本期末 上年度末 负债和净资产 号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 7,485,675,614.51 2,523,291,696.40 应付清算款 7,454,643,000.00 - 应付赎回款 2,795,679.35 109,088.68 应付管理人报酬 6,623,236.79 2,211,876.95 应付托管费 1,766,196.47 589,833.84 应付销售服务费 488,777.84 536,130.58 应付投资顾问费 - - 应交税费 75,885.13 64,436.81 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 639,108.19 450,394.88 负债合计 14,952,707,498.28 2,527,253,458.14 净资产： 实收基金 7.4.7.7 39,775,643,925.53 18,047,477,701.19 未分配利润 7.4.7.8 0.00 0.00 净资产合计 39,775,643,925.53 18,047,477,701.19 负债和净资产总计 54,728,351,423.81 20,574,731,159.33 注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 1.0000 元，B 类基金份额净值 1.0000 元，C 类基金份额净值 1.0000 元；基金份额总额 39,775,643,925.53 份，下属分级基金的份额总额分 别为：A 类基金份额总额 7,970,664,036.55 份，B 类基金份额总额 30,441,328,941.48 份，C 类基金份 额总额 1,363,650,947.50 份。 7.2 利润表 会计主体：易方达龙宝货币市场基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 附注 项 目 2023 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日至 号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 1,168,078,273.63 193,891,882.34 1.利息收入 850,277,755.65 122,274,716.92 其中：存款利息收入 7.4.7.9 530,923,982.23 51,779,070.57 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 319,353,773.42 70,495,646.35 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 317,799,065.20 71,615,642.99 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.10 302,125,550.30 66,236,404.29 资产支持证券投资收益 7.4.7.11 15,673,514.90 5,379,238.70 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 - - 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.12 1,452.78 1,522.43 减：二、营业总支出 199,172,768.02 34,355,553.55 1．管理人报酬 64,638,167.77 11,959,975.34 2．托管费 17,236,844.80 3,189,326.69 3．销售服务费 14,428,962.37 4,229,820.80 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 102,499,469.64 14,678,046.80 其中：卖出回购金融资产支出 102,499,469.64 14,678,046.80 6. 信用减值损失 7.4.7.13 - - 7．税金及附加 94,402.94 41,283.92 8．其他费用 7.4.7.14 274,920.50 257,100.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 968,905,505.61 159,536,328.79 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 968,905,505.61 159,536,328.79 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 968,905,505.61 159,536,328.79 7.3 净资产变动表 会计主体：易方达龙宝货币市场基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 18,047,477,701.19 - 18,047,477,701.19 产 二、本期期初净资 18,047,477,701.19 - 18,047,477,701.19 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” 21,728,166,224.34 0.00 21,728,166,224.34 号填列） （一）、综合收益 - 968,905,505.61 968,905,505.61 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 21,728,166,224.34 - 21,728,166,224.34 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 123,151,148,591.34 - 123,151,148,591.34 款 2.基金赎回 -101,422,982,367.00 - -101,422,982,367.00 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - -968,905,505.61 -968,905,505.61 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 39,775,643,925.53 0.00 39,775,643,925.53 产 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 1,951,337,579.38 - 1,951,337,579.38 产 二、本期期初净资 1,951,337,579.38 - 1,951,337,579.38 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” 16,096,140,121.81 0.00 16,096,140,121.81 号填列） （一）、综合收益 - 159,536,328.79 159,536,328.79 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 16,096,140,121.81 - 16,096,140,121.81 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 39,242,224,197.98 - 39,242,224,197.98 款 2.基金赎回 -23,146,084,076.17 - -23,146,084,076.17 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - -159,536,328.79 -159,536,328.79 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 18,047,477,701.19 - 18,047,477,701.19 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达龙宝货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)证监许可[2014]873 号《关于准予易方达龙宝货币市场基金注册的批复》注册，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达龙宝货币市场基金基金合同》公开 募集。经向中国证监会备案，《易方达龙宝货币市场基金基金合同》于 2014 年 9 月 12 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 257,259,153.97 份基金份额，其中认购资金利息折合 13,367.49 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司。 自 2017 年 8 月 29 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2017 年 8 月 30 日。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的金融资产主要为债务工具，是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在债券投资或资产支持证券投资的账面价值中。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资和资产支持证券投资按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率每日计提应计利息，同时在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。基金管理人应根据相关法律法规控制影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券 发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1)本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； (2)本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； (3)本基金根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配（该收益将会计确认为实收基金，参与下一日的收益分配）。通常情况下，本基金的收益支付方式为按月支付，对于可支持按日支付的销售机构，本基金的收益支付方式经基金管理人和销售机构双方协商一致后可以按日支付。不论何种支付方式，当日收益均参与下一日的收益分配，不影响基金份额持有人实际获得的投资收益。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位，小数点后第3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止； (4)本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益； (5)本基金每日进行收益计算并分配时，收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在收益支付时，其累计收益为正值，则为投资人增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资人基金份额； (6)当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； (7)在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； (8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据 财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 14,811,100,654.29 500,492,044.76 等于：本金 14,801,765,543.56 500,346,349.03 加：应计利息 9,335,110.73 145,695.73 定期存款 20,157,216,598.96 5,315,531,668.78 等于：本金 20,100,000,000.00 5,305,000,000.00 加：应计利息 57,216,598.96 10,531,668.78 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - 1,301,293,055.46 存款期限 3 个月以上 20,157,216,598.96 4,014,238,613.32 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 34,968,317,253.25 5,816,023,713.54 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 按实际利率计算的 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 账面价值 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 8,972,556,982.51 8,979,655,246.26 7,098,263.75 0.0178 合计 8,972,556,982.51 8,979,655,246.26 7,098,263.75 0.0178 资产支持证券 979,560,986.38 979,225,753.47 -335,232.91 -0.0008 合计 9,952,117,968.89 9,958,880,999.73 6,763,030.84 0.0170 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 按实际利率计算的 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 账面价值 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 7,452,613,900.09 7,457,971,698.61 5,357,798.52 0.0297 合计 7,452,613,900.09 7,457,971,698.61 5,357,798.52 0.0297 资产支持证券 245,542,922.51 245,024,474.59 -518,447.92 -0.0029 合计 7,698,156,822.60 7,702,996,173.20 4,839,350.60 0.0268 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 7,454,643,000.00 - 银行间市场 888,869,664.14 - 合计 8,343,512,664.14 - 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 3,499,075,330.36 - 银行间市场 3,116,119,206.64 - 合计 6,615,194,537.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 129.36 8.18 应付交易费用 392,978.83 221,486.70 其中：交易所市场 - - 银行间市场 392,978.83 221,486.70 应付利息 - - 预提费用 246,000.00 228,900.00 合计 639,108.19 450,394.88 7.4.7.7 实收基金 易方达龙宝货币 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,612,941,805.94 2,612,941,805.94 本期申购 23,859,669,812.17 23,859,669,812.17 本期赎回（以“-”号填列） -18,501,947,581.56 -18,501,947,581.56 本期末 7,970,664,036.55 7,970,664,036.55 易方达龙宝货币 B 金额单位：人民币元 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 14,622,833,269.33 14,622,833,269.33 本期申购 95,165,494,290.13 95,165,494,290.13 本期赎回（以“-”号填列） -79,346,998,617.98 -79,346,998,617.98 本期末 30,441,328,941.48 30,441,328,941.48 易方达龙宝货币 C 金额单位：人民币元 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 811,702,625.92 811,702,625.92 本期申购 4,125,984,489.04 4,125,984,489.04 本期赎回（以“-”号填列） -3,574,036,167.46 -3,574,036,167.46 本期末 1,363,650,947.50 1,363,650,947.50 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 易方达龙宝货币 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 0.00 - 0.00 本期期初 0.00 - 0.00 本期利润 138,158,135.00 - 138,158,135.00 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -138,158,135.00 - -138,158,135.00 本期末 0.00 - 0.00 易方达龙宝货币 B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 0.00 - 0.00 本期期初 0.00 - 0.00 本期利润 800,247,243.13 - 800,247,243.13 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -800,247,243.13 - -800,247,243.13 本期末 0.00 - 0.00 易方达龙宝货币 C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 0.00 - 0.00 本期期初 0.00 - 0.00 本期利润 30,500,127.48 - 30,500,127.48 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -30,500,127.48 - -30,500,127.48 本期末 0.00 - 0.00 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 177,613,881.18 1,317,821.73 定期存款利息收入 344,448,944.90 49,191,416.93 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 8,861,117.04 1,269,819.36 其他 39.11 12.55 合计 530,923,982.23 51,779,070.57 7.4.7.10债券投资收益 7.4.7.10.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月31 31日 日 债券投资收益——利息收入 316,881,908.90 69,517,996.66 债券投资收益——买卖债券（债转股 -14,756,358.60 -3,281,592.37 及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 302,125,550.30 66,236,404.29 7.4.7.10.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月31 日 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 50,973,435,248.32 17,601,227,754.24 成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 50,896,821,519.78 17,572,075,201.40 付）成本总额 减：应计利息总额 91,370,087.14 32,434,145.21 减：交易费用 - - 买卖债券差价收入 -14,756,358.60 -3,281,592.37 7.4.7.11 资产支持证券投资收益 7.4.7.11.1 资产支持证券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 资产支持证券投资收益— 15,684,925.53 6,036,261.44 —利息收入 资产支持证券投资收益— -11,410.63 -657,022.74 —买卖资产支持证券差价 收入 资产支持证券投资收益— - - —赎回差价收入 资产支持证券投资收益— - - —申购差价收入 合计 15,673,514.90 5,379,238.70 7.4.7.11.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 卖出资产支持证券成交总 额 566,116,794.74 197,395,471.71 减：卖出资产支持证券成本 558,763,410.63 194,665,993.55 总额 减：应计利息总额 7,364,794.74 3,386,500.90 减：交易费用 - - 资产支持证券投资收益 -11,410.63 -657,022.74 7.4.7.12 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 基金赎回费收入 - - 其他 1,452.78 1,522.43 合计 1,452.78 1,522.43 7.4.7.13 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.14 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月31日 31日 审计费用 117,000.00 99,900.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 银行间账户维护费 35,650.00 36,000.00 其他 2,270.50 1,200.00 合计 274,920.50 257,100.00 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 华夏银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 盈峰集团有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 占当期债 占当期债 成交金额 券成交总 成交金额 券成交总 额的比例 额的比例 广发证券 - - 39,890,550.00 28.24% 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 占当期债 占当期债 关联方名称 券回购成 券回购成 成交金额 成交金额 交总额的 交总额的 比例 比例 广发证券 16,524,653,000.00 1.21% 4,713,656,000.00 1.67% 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的管 理费 64,638,167.77 11,959,975.34 其中：应支付销售机构的客 7,337,766.07 2,286,645.29 户维护费 应支付基金管理人的净管理 57,300,401.70 9,673,330.05 费 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的托 17,236,844.80 3,189,326.69 管费 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.04%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.04%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数 据不符，及时联系基金托管人协商解决。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2023年1月1日至2023年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达龙宝货币 A 易方达龙宝货币 B 易方达龙宝货币 C 合计 易方达基金管理有限 87,656.17 3,033,338.86 45,980.58 3,166,975.61 公司 华夏银行 943,537.26 5.76 84.35 943,627.37 广发证券 356.77 1,110.92 - 1,467.69 合计 1,031,550.20 3,034,455.54 46,064.93 4,112,070.67 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达龙宝货币A 易方达龙宝货币B 易方达龙宝货币C 合计 易方达基金管理有限 23,376.87 463,669.81 26,967.58 514,014.26 公司 华夏银行 716,154.63 - 140.80 716,295.43 合计 739,531.50 463,669.81 27,108.38 1,230,309.69 注：1.本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.18%，B类基金份额的年销售服务费率为0.01%，C 类基金份额的年销售服务费率为 0.05%。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体 如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H 为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费 E 为前一日该类基金份额的基金资产净值 销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动 在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数 据不符，及时联系基金托管人协商解决。 2.根据《关于易方达龙宝货币市场基金 A 类基金份额开展销售服务费率优惠活动的公告》，本 基金 A 类基金份额的销售服务费自 2023 年 11 月 27 日至 2024 年 2 月 29 日适用 0.01%的年费率。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 华夏银行 972,896,424.45 5,501,217,1 - - - - 34.31 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 华夏银行 752,106,053.92 393,858,60 - - - - 0.00 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 项目 易方达龙宝货 易方达龙宝货 易方达龙宝货 易方达龙宝货 易方达龙宝货 易方达龙宝货 币A 币B 币C 币A 币B 币C 报告期初持有的基 1,629,223,33 金份额 - 6.17 - - - - 报告期间申购/买入 1,236,840,73 1,629,223,33 总份额 - 4.05 - - 6.17 - 报告期间因拆分变 动份额 - - - - - - 减：报告期间赎回/ 1,000,000,00 卖出总份额 - 0.00 - - - - 报告期末持有的基 - 1,866,064,07 - - 1,629,223,33 - 金份额 0.22 6.17 报告期末持有的基 金份额占基金总份 额比例 - 6.1300% - - 11.1416% - 注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达龙宝货币 A 无。 易方达龙宝货币 B 无。 易方达龙宝货币 C 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 华夏银行-活期存 2,583,903.65 102,913,634.97 500,492,044.76 1,317,821.73 款 华夏银行-定期存 3,500,968,055.56 33,725,486.15 100,038,166.66 15,710,027.58 款 注：本基金的上述银行存款由基金托管人华夏银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 易方达龙宝货币 A 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 138,158,135.00 - - 138,158,135. - 00 易方达龙宝货币 B 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 800,247,243.13 - - 800,247,243. - 13 易方达龙宝货币 C 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 30,500,127.48 - - 30,500,127.4 - 8 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 7,485,675,614.51 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 期末估值 债券代码 债券名称 回购到期日 数量（张） 期末估值总额 单价 112304055 23 中国银行 2024-01-02 98.78 3,000,000 296,331,144.91 CD055 112305067 23 建设银行 2024-01-02 99.34 1,000,000 99,339,208.26 CD067 112305074 23 建设银行 2024-01-02 99.29 1,000,000 99,293,697.21 CD074 112305084 23 建设银行 2024-01-02 99.24 1,000,000 99,241,766.44 CD084 112306128 23 交通银行 2024-01-02 98.97 1,000,000 98,968,383.67 CD128 112306156 23 交通银行 2024-01-02 99.53 1,000,000 99,528,036.72 CD156 112308203 23 中信银行 2024-01-02 99.53 5,000,000 497,627,020.37 CD203 112309082 23 浦发银行 2024-01-02 99.26 2,000,000 198,510,432.96 CD082 112309102 23 浦发银行 2024-01-02 98.79 3,000,000 296,384,229.08 CD102 112309112 23 浦发银行 2024-01-02 98.16 1,000,000 98,163,739.62 CD112 112312055 23 北京银行 2024-01-02 99.34 2,000,000 198,686,891.97 CD055 112312083 23 北京银行 2024-01-02 98.50 1,000,000 98,500,243.65 CD083 112312098 23 北京银行 2024-01-02 99.45 5,000,000 497,237,339.91 CD098 112314220 23 江苏银行 2024-01-02 99.20 4,000,000 396,799,782.07 CD220 112317146 23 光大银行 2024-01-02 98.85 5,000,000 494,273,411.97 CD146 112317213 23 光大银行 2024-01-02 98.68 1,000,000 98,675,364.13 CD213 112373282 23 宁波银行 2024-01-02 98.76 5,000,000 493,816,348.11 CD231 112387542 23 重庆农村 2024-01-02 98.83 999,000 98,726,476.56 商行 CD130 190203 19 国开 03 2024-01-02 103.11 3,700,000 381,510,061.56 200218 20 国开 18 2024-01-02 100.66 500,000 50,330,940.73 210303 21 进出 03 2024-01-02 102.57 4,400,000 451,299,544.26 210409 21 农发 09 2024-01-02 100.32 8,800,000 882,784,980.61 220214 22 国开 14 2024-01-02 99.98 3,600,000 359,923,974.55 220217 22 国开 17 2024-01-02 100.09 1,500,000 150,137,257.21 230213 23 国开 13 2024-01-02 101.03 7,300,000 737,493,274.89 230214 23 国开 14 2024-01-02 100.21 4,000,000 400,854,453.61 230301 23 进出 01 2024-01-02 101.97 1,300,000 132,556,674.02 230401 23 农发 01 2024-01-02 102.07 2,300,000 234,765,515.73 合计 80,399,000 8,041,760,194.78 注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场 主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2023 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票 据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 15.51%(2022 年 12 月 31 日：39.93%)。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2023年12月31日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 3,821,887,672.99 1,462,732,151.39 合计 3,821,887,672.99 1,462,732,151.39 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2023年12月31日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023年12月31日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2023年12月31日 2022年12月31日 AAA 0.00 91,739,112.23 AAA 以下 0.00 10,242,430.41 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 101,981,542.64 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2023年12月31日 2022年12月31日 AAA 979,560,986.38 245,542,922.51 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 979,560,986.38 245,542,922.51 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2023年12月31日 2022年12月31日 AAA 5,150,669,309.52 5,887,900,206.06 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 5,150,669,309.52 5,887,900,206.06 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2023 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比 例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 31 日 资产 货币资金 34,968,317,253.2 - - - 34,968,317,253.2 5 5 结算备付金 1,067,922,369.07 - - - 1,067,922,369.07 存出保证金 10,806.72 - - - 10,806.72 交易性金融 9,952,117,968.89 - - - 9,952,117,968.89 资产 衍生金融资 - - - - - 产 买入返售金 8,343,512,664.14 - - - 8,343,512,664.14 融资产 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 396,470,361.74 396,470,361.74 递延所得税 - - - - - 资产 其他资产 - - - - - 资产总计 54,331,881,062.0 54,728,351,423.8 - - 396,470,361.74 7 1 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融 - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - 债 卖出回购金 7,485,675,614.51 - - - 7,485,675,614.51 融资产款 应付清算款 - - - 7,454,643,000.00 7,454,643,000.00 应付赎回款 - - - 2,795,679.35 2,795,679.35 应付管理人 - - - 6,623,236.79 6,623,236.79 报酬 应付托管费 - - - 1,766,196.47 1,766,196.47 应付销售服 - - - 488,777.84 488,777.84 务费 应付投资顾 - - - - - 问费 应交税费 - - - 75,885.13 75,885.13 应付利润 - - - - - 递延所得税 - - - - - 负债 其他负债 - - - 639,108.19 639,108.19 负债总计 14,952,707,498 7,485,675,614.51 - - 7,467,031,883.77 .28 利 率 敏 感 度 46,846,205,447.5 39,775,643,925.5 缺口 - - -7,070,561,522.03 6 3 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022 年 12 月 31 日 资产 货币资金 5,816,023,713.54 - - - 5,816,023,713.54 结算备付金 359,084,819.54 - - - 359,084,819.54 存出保证金 - - - - - 交易性金融 7,698,156,822.60 - - - 7,698,156,822.60 资产 衍生金融资 - - - - - 产 买入返售金 6,615,194,537.00 - - - 6,615,194,537.00 融资产 应收清算款 - - - 50,953,908.90 50,953,908.90 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 35,317,357.75 35,317,357.75 递延所得税 - - - - - 资产 其他资产 - - - - - 20,488,459,892.6 20,574,731,159.3 资产总计 - - 86,271,266.65 8 3 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融 - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - 债 卖出回购金 2,523,291,696.40 - - - 2,523,291,696.40 融资产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 109,088.68 109,088.68 应付管理人 - - - 2,211,876.95 2,211,876.95 报酬 应付托管费 - - - 589,833.84 589,833.84 应付销售服 - - - 536,130.58 536,130.58 务费 应付投资顾 - - - - - 问费 应交税费 - - - 64,436.81 64,436.81 应付利润 - - - - - 递延所得税 - - - - - 负债 其他负债 - - - 450,394.88 450,394.88 负债总计 2,523,291,696.40 - - 3,961,761.74 2,527,253,458.14 利率敏感度 17,965,168,196.2 18,047,477,701.1 缺口 - - 82,309,504.91 8 9 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 1.市场利率下降 25 个基点 14,700,510.42 7,901,081.35 2.市场利率上升 25 个基点 -14,647,626.13 -7,882,564.19 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发，同时本基金不参与可转换债券投资。于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 - - 第二层次 9,952,117,968.89 7,698,156,822.60 第三层次 - - 合计 9,952,117,968.89 7,698,156,822.60 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本基金本期持有的持续以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次间未发生重大转换。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 固定收益投资 9,952,117,968.89 18.18 其中：债券 8,972,556,982.51 16.39 资产支持证券 979,560,986.38 1.79 2 买入返售金融资产 8,343,512,664.14 15.25 其中：买断式回购的买入返售金融 - - 资产 3 银行存款和结算备付金合计 36,036,239,622.32 65.85 4 其他各项资产 396,481,168.46 0.72 5 合计 54,728,351,423.81 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 报告期内债券回购融资余额 13.10 1 其中：买断式回购融资 - 占基金资产净值的比例 序号 项目 金额 （％） 报告期末债券回购融资余额 7,485,675,614.51 18.82 2 其中：买断式回购融资 - - 注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占基金资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 70 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 88 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 49 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 序号 平均剩余期限 值的比例（％） 值的比例（％） 1 30 天以内 62.75 37.56 其中：剩余存续期超过 397 天的 1.84 - 浮动利率债 2 30 天（含）—60 天 6.71 - 其中：剩余存续期超过 397 天的 0.38 - 浮动利率债 3 60 天（含）—90 天 34.04 - 其中：剩余存续期超过 397 天的 2.04 - 浮动利率债 4 90 天（含）—120 天 3.68 - 其中：剩余存续期超过 397 天的 - - 浮动利率债 5 120 天（含）—397 天（含） 29.13 - 其中：剩余存续期超过 397 天的 - - 浮动利率债 合计 136.32 37.56 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 3,821,887,672.99 9.61 其中：政策性金融债 3,781,656,677.17 9.51 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 5,150,669,309.52 12.95 8 其他 - - 9 合计 8,972,556,982.51 22.56 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 1,698,739,900.99 4.27 8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 公允价值 值比例（％） 1 210409 21 农发 09 8,800,000 882,784,980.61 2.22 2 230213 23 国开 13 7,300,000 737,493,274.89 1.85 3 112308203 23 中信银行 CD203 5,000,000 497,627,020.37 1.25 4 112312098 23 北京银行 CD098 5,000,000 497,237,339.91 1.25 5 112317146 23 光大银行 CD146 5,000,000 494,273,411.97 1.24 6 112373282 23 宁波银行 CD231 5,000,000 493,816,348.11 1.24 7 210303 21 进出 03 4,400,000 451,299,544.26 1.13 8 230214 23 国开 14 4,000,000 400,854,453.61 1.01 9 112314220 23 江苏银行 CD220 4,000,000 396,799,782.07 1.00 10 190203 19 国开 03 3,700,000 381,510,061.56 0.96 8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0 报告期内偏离度的最高值 0.0470% 报告期内偏离度的最低值 -0.0316% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0211% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值（元） 值比例(%) 1 260114 35 欲晓 A1 1,200,000 120,962,630.14 0.30 2 199836 23 电建 2A 800,000 80,922,301.37 0.20 3 260031 铁建 057A 800,000 80,056,390.14 0.20 4 260032 铁建 Y22A 700,000 70,012,335.34 0.18 5 112006 耘睿 031A 600,000 60,052,945.15 0.15 6 199912 34 欲晓 A2 500,000 50,593,271.24 0.13 7 112314 耘睿 063A 500,000 50,167,881.57 0.13 8 199798 铁建 052A 500,000 50,120,865.76 0.13 9 112012 耘睿 032A 500,000 50,011,123.67 0.13 10 193795 明远 04A3 300,000 30,385,070.54 0.08 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金目前投资工具的估值方法如下： （1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益； （2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入； （3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 如有新增事项，按国家最新规定估值。 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体中，北京银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会北京监管局的处罚。江苏银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局江苏监管局、中国人民银行的处罚。宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局宁波监管局、国家外汇管理局宁波市分局、中国银行保险监督管理委员会宁波监管局的处罚。中信银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家金融监督管理总局的处罚。 本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 10,806.72 2 应收清算款 - 3 应收利息 - 4 应收申购款 396,470,361.74 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 396,481,168.46 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达龙宝货币 7,831,255,417. 2,474,472 3,221.16 139,408,618.58 1.75% 98.25% A 97 易方达龙宝货币 118,448,750 30,253,292,486 257 99.38% 188,036,455.31 0.62% B .75 .17 易方达龙宝货币 1,363,366,890. 215,027 6,341.77 284,057.48 0.02% 99.98% C 02 合计 30,392,985,162 9,382,658,763. 2,689,756 14,787.83 76.41% 23.59% .23 30 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 银行类机构 2,934,252,674.58 7.38% 2 银行类机构 2,330,952,190.89 5.86% 3 基金类机构 1,866,457,951.97 4.69% 4 其他机构 1,715,393,662.64 4.31% 5 银行类机构 1,542,023,949.25 3.88% 6 银行类机构 1,500,316,614.33 3.77% 7 银行类机构 1,111,230,559.29 2.79% 8 银行类机构 1,067,432,109.04 2.68% 9 银行类机构 1,023,859,062.80 2.57% 10 银行类机构 1,016,688,845.95 2.56% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达龙宝货币 A 1,839,962.35 0.0231% 基金管理人所有从业人员持 易方达龙宝货币 B 13,369,748.08 0.0439% 有本基金 易方达龙宝货币 C 12,251,662.01 0.8984% 合计 27,461,372.44 0.0690% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 易方达龙宝货币 A 0 金投资和研究部门负责人 易方达龙宝货币 B >100 持有本开放式基金 易方达龙宝货币 C >100 合计 >100 易方达龙宝货币 A 0 易方达龙宝货币 B 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达龙宝货币 C 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达龙宝货币 A 易方达龙宝货币 B 易方达龙宝货币 C 基金合同生效日（2014 年 9 月 12 日） 250,582.57 257,008,571.40 - 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 2,612,941,805.94 14,622,833,269.33 811,702,625.92 本报告期基金总申购份额 23,859,669,812.17 95,165,494,290.13 4,125,984,489.04 减：本报告期基金总赎回份额 18,501,947,581.56 79,346,998,617.98 3,574,036,167.46 本报告期基金拆分变动份额 - - - 本报告期期末基金份额总额 7,970,664,036.55 30,441,328,941.48 1,363,650,947.50 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2023 年 4 月 22 日发布公告，自 2023 年 4 月 22 日起王骏先生担任公司副总经 理级高级管理人员（首席市场官）。本基金管理人于 2023 年 8 月 23 日发布公告，自 2023 年 8 月 21 日起刘晓艳女士担任公司董事长（联席），并仍担任公司总经理，原任公司副董事长职务自行免 去；自 2023 年 8 月 21 日起吴欣荣先生担任公司执行总经理（总经理级），原任公司副总经理职务 自行免去。 本报告期内，本基金托管人 2023 年 2 月 23 日发布公告，胡捷先生自 2023 年 2 月 23 日起不再 担任华夏银行股份有限公司资产托管部副总经理。 本报告期内，本基金托管人 2023 年 4 月 7 日发布公告，朱绍纲先生自 2023 年 4 月 4 日起担任 华夏银行股份有限公司资产托管部副总经理。 本报告期内，本基金托管人 2023 年 7 月 3 日发布公告，郑鹏先生自 2023 年 5 月 16 日起不再担 任华夏银行股份有限公司资产托管部风险总监。 本报告期内，本基金托管人 2023 年 7 月 27 日发布公告，国然女士自 2023 年 7 月 18 日起不再 担任华夏银行股份有限公司资产托管部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 10 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审 计服务，本报告年度的审计费用为 117,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 易方达基金管理有限公司 受到稽查或处罚等措施的时间 2023-03-24 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证券监督管理委员会广东监管局 受到的具体措施类型 出具警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 个别规定及制度未严格执行 管理人采取整改措施的情况（如提 已整改完成 出整改意见） 其他 / 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 广发证券 1 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 华龙证券 2 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，无新增交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下： 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权证 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 成交总额的 交总额的 额的比例 比例 比例 广发证券 - - 16,524,65 1.21% - - 3,000.00 华创证券 - - - - - - 华龙证券 - - - - - - 520,526,300. 1,351,994 华西证券 00 100.00% ,274,000. 98.79% - - 00 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 11.9 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达龙宝货币市场基金 A 类基金份额暂停 中国证券报、基金管理人 1 申购、转换转入及定期定额投资业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-01-16 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金 B 类基金份额、C 中国证券报、基金管理人 2 类基金份额在非直销销售机构调整大额申购 网站及中国证监会基金 2023-01-16 及大额转换转入业务限制的公告 电子披露网站 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 中国证券报 2023-01-20 4 季度报告提示性公告 4 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年年 中国证券报 2023-03-30 度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、基金管理人 5 时提供或更新身份信息资料的公告 网站及中国证监会基金 2023-03-31 电子披露网站 6 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 中国证券报 2023-04-21 1 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、基金管理人 7 公告 网站及中国证监会基金 2023-04-22 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金 A 类基金份额暂停 中国证券报、基金管理人 8 申购、转换转入及定期定额投资业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-04-24 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金 B 类基金份额、C 中国证券报、基金管理人 9 类基金份额调整大额申购及大额转换转入业 网站及中国证监会基金 2023-04-24 务限制的公告 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金 B 类基金份额、C 中国证券报、基金管理人 10 类基金份额在非直销销售机构调整机构客户 网站及中国证监会基金 2023-05-25 大额申购及大额转换转入业务限制的公告 电子披露网站 11 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 中国证券报 2023-07-20 2 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司董事长（联席）任职 中国证券报、基金管理人 12 公告 网站及中国证监会基金 2023-08-23 电子披露网站 13 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、基金管理人 2023-08-23 公告 网站及中国证监会基金 电子披露网站 14 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年中 中国证券报 2023-08-30 期报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于终止南京途牛 中国证券报、基金管理人 15 基金销售有限公司办理本公司旗下基金销售 网站及中国证监会基金 2023-09-02 业务的公告 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金恢复大额申购、大额 中国证券报、基金管理人 16 转换转入业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-09-11 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金在非直销销售机构 中国证券报、基金管理人 17 暂停大额申购及大额转换转入业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-09-22 电子披露网站 18 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 中国证券报 2023-10-25 3 季度报告提示性公告 关于易方达龙宝货币市场基金 A 类基金份额 中国证券报、基金管理人 19 开展销售服务费率优惠活动的公告 网站及中国证监会基金 2023-11-24 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金 B 类基金份额、C 中国证券报、基金管理人 20 类基金份额在非直销销售机构恢复机构客户 网站及中国证监会基金 2023-12-08 大额申购、大额转换转入业务的公告 电子披露网站 易方达龙宝货币市场基金暂停机构客户大额 中国证券报、基金管理人 21 申购及大额转换转入业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-12-30 电子披露网站 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会注册易方达龙宝货币市场基金募集的文件； 2.《易方达龙宝货币市场基金基金合同》； 3.《易方达龙宝货币市场基金托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二四年三月二十九日