鹏华双债保利债券型证券投资基金2015年 半年度报告 2015年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：上海银行股份有限公司 送出日期：2015年8月25日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2015年1月1日起至6月30日止。1.2目录 §1 重要提示及目录...................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3§2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................6 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6§3 主要财务指标和基金净值表现...........................................................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................6 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................7§4 管理人报告...........................................................................................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................13§5 托管人报告.........................................................................................................................................13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........................13§6 半年度财务会计报告（未经审计）.................................................................................................14 6.1 资产负债表................................................................................................................................14 6.2 利润表........................................................................................................................................15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................16 6.4 报表附注....................................................................................................................................17§7 投资组合报告.....................................................................................................................................31 7.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................31 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................31 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................32 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................32 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................33 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................33 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................33 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................33 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................................................33 7.11 投资组合报告附注..................................................................................................................33§8 基金份额持有人信息.........................................................................................................................34 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................34 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................35 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................35§9 开放式基金份额变动.........................................................................................................................35§10 重大事件揭示...................................................................................................................................35 10.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................35 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................35 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................36 10.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................36 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................36 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................36 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................36 10.8 其他重大事件..........................................................................................................................37§11 备查文件目录...................................................................................................................................38 11.1 备查文件目录..........................................................................................................................38 11.2 存放地点..................................................................................................................................38 11.3 查阅方式..................................................................................................................................39 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 鹏华双债保利债券型证券投资基金 基金简称 鹏华双债保利债券 场内简称 - 基金主代码 000338 交易代码 000338 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年9月18日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 上海银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 253,314,788.31份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 在合理控制风险、保持适当流动性的基础上，以信用 债和可转债为主要投资标的，力争取得超越基金业绩 比较基准的收益。 投资策略 本基金综合运用定性和定量的分析手段，在对宏观经 济因素进行充分研究的基础上，判断宏观经济周期所 处阶段。基金将依据经济周期理论，结合对证券市场 的系统性风险以及未来一段时期内各大类资产风险和 预期收益率的评估，制定本基金在股票、债券、现金 等大类资产之间的配置比例、调整原则。 本基金债券投资将主要采取信用策略，同时辅之以久 期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、债 券选择策略等积极投资策略，在合理控制风险、保持 适当流动性的基础上，以企业债和可转债为主要投资 标的，力争取得超越基金业绩比较基准的收益。 本基金将采用专业的分析和计算方法，综合考虑可转 债的久期、票面利率、风险等债券因素以及期权价格， 力求选择被市场低估的品种，获得超额收益。本基金 在对这类债券基本情况进行研究的同时，重点分析附 权部分对债券估值的影响。 业绩比较基准 三年期银行定期存款利率（税后）＋2％ 风险收益特征 本基金属于债券型基金，其预期的收益与风险低于股 票型基金、混合型基金，高于货币市场基金，为证券 投资基金中具有中低风险收益特征的品种。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 上海银行股份有限公司 姓名 张戈 叶忆红 信息披露负责人 联系电话 0755-82825720 021-68475888 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn yeyh@bankofshanghai.com 客户服务电话 4006788999 95594 传真 0755-82021126 021-68476936 注册地址 深圳市福田区福华三路168 上海市银城中路168号 号深圳国际商会中心第43 层 办公地址 深圳市福田区福华三路168 上海市银城中路168号 号深圳国际商会中心第43 层 邮政编码 518048 200120 法定代表人 何如 金煜 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 http://www.phfund.com 网址 基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43 层鹏华基金管理有限公司 上海市银城中路168号上海银行股份有限公司 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路168号深圳 国际商会中心43层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2015年1月1日- 2015年6月30日) 本期已实现收益 9,425,713.27 本期利润 11,521,422.61 加权平均基金份额本期利润 0.0425 本期加权平均净值利润率 4.05% 本期基金份额净值增长率 4.09% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2015年6月30日) 期末可供分配利润 12,496,891.18 期末可供分配基金份额利润 0.0493 期末基金资产净值 271,153,288.32 期末基金份额净值 1.070 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2015年6月30日) 基金份额累计净值增长率 14.65% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开 放日或交易所的交易日。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.38% 0.04% 0.48% 0.01% -0.10% 0.03% 过去三个月 1.61% 0.06% 1.40% 0.01% 0.21% 0.05% 过去六个月 4.09% 0.08% 2.85% 0.02% 1.24% 0.06% 过去一年 9.82% 0.12% 5.98% 0.02% 3.84% 0.10% 自基金合同 14.65% 0.17% 10.88% 0.02% 3.77% 0.15% 生效起至今 注：业绩比较基准=三年期银行定存款利率（税后）+2% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注：1、本基金基金合同于2013年9月18日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000万元人民币，后于2001年9月完成增资扩股，增至15,000万元人民币。截止本报告期末，公司管理资产总规模达到3575.13亿元，管理81只开放式基金、10只全国社保投资组合。经过近17年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 阳先伟先 生，国籍 中国，经 济学硕 士，13年 证券从业 经验。先 后在民生 证券、国 海证券等 机构从事 债券研究 及投资组 合管理工 作，历任 研究员、 高级经理 本基金基 2013年9月 等职务。 阳先伟 金经理 18日 - 13 2004年9 月加盟鹏 华基金管 理有限公 司从事债 券及宏观 研究工 作，曾任 鹏华普天 债券基金 基金经理 助理； 2007年1 月至2014 年2月担 任鹏华普 天债券基 金基金经 理，2010 年12月至 2014年2 月担任鹏 华丰润债 券型证券 投资基金 基金经 理，2008 年5月至 今担任鹏 华丰收债 券型证券 投资基金 基金经 理，2013 年9月至 今兼任鹏 华双债保 利债券型 证券投资 基金基金 经理， 2015年2 月兼任鹏 华可转债 债券型证 券投资基 金基金经 理。现同 时担任固 定收益部 执行总经 理、投资 决策委员 会成员。 阳先伟先 生具备基 金从业资 格。本报 告期内本 基金基金 经理未发 生变动。 注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。 4.3.2异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年和上半年债券市场整体震荡上扬，但期限分化较为明显。中短期收益率下降幅度较大而长期债收益率仅略有降低，收益率曲线形态呈现明显的陡峭化。一方面，经济下滑压力以及货币政策的整体宽松为债市提供较好的宏观环境。另一方面，由于经济下滑带来的风险事件显著上升，部分中低评级的信用品种表现不佳；同时权益市场的大幅波动也对债市造成了明显的影响。 债券指数方面，与去年末相比，交易所上证国债指数上涨了2.72％，银行间中债总财富指数上涨2.60%。 本基金在上半年维持较为中性的久期策略，配置方面以5年以下的信用债券为主，较为谨慎地使用了杠杆且仓位基本稳定。转债投资仍维持在极低的比例。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 上半年双债保利债券份额净值增长率为4.09%，超越基准1.24个百分点。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年下半年债券市场，我们认为短期内通胀有望保持温和，货币政策易松难紧，中短期收益率上升空间不大；另一方面，近期政府“稳增长”力度明显加大，投融资需求有可能逐渐加速；同时，结合下半年通胀可能温和回升，外围经济复苏势头整体向好等因素，中长期收益率可能继续承受上行压力。 另外，在经济增长疲软，实体经济中资金稀缺等背景下，一些过度负债或景气严重恶化的行业或企业可能引发债券市场的信用风险。因此，我们在下半年的投资中，将继续注重对于信用风险的识别和管理，更加严格地规避经营不善、投融资过于激进的企业。 组合投资方面：在久期配置上，我们将严格控制利率风险，将组合久期保持在适中范围；在类属配置上，我们将在充分进行信用风险研究的基础上，主要选择优质的中高评级信用债券进行投资；在市场时机有利的情况下，阶段性参与银行存款、融券回购等短期投资工具。可转债方面，我们将严格遵循价值投资的理念，以一级市场为主，谨慎进行投资，力求保持基金份额净值平稳增长。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.6.1.1日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.6.1.2特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.6.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。 4.6.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.6.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7.1截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为12,496,891.18元，期末基金份额净值1.070元。 4.7.2本基金本报告期内未进行利润分配。 4.7.3根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 注：无。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》和《鹏华双债保利债券型证券投资基金托管协议》的有关约定，诚实、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未进行利润分配。5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为复核内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：鹏华双债保利债券型证券投资基金 报告截止日： 2015年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 3,081,998.39 49,790,707.26 结算备付金 243,000.00 2,039,529.77 存出保证金 22,166.71 23,005.52 交易性金融资产 6.4.7.2 237,308,247.90 306,648,211.80 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 237,308,247.90 306,648,211.80 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 24,000,000.00 83,975,438.46 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 7,128,293.01 7,044,307.28 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 271,783,706.01 449,521,200.09 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产 - 83,800,000.00 应付证券清算款 - 237,333.26 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 111,214.75 157,620.17 应付托管费 33,364.44 47,286.05 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 12,277.60 1,238.46 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 473,560.90 350,000.00 负债合计 630,417.69 84,593,477.94 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 253,314,788.31 355,121,893.47 未分配利润 6.4.7.10 17,838,500.01 9,805,828.68 所有者权益合计 271,153,288.32 364,927,722.15 负债和所有者权益总计 271,783,706.01 449,521,200.09 注：报告截止日2015年6月30日，基金份额净值1.070元，基金份额总额253,314,788.31份。 6.2利润表 会计主体：鹏华双债保利债券型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年6月30日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2015年1月1日至 2014年1月1日至 2015年6月30日 2014年6月30日 一、收入 12,793,546.16 13,491,397.43 1.利息收入 7,811,813.73 12,530,503.43 其中：存款利息收入 6.4.7.11 372,504.94 1,502,828.94 债券利息收入 6,905,541.43 10,339,515.28 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 533,767.36 688,159.21 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 2,355,791.11 -1,373,933.59 其中：股票投资收益 6.4.7.12 875,732.49 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 1,480,058.62 -1,373,933.59 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 6.4.7.16 2,095,709.34 2,275,482.01 号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 530,231.98 59,345.58 减：二、费用 1,272,123.55 2,938,749.91 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 705,021.28 913,832.75 2．托管费 6.4.10.2.2 211,506.38 274,149.81 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.18 28,510.95 1,339.09 5．利息支出 133,020.60 1,566,890.25 其中：卖出回购金融资产支出 133,020.60 1,566,890.25 6．其他费用 6.4.7.19 194,064.34 182,538.01 三、利润总额（亏损总额以“-” 11,521,422.61 10,552,647.52 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 11,521,422.61 10,552,647.52 列） 6.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华双债保利债券型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年6月30日 单位：人民币元 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 355,121,893.47 9,805,828.68 364,927,722.15 金净值） 二、本期经营活动产生 - 11,521,422.61 11,521,422.61 的基金净值变动数（本 期利润） 三、本期基金份额交易 -101,807,105.16 -3,488,751.28 -105,295,856.44 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 636,301.67 30,319.82 666,621.49 2.基金赎回款 -102,443,406.83 -3,519,071.10 -105,962,477.93 四、本期向基金份额持 - - - 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 253,314,788.31 17,838,500.01 271,153,288.32 金净值） 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年6月30日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 367,969,605.83 1,503,638.48 369,473,244.31 金净值） 二、本期经营活动产生 - 10,552,647.52 10,552,647.52 的基金净值变动数（本 期利润） 三、本期基金份额交易 -5,864,754.16 -52,207.24 -5,916,961.40 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 17,559.42 35.11 17,594.53 2.基金赎回款 -5,882,313.58 -52,242.35 -5,934,555.93 四、本期向基金份额持 - -4,199,320.91 -4,199,320.91 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 362,104,851.67 7,804,757.85 369,909,609.52 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____郝文高____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 鹏华双债保利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1145号《关于核准鹏华双债保利债券型证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集369,332,177.86元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2013)第623号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》于2013年9月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为369,346,981.32份基金份额，其中认购资金利息折合14,803.46份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为上海银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为依法发行的固定收益类品种，包括国内依法发行交易的国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、地方政府债、中期票据、短期融资券、可转换债券（含分离交易可转债）、资产支持证券、次级债、中小企业私募债、债券回购、银行存款等。本基金同时投资于A股股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证等权益类品种以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的80％；投资于双债的比例合计不低于非现金基金资产的80%；股票等权益类品种的投资比例不超过基金资产的20%；现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5％。本基金的业绩比较基准为：三年期银行定期存款利率（税后）+2%。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2015年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年6月30日的财务状况以及2015年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期的会计估计发生变更。本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》（以下简称“估值处理标准”），对于交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 除以上会计估计的变更，本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。6.4.6税项 本报告期税项未发生变化。6.4.7重要财务报表项目的说明6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 活期存款 3,081,998.39 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 3,081,998.39 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2015年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 109,745,864.55 115,251,247.90 5,505,383.35 银行间市场 120,409,942.78 122,057,000.00 1,647,057.22 合计 230,155,807.33 237,308,247.90 7,152,440.57 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 230,155,807.33 237,308,247.90 7,152,440.57 6.4.7.3衍生金融资产/负债 注：截至本报告期末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元 本期末 项目 2015年6月30日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_交易所 24,000,000.00 - 合计 24,000,000.00 - 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 应收活期存款利息 1,231.56 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 98.46 应收债券利息 7,114,666.23 应收买入返售证券利息 12,287.76 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 9.00 合计 7,128,293.01 注：其他为应收结算保证金利息。 6.4.7.6其他资产 注：截至本报告期末，本基金未持有其他资产。 6.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 交易所市场应付交易费用 11,877.60 银行间市场应付交易费用 400.00 合计 12,277.60 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 473,560.90 合计 473,560.90 6.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 355,121,893.47 355,121,893.47 本期申购 636,301.67 636,301.67 本期赎回(以"-"号填列) -102,443,406.83 -102,443,406.83 本期末 253,314,788.31 253,314,788.31 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,818,466.70 4,987,361.98 9,805,828.68 本期利润 9,425,713.27 2,095,709.34 11,521,422.61 本期基金份额交易 -1,747,288.79 -1,741,462.49 -3,488,751.28 产生的变动数 其中：基金申购款 19,862.46 10,457.36 30,319.82 基金赎回款 -1,767,151.25 -1,751,919.85 -3,519,071.10 本期已分配利润 - - - 本期末 12,496,891.18 5,341,608.83 17,838,500.01 6.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 活期存款利息收入 32,116.92 定期存款利息收入 323,749.96 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 16,423.83 其他 214.23 合计 372,504.94 注：其他为结算保证金利息收入和申购款利息收入。 6.4.7.12股票投资收益 6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 卖出股票成交总额 13,787,793.61 减：卖出股票成本总额 12,912,061.12 买卖股票差价收入 875,732.49 6.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 161,090,202.92 总额 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 154,445,931.03 成本总额 减：应收利息总额 5,164,213.27 买卖债券差价收入 1,480,058.62 6.4.7.14衍生工具收益 注：本基金本报告期没有发生衍生工具收益。 6.4.7.15股利收益 注：本基金本报告期没有发生股利收益。 6.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 1.交易性金融资产 2,095,709.34 ——股票投资 - ——债券投资 2,095,709.34 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 2,095,709.34 6.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 基金赎回费收入 530,148.36 转换费收入 83.62 合计 530,231.98 6.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 交易所市场交易费用 27,610.95 银行间市场交易费用 900.00 合计 28,510.95 6.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 审计费用 24,795.19 信息披露费 148,765.71 其他 200.00 账户维护费 18,000.00 银行汇划费用 2,303.44 合计 194,064.34 注：其他为上清所数字证书服务费。 6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1或有事项 无。6.4.8.2资产负债表日后事项 无。6.4.9关联方关系6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 上海银行股份有限公司（“上海银行”） 基金托管人、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交 易、债券回购交易，也没有发生应支付关联方的佣金业务。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月 2014年1月1日至2014年6月30日 30日 当期发生的基金应支付 705,021.28 913,832.75 的管理费 其中：支付销售机构的客 3,722.04 13,089.41 户维护费 注：(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为0.50%，逐日计提，按月支 付。日管理费=前一日基金资产净值×0.50%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付 211,506.38 274,149.81 的托管费 注：支付基金托管人上海银行股份有限公司的托管费年费率为0.15%，逐日计提，按月支付。日 托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。 6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间,本基金管理人未投资、持有本基金。 6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 本期 上年度可比期间 名称 2015年1月1日至2015年6月30日 2014年1月1日至2014年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 上海银行 3,081,998.39 32,116.92 1,571,205.18 23,945.06 6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期没有参与关联方承销的证券。 6.4.11利润分配情况 注：本基金本报告期未进行利润分配。 6.4.12期末（ 2015年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限股票，也没有持有因认购新 发或增发而流通受限的债券及权证。 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：截至本报告期末，本基金没有持有暂时停牌的股票。 6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.13金融工具风险及管理 6.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金为债券型证券投资基金。本基金主要投资债券等固定收益类金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行上海银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 6.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 A-1 30,306,000.00 130,797,000.00 A-1以下 50,273,000.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 80,579,000.00 130,797,000.00 注：未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。 6.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 AAA 111,888.70 19,958,000.00 AAA以下 136,611,359.20 135,967,211.80 未评级 20,006,000.00 19,926,000.00 合计 156,729,247.90 175,851,211.80 注：未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。 6.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 2015年6月30日 资产 银行存款 3,081,998.39 - - - 3,081,998.39 结算备付金 243,000.00 - - - 243,000.00 存出保证金 22,166.71 - - - 22,166.71 交易性金融资产 100,585,000.0021,472,000.00115,251,247.90 -237,308,247.90 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 24,000,000.00 - - - 24,000,000.00 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - -7,128,293.01 7,128,293.01 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 127,932,165.1021,472,000.00115,251,247.907,128,293.01271,783,706.01 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 111,214.75 111,214.75 应付托管费 - - - 33,364.44 33,364.44 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 12,277.60 12,277.60 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 473,560.90 473,560.90 负债总计 - - - 630,417.69 630,417.69 利率敏感度缺口 127,932,165.1021,472,000.00115,251,247.906,497,875.32271,153,288.32 上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 2014年12月31日 资产 银行存款 49,790,707.26 - - - 49,790,707.26 结算备付金 2,039,529.77 - - - 2,039,529.77 存出保证金 23,005.52 - - - 23,005.52 交易性金融资产 170,681,000.0021,873,000.00114,094,211.80 -306,648,211.80 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 83,975,438.46 - - - 83,975,438.46 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - -7,044,307.28 7,044,307.28 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 306,509,681.0121,873,000.00114,094,211.807,044,307.28449,521,200.09 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产 83,800,000.00 - - - 83,800,000.00 应付证券清算款 - - - 237,333.26 237,333.26 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 157,620.17 157,620.17 应付托管费 - - - 47,286.05 47,286.05 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 1,238.46 1,238.46 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 350,000.00 350,000.00 负债总计 83,800,000.00 - - 793,477.94 84,593,477.94 利率敏感度缺口 222,709,681.0121,873,000.00114,094,211.806,250,829.34364,927,722.15 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测 算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。 此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2015年6月30日） 上年度末（ 2014年12月31 分析 日） 市场利率下降25个 1,041,164.17 1,260,856.68 基点 市场利率上升25个 -1,034,315.52 -1,246,073.48 基点 6.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金对固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%；对信用债和可转债的比例不低于固定收益类资产的80%；股票等权益类品种的投资比例不超过基金资产的20%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 注：本基金本期末和上年度末均未持有交易型权益类投资。 6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 注：于2015年6月30日，本基金未持有交易性权益类投资（2014年12月31日：未持有）因此 除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响（2014年12 月31日：同）。 6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 237,308,247.90 87.32 其中：债券 237,308,247.90 87.32 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 24,000,000.00 8.83 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 3,324,998.39 1.22 7 其他各项资产 7,150,459.72 2.63 8 合计 271,783,706.01 100.00 7.2期末按行业分类的股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值 比例（％） 1 600028 中国石化 12,912,061.12 3.54 注：(1)买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 (2)以上为本报告期内买入的全部股票明细。 7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值 比例（％） 1 600028 中国石化 13,787,793.61 3.78 注：(1)卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 (2)以上为本报告期内卖出的全部股票明细。 7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 12,912,061.12 卖出股票收入（成交）总额 13,787,793.61 注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相 关交易费用。 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 20,006,000.00 7.38 其中：政策性金融债 20,006,000.00 7.38 4 企业债券 136,611,359.20 50.38 5 企业短期融资券 80,579,000.00 29.72 6 中期票据 - - 7 可转债 111,888.70 0.04 8 其他 - - 9 合计 237,308,247.90 87.52 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 124389 13资水务 496,720 52,309,583.20 19.29 2 124385 13龙岩汇 300,000 31,491,000.00 11.61 3 124392 13荆门投 299,950 31,338,776.00 11.56 4 011599021 15联合水泥 300,000 30,231,000.00 11.15 SCP001 5 041459061 14广州港股 200,000 20,198,000.00 7.45 CP002 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 7.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.10.1本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。7.10.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注：本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 7.10.3本期国债期货投资评价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。7.11投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 7.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。7.11.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 22,166.71 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 7,128,293.01 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 7,150,459.72 7.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 (户) 金份额 占总份 占总份 持有份额 额比例 持有份额 额比例 66 3,838,102.85 250,010,500.00 98.70% 3,304,288.31 1.30% 8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 注：截止本报告期末，本基金管理人所有从业人员未持有本基金份额。 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 注：截止本报告期末，本基金管理人所有从业人员未持有本基金份额。 §9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（ 2013年9月18日）基金份额总额 369,346,981.32 本报告期期初基金份额总额 355,121,893.47 本报告期基金总申购份额 636,301.67 减:本报告期基金总赎回份额 102,443,406.83 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 253,314,788.31 注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 §10 重大事件揭示 10.1基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 10.2.1基金管理人的重大人事变动： 报告期内经公司董事会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]217号文核准，公司聘任高永杰先生担任公司督察长，任职日期自2015年2月6日起。 报告期内经公司股东会审议通过，公司聘任陈冰女士担任公司监事，并自陈冰女士担任公司监事之日起，李国阳先生不再担任公司监事。陈冰女士任职日期自2015年6月2日起。 10.2.2 基金托管人的重大人事变动：报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。 10.4基金投资策略的改变 本基金本报告期基金投资策略未改变。10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 备注 例 华泰证券 2 13,787,793.61 100.00% 11,877.60 100.00% - 注：交易单元选择的标准和程序 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交 易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要， 并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期 对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提 供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较 了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交 易单元。本报告期内交易单元未发生变化。 10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期债 占当期权证 券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的 例 成交总额 比例 的比例 华泰证券 15,181,053.00 100.00%1,703,900,000.00 100.00% - - 10.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 1 基金持有的“12益城投”债券估 海证券报》、《证券时 值方法变更的提示性公告 报》 2015年1月5日 《中国证券报》、《上 2 2014年第四季度报告 海证券报》、《证券时 报》 2015年1月22日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 3 基金持有的“12东台债”债券估 海证券报》、《证券时 值方法变更的提示性公告 报》 2015年1月28日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 4 基金持有的“12株云龙”债券估 海证券报》、《证券时 值方法变更的提示性公告 报》 2015年1月29日 5 基金高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上 2015年2月9日 海证券报》、《证券时 报》 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 6 基金持有的“12株云龙”债券估 海证券报》、《证券时 值方法变更的提示性公告 报》 2015年3月5日 《中国证券报》、《上 7 2014年年度度报告摘要 海证券报》、《证券时 报》 2015年3月26日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 8 基金持有的“12渝北飞”债券估 海证券报》、《证券时 值方法变更的提示性公告 报》 2015年3月31日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上 9 基金调整交易所固定收益品种估 海证券报》、《证券时 值方法的公告 报》 2015年4月2日 《中国证券报》、《上 10 2015年第一季度报告 海证券报》、《证券时 报》 2015年4月21日 《中国证券报》、《上 鹏华双债保利债券型证券投资基 11 海证券报》、《证券时 金更新的招募说明书摘要 报》 2015年4月28日 §11 备查文件目录 11.1备查文件目录 (一)《鹏华双债保利债券型证券投资基金基金合同》； (二)《鹏华双债保利债券型证券投资基金托管协议》； (三)《鹏华双债保利债券型证券投资基金2015年半年度报告》（原文）。11.2存放地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43层鹏华基金管理有限公司 上海市银城中路168号上海银行股份有限公司11.3查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站（http：//www.phfund.com）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2015年8月25日