大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 2016 年 12 月 31 日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2017 年 3 月 25 日  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 23 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留 意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2016 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 第 1 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录..................................................................................................................................1 1.1 重要提示......................................................................................................................................1 1.2 目录...............................................................................................................................................2 §2 基金简介..............................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................4 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................4 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................5 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................5 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................11 §4 管理人报告........................................................................................................................................11 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................17 §5 托管人报告........................................................................................................................................18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................18 §6 审计报告............................................................................................................................................18 §7 年度财务报表....................................................................................................................................19 7.1 资产负债表................................................................................................................................19 7.2 利润表........................................................................................................................................20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................21 7.4 报表附注....................................................................................................................................23 §8 投资组合报告....................................................................................................................................46 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................................................47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................48 第 2 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................................................48 8.11 投资组合报告附注..................................................................................................................48 §9 基金份额持有人信息........................................................................................................................49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................49 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................50 §10 开放式基金份额变动......................................................................................................................50 §11 重大事件揭示..................................................................................................................................50 11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..........................................................51 11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................51 11.8 其他重大事件..........................................................................................................................53 §12 影响投资者决策的其他重要信息..................................................................................................61 §13 备查文件目录..................................................................................................................................62 13.1 备查文件目录..........................................................................................................................62 13.2 存放地点..................................................................................................................................62 13.3 查阅方式..................................................................................................................................62 第 3 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成景安短融债券型证券投资基金 基金简称 大成景安短融债券 基金主代码 000128 交易代码 000128 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 5 月 24 日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 484,466,748.11 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 大成景安短融债券 A 大成景安短融债券 B 大成景安短融债券 E 下属分级基金的交易代码 000128 000129 002086 报告期末下属分级基金份额 89,893,363.04 份 33,272,633.09 份 361,300,751.98 份 总额 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险并保持流动性的基础上，主要通过对短期融资券 和其他固定收益类证券的积极主动管理，力争超越同期银行定期 存款利率、获取绝对回报。 投资策略 本基金主要目标是在努力保持本金稳妥、高流动性特点的同时， 通过适当延长基金投资组合的久期、更高比例的短期融资券以及 其它期限较短信用债券的投资，争取获取更高的投资收益。 业绩比较基准 中债短融总指数 风险收益特征 本基金为较低风险、较低收益的债券型基金产品，其风险收益水 平高于货币市场基金，但低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 罗登攀 林葛 信息披露 联系电话 0755-83183388 010-66060069 负责人 电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-68121816 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 北京市东城区建国门内大街 行大厦 32 层 69 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 北京市西城区复兴门内大街 行大厦 32 层 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 518040 100031 第 4 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 法定代表人 刘卓 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.dcfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层 大成基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东 座 F9 中国农业银行股份有限公司托管业务部 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 北京市东城区东长安街 1 号东方广 合伙） 场安永大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088 号招 商银行大厦 32 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 大成景安短融债券 A 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年 本期已实现收益 3,925,677.04 15,220,981.27 23,318,652.63 本期利润 2,863,588.74 15,399,836.99 25,738,242.88 加权平均基金份额本期利润 0.0169 0.0700 0.0484 本期加权平均净值利润率 1.42% 6.12% 4.43% 本期基金份额净值增长率 1.45% 6.97% 7.81% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 15,951,995.55 26,844,916.14 59,055,487.73 期末可供分配基金份额利润 0.1775 0.1582 0.0861 期末基金资产净值 107,701,384.21 200,429,880.25 757,534,060.54 期末基金份额净值 1.1981 1.181 1.104 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 19.81% 18.10% 10.40% 大成景安短融债券 B 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年 本期已实现收益 17,931,420.14 34,269,857.14 11,389,938.55 本期利润 15,404,170.49 35,819,600.74 9,806,414.59 第 5 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 加权平均基金份额本期利润 0.0270 0.0765 0.0411 本期加权平均净值利润率 2.25% 6.64% 3.75% 本期基金份额净值增长率 1.82% 7.30% 8.30% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 6,354,231.07 61,107,245.50 34,352,587.03 期末可供分配基金份额利润 0.1910 0.1675 0.0908 期末基金资产净值 40,315,009.05 434,249,666.20 419,663,375.32 期末基金份额净值 1.2117 1.190 1.109 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 21.17% 19.00% 10.90% 大成景安短融债券 E 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年 本期已实现收益 4,437,356.78 - - 本期利润 -202,437.72 - - 加权平均基金份额本期利润 -0.0008 - - 本期加权平均净值利润率 -0.07% 0.00% 0.00% 本期基金份额净值增长率 1.41% 0.00% 0.00% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 64,969,769.33 - - 期末可供分配基金份额利润 0.1798 - - 期末基金资产净值 433,693,328.83 - - 期末基金份额净值 1.2004 - - 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 1.41% 0.00% 0.00% 注：1、基金管理人经与基金托管人中国农业银行股份有限公司协商一致，并报中国证监会备案 后，决定自 2016 年 1 月 12 日起，对大成景安短融债券型证券投资基金增设 E 类份额。同时为了 减少本基金基金份额净值与实际值的偏差，从而更好地维护基金份额持有人的合法权益，对本基 金的基金份额净值计算精确度进行了调整,由保留至小数点后 3 位修改为保留至小数点后 4 位。 2、本期已实现收益指本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数（为期末余额，不是当期发生数）。 4、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 第 6 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成景安短融债券 A 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 份额净值增 阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 长率① 准差② 率③ ④ 过去三个月 -0.40% 0.06% 0.42% 0.03% -0.82% 0.03% 过去六个月 0.33% 0.04% 1.43% 0.02% -1.10% 0.02% 过去一年 1.45% 0.04% 2.96% 0.02% -1.51% 0.02% 过去三年 17.00% 0.07% 14.63% 0.02% 2.37% 0.05% 自基金合同 19.81% 0.06% 17.08% 0.03% 2.73% 0.03% 生效起至今 大成景安短融债券 B 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 份额净值增 阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 长率① 准差② 率③ ④ 过去三个月 -0.27% 0.06% 0.42% 0.03% -0.69% 0.03% 过去六个月 0.54% 0.04% 1.43% 0.02% -0.89% 0.02% 过去一年 1.82% 0.04% 2.96% 0.02% -1.14% 0.02% 过去三年 18.33% 0.07% 14.63% 0.02% 3.70% 0.05% 自基金合同 21.17% 0.07% 17.08% 0.03% 4.09% 0.04% 生效起至今 大成景安短融债券 E 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 份额净值增 阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 长率① 准差② 率③ ④ 过去三个月 -0.35% 0.06% 0.42% 0.03% -0.77% 0.03% 过去六个月 0.40% 0.04% 1.43% 0.02% -1.03% 0.02% 自基金合同 1.41% 0.04% 2.73% 0.02% -1.32% 0.02% 生效起至今 注：大成景安短融债券 B 类基金份额为零时，本基金将停止计算 B 类基金份额净值和份额累计净 值，暂停计算期间的 B 类基金份额净值和份额累计净值将按照 A 类基金份额净值和份额累计净值 披露，作为参考净值。具体见基金管理人 2013 年 12 月 25 日《关于大成景安短融债券型证券投 资基金 B 类基金份额净值和份额累计净值计算与披露方法的说明》的公告。 第 7 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 第 8 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 注：1、本基金合同于 2013 年 5 月 24 日生效。 2、按基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比 例符合基金合同的约定。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比 例。 3.本基金自 2016 年 1 月 12 日起增设 E 类基金份额（E 类份额基金代码：002086）。 第 9 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第 10 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 注：1.合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 2.2013 年净值增长率表现期间为 2013 年 5 月 24 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自 2013 年 5 月 24 日(基金合同生效日)以来未有收益分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准，于 1999 年 4 月 12 日 正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注 册地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有 限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销售和管理，还 具有全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保险保障基金投资管 理、特定客户资产管理和 QDII 业务资格。 经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风格多 样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的完备产品 线。截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金，4 只 QDII 基 金及 68 只开放式证券投资基金。 第 11 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 南京大学管理学硕士， 注册会计师，2009 年 10 月至 2011 年 5 月就 职于毕马威企业咨询 有限公司南京分公司 审计部；2011 年起加 入大成基金管理有限 公司，历任固定收益 部助理研究员。2013 年 11 月 25 日至 2015 年 3 月 5 日担任大成 景祥分级债券型证券 投资基金基金经理助 理。2015 年 3 月 7 日 至 2016 年 11 月 18 日 担任大成景祥分级债 券型证券投资基金基 金经理。2015 年 6 月 23 日起任大成景裕灵 活配置混合型证券投 张文平先 本基金基 2016 年 9 月 - 6年 资基金基金经理。 生 金经理 6日 2015 年 7 月 1 日至 2017 年 3 月 18 日任大 成现金宝场内实时申 赎货币市场基金基金 经理。2015 年 7 月 1 日起任大成月月盈短 期理财债券型证券投 资基金基金经理。 2015 年 11 月 24 日起 任大成景沛灵活配置 混合型证券投资基金 基金经理。2016 年 8 月 6 日起任大成添利 宝货币市场基金基金 经理。2016 年 9 月 6 日起任大成景安短融 债券型证券投资基金 和大成现金增利货币 市场基金基金经理。 2016 年 9 月 20 日起任 第 12 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 大成景辉灵活配置混 合型证券投资基金基 金经理。具有基金从 业资格。国籍：中国。 数量经济学硕士。 2006 年 7 月至 2008 年 4 月就职于东莞农 商银行资金营运中心， 历任交易员、研究员。 2008 年 4 月至 2012 年 9 月就职于国投瑞 银基金管理有限公司 固定收益部，2011 年 6 月 30 日至 2012 年 9 月 15 日担任国投瑞银 货币市场基金基金经 理。2012 年 9 月加入 大成基金管理有限公 司。2013 年 3 月 7 日 至 2014 年 4 月 4 日任 大成货币市场证券投 资基金基金经理。 李达夫先 本基金基 2013 年 7 月 2016 年 9 月 23 日 10 年 2013 年 3 月 7 日至 生 金经理 17 日 2016 年 9 月 23 日起任 大成现金增利货币市 场基金基金经理。 2013 年 7 月 17 日至 2016 年 9 月 23 日起兼 任大成景安短融债券 型证券投资基金基金 经理。2014 年 9 月 3 日至 2016 年 9 月 23 日起任大成信用增利 一年定期开放债券型 证券投资基金基金经 理。2015 年 8 月 4 日 至 2016 年 9 月 23 日 起任大成恒丰宝货币 市场基金基金经理。 具有基金从业资格。 国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 第 13 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成景安短融债券型 证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成景安短融债券型 证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、 行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内 幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金 将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持 有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组 合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容 包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究 部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察 稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过 多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和 工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价 差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于 市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以 及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分 析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交 易存在 9 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数 型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 第 14 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 单边交易量超过该股当日成交量 5%的情形；主动投资组合间债券交易存在 2 笔同日反向交易， 原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数 据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年经济增长乏力，继续低位徘徊，全年 GDP 同比增长 6.7%，较 2015 年下滑 0.2%。全 年 CPI 同比增长 2%，较 2015 年上升 0.56%。供给侧改革的大力推进带动 PPI 大幅反弹，全年下 降幅度相较 2015 年趋缓，同比下降 1.3%，单月同比增速已于四季度转为正值，为 2012 年以来 首次。流动性方面，随着全球诸多国家逐渐认为给实体经济注入过多的流动性无益于经济基本面， 中国央行的监管思路也发生明显变化，中央经济工作会议最终定调货币政策“稳健中性”，先前 的货币宽松正式转向。 2016 年中债综合指数上涨 1.83%，涨幅较低且波动较大。具体到类属资产方面，信用债表现 好于利率债，短久期品种表现优于长久期。具体来看，中债国债指数全年下跌 1.59%，10 年国债 年中最低收益率与最高点相差约 80bp，10 年国开债从低点上行约 100bp。中债企业债指数上涨 2.45%，中债中票指数上涨 1.88%，中债短融指数上涨 2.95%。此外，信用违约事件频发，2016 年新增实质违约发行人 16 家，较前两年明显增多。 操作上，本基金对利率债进行了灵活操作，在控制组合久期的前提下灵活调整信用债的仓 位，并维持了组合适当的杠杆水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内本基金 A 类净值增长率为 1.45%，B 类净值增长率为 1.82%，期间业绩比较基准收 益率为 2.96%。 本基金自 2016 年 1 月 12 日起增设 E 类基金份额，E 类自基金合同生效起至 12 月 31 日净值 增长率为 1.41%，期间业绩比较基准收益率为 2.73%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2017 年全球都面临新的政治周期，货币政策和财政政策可能会发生较为明显的变化。除宏 观基本面方面的不利因素外，在看到加杠杆行为得到明显遏制之前，央行去杠杆的政策思路和措 施将很难停止，市场出清预计将持续较长时间，本组合将缩短久期，以防御为主，适当博取波段 的收益。 第 15 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度， 并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行 投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日 常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风 险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 第 16 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益总部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、社保基金及机构投资部指定人员组成。公司 估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名 投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益总部、风险管理部和社保基金及机构投资部负责关注相关投 资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境 发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值 测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进 行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责 日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核 部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整 事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一 致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对 本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信 息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由 估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司/中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行 间同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准 另有规定的除外）的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人将严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分 配事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 第 17 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金管理 有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算 和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净 值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害 基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成景安短融债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成景安短融债券型证券投资基金财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表和 所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人大成基金管理有限公司 的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 第 18 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和净值变 动情况。 注册会计师的姓名 昌华 高鹤 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：大成景安短融债券型证券投资基金 报告截止日： 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 5,003,574.79 25,288,316.71 结算备付金 9,834,652.41 8,390,879.89 存出保证金 20,074.69 61,757.24 交易性金融资产 7.4.7.2 667,702,896.60 832,686,336.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 667,702,896.60 832,686,336.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 4,998,109.06 应收利息 7.4.7.5 9,315,471.92 9,290,144.00 第 19 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 应收股利 - - 应收申购款 20,822,998.29 5,102,309.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 712,699,668.70 885,817,851.90 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 130,069,722.39 244,099,666.35 应付证券清算款 - 5,005,013.90 应付赎回款 232,855.44 1,497,469.88 应付管理人报酬 278,816.43 189,442.46 应付托管费 97,585.76 66,304.89 应付销售服务费 84,646.65 59,315.30 应付交易费用 7.4.7.7 46,346.80 31,113.30 应交税费 - - 应付利息 19,973.14 39,979.37 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 160,000.00 150,000.00 负债合计 130,989,946.61 251,138,305.45 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 484,466,748.11 534,528,270.25 未分配利润 7.4.7.10 97,242,973.98 100,151,276.20 所有者权益合计 581,709,722.09 634,679,546.45 负债和所有者权益总计 712,699,668.70 885,817,851.90 注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，大成景安短融债券 A 类基金份额净值人民币 1.1981 元，大 成景安短融债券 B 类基金份额参考净值人民币 1.2117 元，大成景安短融债券 E 类基金份额参考 净值人民币 1.2004 元。基金份额总额 484,466,748.11 份，其中大成景安短融债券 A 类基金份额 89,893,363.04 份；大成景安短融债券 B 类基金份额 33,272,633.09 份；大成景安短融债券 E 类 基金份额 361,300,751.98 份。 7.2 利润表 会计主体：大成景安短融债券型证券投资基金 本报告期： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 第 20 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2016 年 1 月 1 日至 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、收入 34,704,607.06 65,931,849.59 1.利息收入 49,746,332.38 46,398,889.16 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,717,853.65 301,575.67 债券利息收入 45,718,044.00 45,350,606.80 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,310,434.73 746,706.69 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -6,987,348.45 17,552,229.67 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -6,987,348.45 17,552,229.67 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“- 7.4.7.17 -8,229,132.45 1,728,599.32 ”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.18 174,755.58 252,131.44 减：二、费用 16,639,285.55 14,712,411.86 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,773,742.36 3,235,645.69 2．托管费 7.4.10.2.2 1,670,809.74 1,132,476.07 3．销售服务费 7.4.10.2.3 967,383.09 839,138.30 4．交易费用 7.4.7.19 60,552.77 56,411.01 5．利息支出 8,714,719.83 9,009,452.21 其中：卖出回购金融资产支出 8,714,719.83 9,009,452.21 6．其他费用 7.4.7.20 452,077.76 439,288.58 三、利润总额（亏损总额以“-” 18,065,321.51 51,219,437.73 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 18,065,321.51 51,219,437.73 列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成景安短融债券型证券投资基金 本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 第 21 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 单位：人民币元 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 534,528,270.25 100,151,276.20 634,679,546.45 金净值） 二、本期经营活动产生的 - 18,065,321.51 18,065,321.51 基金净值变动数（本期利 润） 三、本期基金份额交易产 -50,061,522.14 -20,973,623.73 -71,035,145.87 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 5,849,225,794.30 1,138,082,681.46 6,987,308,475.76 2.基金赎回款 -5,899,287,316.44 -1,159,056,305.19 -7,058,343,621.63 四、本期向基金份额持有 - - - 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“- ”号填列） 五、期末所有者权益（基 484,466,748.11 97,242,973.98 581,709,722.09 金净值） 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 1,064,713,252.36 112,484,183.50 1,177,197,435.86 金净值） 二、本期经营活动产生的 - 51,219,437.73 51,219,437.73 基金净值变动数（本期利 润） 三、本期基金份额交易产 -530,184,982.11 -63,552,345.03 -593,737,327.14 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 7,136,583,458.22 1,089,591,674.62 8,226,175,132.84 2.基金赎回款 -7,666,768,440.33 -1,153,144,019.65 -8,819,912,459.98 四、本期向基金份额持有 - - - 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“- ”号填列） 第 22 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 五、期末所有者权益（基 534,528,270.25 100,151,276.20 634,679,546.45 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______罗登攀______ ______周立新______ ____周立新____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成景安短融债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]310 号文“关于核准大成景安短融债券型证券投资 基金募集的批复” 的核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《大成景安短融债券型证券投资基金基金合同》作为发起人向社会公开募集，募集期结束经安 永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2013)验字第 60469430_H10 号验资报告后，向中国证 监会报送基金备案材料。基金合同于 2013 年 5 月 24 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限 不定。 本基金募集期间为 2013 年 5 月 2 日至 2013 年 5 月 22 日，首次发售募集的有效认购资金扣 除认购费后的净认购金额为人民币 4,453,380,684.53 元，折合 4,453,380,684.53 份基金份额； 有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息为人民币 1,009,568.44 元，折合 1,009,568.44 份 基金份额。其中 A 类基金已收到的首次发售募集的有效认购资金扣除认购费后的净认购金额为人 民币 2,673,586,884.53 元，折合 2,673,586,884.53 份基金份额；有效认购资金在首次发售募集 期内产生的利息为人民币 675,380.11 元，折合 675,380.11 份基金份额。B 类基金已收到的首次 发售募集的有效认购资金金额为人民币 1,779,793,800.00 元，折合 1,779,793,800.00 份基金份 额；有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息为人民币 334,188.33 元，折合 334,188.33 份 基金份额。以上收到的实收基金共计人民币 4,454,390,252.97 元，折合 4,454,390,252.97 份基 金份额。 根据 2016 年 1 月 12 日公告的《大成景安短融债券型证券投资基金基金合同》的有关规定， 本基金设 A 类基金份额、B 类基金份额和 E 类基金份额，三类基金份额单独设置基金代码，并分 别计算基金份额净值。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，注册登记机构为本基金管 理人，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方政府债、金融 债、企业债、短期融资券、超级短期融资券、中期票据、公司债、资产支持证券、债券逆回购、 第 23 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 银行存款等固定收益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合 中国证监会相关规定。本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的 80%，本基金对短期融资 券、超级短期融资券和剩余期限在 1 年之内的中期票据、公司债、企业债的投资比例合计不低于 非现金基金资产的 80%。现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基 金所指短融包括短期融资券、超级短期融资券和剩余期限在 1 年之内的中期票据、公司债、企业 债。本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股 增发。同时本基金不参与可转换债券投资。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关 规定。本基金的业绩比较基准为中债短融总指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在 具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金 会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资 基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与 格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金 业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 24 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或 权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产及贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资； 本基金目前持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金 融资产和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应 付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值 作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类 金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融 负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 第 25 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本 基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映 公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 (2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验 第 26 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回可以包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实 现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日 确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券 第 27 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (6)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额 入账； (7)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (8)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.40%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.14%的年费率逐日计提； (3)本基金 A 级基金份额的销售服务年费率为 0.30%，B 级基金份额的年费率为 0.01%，E 类 基金份额的年费率为 0.10%； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每次收益 分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金 红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (4)由于本基金各类基金份额收取销售服务费，各级基金份额类别对应的可供分配利润将有 所不同。本基金同一级别的每一基金份额享有同等分配权； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 第 28 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 营业税、增值税、企业所得税 证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债 券的差价收入，免征营业税。 自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范 围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基 金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税；质押式买入返售金融商品及持有政策性金融债券的利息收入 免征增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有 关问题的补充通知》的规定，2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税 应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他 收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.2 个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金取得债券的利息收入及储蓄利息收入，由债券发行企业及金融机构在向基金派发的债券 的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴个人所得税。 第 29 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 活期存款 5,003,574.79 5,288,316.71 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - 20,000,000.00 合计： 5,003,574.79 25,288,316.71 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 134,695,282.50 132,632,296.60 -2,062,985.90 债券 银行间市场 538,386,938.99 535,070,600.00 -3,316,338.99 合计 673,082,221.49 667,702,896.60 -5,379,324.89 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 673,082,221.49 667,702,896.60 -5,379,324.89 上年度末 项目 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 交易所市场 296,849,002.20 297,805,336.00 956,333.80 债券 银行间市场 532,987,526.24 534,881,000.00 1,893,473.76 合计 829,836,528.44 832,686,336.00 2,849,807.56 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 829,836,528.44 832,686,336.00 2,849,807.56 第 30 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金于本期末及上年度末均无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,630.39 2,715.52 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - 32,999.94 应收结算备付金利息 4,868.16 4,153.49 应收债券利息 9,306,963.36 9,250,244.58 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 10.01 30.47 合计 9,315,471.92 9,290,144.00 7.4.7.6 其他资产 本基金本期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 46,346.80 31,113.30 合计 46,346.80 31,113.30 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 第 31 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 应付赎回费 - - 预提审计费 60,000.00 50,000.00 预提信息披露费 100,000.00 100,000.00 合计 160,000.00 150,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 大成景安短融债券 A 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 169,718,668.06 169,718,668.06 本期申购 3,060,363,313.01 3,060,363,313.01 本期赎回(以"-"号填列) -3,140,188,618.03 -3,140,188,618.03 本期末 89,893,363.04 89,893,363.04 金额单位：人民币元 大成景安短融债券 B 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 364,809,602.19 364,809,602.19 本期申购 1,034,125,289.62 1,034,125,289.62 本期赎回(以"-"号填列) -1,365,662,258.72 -1,365,662,258.72 本期末 33,272,633.09 33,272,633.09 金额单位：人民币元 大成景安短融债券 E 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 - - 本期申购 1,754,737,191.67 1,754,737,191.67 本期赎回(以"-"号填列) -1,393,436,439.69 -1,393,436,439.69 本期末 361,300,751.98 361,300,751.98 注：本期申购包含基金转入的份额及金额；本期赎回包含基金转出的份额及金额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 大成景安短融债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 26,844,916.14 3,866,296.05 30,711,212.19 本期利润 3,925,677.04 -1,062,088.30 2,863,588.74 第 32 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 本期基金份额交易 -14,818,597.63 -948,182.13 -15,766,779.76 产生的变动数 其中：基金申购款 509,074,186.03 71,386,754.07 580,460,940.10 基金赎回款 -523,892,783.66 -72,334,936.20 -596,227,719.86 本期已分配利润 - - - 本期末 15,951,995.55 1,856,025.62 17,808,021.17 单位：人民币元 大成景安短融债券 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 61,107,245.50 8,332,818.51 69,440,064.01 本期利润 17,931,420.14 -2,527,249.65 15,404,170.49 本期基金份额交易 -72,684,434.57 -5,117,423.97 -77,801,858.54 产生的变动数 其中：基金申购款 179,889,090.15 23,767,557.67 203,656,647.82 基金赎回款 -252,573,524.72 -28,884,981.64 -281,458,506.36 本期已分配利润 - - - 本期末 6,354,231.07 688,144.89 7,042,375.96 单位：人民币元 大成景安短融债券 E 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 4,437,356.78 -4,639,794.50 -202,437.72 本期基金份额交易 60,532,412.55 12,062,602.02 72,595,014.57 产生的变动数 其中：基金申购款 314,125,909.76 40,267,282.49 354,393,192.25 基金赎回款 -253,593,497.21 -28,204,680.47 -281,798,177.68 本期已分配利润 - - - 本期末 64,969,769.33 7,422,807.52 72,392,576.85 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 月 31 日 31 日 活期存款利息收入 125,150.85 113,622.13 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 1,447,513.94 46,999.94 结算备付金利息收入 144,283.48 140,433.78 其他 905.38 519.82 合计 1,717,853.65 301,575.67 注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。 第 33 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年 年12月31日 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 5,353,300,941.34 4,025,545,854.92 付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到 5,290,840,396.19 3,932,471,382.00 期兑付）成本总额 减：应收利息总额 69,447,893.60 75,522,243.25 买卖债券差价收入 -6,987,348.45 17,552,229.67 7.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2016 年 1 月 1 日至 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -8,229,132.45 1,728,599.32 ——股票投资 - - ——债券投资 -8,229,132.45 1,728,599.32 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -8,229,132.45 1,728,599.32 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 第 34 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 12 月 31 日 31 日 基金赎回费收入 173,734.19 252,131.44 基金转换费收入 1,021.36 - 其他 0.03 - 合计 174,755.58 252,131.44 注：本基金对持有期限少于 30 日的 B 类份额的赎回收取赎回费用，不低于赎回费总额的 25%应 归基金财产。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 月 31 日 交易所市场交易费用 1,702.77 7,756.01 银行间市场交易费用 58,850.00 48,655.00 合计 60,552.77 56,411.01 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 12 月 31 日 月 31 日 审计费用 60,000.00 50,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行费用 54,488.16 52,738.58 债券账户维护费 36,000.00 36,200.00 其他 1,589.60 350.00 合计 452,077.76 439,288.58 7.4.7.21 分部报告 截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需披露分部报 告。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，除 7.4.6.1 营业税、增值税、企业所得税中披露的事项外，本基金无 第 35 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 需披露的重大资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（“中国农业 基金托管人、基金销售机构 银行”） 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东（2016 年 4 月 25 日前） 大成国际资产管理有限公司（“大成国际” 基金管理人的子公司 ） 大成创新资本管理有限公司（“大成创新 基金管理人的合营企业 资本”） 注：1）根据本基金管理人大成基金董事会及股东会的有关决议，大成基金原股东广东证券将所 持大成基金 2%股权以拍卖竞买的方式转让给大成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变 更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的工商变更手续已于 2016 年 4 月 25 日在深圳市市 场监督管理局办理完毕。 2）以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本期及上年度可比期间均未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 2015年1月1日至2015年12月31日 关联方名称 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例 例 光大证券 615,738,152.50 86.19% 567,211,840.17 44.09% 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 2015年1月1日至2015年12月31日 第 36 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 占当期债券 占当期债券 回购 回购 回购成交金额 回购成交金额 成交总额的 成交总额的比 比例 例 光大证券 19,870,500,000.00 88.38% 11,832,900,000.00 65.73% 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本期及上年度可比期间均未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 月 31 日 31 日 当期发生的基金应支付 4,773,742.36 3,235,645.69 的管理费 其中：支付销售机构的 809,311.83 470,444.26 客户维护费 注：1）基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.40%的年费 率计提。计算方法如下： H=E×0.40%/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 2）于 2016 年 12 月 31 日的应付基金管理费为人民币 278,816.43 元（2015 年 12 月 31 日：人民 币 189,442.46 元）。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 月 31 日 31 日 当期发生的基金应支付 1,670,809.74 1,132,476.07 的托管费 注：1) 基金托管费每日计提，按月支付。基金托管人的基金托管费按基金财产净值的 0.14%年费 率计提。计算方法如下： 第 37 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 H=E×0.14%/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金财产净值 2) 于 2016 年 12 月 31 日的应付基金托管费为人民币 97,585.76 元（2015 年 12 月 31 日：人民币 66,304.89 元）。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名 大成景安短融债券 大成景安短融债券 大成景安短融债 称 合计 A B 券E 大成基金 27,241.17 60,858.33 - 88,099.50 中国农业银 349,901.58 574.68 - 350,476.26 行 光大证券 275.40 - - 275.40 合计 377,418.15 61,433.01 - 438,851.16 上年度可比期间 获得销售服 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名 大成景安短融债券 大成景安短融债券 大成景安短融债 称 合计 A B 券E 大成基金 16,502.27 47,777.05 - 64,279.32 中国农业银 445,377.95 3,818.04 - 449,195.99 行 光大证券 468.74 - - 468.74 合计 462,348.96 51,595.09 - 513,944.05 注：1)本基金分设三级基金份额：A 级基金份额、B 级基金份额和 E 类基金份额。本基金对各类 基金份额设置不同的销售服务费率。本基金 A 级基金份额的销售服务年费率为 0.30%，B 级基金 份额的年费率为 0.01%，E 级基金份额的年费率为 0.10%。对于由 B 类降级为 A 类的基金份额持 有人，年销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用 A 类基金份额的费率。对于由 A 类升 级为 B 类的基金份额持有人，年销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起享受 B 类基金份额 的费率。在通常情况下，某级的销售服务费按前一日该级基金资产净值计提。计算方法如下： H=E×R/当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金财产净值 第 38 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 R 为该级基金对应的销售服务费年费率 2)本期末本基金应付大成基金基金销售服务费人民币 2,300.70 元；应付中国农业银行基金销售 服务费人民币 22,853.17 元；应付光大证券基金销售服务费人民币 0.31 元。上年度末本基金应 付大成基金基金销售服务费人民币 3,352.62 元；应付中国农业银行基金销售服务费人民币 16,528.40 元；应付光大证券基金销售服务费人民币 25.87 元。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 交易金 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出 各关联方名称 额 入 中国农业银行 - 20,220,402.95 - - 49,500,000.00 57,722.74 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 交易金 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出 各关联方名称 额 入 中国农业银行 - - - - - - 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本期末及上年度末未持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 名称 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 5,003,574.79 125,150.85 5,288,316.71 113,622.13 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，并按银行间同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 第 39 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金于本期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本期末未持有因认购新发/增发证券而于年末流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币 25,069,722.39 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 041654063 16 国电长 2017/1/3 99.11 260,000 25,768,600.00 源 CP001 合计 260,000 25,768,600.00 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币 105,000,000.00 元，分别于 2017 年 1 月 3 日、2017 年 1 月 5 日到期。该类交易要求本基金在回 购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所 规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程， 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理 第 40 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自 控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公 司整体运营风险进行监督,监督风险控制措施的执行。在管理层层面设立投资风险控制委员会， 通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会。在业务操作层面，监察 稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽 核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金应投 资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信 用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；本基金管理 人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10％；本基金持有的同一(指同一 信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 以控制相应的信用风险。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占 基金资产净值的比例为 106.46%。（2015 年 12 月 31 日：125.56%） 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 A-1 137,405,600.00 221,135,000.00 A-1 以下 - - 未评级 325,813,000.00 316,331,200.00 合计 463,218,600.00 537,466,200.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为债券期限在一年及一年以内的国债及超级短期融资券。 3.债券投资以净价列示。 第 41 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 AAA 123,021,296.60 209,200,837.30 AAA 以下 62,469,000.00 86,019,298.70 未评级 18,994,000.00 - 合计 204,484,296.60 295,220,136.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为期限大于一年的政策性金融债。 3.债券投资以净价列示。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金持有的大部分证券在证券 交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。于本期末，所持证券均能及时变现。此外，本基 金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债 券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日大部分为一个月以内，可赎 回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金 流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比 例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 第 42 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产都计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在一定程度 上受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、债券投资等。下 表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规 定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2016 年 12 月 31 日 资产 银行存款 5,003,574.79 - - - 5,003,574.79 结算备付金 9,834,652.41 - - - 9,834,652.41 存出保证金 20,074.69 - - - 20,074.69 交易性金融资产 531,095,396.60 117,613,500.00 18,994,000.00 - 667,702,896.60 应收利息 - - - 9,315,471.92 9,315,471.92 应收申购款 - - - 20,822,998.29 20,822,998.29 其他资产 - - - - - 资产总计 545,953,698.49 117,613,500.00 18,994,000.00 30,138,470.21 712,699,668.70 负债 卖出回购金融资产 130,069,722.39 - - - 130,069,722.39 款 应付赎回款 - - - 232,855.44 232,855.44 应付管理人报酬 - - - 278,816.43 278,816.43 应付托管费 - - - 97,585.76 97,585.76 应付销售服务费 - - - 84,646.65 84,646.65 应付交易费用 - - - 46,346.80 46,346.80 应付利息 - - - 19,973.14 19,973.14 其他负债 - - - 160,000.00 160,000.00 负债总计 130,069,722.39 - - 920,224.22 130,989,946.61 利率敏感度缺口 415,883,976.10 117,613,500.00 18,994,000.00 29,218,245.99 581,709,722.09 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2015 年 12 月 31 日 资产 银行存款 25,288,316.71 - - - 25,288,316.71 结算备付金 8,390,879.89 - - - 8,390,879.89 存出保证金 61,757.24 - - - 61,757.24 交易性金融资产 611,832,230.60 220,854,105.40 - - 832,686,336.00 应收证券清算款 - - - 4,998,109.06 4,998,109.06 应收利息 - - - 9,290,144.00 9,290,144.00 第 43 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 应收申购款 - - - 5,102,309.00 5,102,309.00 资产总计 645,573,184.44 220,854,105.40 - 19,390,562.06 885,817,851.90 负债 卖出回购金融资产 244,099,666.35 - - - 244,099,666.35 款 应付证券清算款 - - - 5,005,013.90 5,005,013.90 应付赎回款 - - - 1,497,469.88 1,497,469.88 应付管理人报酬 - - - 189,442.46 189,442.46 应付托管费 - - - 66,304.89 66,304.89 应付销售服务费 - - - 59,315.30 59,315.30 应付交易费用 - - - 31,113.30 31,113.30 应付利息 - - - 39,979.37 39,979.37 其他负债 - - - 150,000.00 150,000.00 负债总计 244,099,666.35 - - 7,038,639.10 251,138,305.45 利率敏感度缺口 401,473,518.09 220,854,105.40 - 12,351,922.96 634,679,546.45 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可 假设 能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表 示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末（ 2016 年 12 月 31 上年度末（ 2015 年 12 月 31 日 分析 日 ） ） 利率上升 25 个基准点 -1,487,340.66 -2,113,764.99 利率下降 25 个基准点 1,502,225.57 2,128,398.19 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工 具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对 本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资组合的资产配置范围为：对债券资产的投资比例不低于基金资产的 80%，本基金 对短期融资券、超级短期融资券和剩余期限在 1 年之内的中期票据、公司债、企业债的投资比例 合计不低于非现金基金资产的 80%。现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 第 44 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 的 5%。 于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.2 其他事项 (1)公允价值 管理层已经评估了银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、其他应收款项类投资以及其 他金融负债因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 各层次金融工具公允价值 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中无划分为第一层次的余额，划分为第二层次的余额为人民币 667,702,896.60 元，无划分为 第三层次余额。（于 2015 年 12 月 31 日，本基金持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产中无划分为第一层次的余额，划分为第二层次的余额为人民币 832,686,336.00 元， 无划分为第三层次余额。） 公允价值所属层次间重大变动 本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃等情况，本基金不会 于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级； 并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价 值应属第二层级或第三层级。根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24 号《关于发布<中 国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准>的通 知》的规定，自 2015 年 3 月 24 日起，固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除 外)采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值，相 关固定收益品种的公允价值所属层级从第一层级转入第二层级。 第三层级公允价值期初金额和本期变动金额 本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期未发生第 三层次公允价值转入转出情况。 第 45 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2017 年 3 月 24 日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - 0.00 其中：股票 - 0.00 2 固定收益投资 667,702,896.60 93.69 其中：债券 667,702,896.60 93.69 资产支持证券 - 0.00 3 贵金属投资 - 0.00 4 金融衍生品投资 - 0.00 5 买入返售金融资产 - 0.00 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00 6 银行存款和结算备付金合计 14,838,227.20 2.08 7 其他各项资产 30,158,544.90 4.23 8 合计 712,699,668.70 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期未买入股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期未卖出股票。 第 46 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期未买入或卖出股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 29,395,000.00 5.05 2 央行票据 - 0.00 3 金融债券 18,994,000.00 3.27 其中：政策性金融债 18,994,000.00 3.27 4 企业债券 155,532,296.60 26.74 5 企业短期融资券 433,823,600.00 74.58 6 中期票据 29,958,000.00 5.15 7 可转债（可交换债） - 0.00 8 同业存单 - 0.00 - - - 0.00 9 其他 - 0.00 10 合计 667,702,896.60 114.78 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 比例（％） 1 041654063 16 国电长源 500,000 49,555,000.00 8.52 CP001 2 011699957 16 鲁黄金集 400,000 40,068,000.00 6.89 SCP008 3 011698169 16 物产中大 320,000 31,968,000.00 5.50 SCP004 4 041664002 16 武清国资 300,000 30,186,000.00 5.19 CP001 5 122136 11 复星债 300,230 30,149,096.60 5.18 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 第 47 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的，或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和 新股增发，本基金无备选股票库，无投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票的情 形。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 20,074.69 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 9,315,471.92 5 应收申购款 20,822,998.29 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 30,158,544.90 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 第 48 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 份额级别 (户) 金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 大成景安 159,550 563.42 6,530,190.11 7.26% 83,363,172.93 92.74% 短融债券 A 大成景安 2 16,636,316.55 16,754,628.46 50.36% 16,518,004.63 49.64% 短融债券 B 大成景安 455,065 793.95 1,772,334.70 0.49% 359,528,417.28 99.51% 短融债券 E 614,617 788.24 25,057,153.27 5.17% 459,409,594.84 94.83% 合计 注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各 自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 占基金总份额 份额级别 持有份额总数（份） 项目 比例 大成景安短融债券 268,708.70 0.2989% A 大成景安短融债券 - 0.0000% 基金管理人所有从业人员 B 持有本基金 大成景安短融债券 8,760.78 0.0024% E 277,469.48 0.0573% 合计 注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）； 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 大成景安短融债券 A 0 金投资和研究部门负责人 大成景安短融债券 B 0 持有本开放式基金 大成景安短融债券 E 0~10 第 49 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 合计 0~10 大成景安短融债券 A 0 本基金基金经理持有本开 大成景安短融债券 B 0 放式基金 大成景安短融债券 E 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 大成景安短融债 大成景安短融债 大成景安短融债 项目 券A 券B 券E 基金合同生效日（2013 年 5 月 2,674,262,264.64 1,780,127,988.33 - 24 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 169,718,668.06 364,809,602.19 - 本报告期基金总申购份额 3,060,363,313.01 1,034,125,289.62 1,754,737,191.67 减:本报告期基金总赎回份额 3,140,188,618.03 1,365,662,258.72 1,393,436,439.69 本报告期基金拆分变动份额（份 - - - 额减少以"-"填列） 本报告期期末基金份额总额 89,893,363.04 33,272,633.09 361,300,751.98 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 一、基金管理人的重大人事变动 基金管理人于 2016 年 6 月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的 公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第十七次会议审议通过，钟鸣远先生不再担任公 司副总经理。 二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 无。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。 第 50 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 11.4 基金投资策略的改变 基金投资策略在本报告期内没有重大改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），本 年度应支付的审计费用为 6 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 1、报告期内基金管理人收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局” ）《关于对大成基金管理有限公司采取责令整改并暂停办理相关业务措施的决定》，责令公司进 行整改，并暂停受理公募基金产品注册申请 6 个月，暂停受理新设子公司业务申请 1 年，对相 关责任人采取行政监管措施。公司高度重视，制定并落实相关整改措施，并及时向深圳证监局 提交整改报告。 目前公司已完成相关整改工作。 2、报告期内基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 爱建证券 1 - 0.00% - 0.00% - 安信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 北京高华 1 - 0.00% - 0.00% - 川财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 第一创业 1 - 0.00% - 0.00% - 东财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 东方证券 1 - 0.00% - 0.00% - 东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% - 东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% - 方正证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国盛证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国信证券 1 - 0.00% - 0.00% - 第 51 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 海通证券 1 - 0.00% - 0.00% - 红塔证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华创证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华西证券 1 - 0.00% - 0.00% - 联讯证券 1 - 0.00% - 0.00% - 民生证券 1 - 0.00% - 0.00% - 南京证券 1 - 0.00% - 0.00% - 平安证券 1 - 0.00% - 0.00% - 瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% - 山西证券 1 - 0.00% - 0.00% - 上海证券 1 - 0.00% - 0.00% - 申万宏源 1 - 0.00% - 0.00% - 申银万国 1 - 0.00% - 0.00% - 世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% - 万和证券 1 - 0.00% - 0.00% - 西部证券 1 - 0.00% - 0.00% - 湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 英大证券 1 - 0.00% - 0.00% - 浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中泰证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中原证券 1 - 0.00% - 0.00% - 长城证券 2 - 0.00% - 0.00% - 东北证券 2 - 0.00% - 0.00% - 光大证券 2 - 0.00% - 0.00% - 广发证券 2 - 0.00% - 0.00% - 国金证券 2 - 0.00% - 0.00% - 国泰君安 2 - 0.00% - 0.00% - 天风证券 2 - 0.00% - 0.00% - 兴业证券 2 - 0.00% - 0.00% - 中信证券 2 - 0.00% - 0.00% - 中银国际 2 - 0.00% - 0.00% - 招商证券 2 - 0.00% - 0.00% - 中金公司 3 - 0.00% - 0.00% - 中信建投 2 - 0.00% - 0.00% - 银河证券 4 - 0.00% - 0.00% - 第 52 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 注：1、根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基 金字[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。 租用证券公司交易单元的选择标准主要包括： （1）财务状况良好，最近一年无重大违规行为； （2）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求； （3）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务； （4）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足 各投资组合证券交易需要； （5）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务； （6）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。 租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价 表》，然后根据评分高低进行选择基金专用席位。 2、报告期内租用交易单元变更情况，新增席位：爱建证券、东方证券、中原证券、中金公司、 广发证券、东吴证券、万和证券。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期权证 券商名称 占当期债券回购 成交金 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 成交总额的比例 额 比例 比例 光大证券 615,738,152.50 86.19% 19,870,500,000.00 88.38% - 0.00% 国泰君安 55,805,556.44 7.81% 2,611,474,000.00 11.62% - 0.00% 招商证券 42,849,966.84 6.00% - 0.00% - 0.00% 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于大成基金管理有限公司增加 中国证监会指定报 2016 年 12 月 30 日 上海万得投资顾问有限公司为开 刊及本公司网站 放式基金代销机构并开通相关业 务的公告 2 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 12 月 27 日 北京汇成基金销售有限公司为开 刊及本公司网站 第 53 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 放式基金销售机构并开通相关业 务的公告 3 关于增加上海华信证券有限责任 中国证监会指定报 2016 年 11 月 11 日 公司为开放式基金销售机构及相 刊及本公司网站 关费率优惠的公告 4 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 10 月 29 日 东海期货有限责任公司为开放式 刊及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的 公告 5 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 10 月 24 日 金 2016 年第 3 季度报告 刊及本公司网站 6 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 9 月 27 日 金变更基金经理的公告 刊及本公司网站 7 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 9 月 7 日 金增聘基金经理的公告 刊及本公司网站 8 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 8 月 25 日 金 2016 年半年度报告摘要 刊及本公司网站 9 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 8 月 25 日 金 2016 年半年度报告 刊及本公司网站 10 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 7 月 27 日 上海长量基金销售投资顾问有限 刊及本公司网站 公司为开放式基金代销机构并开 通相关业务的公告 11 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 7 月 27 日 金 E 类基金份额恢复申购、转换 刊及本公司网站 转入及打开定期定额投资业务的 公告 12 关于大成景安短融债券型证券投 中国证监会指定报 2016 年 7 月 27 日 资基金 E 类份额增加杭州数米基 刊及本公司网站 第 54 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 金销售有限公司为代销机构的公 告 13 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 7 月 23 日 金 E 类份额暂停申购、转换转入 刊及本公司网站 并关闭 E 类份额定期定额投资业 务的公告 14 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 7 月 20 日 金 2016 年第 2 季度报告 刊及本公司网站 15 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 7 月 16 日 宏信证券有限责任公司为开放式 刊及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的 公告 16 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 7 月 9 日 北京晟视天下投资管理有限公司 刊及本公司网站 为开放式基金代销机构并开通相 关业务的公告 17 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 7 月 8 日 金更新招募说明书（2016 年第 刊及本公司网站 1 期）-摘要 18 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 7 月 8 日 金更新招募说明书（2016 年第 刊及本公司网站 1 期） 19 大成基金关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 2016 年 6 月 25 日 汉口银行股份有限公司为代销机 刊及本公司网站 构的公告 20 大成基金关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 2016 年 6 月 25 日 东莞银行股份有限公司为代销机 刊及本公司网站 构的公告 21 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 6 月 22 日 第 55 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 泰诚财富基金销售（大连）有限 刊及本公司网站 公司为开放式基金代销机构并开 通相关业务的公告 22 大成基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报 2016 年 6 月 16 日 部分基金增加万联证券有限责任 刊及本公司网站 公司为代销机构的公告 23 大成基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报 2016 年 6 月 16 日 部分基金增加华西证券股份有限 刊及本公司网站 公司为代销机构的公告 24 大成基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报 2016 年 6 月 16 日 部分基金增加广州证券股份有限 刊及本公司网站 公司为代销机构的公告 25 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 5 月 17 日 武汉市伯嘉基金销售有限公司为 刊及本公司网站 开放式基金代销机构并开通相关 业务的公告 26 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 5 月 7 日 珠海盈米财富管理有限公司为开 刊及本公司网站 放式基金代销机构并开通相关业 务的公告 27 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 5 月 5 日 深圳市金斧子投资咨询有限公司 刊及本公司网站 为开放式基金代销机构并开通相 关业务的公告 28 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 4 月 30 日 奕丰金融服务（深圳）有限公司 刊及本公司网站 为开放式基金代销机构并开通相 关业务的公告 29 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 4 月 22 日 第 56 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 金 2016 年第 1 季度报告 刊及本公司网站 30 关于大成景安短融基金暂停大额 中国证监会指定报 2016 年 4 月 7 日 申购及基金转换转入业务公告 刊及本公司网站 31 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 3 月 29 日 长沙银行股份有限公司为开放式 刊及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的 公告 32 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 3 月 26 日 金 2015 年年度报告摘要 刊及本公司网站 33 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 3 月 26 日 金 2015 年年度报告 刊及本公司网站 34 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 3 月 12 日 徽商期货有限责任公司为开放式 刊及本公司网站 基金代销机构并开通相关业务的 公告 35 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 3 月 1 日 北京蒽次方资产管理有限公司为 刊及本公司网站 开放式基金代销机构及相关费率 优惠的公告 36 大成基金关于旗下部分基金增加 中国证监会指定报 2016 年 2 月 27 日 深圳前海微众银行股份有限公司 刊及本公司网站 为代销机构的公告 37 大成基金管理有限公司关于增加 中国证监会指定报 2016 年 2 月 18 日 上海凯石财富基金销售有限公司 刊及本公司网站 代销公告 38 大成基金管理有限公司关于降低 中国证监会指定报 2016 年 1 月 30 日 旗下部分开放式基金申购、赎回、 刊及本公司网站 转换转出及最低持有份额数额限 制的公告 第 57 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 39 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 1 月 20 日 金 2015 年第 4 季度报告 刊及本公司网站 40 关于大成景安短融债券型证券投 中国证监会指定报 2016 年 1 月 15 日 资基金（E 类份额）增加上海陆 刊及本公司网站 金所资产管理有限公司为代销机 构的公告 41 关于大成景安短融债券型证券投 中国证监会指定报 2016 年 1 月 13 日 资基金恢复大额申购（含定期定 刊及本公司网站 额申购）及基金转换转入业务公 告 42 关于大成景安增设基金份额类别、 中国证监会指定报 2016 年 1 月 12 日 变更基金份额净值计算位数并相 刊及本公司网站 应修订基金合同和托管协议的公 告 43 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 1 月 12 日 金托管协议 刊及本公司网站 44 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 1 月 12 日 金基金合同 刊及本公司网站 45 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 1 月 8 日 金更新招募说明书（2015 年第 刊及本公司网站 2 期）-摘要 46 大成景安短融债券型证券投资基 中国证监会指定报 2016 年 1 月 8 日 金更新招募说明书（2015 年第 刊及本公司网站 2 期） 47 关于再次提请投资者及时更新已 中国证监会指定报 2016 年 12 月 22 日 过期身份证件或者身份证明文件 刊及本公司网站 的公告 48 大成基金管理有限公司关于撤销 中国证监会指定报 2016 年 9 月 21 日 上海理财中心的公告 刊及本公司网站 第 58 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 49 大成基金管理有限公司澄清公告 中国证监会指定报 2016 年 9 月 20 日 刊及本公司网站 50 大成基金管理有限公司关于撤销 中国证监会指定报 2016 年 8 月 6 日 福州分公司的公告 刊及本公司网站 51 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 8 月 5 日 直销端通联-民生银行支付渠道 刊及本公司网站 维护暂停服务的通知 52 关于调整直销网上交易系统通联 中国证监会指定报 2016 年 7 月 19 日 支付交通银行渠道认申购费率优 刊及本公司网站 惠的公告 53 大成基金管理有限公司关于高级 中国证监会指定报 2016 年 6 月 25 日 管理人员变更的公告 刊及本公司网站 54 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 5 月 18 日 直销端通联支付渠道维护暂停服 刊及本公司网站 务的通知大成基金管理有限公司 关于网上直销端通联支付渠道维 护暂停服务的通知 55 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 4 月 29 日 直销端通联支付渠道维护暂停服 刊及本公司网站 务的通知 56 大成基金管理有限公司关于股权 中国证监会指定报 2016 年 4 月 27 日 变更及修改《公司章程》的公告 刊及本公司网站 57 大成基金管理有限公司关于支付 中国证监会指定报 2016 年 4 月 18 日 宝基金支付业务下线的公告 刊及本公司网站 58 关于网上直销端建设银行进行系 中国证监会指定报 2016 年 4 月 15 日 统维护暂停服务的通知 刊及本公司网站 59 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 4 月 14 日 直销端通联支付渠道维护暂停服 刊及本公司网站 务的通知 第 59 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 60 关于大成基金管理有限公司上海 中国证监会指定报 2016 年 3 月 29 日 理财中心业务变更的公告 刊及本公司网站 61 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 3 月 25 日 直销端中国银行渠道维护暂停服 刊及本公司网站 务的通知 62 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 3 月 25 日 直销端民生银行渠道维护暂停服 刊及本公司网站 务的通知 63 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 2 月 3 日 直销端暂停申购交易业务的通知 刊及本公司网站 64 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 1 月 26 日 直销端银联通支付渠道维护暂停 刊及本公司网站 服务的通知 65 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 1 月 22 日 交易 PC 端银联支付渠道升级暂 刊及本公司网站 停部分服务的通知 66 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 1 月 19 日 交易通联系统升级暂停服务的通 刊及本公司网站 知 67 大成基金管理有限公司关于网上 中国证监会指定报 2016 年 1 月 15 日 交易 PC 端银联支付渠道升级暂 刊及本公司网站 停服务的通知 68 大成基金管理有限公司 关于网 中国证监会指定报 2016 年 1 月 14 日 上交易通联系统升级暂停服务的 刊及本公司网站 通知 69 大成基金管理有限公司关于因指 中国证监会指定报 2016 年 1 月 8 日 数熔断调整公司旗下部分公募基 刊及本公司网站 金开放时间的公告 70 关于旗下场内基金在指数熔断期 中国证监会指定报 2016 年 1 月 6 日 第 60 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 间暂停申购赎回业务的提示性公 刊及本公司网站 告 71 大成基金管理有限公司关于因指 中国证监会指定报 2016 年 1 月 5 日 数熔断调整公司旗下部分公募基 刊及本公司网站 金开放时间的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 1、根据 2016 年 4 月 27 日《大成基金管理有限公司关于股权变更及修改<公司章程>的公 告》，根据大成基金管理有限公司（以下简称“本公司”）第六届董事会第十四次会议和 2016 年第一次临时股东会的有关决议，本公司原股东广东证券股份有限公司通过其破产管理人将所 持本公司 2%股权（对应出资额 400 万元）以拍卖竞买的方式转让给本公司股东中泰信托有限责 任公司，广东证券股份有限公司退出本公司投资，中泰信托有限责任公司所持本公司股权增至 50%（对应出资额 1 亿元），同时，就本公司股权变更的相关内容修改《大成基金管理有限公司 公司章程》。本公司股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的工商变更手续已于 2016 年 4 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理完毕。 2、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变 更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议（以下简称“董事会”）审 议通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意在公司新督察长任职前，由公 司总经理罗登攀先生代为履行督察长职务，代为履职时间不超过 90 日。 3、基金管理人于 2017 年 2 月 18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变 更的公告》，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，陈翔凯先生、 谭晓冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成景安短融债券型证券投资基金的文件； 2、《大成景安短融债券型证券投资基金基金合同》； 3、《大成景安短融债券型证券投资基金托管协议》； 4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程； 5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。 第 61 页  大成景安短融债券型证券投资基金 2016 年年度报告 13.2 存放地点 备查文件存放在本基金管理人和托管人的办公住所。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行 查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）。 国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn。 大成基金管理有限公司 2017 年 3 月 25 日 第 62 页