华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 2014 年 6 月 30 日 基金管理人:华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2014 年 8 月 25 日 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。 第 2 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 华泰柏瑞丰盛纯债债券 基金主代码 000187 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 9 月 2 日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 712,024,650.18 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称: 华泰柏瑞丰盛纯债债券 A 华泰柏瑞丰盛纯债债券 C 下属分级基金的交易代码: 000187 000188 报告期末下属分级基金的份额总额 696,758,019.51 份 15,266,630.67 份2.2 基金产品说明 投资目标 在合理控制风险的基础上,追求基金资产的长期稳健增值,力争实现超越业绩 比较基准的投资收益 投资策略 本基金将在对宏观经济走势、利率变化趋势、收益率曲线形态变化和发债主体 基本面分析的基础上,综合运用久期管理策略、期限结构配置策略、骑乘策略、 息差策略等主动投资策略,选择合适的时机和品种构建债券组合。 业绩比较基准 一年期银行定期存款收益率(税后)*130% 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的较低风险品种,预期收益和预期风险高于货币市 场基金,低于混合型基金和股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈晖 赵会军信息披露负责 联系电话 021-38601777 010-66105799 人 电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-0001 95588 传真 021-38601799 010-66105798 第 3 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 http://www.huatai-pb.com网址 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号楼 17 层 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 基金级别 华泰柏瑞丰盛纯债债券 A 华泰柏瑞丰盛纯债债券 C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日- 2014 报告期(2014 年 1 月 1 日 - 年 6 月 30 日) 2014 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 16,518,901.23 564,699.20 本期利润 32,819,731.08 1,041,334.11 加权平均基金份额本期利润 0.0596 0.0410 本期基金份额净值增长率 4.75% 4.55% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0397 0.0365 期末基金资产净值 737,904,885.59 16,117,870.31 期末基金份额净值 1.059 1.056注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华泰柏瑞丰盛纯债债券 A 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 份额净值增 阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④ 长率① 准差② 率③ ④ 过去一个月 1.05% 0.07% 0.34% 0.01% 0.71% 0.06% 过去三个月 3.52% 0.07% 0.99% 0.01% 2.53% 0.06% 过去六个月 4.75% 0.08% 1.96% 0.01% 2.79% 0.07% 自基金合同 5.90% 0.11% 3.27% 0.01% 2.63% 0.10% 第 4 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要生效起至今 华泰柏瑞丰盛纯债债券 C 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 份额净值增 阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④ 长率① 准差② 率③ ④ 过去一个月 1.05% 0.08% 0.34% 0.01% 0.71% 0.07% 过去三个月 3.43% 0.08% 0.99% 0.01% 2.44% 0.07% 过去六个月 4.55% 0.09% 1.96% 0.01% 2.59% 0.08%自基金合同 5.60% 0.10% 3.27% 0.01% 2.33% 0.09%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第 5 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要注:1、图示日期为 2013 年 9 月 2 日至 2014 年 6 月 30 日。基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间未满一年。2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期,截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十二部分(二)投资范围中规定的各项比例,投资于债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80%,现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司(原友邦华泰基金管理有限公司)。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准,于 2004 年 11 月 18 日成立的合资基金管理公司,注册资本为2 亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司(原 AIGGIC)和苏州新区高新技术产业股份有限公司,出资比例分别为 49%、49%和 2%。目前公司旗下管理华泰 第 6 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要柏瑞盛世中国股票型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长股票型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先股票型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行股票型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业股票型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化指数增强股票型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金和华泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金。截至 2014 年 6 月 30日,公司的公募基金管理规模为 405.79 亿元。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 姓名 职务 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 陈东先 生,硕士, 2007 年 4 月至 2010 年 1 月任 深圳发展 银行(现 已更名为 平安银 行)总行 金融市场 部固定收 本基金的 2013 年 9 月 2 陈东 - 7年 益与衍生 基金经理 日 品交易 员;2010 年 1 月至 2012 年 9 月任中国 工商银行 总行金融 市场部人 民币债券 交易员; 2012 年 9 月加入华 第 7 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 泰柏瑞基 金管理有 限公司。 2012 年 11 月起任华 泰柏瑞金 字塔稳本 增利债券 型证券投 资基金基 金经理, 2013 年 9 月起任华 泰柏瑞丰 盛纯债债 券型证券 投资基金 的基金经 理,2013 年 11 月起 任华泰柏 瑞季季红 债券型证 券投资基 金的基金 经理。注:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。任职日期和离职日期指基金管理公司作出决定之日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》的约定,在严格控制风险的基础上,忠实履行基金管理职责,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定,不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 第 8 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 本报告期内,公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离,实行集中交易制度,由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务,为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况,不同业务类别的投资经理之间互不干扰,独立做出投资决策。公司机构设置合理,公平交易的相关管理制度健全,投资决策流程完善,各项制度执行情况良好。 交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待,不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现,报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平,只在少数情况下“存在显著的倾向性”。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进行研究表明,交易价差方向没有规律性,即没有明确的利益输送方向。同时潜在利益输送金额比较小(全部低于基金规模的 0.5%),因此不构成利益输送。造成少量显著交易价差的原因来自两方面:一是报告期内股票市场的波动幅度较大,为基金之间股票交易出现显著价差创造了客观条件;二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异,对证券买卖时点的把握也不同,导致股票买卖存在价差。4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查,交易部负责对异常交易行为的事中监督和控制,风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报告期内,该制度执行情况良好,无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中,均没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。 本报告期公司旗下基金所管理的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量 5%的同日反向交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年,债券市场整体表现良好。1 月份,银行间市场资金面较为宽松,债券收益率稳中有降;2 月份,央行继续维持市场宽松的流动性局面,买盘积极性相对 1 月有所上涨,债券收益率高位回落;而 4 月份央行实施了“定向降准”的措施,使得各机构对于后续资金面的预期产生了 第 9 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要积极的变化,即:资金面并非短时间的宽裕,而可能在较长时间内保持宽松。市场多头情绪因此得到了提振,各品种收益率不断走低,尤其长端产品下行迅速。 投资策略上,基金以配置短久期品种为主,并保持了较高的杠杆水平,并以较低仓位进行了长久期品种的交易。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末,本基金 A 类和 C 类份额净值分别为 1.059 元和 1.056 元,分别上涨 4.75%和 4.55%,同期本基金的业绩比较基准上涨 1.96%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年,受国务院提振经济多种措施的影响,预计经济数据将略有好转,但当前中国经济所面临的多方面问题难以在短时间内得到实质性改观,仍需要货币政策给与连续的配合。预计债券收益率在货币政策与经济数据的博弈中,仍有进一步下行的空间。 操作上,基金将继续在获取较高票息收入的基础上,灵活把握较长久期品种的交易性机会。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内,基金管理人严格执行基金估值控制流程,定期评估估值技术的合理性,每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人,基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金的托管过程中,严格 第 10 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金的管理人——华泰柏瑞基金管理有限公本报告期内,华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金的管理人——华泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金未进行利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金 2014 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金报告截止日: 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 340,792,022.80 20,079,606.36 结算备付金 11,376,639.50 5,712,380.95 存出保证金 19,598.93 - 交易性金融资产 827,616,800.00 123,359,000.00 其中:股票投资 - - 第 11 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 基金投资 - - 债券投资 827,616,800.00 123,359,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 25,279,654.65 1,738,554.45 应收股利 - - 应收申购款 - 20,600.09 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 1,205,084,715.88 150,910,141.85 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 449,490,984.11 19,949,850.07 应付证券清算款 24,101.58 19,210,000.68 应付赎回款 52,539.31 624,196.46 应付管理人报酬 434,148.84 73,147.32 应付托管费 124,042.53 20,899.25 应付销售服务费 6,096.41 16,171.00 应付交易费用 12,676.76 787.43 应交税费 624,000.00 - 应付利息 144,563.48 2,951.06 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 148,806.96 180,256.28 负债合计 451,061,959.98 40,078,259.55所有者权益: 实收基金 712,024,650.18 109,672,329.18 未分配利润 41,998,105.72 1,159,553.12 所有者权益合计 754,022,755.90 110,831,882.30 负债和所有者权益总计 1,205,084,715.88 150,910,141.85注:报告截止日 2014 年 6 月 30 日,华泰柏瑞丰盛纯债债券 A 份额净值 1.059 元,份额总额696,758,019.51 份; 华泰柏瑞丰盛纯债债券 C 份额净值 1.056 元,份额总额 15,266,630.67 份。6.2 利润表会计主体:华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金 第 12 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 附注号 本期 项 目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 一、收入 41,109,357.83 1.利息收入 22,723,136.23 其中:存款利息收入 8,390,140.24 债券利息收入 14,319,806.07 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 13,189.92 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 1,601,311.23 其中:股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 1,601,311.23 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益(损失以 16,777,464.76“-”号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填 -列) 5.其他收入(损失以“-”号填 7,445.61列) 减:二、费用 7,248,292.64 1.管理人报酬 2,028,849.12 2.托管费 579,671.16 3.销售服务费 51,883.82 4.交易费用 9,588.34 5.利息支出 4,403,202.44 其中:卖出回购金融资产支出 4,403,202.44 6.其他费用 175,097.76 三、利润总额(亏损总额以“-” 33,861,065.19号填列) 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号 33,861,065.19填列)注:本基金基金合同生效日为 2013 年 9 月 2 日,无上年可比期间数据。6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金 第 13 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 109,672,329.18 1,159,553.12 110,831,882.30金净值) 二、本期经营活动产生 - 33,861,065.19 33,861,065.19的基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易 602,352,321.00 6,977,487.41 609,329,808.41产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 661,745,459.18 8,335,969.47 670,081,428.65 2.基金赎回款 -59,393,138.18 -1,358,482.06 -60,751,620.24 四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 712,024,650.18 41,998,105.72 754,022,755.90金净值)注:本基金基金合同生效日为 2013 年 9 月 2 日,无上年可比期间数据。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______韩勇______ ______房伟力______ ____陈培____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]645 号《关于核准华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金募集的批复》核准,由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 303,892,660.48 元,业经普华永 第 14 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第 547 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》于 2013 年 9 月 2 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 303,918,506.28 份基金份额,其中认购资金利息折合25,845.80 份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》和《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为 A 类和 C 类不同的类别。在投资者认购、申购基金份额时收取认购、申购费用而不计提销售服务费的,称为 A 类基金份额;在投资者认购、申购基金份额时不收取认购、申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市的国债、地方政府债、金融债、央行票据、中期票据、次级债、企业债、公司债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、短期融资券、银行存款、债券回购等固定收益类金融工具,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场新股申购和新股增发,可转债仅投资二级市场可分离交易可转债的纯债部分。本基金的投资组合比例为:债券资产占基金资产的比例不低于 80%,其中投资于信用债券的资产占基金债券资产的比例合计不低于 50%;现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%。本基金的业绩比较基准为一年期银行定期存款收益率(税后) x 130%。 本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于 2014 年 8 月 25 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华泰柏 第 15 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要瑞丰盛纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 6 月 30 日的财务状况以及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。6.4.5.3 差错更正的说明 无。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 第 16 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金直销机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构银行”) 华泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易注:无。6.4.8.1.2 权证交易注:本报告期本基金与关联方未进行权证交易。6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金注:无。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付 2,028,849.12 第 17 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要的管理费 其中:支付销售机构的客 200,832.62户维护费注:支付基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付 579,671.16的托管费注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天数。6.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 华泰柏瑞丰盛纯债 华泰柏瑞丰盛纯债 合计 债券 A 债券 C 华泰柏瑞基金管理有限 - 6,125.30 6,125.30 公司 工商银行股份有限公司 - 44,528.21 44,528.21 华泰证券股份有限公司 - 0.00 0.00 合计 - 50,653.51 50,653.51注:本基金 A 类基金份额不再计提销售服务费,C 类基金份额应支付销售机构的销售服务费,按前一日基金资产净值的 0.40%的年费率计提,计算方法如下:H = E × 0.40% ÷ 当年天数H 为每日 C 类基金份额应支付的销售服务费E 为前一日的 C 类基金份额的基金资产净值基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,由基金管理人支付给各基金销售机构。 第 18 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 各关联方名称 中国工商银行 - 10,219,789.81 - - - -6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:无。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:无。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股份 792,022.80 26,390.51 有限公司6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:无。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明注:无。6.4.9 期末(2014 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:无。 第 19 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:无。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 279,991,060.01 元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 回购到期 债券代码 债券名称 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 日 1182041 11 昆钢 2014 年 7 月 2 100.70 600,000 60,420,000.00 MTN1 日 1182068 11 渝交投 2014 年 7 月 2 100.51 600,000 60,306,000.00 MTN1 日 1282007 12 渝文资 2014 年 7 月 2 100.59 283,000 28,466,970.00 MTN1 日 101352004 13 粤温氏 2014 年 7 月 4 101.45 400,000 40,580,000.00 MTN002 日 1180076 11 镇投债 2014 年 7 月 4 101.23 50,000 5,061,500.00 日 1380007 13 盘锦高新 2014 年 7 月 4 101.67 50,000 5,083,500.00 债 日 1382035 13 澄星 2014 年 7 月 4 98.62 100,000 9,862,000.00 MTN1 日 1382217 13 天业 2014 年 7 月 4 98.62 100,000 9,862,000.00 MTN1 日 1382255 13 云城投 2014 年 7 月 4 98.51 500,000 49,255,000.00 MTN2 日 1182276 11 中铁股 2014 年 7 月 4 104.19 100,000 10,419,000.00 MTN2 日 1280496 12 宜城投债 2014 年 7 月 4 100.80 130,000 13,104,000.00 日 1382274 13 豫国控 2014 年 7 月 4 96.76 100,000 9,676,000.00 MTN1 日 合计 3,013,000 302,095,970.006.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 123,500,000.00 元。于 2014 年 7 月 1 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持 第 20 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 827,616,800.00 68.68 其中:债券 827,616,800.00 68.68 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 352,168,662.30 29.22 7 其他各项资产 25,299,253.58 2.10 8 合计 1,205,084,715.88 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合 注:本基金本报告期末未持有股票投资。7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细注:本基金本报告期末未持有股票投资。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。 第 21 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额注:无。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 81,812,000.00 10.85 其中:政策性金融债 81,812,000.00 10.85 4 企业债券 325,635,800.00 43.19 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 420,169,000.00 55.72 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 827,616,800.00 109.767.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 112041 11 冀东 01 620,000 63,698,800.00 8.45 2 1182041 11 昆钢 MTN1 600,000 60,420,000.00 8.01 3 1082217 10 云冶 MTN1 600,000 60,354,000.00 8.00 4 1182068 11 渝交投 MTN1 600,000 60,306,000.00 8.00 5 122805 11 大同债 500,000 50,550,000.00 6.70 第 22 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注:本基金本报告期末未持有贵金属投资。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注:本基金本报告期末未持有权证。7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明7.11.1 本期国债期货投资政策注:无。7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注:本基金本报告期末未持有国债期货。7.11.3 本期国债期货投资评价注:无。7.12 投资组合报告附注7.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。7.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 第 23 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 序号 名称 金额 1 存出保证金 19,598.93 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 25,279,654.65 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 25,299,253.587.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注:本基金本报告期末未持有可转换债券。7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人 机构投资者 个人投资者 份额 户均持有的基 户数 级别 金份额 占总份额比 占总份 (户) 持有份额 持有份额 例 额比例 华泰 321 2,170,585.73 655,761,487.11 94.12% 40,996,532.40 5.88%柏瑞丰盛纯债债券 A 华泰 218 70,030.42 1,000.08 0.01% 15,265,630.59 99.99%柏瑞丰盛纯债债券 C 第 24 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 合计 539 1,321,010.48 655,762,487.19 92.10% 56,262,162.99 7.90%注:机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况注:本报告期末,基金管理人的从业人员未持有本基金。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 华泰柏瑞丰盛纯 华泰柏瑞丰盛纯 项目 债债券 A 债债券 C 96,296,953.50 207,621,552.78基金合同生效日(2013 年 9 月 2 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 69,219,234.50 40,453,094.68 本报告期基金总申购份额 656,052,030.41 5,693,428.77 减:本报告期基金总赎回份额 28,513,245.40 30,879,892.78 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" - -填列) 本报告期期末基金份额总额 696,758,019.51 15,266,630.67 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2014 年 5 月 15 日,公司任命高山先生为公司副总经理,高山先生已通过高级管理人员证券投资法律知识考试,其任命已在中国证券投资基金业协会备案。上述人事变动已按相关规定备案、公告。 本报告期内,因中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,周月秋同志不再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授 第 25 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要权职责。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼10.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内基金未改聘为其审计的会计师事务所。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况注:无。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 中信证券 233,151,550.07 78.97%5,388,400,000.00 60.49% - - 山西证券 50,007,272.61 16.94%1,772,000,000.00 19.89% - - 安信证券 12,094,561.31 4.10%1,748,000,000.00 19.62% - - 第 26 页 共 27 页 华泰柏瑞丰盛纯债债券 2014 年半年度报告摘要 华泰柏瑞基金管理有限公司 2014 年 8 月 25 日第 27 页 共 27 页