易方达高等级信用债债券型证券投资基金 2022 年年度报告 2022 年 12 月 31 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇二三年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......8 3.3 过去三年基金的利润分配情况......11 §4 管理人报告......12 4.1 基金管理人及基金经理情况......12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......20 §5 托管人报告......20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......20 §6 审计报告......20 6.1 审计意见......20 6.2 形成审计意见的基础......21 6.3 其他信息......21 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......21 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......21 §7 年度财务报表......22 7.1 资产负债表......22 7.2 利润表......24 7.3 净资产（基金净值）变动表......26 7.4 报表附注......27 §8 投资组合报告......57 8.1 期末基金资产组合情况......57 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......59 8.10 本基金投资股指期货的投资政策......59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......59 8.12 投资组合报告附注......59 §9 基金份额持有人信息......60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......60 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......61 §10 开放式基金份额变动......61 §11 重大事件揭示......62 11.1 基金份额持有人大会决议......62 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......62 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......62 11.4 基金投资策略的改变......62 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......63 11.8 其他重大事件......65 §12 影响投资者决策的其他重要信息......67 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......67 §13 备查文件目录......67 13.1 备查文件目录......67 13.2 存放地点......67 13.3 查阅方式......67 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达高等级信用债债券型证券投资基金 基金简称 易方达高等级信用债债券 基金主代码 000147 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 8 月 23 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 382,625,839.25 份 基金合同存续期 不定期 易方达高等级信用债债券 易方达高等级信用债债券 下属分级基金的基金简称 A C 下属分级基金的交易代码 000147 000148 报告期末下属分级基金的份额总额 118,517,667.54 份 264,108,171.71 份 2.2 基金产品说明 本基金主要投资于高等级信用债券，力争获得高于业绩比较基准的投资 投资目标 收益。 本基金将采取积极管理的投资策略，在分析和判断宏观经济运行状况和 金融市场运行趋势的基础上，确定和动态调整高等级信用债券、中低等 级信用债券、利率债券和银行存款等资产类别的配置比例；自上而下地 决定债券组合久期及类属配置；同时在严谨深入的信用分析的基础上， 自下而上地精选个券，力争获得超越业绩比较基准的投资回报。1、资产 投资策略 配置策略，本基金将密切关注宏观经济走势，把握宏观经济指标动态， 深入分析货币和财政政策，并据此判断高等级信用债券、中低等级信用 债券、利率债券和银行存款等资产类别的预期收益率水平，综合考量各 类资产的市场容量、市场流动性和风险特征等因素，制定和调整资产配 置策略。2、债券投资策略，债券投资策略包括久期配置策略、期限结构 配置策略、类属配置策略、个券精选策略、杠杆投资策略。3、银行存款 投资策略，本基金将对利率市场整体环境和利率走势进行深入分析，在 对交易对手信用风险进行评估的基础上，向交易对手银行进行询价，确 定各存款银行的投资比例，并选取利率报价较高的银行进行存款投资。 业绩比较基准 中债高信用等级债券财富指数 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型 风险收益特征 基金、混合型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 王玉 王小飞 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 021-60637103 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 021-60637228 传真 020-38798812 021-60635778 广东省珠海市横琴新区荣粤道 注册地址 北京市西城区金融大街25号 188号6层 广州市天河区珠江新城珠江东路 北京市西城区闹市口大街1号院1 办公地址 30号广州银行大厦40-43楼 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.efunds.com.cn 网网址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 基金年度报告备置地点 40-43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街1号东方广场安永 通合伙） 大楼 17 层 01-12 室 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 州银行大厦 40-43 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 2022 年 2021 年 2020 年 数据和指 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等级 标 级信用债债 级信用债债 级信用债债 级信用债债 级信用债债 信用债债券 C 券 A 券 C 券 A 券 C 券 A 本 期 已 -5,344,147. -25,527,195 234,398,940. 31,131,567.4 246,190,270. 实 现 收 09 .37 43 7 01 62,666,134.78 益 本 期 利 -2,048,384. -15,208,594 313,819,109. 42,436,396.0 151,979,479. -37,693,783.96 润 22 .76 98 8 86 加 权 平 均 基 金 -0.0010 -0.0317 0.0467 0.0407 0.0179 -0.0156 份 额 本 期利润 本 期 加 权 平 均 -0.09% -2.83% 4.17% 3.64% 1.60% -1.39% 净 值 利 润率 本 期 基 金 份 额 -3.95% -4.39% 4.21% 3.84% 2.01% 1.56% 净 值 增 长率 3.1.2 期末 2022 年末 2021 年末 2020 年末 数据和指易方达高等级易方达高等级 易方达高等级 易方达高等级 易方达高等级 易方达高等级信 标 信用债债券 A信用债债券 C 信用债债券 A 信用债债券 C 信用债债券 A 用债债券 C 期 末 可 -7,301,387. -18,174,685 77,340,659.8 10,012,733.4 45,925,915.3 供 分 配 68 .71 7 2 1 8,887,002.90 利润 期 末 可 供 分 配 -0.0616 -0.0688 0.0159 0.0128 0.0079 0.0062 基 金 份 额利润 期 末 基 128,414,353 284,071,876 5,477,642,82 880,644,406. 6,471,184,00 1,580,834,043. 金 资 产 .13 .06 7.64 85 6.54 33 净值 期 末 基 金 份 额 1.0835 1.0756 1.1280 1.1250 1.1080 1.1060 净值 2022 年末 2021 年末 2020 年末 3.1.3 累计 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等 易方达高等级 期末指标 级信用债债 级信用债债 级信用债债 级信用债债 级信用债债 信用债债券 C 券 A 券 C 券 A 券 C 券 A 基 金 份 额 累 计 43.13% 40.53% 49.01% 46.98% 42.99% 41.54% 净 值 增 长率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.根据《易方达基金管理有限公司关于易方达高等级信用债债券型证券投资基金调整基金份额 净值计算小数点后保留位数并修订基金合同及托管协议的公告》，自 2022 年 9 月 16 日起，本基金 的基金份额净值计算小数点后保留位数由小数点后 3 位变更为小数点后 4 位，小数点后第 5 位四舍 五入。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达高等级信用债债券 A 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -1.43% 0.07% -0.57% 0.06% -0.86% 0.01% 过去六个月 -4.37% 0.13% 0.50% 0.05% -4.87% 0.08% 过去一年 -3.95% 0.10% 2.43% 0.04% -6.38% 0.06% 过去三年 2.11% 0.09% 10.87% 0.04% -8.76% 0.05% 过去五年 16.67% 0.08% 25.89% 0.04% -9.22% 0.04% 自基金合同生 43.13% 0.09% 56.89% 0.06% -13.76% 0.03% 效起至今 易方达高等级信用债债券 C 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -1.52% 0.07% -0.57% 0.06% -0.95% 0.01% 过去六个月 -4.56% 0.13% 0.50% 0.05% -5.06% 0.08% 过去一年 -4.39% 0.10% 2.43% 0.04% -6.82% 0.06% 过去三年 0.83% 0.09% 10.87% 0.04% -10.04% 0.05% 过去五年 16.70% 0.10% 25.89% 0.04% -9.19% 0.06% 自基金合同生 40.53% 0.10% 56.89% 0.06% -16.36% 0.04% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达高等级信用债债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2013 年 8 月 23 日至 2022 年 12 月 31 日） 易方达高等级信用债债券 A 易方达高等级信用债债券 C 注：自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 43.13%，同期业绩比较基准收益率为 56.89%；C 类基金份额净值增长率为 40.53%，同期业绩比较基准收益率为 56.89%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达高等级信用债债券型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达高等级信用债债券 A 易方达高等级信用债债券 C 3.3 过去三年基金的利润分配情况 易方达高等级信用债债券 A 单位：人民币元 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 年度 备注 份额分红数 额 额 计 2022 年 - - - - - 2021 年 0.260 76,620,685.90 105,260,845.47 181,881,531.37 - 2020 年 0.470 300,189,939.16 138,770,976.14 438,960,915.30 - 合计 0.730 376,810,625.06 244,031,821.61 620,842,446.67 - 易方达高等级信用债债券 C 单位：人民币元 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 年度 备注 份额分红数 额 额 计 2022 年 - - - - - 2021 年 0.230 12,364,429.99 13,569,241.91 25,933,671.90 - 2020 年 0.430 112,320,607.16 40,876,992.39 153,197,599.55 - 合计 0.660 124,685,037.15 54,446,234.30 179,131,271.45 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF 投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理（助 证券 姓 职务 理）期限 从业 说明 名 任职 离任 年限 日期 日期 本基金的基金经理（报告期内已离 职），易方达安心回馈混合（自 2015 年 11 月 28 日至 2022 年 05 月 06 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 日）、易方达瑞程混合（自 2017 年 任道富银行风险管理部风险管理经 01 月 26 日至 2022 年 05 月 06 日）、 理、外汇利率交易部利率交易员，太 易方达瑞通混合（自 2017 年 03 月 平洋资产管理公司（PIMCO）基金管 林 07 日至 2022 年 05 月 06 日）、易方 2018- 2022- 12 年 理部基金经理，易方达基金管理有限 森 达瑞弘混合（自 2017 年 03 月 07 日 03-24 05-07 公司固定收益全策略投资部联席总 至 2022 年 05 月 06 日）、易方达裕 经理、基金经理助理，易方达新益混 祥回报债券（自 2017 年 07 月 28 日 合、易方达新收益混合、易方达瑞选 至 2022 年 05 月 06 日）、易方达裕 混合的基金经理。 景添利 6 个月定期开放债券（自 2018 年 02 月 10 日至 2022 年 05 月 06 日）的基金经理 本基金的基金经理，易方达稳健收 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 益债券、易方达信用债债券、易方 任易方达基金管理有限公司债券研 达裕惠定开混合发起式、易方达岁 究员、基金经理助理、固定收益研究 丰添利债券（LOF）、易方达恒利 3 部负责人、固定收益总部总经理助 胡 个月定开债券发起式、易方达恒益 2022- - 16 年 理、固定收益研究部总经理、固定收 剑 定开债券发起式、易方达恒盛 3 个 04-29 益投资部总经理、固定收益投资业务 月定开混合发起式、易方达富惠纯 总部总经理，易方达中债新综指发起 债债券（自 2019 年 11 月 02 日至 式（LOF）、易方达纯债债券、易方 2022 年 06 月 08 日）、易方达中债 达永旭定期开放债券、易方达纯债 1 3-5 年期国债指数（自 2020 年 03 年定期开放债券、易方达裕惠回报债 月 10 日至 2022 年 05 月 16 日）、易 券、易方达瑞财混合、易方达裕景添 方达中债7-10年期国开行债券指数 利 6 个月定期开放债券、易方达高等 （自 2020 年 03 月 10 日至 2022 年 级信用债债券、易方达丰惠混合、易 06 月 17 日）、易方达恒惠定开债券 方达瑞富混合、易方达瑞智混合、易 发起式（自 2020 年 07 月 09 日至 方达瑞兴混合、易方达瑞祥混合、易 2022 年 09 月 07 日）、易方达恒信 方达瑞祺混合、易方达 3 年封闭战略 定开债券发起式的基金经理，副总 配售混合（LOF）、易方达科润混合 经理级高级管理人员、固定收益投 （LOF）的基金经理。 资决策委员会委员、基础设施资产 管理委员会委员 本基金的基金经理助理，易方达鑫 转添利混合、易方达鑫转招利混合、 易方达裕景添利 6 个月定期开放债 券（自 2019 年 09 月 05 日至 2022 年 05 月 19 日）、易方达裕丰回报债 券、易方达丰华债券、易方达新收 益混合、易方达瑞信混合、易方达 瑞和混合、易方达安盈回报混合、 易方达丰和债券、易方达裕鑫债券、 易方达鑫转增利混合、易方达安心 回报债券、易方达纯债债券、易方 达新利混合、易方达新鑫混合、易 方达新益混合、易方达新享混合、 易方达瑞景混合、易方达瑞选混合、 易方达瑞智混合、易方达瑞兴混合、 易方达瑞祥混合、易方达瑞祺混合、 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 周 易方达裕富债券、易方达瑞川混合 2019- 2022- 任凯仁投资咨询（上海）有限公司客 琼 发起式、易方达丰惠混合、易方达 09-05 05-20 8 年 户经理，易方达基金管理有限公司投 招易一年持有混合、易方达瑞锦混 资支持专员、研究员。 合发起式、易方达磐恒九个月持有 混合、易方达磐泰一年持有混合、 易方达磐固六个月持有混合、易方 达悦享一年持有混合、易方达悦兴 一年持有混合、易方达悦通一年持 有混合、易方达瑞安混合发起式、 易方达瑞康混合、易方达悦盈一年 持有混合、易方达悦弘一年持有混 合、易方达悦安一年持有债券、易 方达宁易一年持有混合、易方达稳 泰一年持有混合、易方达悦信一年 持有混合、易方达瑞富混合、易方 达悦夏一年持有混合、易方达悦丰 一年持有混合、易方达悦浦一年持 有混合、易方达悦融一年持有混合、 易方达悦稳一年持有混合、易方达 安心回馈混合、易方达瑞通混合、 易方达瑞弘混合、易方达悦鑫一年 持有混合的基金经理助理 本基金的基金经理助理，易方达双 债增强债券的基金经理，易方达稳 健收益债券、易方达增强回报债券、 易方达永旭定期开放债券、易方达 中债新综指发起式（LOF）、易方达 信用债债券、易方达纯债 1 年定期 开放债券、易方达裕惠定开混合发 起式、易方达裕如混合、易方达裕 胡 祥回报债券、易方达瑞财混合、易 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 文 方达裕景添利 6 个月定期开放债 2019- 2022- 8 年 任易方达基金管理有限公司固定收 伯 券、易方达恒益定开债券发起式、 09-12 05-20 益研究员。 易方达恒信定开债券发起式、易方 达恒惠定开债券发起式、易方达恒 利 3 个月定开债券发起式、易方达 安源中短债债券、易方达年年恒夏 纯债一年定开债券发起式、易方达 恒盛 3 个月定开混合发起式、易方 达年年恒秋纯债一年定开债券发起 式、易方达富惠纯债债券的基金经 理助理 本基金的基金经理助理，易方达岁 丰添利债券（LOF）的基金经理， 易方达双债增强债券、易方达岁丰 添利债券（LOF）（自 2016 年 03 月 16 日至 2022 年 07 月 05 日）、易方 达投资级信用债债券、易方达增强 回报债券、易方达中债 1-3 年国开 行债券指数、易方达中债 3-5 年国 开行债券指数、易方达中债 1-3 年 张 政金债指数、易方达中债 3-5 年政 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 凯 金债指数（自 2019 年 12 月 10 日至 2021- - 11 年 任工银瑞信基金管理有限公司债券 頔 2022 年 10 月 16 日）、易方达恒安 01-15 交易员，易方达基金管理有限公司债 定开债券发起式、易方达裕景添利 券交易员。 6 个月定期开放债券、易方达安心 回馈混合（自 2021 年 02 月 10 日至 2022 年 05 月 24 日）、易方达裕祥 回报债券、易方达瑞通混合（自2021 年 02 月 10 日至 2022 年 05 月 19 日）、易方达瑞弘混合（自 2021 年 02 月 10 日至 2022 年 05 月 19 日）、 易方达瑞程混合（自 2021 年 02 月 10 日至 2022 年 08 月 02 日）、易方 达稳健增长混合、易方达平稳增长 混合、易方达科汇灵活配置混合、 易方达稳健回报混合、易方达稳健 增利混合、易方达稳健添利混合的 基金经理助理 本基金的基金经理助理，易方达裕 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 景添利 6 个月定期开放债券、易方 任海通证券股份有限公司研究员，远 王 达投资级信用债债券、易方达安瑞 2021- - 7 年 大物产集团有限公司投资经理助理， 丹 短债债券、易方达增强回报债券、 11-16 富国基金管理有限公司研究员、基金 易方达裕祥回报债券的基金经理助 经理助理。 理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投 资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适 用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评 估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投 资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 42 次，其中 27 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，15 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 若干年后我们回首往事，2022 年注定是难以忘怀的一年。年初冬奥会刚刚结束就爆发了引致全球动荡的俄乌战争。此后国内疫情又生变化，几乎全年经济都饱受疫情困扰。与此同时美联储进入快速加息通道，而七月份中国房地产断贷现象导致房地产销售大幅下挫。临近年末，随着疫情政策的调整，市场收益率上行又引发了银行理财赎回和债市动荡。可以说 2022 年对于投资而言是黑天鹅不断的一年。 经济基本面受疫情和地产行业影响，震荡走低，全年较为疲软。社会消费品零售总额二季度以后持续低迷，房地产市场也在二季度后大幅下挫。为对冲经济下行，财政和开发性金融积极发力，全年制造业投资和基建投资表现出较好的韧性，对经济形成一定的支撑。出口则受到海外经济走势 的影响，前高后低。下半年地产政策和疫情政策调整，经济增长预期有较大幅度改善，但是实际经济基本面由于感染人数大幅攀升，再度出现下行，直到 12 月份才有所好转。 2022 年在积极应对经济下行压力的同时，宏观经济政策总体保持定力。货币政策保持了短端资金面的平稳宽裕。银行信贷利率成本下降，积极有效地降低了实体企业的融资成本。财政方面，专项债、开发性金融积极发力，在管控住地方政府债务风险的同时有效对冲了经济的底部下行风险。但是三年疫情的影响，叠加 2022 年土地销售收入下降，使得地方政府财政压力陡增。 市场方面，2022 年债券收益率先下后上，总体偏熊。截至年底，10 年国债收益率上行 6BP，3 年国开债收益率下行 3BP，3 年 AAA 信用债收益率上行 26BP，4 年二级资本债收益率上行 38BP。 操作上，组合根据市场和基本面情况的变化积极应对，不断优化持仓结构。组合在 2 月和 6 月 降低久期至偏低水平，规避了经济回升和收益率上行风险，并在风险解除后重新增加有效久期，维持合意杠杆水平，进一步增加投资级信用债配置比例。8 月中旬以来组合规模受到的冲击加大，但组合秉承持有人利益优先的原则，确保公平对待投资者，结合流动性需求优化持仓结构，对信用债行业分布进行持续调整。9 月下旬起，组合逐步降低久期和杠杆水平至基准指数附近，11-12 月防疫政策调整，组合继续降低久期至偏低水平。12 月以来，随着债券市场出现明显调整，信用利差大幅走扩，组合逐步加仓中短期限投资级信用债，小幅提高有效久期。整体看，组合始终维持投资级信用债为主要配置品种，严格管理流动性风险，以获得长期有竞争力的投资回报为目标，积极优化信用债持仓结构，改善组合的流动性水平，勤勉尽责为基金持有人利益服务。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.0835 元，本报告期份额净值增长率为-3.95%，同 期业绩比较基准收益率为2.43%；C类基金份额净值为1.0756元，本报告期份额净值增长率为-4.39%，同期业绩比较基准收益率为 2.43%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，中国经济进入后疫情时代，经济基本面企稳回升的方向是确定的。疫情防控政策放开后的消费恢复有望成为对今年经济走势影响最重要的因素，对经济基本面形成向上的推力。从海外经验看，消费反弹前三个月最为强劲，后续或跟随疫情反复有一定波动，但消费增长以及服务业的复苏带动整体经济向上的大趋势毋庸置疑。 然而中国疫后的经济复苏又不能照搬海外经验。其中一方面是供给侧情况反差较大，海外疫情结束后一般都面临供给不足并拉动商品价格上涨的压力，而中国则不一样，由于疫情期间三年来供应链并未受损，且制造业投资较为积极，较低的产能利用率以及多余的工业产成品库存使得市场供大于求的状态在疫后可能会持续一段时间。 另一方面疫情期间的中国经济，遭受了疫情带来的前所未有的影响，还经历了地产行业收缩和平台经济整改等一连串收缩性事件，但随着政策调整的不断完善，如果能成功逆转这些因素带来的影响，则经济将会在未来疫情修复过程中迎来多重利好的共振。 需要重视的是，今年是二十大会议后的首年，二十大历史性地将实施扩大内需战略视作应对外部冲击、稳定经济运行的有效途径。这使得我们可以对支持经济增长的政策抱有更高的预期，使经济增速向上的弹性也更值得期待。 此外值得关注的是海外经济走弱带来的出口下滑是今年经济增长的主要拖累项，但是我们认为在当前海外经济体资产负债结构尚属相对健康的情况下，出现大幅衰退的风险较小。 对于债券市场而言，在经济基本面大概率回升的背景下，收益率出现向上波动的风险相比震荡或向下的可能性相对更大，而市值化理财首次面临经济周期的拐点，其负债端依然面临净值波动带来的负面影响。这使得债券收益率，尤其是中短端信用债券收益率，面临出现更大波动的风险。 虽然我们认为经济已处于上升趋势之中，但复苏之路不会一帆风顺。实际投资中，2023 年本基金将继续坚持以投资级信用债为主要配置品种，积极管理好久期波动风险和市场流动性风险，以获得长期有竞争力的投资回报为目标，把握市场的投资机会，综合提升组合的中长期收益水平。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）不断推进公司合规和廉洁从业文化建设，践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上的核心价值观，加强员工合规风控、廉洁从业教育培训并完善合规监督考评机制，筑牢廉洁从业的红线认识，不断提高员工合规风控意识。 （2）坚持投资合规风险闭环管理，认真贯彻落实法律法规、基金合同和公司制度的各项控制要求，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控提示、情况核查和结果跟踪；持续推动投资、研究、交易等业务部门完善相应内控机制；加强公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （3）持续提升产品合规审查质量，督促健全基金募集申请材料质量内控机制和工具手段；坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （4）持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求，加强营销宣传、销售、客服等环节的合规管控，深入落实投资者适当性管理，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度，着力提高投资者获得感。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，完善信息披露管理工作机制流程，不断提高信息披露文件制作、审核、报送的系统化水平，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）贯彻落实风险为本的工作方法，进一步修订制度流程、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，建立健全洗钱风险自评估工作机制，扎实开展风险自评估，持续完善风险管控措施，不断提高反洗钱合规和风险管理水平。 （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、信息技术、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，同时参考国际标准，聘请外部机构开展内控合规评估和业绩标准鉴证，报告期内通过 ISAE3402（国际鉴证业务准则 3402 号）内控鉴证和 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，通过内外部不同视角审视公司内控机制和执行情况，提升公司合规管理及内控水平。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达高等级信用债债券 A:本报告期内未实施利润分配。 易方达高等级信用债债券 C:本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2023）审字第 60468000_G03 号 易方达高等级信用债债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达高等级信用债债券型证券投资基金的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资 产负债表，2022 年度的利润表和净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达高等级信用债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了易方达高等级信用债债券型证券投资基金 2022 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达高等级信用债债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达高等级信用债债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达高等级信用债债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达高等级信用债债券型证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达高等级信用债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达高等级信用债债券型证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 马婧 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2023 年 3 月 27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达高等级信用债债券型证券投资基金 报告截止日：2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 591,862.87 1,498,899.05 结算备付金 748,649.72 104,054,194.52 存出保证金 56,308.48 21,434.66 交易性金融资产 7.4.7.2 440,691,904.04 7,477,727,422.04 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 440,691,904.04 7,253,699,022.04 资产支持证券投资 - 224,028,400.00 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 24,000,132.00 应收清算款 - 41,880,897.74 应收股利 - - 应收申购款 55,222.64 13,273,725.04 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - 139,146,862.70 资产总计 442,143,947.75 7,801,603,567.75 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 28,204,477.20 1,038,018,319.48 应付清算款 - 50,340.98 应付赎回款 676,097.97 398,943,180.77 应付管理人报酬 143,295.36 3,253,167.61 应付托管费 35,823.83 975,950.25 应付销售服务费 98,182.32 372,750.75 应付投资顾问费 - - 应交税费 33,992.70 833,449.90 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 465,849.18 869,173.52 负债合计 29,657,718.56 1,443,316,333.26 净资产： 实收基金 7.4.7.7 382,625,839.25 5,638,253,914.73 未分配利润 7.4.7.8 29,860,389.94 720,033,319.76 净资产合计 412,486,229.19 6,358,287,234.49 负债和净资产总计 442,143,947.75 7,801,603,567.75 注：1.报告截止日 2022 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 1.0835 元，C 类基金份额净值 1.0756 元；基金份额总额 382,625,839.25 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 118,517,667.54 份，C 类基金份额总额 264,108,171.71 份。 2.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期 报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021 年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021 年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本年度报告资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 7.2 利润表 会计主体：易方达高等级信用债债券型证券投资基金 本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2022 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、营业总收入 9,716,328.03 455,714,186.45 1.利息收入 872,684.43 454,197,220.70 其中：存款利息收入 7.4.7.9 578,815.66 1,869,845.49 债券利息收入 - 442,239,892.86 资产支持证券利息收入 - 9,885,104.78 买入返售金融资产收入 293,868.77 202,377.57 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -6,958,072.04 -94,673,383.74 其中：股票投资收益 7.4.7.10 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 -10,570,739.83 -95,463,844.58 资产支持证券投资收益 7.4.7.12 3,612,667.79 790,460.84 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.13 - - 股利收益 7.4.7.14 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.15 13,614,363.48 90,724,998.16 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 2,187,352.16 5,465,351.33 减：二、营业总支出 26,973,307.01 99,458,680.39 1．管理人报酬 12,988,168.78 43,529,151.63 2．托管费 3,601,273.78 13,058,745.43 3．销售服务费 2,177,131.03 4,682,591.97 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 7,526,069.95 36,247,669.71 其中：卖出回购金融资产支出 7,526,069.95 36,247,669.71 6. 信用减值损失 7.4.7.17 - - 7．税金及附加 378,041.31 1,485,685.23 8．其他费用 7.4.7.18 302,622.16 454,836.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -17,256,978.98 356,255,506.06 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -17,256,978.98 356,255,506.06 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -17,256,978.98 356,255,506.06 注：1.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和 中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021 年度利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。 2.上表中以下本期数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期 报告>》中的利润表格式的要求进行列示：本年度报告利润表中“投资收益“项目对应品种的投资收益已扣减对应投资品种产生的交易费用。 7.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：易方达高等级信用债债券型证券投资基金 本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 产（基金净值） 5,638,253,914.73 720,033,319.76 6,358,287,234.49 二、本期期初净资 5,638,253,914.73 720,033,319.76 6,358,287,234.49 产（基金净值） 三、本期增减变动 额（减少以“-” -5,255,628,075.48 -690,172,929.82 -5,945,801,005.30 号填列） （一）、综合收益 - -17,256,978.98 -17,256,978.98 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 -5,255,628,075.48 -672,915,950.84 -5,928,544,026.32 （净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购 1,821,165,683.63 243,233,929.20 2,064,399,612.83 款 2.基金赎回 -7,076,793,759.11 -916,149,880.04 -7,992,943,639.15 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 382,625,839.25 29,860,389.94 412,486,229.19 产（基金净值） 上年度可比期间 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 7,268,503,295.32 783,514,754.55 8,052,018,049.87 产（基金净值） 二、本期期初净资 7,268,503,295.32 783,514,754.55 8,052,018,049.87 产（基金净值） 三、本期增减变动 额（减少以“-” -1,630,249,380.59 -63,481,434.79 -1,693,730,815.38 号填列） （一）、综合收益 - 356,255,506.06 356,255,506.06 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 -1,630,249,380.59 -211,921,737.58 -1,842,171,118.17 （净值减少以“-” 号填列） 其中：1.基金申购 8,088,608,559.16 949,969,925.68 9,038,578,484.84 款 2.基金赎回 -9,718,857,939.75 -1,161,891,663.26 -10,880,749,603.01 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - -207,815,203.27 -207,815,203.27 金净值变动（净值 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 5,638,253,914.73 720,033,319.76 6,358,287,234.49 产（基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达高等级信用债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2013]582 号《关于核准易方达高等级信用债债券型证券投资基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达高等级信用债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达高等级信用债 债券型证券投资基金基金合同》于 2013 年 8 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,018,679,180.58 份基金份额，其中认购资金利息折合 110,588.67 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符 合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持 有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/ 损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资 产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； （4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入； （5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； （7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等收益分配权； (2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 60%，若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配； (3)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (4)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法规的 要求，本基金自 2022 年 1 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理。此外，本基金亦已执行财 政部于 2022 年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会[2022]14 号）。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 根据新金融工具准则的衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 于首次执行日（2022 年 1 月 1 日），原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工 具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述： 以摊余成本计量的金融资产： 银行存款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,498,899.05 元，自 应收利息转入的重分类金额为人民币 9,824.03 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价值为 人民币 1,508,723.08 元。 结算备付金于2021年12月31日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币104,054,194.52元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 46,824.40 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，结算备付金于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面 价值为人民币 104,101,018.92 元。 存出保证金于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 21,434.66 元，自 应收利息转入的重分类金额为人民币 9.60 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00 元。 经上述重分类和重新计量后，存出保证金于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价值为人 民币 21,444.26 元。 买入返售金融资产于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 24,000,132.00 元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 1,676.59 元，重新计量预期信用损失准备 的金额为人民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后，买入返售金融资产于 2022 年 1 月 1 日按新 金融工具准则列示的账面价值为人民币 24,001,808.59 元。 应收利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 139,146,862.70 元， 转出至银行存款的重分类金额为人民币 9,824.03 元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币46,824.40 元，转出至存出保证金的重分类金额为人民币 9.60 元，转出至交易性金融资产的重分类金额为人民币 139,088,528.08 元，转出至买入返售金融资产的重分类金额为人民币 1,676.59 元。经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 交易性金融资产于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 7,477,727,422.04 元，自应收利息转入的重分类金额为人民币 139,088,528.08 元。经上述重分类后，交易性金融资产于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币7,616,815,950.12元。 以摊余成本计量的金融负债： 卖出回购金融资产款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,038,018,319.48 元，自应付利息转入的重分类金额为人民币 336,943.46 元。经上述重分类后，卖出回购金融资产款于2022年1月1日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币1,038,355,262.94元。 应付利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 336,943.46 元，转出 至卖出回购金融资产款的重分类金额为人民币 336,943.46 元。经上述重分类后，应付利息不再作为财务报表项目单独列报。 除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。 于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。 上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6税项 （1）印花税 证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。 （2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或 汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中 发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 （3）企业所得税 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （4）个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 活期存款 591,862.87 1,498,899.05 等于：本金 591,749.79 1,498,899.05 加：应计利息 113.08 - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 591,862.87 1,498,899.05 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 169,828,560.94 2,783,428.87 164,859,538.87 -7,752,450.94 场 债券 银行间市 272,835,520.20 3,829,696.67 275,832,365.17 -832,851.70 场 合计 442,664,081.14 6,613,125.54 440,691,904.04 -8,585,302.64 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 442,664,081.14 6,613,125.54 440,691,904.04 -8,585,302.64 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 1,857,010,701.0 - 1,801,497,476.04 -55,513,225.00 场 4 银行间市 5,417,786,980.8 债券 - 5,452,201,546.00 34,414,565.19 场 1 7,274,797,681.8 合计 - 7,253,699,022.04 -21,098,659.81 5 资产支持证券 225,129,406.31 - 224,028,400.00 -1,101,006.31 基金 - - - - 其他 - - - - 7,499,927,088.1 合计 - 7,477,727,422.04 -22,199,666.12 6 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 24,000,132.00 - 合计 24,000,132.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 - 139,146,862.70 其他应收款 - - 待摊费用 - - 合计 - 139,146,862.70 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 81.49 102,683.88 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 11,767.69 86,946.18 其中：交易所市场 - - 银行间市场 11,767.69 86,946.18 应付利息 - 336,943.46 预提费用 454,000.00 342,600.00 合计 465,849.18 869,173.52 7.4.7.7 实收基金 易方达高等级信用债债券 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 4,855,152,431.23 4,855,152,431.23 本期申购 1,713,144,897.63 1,713,144,897.63 本期赎回（以“-”号填列） -6,449,779,661.32 -6,449,779,661.32 本期末 118,517,667.54 118,517,667.54 易方达高等级信用债债券 C 金额单位：人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 783,101,483.50 783,101,483.50 本期申购 108,020,786.00 108,020,786.00 本期赎回（以“-”号填列） -627,014,097.79 -627,014,097.79 本期末 264,108,171.71 264,108,171.71 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 易方达高等级信用债债券 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 77,340,659.87 545,149,736.54 622,490,396.41 本期利润 -5,344,147.09 3,295,762.87 -2,048,384.22 本期基金份额交易产生的 -79,297,900.46 -531,247,426.14 -610,545,326.60 变动数 其中：基金申购款 40,967,791.73 188,404,761.35 229,372,553.08 基金赎回款 -120,265,692.19 -719,652,187.49 -839,917,879.68 本期已分配利润 - - - 本期末 -7,301,387.68 17,198,073.27 9,896,685.59 易方达高等级信用债债券 C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 10,012,733.42 87,530,189.93 97,542,923.35 本期利润 -25,527,195.37 10,318,600.61 -15,208,594.76 本期基金份额交易产生的 -2,660,223.76 -59,710,400.48 -62,370,624.24 变动数 其中：基金申购款 1,685,433.11 12,175,943.01 13,861,376.12 基金赎回款 -4,345,656.87 -71,886,343.49 -76,232,000.36 本期已分配利润 - - - 本期末 -18,174,685.71 38,138,390.06 19,963,704.35 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 140,627.64 137,784.22 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 436,924.39 1,730,947.49 其他 1,263.63 1,113.78 合计 578,815.66 1,869,845.49 7.4.7.10 股票投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。 7.4.7.11债券投资收益 7.4.7.11.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月 2021年1月1日至2021年12月31 31日 日 债券投资收益——利息收入 130,770,550.83 - 债券投资收益——买卖债券（债转股 -141,341,290.66 -95,463,844.58 及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -10,570,739.83 -95,463,844.58 7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31 2021年1月1日至2021年12月31 日 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 13,810,806,899.45 11,726,446,570.50 成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 13,724,069,890.85 11,544,689,366.02 付）成本总额 减：应计利息总额 227,929,516.10 277,221,049.06 减：交易费用 148,783.16 - 买卖债券差价收入 -141,341,290.66 -95,463,844.58 7.4.7.12 资产支持证券投资收益 7.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 资产支持证券投资收益— 4,701,139.64 - —利息收入 资产支持证券投资收益— -1,088,471.85 790,460.84 —买卖资产支持证券差价 收入 资产支持证券投资收益— - - —赎回差价收入 资产支持证券投资收益— - - —申购差价收入 合计 3,612,667.79 790,460.84 7.4.7.12.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 卖出资产支持证券成交总 额 229,703,093.02 273,748,016.74 减：卖出资产支持证券成本 225,129,406.31 267,223,468.18 总额 减：应计利息总额 5,662,120.32 5,734,087.72 减：交易费用 38.24 - 资产支持证券投资收益 -1,088,471.85 790,460.84 7.4.7.13 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.14 股利收益 本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.15 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 1.交易性金融资产 13,614,363.48 90,724,998.16 ——股票投资 - - ——债券投资 12,513,357.17 91,263,134.63 ——资产支持证券投资 1,101,006.31 -538,136.47 ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 13,614,363.48 90,724,998.16 7.4.7.16 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 基金赎回费收入 2,187,352.16 5,465,205.50 其他 - 145.83 合计 2,187,352.16 5,465,351.33 7.4.7.17 信用减值损失 本基金本报告期无信用减值损失。 7.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12月 2021年1月1日至2021年12月31日 31日 审计费用 94,000.00 102,600.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行间账户维护费 31,500.00 31,500.00 银行汇划费 55,922.16 74,501.07 其他 1,200.00 1,200.00 交易费用 - 125,035.35 合计 302,622.16 454,836.42 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 盈峰集团有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注：1. 珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙）、 珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚 宁康股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙）自 2022 年 9 月 9 日起名称分别变更为珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）、珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）、珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）。 2.以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 关联方名称 占当期债 占当期债 成交金额 券成交总 成交金额 券成交总 额的比例 额的比例 广发证券 506,927,280.74 15.62% 405,729,104.08 20.50% 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 占当期债 占当期债 关联方名称 券回购成 成交金额 券回购成 成交金额 交总额的 交总额的 比例 比例 广发证券 6,074,000,000.00 14.35% 41,464,087,000.00 17.80% 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12 2021年1月1日至2021年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 12,988,168.78 43,529,151.63 其中：支付销售机构的客户维护费 1,845,820.94 4,704,999.38 注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.4%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.4%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。 2.自 2022 年 4 月 1 日起，本基金的基金管理费由“按前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提” 调整为本基金的基金管理费“按前一日基金资产净值的 0.4%年费率计提”。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年12 2021年1月1日至2021年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 3,601,273.78 13,058,745.43 注：1.本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.1%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五 个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。 2.自 2022 年 4 月 1 日起，本基金的基金托管费由“按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提” 调整为本基金的基金托管费“按前一日基金资产净值的 0.1%年费率计提”。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达高等级信用债债券 A 易方达高等级信用债债券 C 合计 易方达基金管理有限 - 252,076.21 252,076.21 公司 中国建设银行 - 196,537.42 196,537.42 广发证券 - 51,345.77 51,345.77 合计 - 499,959.40 499,959.40 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2021年1月1日至2021年12月31日 关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达高等级信用债债券A 易方达高等级信用债债券C 合计 易方达基金管理有限 - 1,021,077.67 1,021,077.67 公司 中国建设银行 - 349,277.52 349,277.52 广发证券 - 111,882.87 111,882.87 合计 - 1,482,238.06 1,482,238.06 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.4%。 本基金销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.4%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.4%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管人协商解决。 销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2022年1月1日至2022年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 中国建设银 - - - - 4,468,753,000. 509,009.3 行 00 9 上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 中国建设银 - - - - 5,206,438,000. 682,279.6 行 00 6 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达高等级信用债债券 A 无。 易方达高等级信用债债券 C 无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日 2021年1月1日至2021年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存 591,862.87 140,627.64 1,498,899.05 137,784.22 款 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 易方达高等级信用债债券 A 本报告期内未发生利润分配。 易方达高等级信用债债券 C 本报告期内未发生利润分配。 7.4.12 期末（2022 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 28,204,477.20 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值 数量（张） 期末估值总额 单价 220206 22 国开 06 2023-01-03 101.05 300,000 30,314,416.44 合计 300,000 30,314,416.44 注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场 主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2022 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票 据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 92.15%(2021 年 12 月 31 日：112.80%)。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2022年12月31日 2021年12月31日 A-1 0.00 10,147,547.95 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 60,587,621.92 380,919,398.63 合计 60,587,621.92 391,066,946.58 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2022年12月31日 2021年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2022年12月31日 2021年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2022年12月31日 2021年12月31日 AAA 294,737,209.65 4,888,123,893.98 AAA 以下 65,074,517.95 1,883,705,270.13 未评级 20,292,554.52 227,001,027.65 合计 380,104,282.12 6,998,830,191.76 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2022年12月31日 2021年12月31日 AAA 0.00 211,705,236.44 AAA 以下 0.00 15,213,575.34 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 226,918,811.78 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2022年12月31日 2021年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2022 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比 例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022 年 12 月 31 日 资产 银行存款 591,862.87 - - - 591,862.87 结算备付金 748,649.72 - - - 748,649.72 存出保证金 56,308.48 - - - 56,308.48 交易性金融资产 124,247,738.34 253,202,332.23 63,241,833.47 - 440,691,904.0 4 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 55,222.64 55,222.64 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 125,644,559.41 253,202,332.23 63,241,833.47 55,222.64 442,143,947.7 5 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 28,204,477.20 - - - 28,204,477.20 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 676,097.97 676,097.97 应付管理人报酬 - - - 143,295.36 143,295.36 应付托管费 - - - 35,823.83 35,823.83 应付销售服务费 - - - 98,182.32 98,182.32 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - 33,992.70 33,992.70 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 465,849.18 465,849.18 负债总计 28,204,477.20 - - 1,453,241.36 29,657,718. 56 利率敏感度缺口 97,440,082.21 253,202,332.23 63,241,833.47 -1,398,018.72 412,486,229.1 9 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2021 年 12 月 31 日 资产 银行存款 1,498,899.05 - - - 1,498,899.05 结算备付金 104,054,194.52 - - - 104,054,194.5 2 存出保证金 21,434.66 - - - 21,434.66 交易性金融资产 1,686,553,730.60 4,260,062,691.44 1,531,111,000.00 -7,477,727,422. 04 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 24,000,132.00 - - - 24,000,132.00 产 应收证券清算款 - - - 41,880,897.74 41,880,897.74 应收利息 - - - 139,146,862.70 139,146,862.7 0 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 13,273,725.04 13,273,725.04 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,816,128,390.83 4,260,062,691.44 194,301,485.487,801,603,567. 1,531,111,000.00 75 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 1,038,018,319.48 - - - 1,038,018,319. 产款 48 应付证券清算款 - - - 50,340.98 50,340.98 应付赎回款 - - - 398,943,180.77 398,943,180.7 7 应付管理人报酬 - - - 3,253,167.61 3,253,167.61 应付托管费 - - - 975,950.25 975,950.25 应付销售服务费 - - - 372,750.75 372,750.75 应付交易费用 - - - 86,946.18 86,946.18 应交税费 - - - 833,449.90 833,449.90 应付利息 - - - 336,943.46 336,943.46 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 445,283.88 445,283.88 负债总计 1,038,018,319.48 - - 405,298,013.781,443,316,333. 26 利率敏感度缺口 778,110,071.35 6,358,287,234. 4,260,062,691.44 1,531,111,000.00 -210,996,528.30 49 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1.市场利率下降 25 个基点 2,119,290.79 37,270,905.47 2.市场利率上升 25 个基点 -2,100,542.20 -36,901,600.62 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产， 也不参与一级市场新股申购和新股增发，同时本基金不参与可转换债券投资。于本期末和上一年度 末，无重大其他市场价格风险。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 第一层次 - - 第二层次 440,691,904.04 7,477,727,422.04 第三层次 - - 合计 440,691,904.04 7,477,727,422.04 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 440,691,904.04 99.67 其中：债券 440,691,904.04 99.67 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 银行存款和结算备付金合 7 计 1,340,512.59 0.30 8 其他各项资产 111,531.12 0.03 9 合计 442,143,947.75 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 182,484,002.19 44.24 其中：政策性金融债 60,587,621.92 14.69 4 企业债券 132,365,666.50 32.09 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 125,842,235.35 30.51 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 440,691,904.04 106.84 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 值比例（％） 22 沪风电 1 102281011 MTN001(绿 300,000 30,498,466.85 7.39 色) 20 兴业银 2 2028016 行小微债 300,000 30,409,347.95 7.37 02 3 220206 22 国开 06 300,000 30,314,416.44 7.35 4 220404 22 农发 04 300,000 30,273,205.48 7.34 5 112882 19 魏桥 01 202,680 20,596,324.94 4.99 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，兴业银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。国家开发银行在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。中国农业发展银行在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。上海浦东发展银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家外汇管理局上海市分局、上海市市场监督管理局、中国银行保险监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会上海监管局的处罚。中国工商银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委 员会的处罚。中国南方航空股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国民用航空中南地区管理局的处罚。 本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金本报告期没有投资股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 56,308.48 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 55,222.64 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 111,531.12 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 户均持有的 持有人结构 数(户) 基金份额 机构投资者 个人投资者 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达高等级信 61,136 1,938.59 184,028.96 0.16% 118,333,638.58 99.84% 用债债券 A 易方达高等级信 98,342 2,685.61 24,641.29 0.01% 264,083,530.42 99.99% 用债债券 C 合计 159,478 2,399.24 208,670.25 0.05% 382,417,169.00 99.95% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达高等级信用债债 2,493,304.21 2.1037% 券 A 基金管理人所有从业人员持 易方达高等级信用债债 有本基金 14,482.73 0.0055% 券 C 合计 2,507,786.94 0.6554% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 易方达高等级信用债债 >100 本公司高级管理人员、基 券 A 金投资和研究部门负责人 易方达高等级信用债债 0 持有本开放式基金 券 C 合计 >100 易方达高等级信用债债 >100 券 A 本基金基金经理持有本开 易方达高等级信用债债 0 放式基金 券 C 合计 >100 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达高等级信用债债券 A 易方达高等级信用债债券 C 基金合同生效日（2013 年 8 月 23 446,251,828.84 572,427,351.74 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 4,855,152,431.23 783,101,483.50 本报告期基金总申购份额 1,713,144,897.63 108,020,786.00 减：本报告期基金总赎回份额 6,449,779,661.32 627,014,097.79 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 118,517,667.54 264,108,171.71 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2022 年 4 月 21 日发布公告，自 2022 年 4 月 21 日起聘任刘世军先生为副总经 理级高级管理人员（首席数据与风险监测官）；本基金管理人于 2022 年 5 月 13 日发布公告，自 2022 年5月11日起张南女士不再担任督察长和信息披露负责人，公司聘任其为副总经理级高级管理人员； 自 2022 年 5 月 11 日起聘任王玉女士为督察长，并担任信息披露负责人。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 10 年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 94,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未因托管业务受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 国海证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 国元证券 1 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 华创证券 2 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 华西证券 2 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 申港证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 西部证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 信达证券 1 - - - - - 兴业证券 3 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 招商证券 2 - - - - - 中金财富 2 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 中信证券 3 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 安信证券 3 - - - - - 财通证券 1 - - - - - 长城证券 2 - - - - - 长江证券 2 - - - - - 东北证券 2 - - - - - 东方财富 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 东吴证券 2 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 广发证券 3 - - - - - 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增交易单元的证券公司为安信证券股份有限公司、财通证券股份有限公司、东北证券股份有限公司、华创证券有限责任公司、申港证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、招商证券股份有限公司。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下： 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总 交总额的 额的比例 额的比例 比例 国海证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 国元证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 申港证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - 天风证券 2,683,555,40 82.69% 36,266,00 85.65% - - 1.16 0,000.00 西部证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 招商证券 54,855,190.0 1.69% - - - - 0 中金财富 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 财通证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 东方财富 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 广发证券 506,927,280. 15.62% 6,074,000, 14.35% - - 74 000.00 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 易方达基金管理有限公司关于旗下公开募集 证券时报、基金管理人 1 证券投资基金执行新金融工具相关会计准则 网站及中国证监会基金 2022-01-01 的公告 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于公司住所变更 证券时报、基金管理人 2 的公告 网站及中国证监会基金 2022-01-07 电子披露网站 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年第 证券时报 2022-01-21 4 季度报告提示性公告 4 易方达高等级信用债债券型证券投资基金恢 证券时报、基金管理人 2022-02-25 复大额申购、大额转换转入业务的公告 网站及中国证监会基金 电子披露网站 5 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年年 证券时报 2022-03-30 度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于易方达高等级 证券时报、基金管理人 6 信用债债券型证券投资基金调整费率的公告 网站及中国证监会基金 2022-04-01 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报、基金管理人 7 时提供或更新身份信息资料的公告 网站及中国证监会基金 2022-04-11 电子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人 8 公告 网站及中国证监会基金 2022-04-21 电子披露网站 9 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 证券时报 2022-04-22 1 季度报告提示性公告 易方达高等级信用债债券型证券投资基金基 证券时报、基金管理人 10 金经理变更公告 网站及中国证监会基金 2022-04-29 电子披露网站 易方达高等级信用债债券型证券投资基金基 证券时报、基金管理人 11 金经理变更公告 网站及中国证监会基金 2022-05-07 电子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人 12 公告 网站及中国证监会基金 2022-05-13 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于子公司住所变 证券时报、基金管理人 13 更的公告 网站及中国证监会基金 2022-05-14 电子披露网站 关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义 证券时报、基金管理人 14 进行诈骗活动的特别提示公告 网站及中国证监会基金 2022-07-07 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于暂停喜鹊财富 证券时报、基金管理人 15 基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业 网站及中国证监会基金 2022-07-08 务的公告 电子披露网站 16 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 证券时报 2022-07-20 2 季度报告提示性公告 17 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年中 证券时报 2022-08-30 期报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于易方达高等级 证券时报、基金管理人 18 信用债债券型证券投资基金调整基金份额净 网站及中国证监会基金 2022-09-14 值计算小数点后保留位数并修订基金合同及 电子披露网站 托管协议的公告 19 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 证券时报 2022-10-26 3 季度报告提示性公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 投资 况 者类 持有基金份额比例达 份额占 别 序号 到或者超过20%的时 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 比 间区间 机构 1 2022 年 08 月 15 日 0.00 370,609,836 370,609,836 0.00 0.00% ~2022 年 08 月 16 日 .90 .90 产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形；若基金资产净值连续60个工作日低于3000万元，经与基金托管人协商一致，基金管理人有权终止基金合同，本基金面临终止清盘的风险；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1.中国证监会核准易方达高等级信用债债券型证券投资基金募集的文件； 2.《易方达高等级信用债债券型证券投资基金基金合同》； 3.《易方达高等级信用债债券型证券投资基金托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二三年三月三十日