华宸未来信用增利债券型发起式证券投资 基金 2013 年年度报告摘要 2013 年 12 月 31 日 基金管理人:华宸未来基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期: 2014 年 3 月 26 日 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 3 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金名称 华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金 基金简称 华宸信用增利 基金主代码 000104 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 8 月 20 日 基金管理人 华宸未来基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 128,542,197.89 份 基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在追求基金资产长期稳健增值的基础上,力争 为基金份额持有人创造高于业绩比较基准的投资收 益。 投资策略 本基金奉行“自上而下”和“自下而上”相结合的主动式 投资管理理念,采用价值分析方法,在分析和判断财 政政策、货币政策、宏观经济运行指标的基础上,自 上而下确定和动态调整大类资产比例和债券的组合目 标久期、期限结构配置及类属配置;同时,采用“自下 而上”的方法,在研究分析信用风险、流动性风险、收 益率水平、市场环境等因素基础上,自下而上的精选 投资品种。 业绩比较基准 中债综合全价指数。 风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风 险品种,其预期风险与预期收益高于货币市场基金, 低于混合型基金和股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宸未来基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 兰飞燕 赵会军 信息披露负责人 联系电话 021-26066803 010-66105799 电子邮箱 lanfy@hcmiraefund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4009200699 95588 传真 021-65870287 010-66105798 注册地址 上海市虹口区四川北路 859 北京市西城区复兴门内大街 号中信广场 16 楼 55 号 第 3 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 办公地址 上海市虹口区四川北路 859 北京市西城区复兴门内大街 号中信广场 16 楼 55 号 邮政编码 200085 100140 法定代表人 刘晓兵 姜建清2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.hcmirae.com址 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013 年 8 月 20 日 (基金合同生效 2012 年 2011 年 日)-2013 年 12 月 31 日 本期已实现收益 1,614,529.37 - - 本期利润 1,693,201.23 - - 加权平均基金份额本期利润 0.0094 - - 本期加权平均净值利润率 0.93% - - 本期基金份额净值增长率 0.70% - - 3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 期末可供分配利润 939,100.09 - - 期末可供分配基金份额利润 0.0073 - - 期末基金资产净值 129,481,297.98 - - 期末基金份额净值 1.007 - - 3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末 基金份额累计净值增长率 0.70% - -注:1、上述财务指标采用的计算公式,详见中国证券监督管理委员会发布的《证券投资基金信息披露编报规则第 1 号〈主要财务指标的计算及披露〉》、《证券投资基金会计核算业务指引》等相关法规。 2、本基金成立于 2013 年 8 月 20 日,自基金合同生效日至本报告期末不满一年度。 3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如基金申购赎回费、 第 4 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 0.30% 0.12% -2.67% 0.10% 2.97% 0.02%自基金合同 0.70% 0.11% -2.96% 0.09% 3.66% 0.02%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注:1、本基金业绩比较基准为中债综合全价指数; 2、本基金成立于 2013 年 8 月 20 日,图示时间段为 2013 年 8 月 20 日至 2013 年 12 月 31 日。本基金自基金合同生效日至本报告期末不满一年; 第 5 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 3、按照基金合同的约定,本基金自基金合同生效日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。截止本报告期末,本基金尚处于建仓期。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较注:本基金基金合同生效日为 2013 年 8 月 20 日,图示时间段为 2013 年 8 月 20 日至 2013 年 12月 31 日。合同生效当年按实际存续期计算,不按照整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况注:本基金自成立日 2013 年 8 月 20 日至本报告期末 2013 年 12 月 31 日,未进行过利润分配。 第 6 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宸未来基金管理有限公司是经证监许可[2012]370 号文批准于 2012 年 6 月 20 日成立。截至本报告期末,公司股东由华宸信托有限责任公司、韩国未来资产基金管理公司、咸阳长涛电子科技有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司注册资本 2 亿元人民币。公司秉承“规范创造价值,创新推动成长”的经营理念,贯彻投资人利益优先原则,树立长期价值投资理念,专心致力于细分市场的经营战略,从公司品牌、运行机制、企业文化和团队建设等方面构筑公司核心竞争力,努力做到“沉得下来不浮躁,专得下去不浮浅”,将公司改造成为受尊重的资产管理人。 截至本报告期末,本基金管理人共管理 2 只开放式基金:分别为华宸未来沪深 300 指数增强型发起式证券投资基金(LOF)和华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 业年限 西安交通大学经济与金 融学院,金融学硕士。 12 年 证 券 行 业 从 业 经 验,历任大鹏证券资产 本基金 管理公司债券交易员, 基金经 昆仑证券金融证券研究 理兼固 所宏观经济与债券研究 王骏 2013 年 8 月 20 日 - 12 定收益 员,西部证券固定收益 部总经 部债券投资经理,财富 理 证券固定收益总部债券 投资部副总经理等职 务。2011 年 11 月加入华 宸未来基金管理有限公 司。 法国国立路桥大学,国 际工商管理硕士。9 年证 券行业从业经验,历任 本基金 东方基金管理有限责任 雷蕾 基金经 2013 年 8 月 23 日 - 9 公司市场部客户服务中 理助理 心兼直销中心主管,财 富证券固定收益总部债 券交易员,华鑫证券固 定收益部、自营分公司、 第 7 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 资产管理部债券交易主 管,华福证券固定收益 部销售交易部负责人。 2012 年 12 月加入华宸未 来基金管理有限公司。注:1、任职日期和离任日期均指公司做出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金基金合同》、《华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人已依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》建立起健全、有效、规范的公平交易制度体系和公平交易控制机制,确保管理的不同受托资产得到公平对待,保护投资者合法权益。 在投资决策方面,本基金管理人建立了科学的研究方法以及规范的研究管理平台,实行证券备选库和交易对手备选库制度,各受托资产之间实行防火墙制度,通过系统的投资决策方法和明确的投资授权制度,保证受托投资决策的客观性和独立性。 在交易执行方面,本基金管理人实行集中交易制度,并建立了公平的交易分配流程,保证投资指令得以公平对待。对以本基金管理人的名义参与债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易的,相关基金经理或投资经理应独立确定各受托资产拟申购的价格和数量,基金管理人在获配额度后,按照价格优先、比例分配的原则进行分配。对以各受托资产名义参与银行间交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的,交易部应充分询价,利用市场公认的第三方信息对交易价格的公允性进行审查,确保各受托资产获得公平的交易机会。 风险管理部对投资交易行为进行定期或不定期检查,重点关注公平交易的执行情况和异常交易行为的监控情况。严禁同一受托资产的同日反向交易及其他可能导致不公平或利益输送的交易行为,但完全按照有关指数构成比例进行证券投资的受托资产除外。严格控制不同受托资产间的 第 8 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要同日反向交易,禁止可能导致不公平交易或利益输送的同日反向交易行为。风险管理部门对不同受托资产,尤其是同一位基金经理或投资经理管理的不同受托资产同日同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控,同时对不同受托资产临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。发现异常交易情况的,可要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进行解释。风险管理部门对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对于异常交易发生前后不同受托资产买卖该异常交易证券的情况进行分析。发现异常交易情况的,可要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进行解释。风险管理部门编制定期公平交易报告,重点分析本基金管理人管理的不同受托资产整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异以及同一期间、不同时间窗下(如日内、3 日内、5 日内)不同受托资产同向交易的交易价差。公平交易报告由基金经理或投资经理确认后报督察长、总经理审阅。4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部相关制度规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况,且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年中国债券市场受多空因素交织的影响出现了剧烈波动,振幅超过以往任何年度。从国内宏观环境看,虽然中国经济继续保持弱复苏态势,对债券市场构成了一定支撑,但是在利率市场化加速推进的货币政策背景下,短期资金成本的迅速推高改变了各类市场主体的投资行为;此外,中国债券市场的监管力度也在 4 月份后显著加强。在上述因素叠加影响下,各类资产的“流动性”显得格外重要,在传统资金价格高企的 6 月和非传统资金价格高企的 11 月,资金价格均出现较大幅度的波动,使得各类债券一、二级市场收益率水平也整体迅速被抬升至历史新高。从国际环境看,伴随美国、欧洲经济的显著复苏,美联储量化宽松政策的退出时点和节奏一直牵动着全球资本市场的神经,我国的债券市场走势也受到一定的影响。 2013 年本基金管理人根据上述对中国债券市场情势变化的客观判断主要采取了谨慎的投资策略,一是保持低仓位运行,增加现金比例,至本报告期末没有主动运用投资杠杆;二是建仓时 第 9 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要精选时点和债券品种,防范信用风险。在 11 月债券市场收益率急剧大幅上行的过程中保持了组合净值的相对稳定。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2013 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.007 元,基金份额累计净值为 1.007 元;本报告期份额净值增长率 0.70%,同期业绩比较基准收益率为-2.96%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014 年,债券市场价格触底反弹的概率较大。2013 年底召开的中央经济工作会议明确指出“稳中求进”是 2014 年经济工作的总基调,在此前提下,中国人民银行继续实施稳健的货币政策。预计 2014 年 GDP 仍将保持弱复苏态势,通货膨胀压力不大,呈现中间高、两头低的倒“U”型趋势,对于债券市场继续构成一定的支撑。欧美经济的复苏、美联储 QE 退出等因素将会影响外汇占款的新增规模,鉴于此,中国人民银行在 2013 年第四季度例会上表示,2014 年会继续实施文件的货币政策,保持适度流动性。 2014 年债券市场的回暖取决于货币市场利率中枢的有效回归。而影响货币市场利率水平的因素主要包括:利率市场化进程、汇率体制改革进程以及包括互联网金融等金融创新业务的发展及规范程度。 中国债券市场在经历了 2013 年 4 月以来 7 个多月的深度调整后,即使相对于股票市场而言,当前的债券也已经具备了足够高的绝对收益,进一步下跌的可能性非常小。而资本市场的高利率已经开始向实体经济传导,近期已经有许多债券发行人因考虑到融资成本过高而推迟或取消原定的债券发行计划,这是债券市场收益率短期见顶的明显标志。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会(委员包括运营部以及投资部、研究部、监察稽核部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。 第 10 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行过利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金的管理人——华宸未来基金管理有限公司在华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华宸未来基金管理有限公司编制和披露的华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字(2014)第 136261 号6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金全体基金份额持 第 11 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 有人 引言段 我们审计了后附的华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基 金财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和 2013 年 8 月 20 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的利 润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人华宸未来基金管理有限 公司的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了华宸未来信用增利债券型发起式证券投 资基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 8 月 20 日(基 金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值 变动情况。 注册会计师的姓名 高 飞 谢忆韫 会计师事务所的名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2014 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 第 12 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 本期末 上年度末 资 产 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 7.4.7.1 9,641,712.00 - 结算备付金 1,097,102.86 - 存出保证金 11,468.13 - 交易性金融资产 7.4.7.2 114,783,359.20 - 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 114,783,359.20 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 4,855,343.26 - 应收利息 7.4.7.5 1,546,210.51 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 131,935,195.96 - 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,210,620.07 - 应付管理人报酬 88,238.44 - 应付托管费 25,210.99 - 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 16,496.99 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 113,331.49 - 负债合计 2,453,897.98 -所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 128,542,197.89 - 未分配利润 7.4.7.10 939,100.09 - 所有者权益合计 129,481,297.98 - 第 13 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 负债和所有者权益总计 131,935,195.96 -7.2 利润表会计主体:华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金本报告期: 2013 年 8 月 20 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2013 年 8 月 20 日(基 项 目 附注号 2012 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 一、收入 2,454,226.18 - 1.利息收入 3,036,302.47 - 其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,222,230.05 - 债券利息收入 1,362,383.78 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 451,688.64 - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -748,718.06 - 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -748,718.06 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 78,671.86 -号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 87,969.91 - 减:二、费用 761,024.95 - 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 465,574.34 - 2.托管费 7.4.10.2.2 133,021.27 - 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.18 2,666.07 - 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.19 159,763.27 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号 1,693,201.23 -填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,693,201.23 - 第 14 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金本报告期:2013 年 8 月 20 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 2013 年 8 月 20 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 197,981,907.82 - 197,981,907.82金净值) 二、本期经营活动产生的 - 1,693,201.23 1,693,201.23基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -69,439,709.93 -754,101.14 -70,193,811.70生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 179,649.47 1,900.08 181,549.55 2.基金赎回款 -69,619,359.40 -756,001.22 -70,375,360.62 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 128,542,197.89 939,100.09 129,481,297.98金净值) 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 - - -金净值) 二、本期经营活动产生的 - - -基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 - - -生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 第 15 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 - - -金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______阙水深______ ______阙水深______ ____王松三____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况 华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]177 号文的核准,由基金管理人华宸未来基金管理有限公司向社会公开发行募集。基金合同于 2013 年 8 月 20 日正式生效,首次设立募集规模为197,981,907.82 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的注册登记机构为华宸未来基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金主要投资于国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购等固定收益品种。本基金可以参与一级市场新股申购或增发新股,以及在二级市场上投资股票、权证等权益类资产。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为:本基金投资于固定收益类金融工具的资产比例不低于基金资产的80%,其中信用债券投资不低于本基金固定收益类资产的 80%;本基金投资于权益类资产的比例合计不超过基金资产的 20%,其中权证的投资比例不高于基金资产净值的 3%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 本基金投资业绩比较基准为:中债综合全价指数。7.4.2 会计报表的编制基础 表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基 第 16 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年全年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本报告会计报表实际编制期间为 2013年 8 月 20 日至 2013 年 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资); (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效 第 17 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 第 18 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算; (5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下: 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值; B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算; 第 19 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值; C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值: a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值; b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理; 2)债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量; (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值; 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; 第 20 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 (2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量; (3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值; 4)分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值; 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (2)如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 第 21 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账; (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账; (8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.10 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.7%的年费率逐日计提; (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提; (3) 卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12 次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配; (2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红; (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 第 22 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 (4)每一基金份额享有同等分配权; (5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项 (1)印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 (2)营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 第 23 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华宸未来基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“工行”) 基金托管人、基金代销机构 韩国未来资产基金管理公司 基金管理人的股东 华宸信托有限责任公司 基金管理人的股东 咸阳长涛电子科技有限公司 基金管理人的股东 深圳华宸未来资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 第 24 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.8.1.1 股票交易注:本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。本基金合同自 2013 年 8 月 20 日起生效,无上年度可比期间。债券交易注:本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。本基金合同自 2013 年 8 月 20 日起生效,无上年度可比期间。债券回购交易注:本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。本基金合同自 2013 年 8 月 20日起生效,无上年度可比期间。7.4.8.1.2 权证交易注:本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。本基金合同自 2013 年 8 月 20 日起生效,无上年度可比期间。7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金注:本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。本基金合同自 2013 年 8 月 20 日起生效,无上年度可比期间。7.4.8.2 关联方报酬7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 8 月 20 日(基金合同生 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 效日)至 2013 年 12 月 31 日 日 当期发生的基金应支付 465,574.34 -的管理费 其中:支付销售机构的客 329,899.94 -户维护费注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.7%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.7%/当年天数。 第 25 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 8 月 20 日(基金合同生 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 效日)至 2013 年 12 月 31 日 日 当期发生的基金应支付 133,021.27 -的托管费注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.2%/当年天数7.4.8.2.3 销售服务费注:本基金不收取销售服务费。7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注:本基金本报告期内未发生与关联方进行的银行间同业市场债券(含回购)交易。7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 8 月 20 日(基金合同生 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 效日)至 2013 年 12 月 31 日 31 日 基金合同生效日( 2013 年 10,000,000.00 -8 月 20 日 )持有的基金份额 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 10,000,000.00 - 期末持有的基金份额 7.78% -占基金总份额比例注:1、期间申购/买入总份额含转换转入份额,期间赎回/卖出总份额含转换转出份额。 2、关联方投资本基金的费率按照基金合同和招募说明书规定的确定,符合公允性要求。7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:本基金本报告期内未发生除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 第 26 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 本期 上年度可比期间 关联方 2013 年 8 月 20 日(基金合同生效日) 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 名称 至 2013 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工行 9,641,712.00 286,513.82 - -7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:本基金本报告期内未在承销期内直接购入关联方承销证券。7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。7.4.9 利润分配情况7.4.9.1 利润分配情况——非货币市场基金注:本基金本报告期内未发生利润分配。7.4.10 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.10.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。7.4.10.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:本基金本报告期末未持有因暂时停牌而流通受限的证券。7.4.10.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.10.3.1 银行间市场债券正回购本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.10.3.2 交易所市场债券正回购本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.11 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 第 27 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 114,783,359.20 87.00 其中:债券 114,783,359.20 87.00 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 10,738,814.86 8.14 7 其他各项资产 6,413,021.90 4.86 8 合计 131,935,195.96 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合注:本基金本报告期末未持有股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注:本基金本报告期末未持有股票。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:本基金本报告期末未持有股票。8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:本基金本报告期末未持有股票。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额注:本基金本报告期末未持有股票。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 99,370,559.20 76.75 第 28 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 15,412,800.00 11.90 8 其他 - - 9 合计 114,783,359.20 88.658.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 124363 13 郑投资 300,000 31,200,000.00 24.10 2 124346 13 乳国资 200,000 20,098,000.00 15.52 3 124364 13 临尧都 200,000 19,900,000.00 15.37 4 124402 13 丹投 01 200,000 19,620,000.00 15.15 5 113001 中行转债 160,000 15,412,800.00 11.908.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注:本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注:本基金本报告期末未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策本基金投资范围不包括国债期货投资。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注:本基金本报告期末未持有国债期货。8.11 投资组合报告附注8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期末未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 第 29 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要8.11.2 本基金本报告期末未持有股票投资。8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 11,468.13 2 应收证券清算款 4,855,343.26 3 应收股利 - 4 应收利息 1,546,210.51 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 6,413,021.908.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注:本基金本报告期末未持有股票。8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 1,140 112,756.31 11,195,219.12 8.71% 117,346,978.77 91.29% 第 30 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 0.00 0.0000%持有本基金9.3 发起式基金发起资金持有份额情况 持有份额占 发起份额占 持有份额总 发起份额总 发起份额承 项目 基金总份额 基金总份额 数 数 诺持有期限 比例(%) 比例(%)基金管理人固有资 10,000,000.00 7.78 10,000,000.00 7.78 三年金基金管理人高级管 - - - - -理人员 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,000,000.00 7.78 10,000,000.00 7.78 - §10 开放式基金份额变动 单位:份 197,981,907.82基金合同生效日( 2013 年 8 月 20 日 )基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 - 本报告期基金总申购份额 179,649.47 减:本报告期基金总赎回份额 69,619,359.40 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 128,542,197.89 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 第 31 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 (1)报告期内基金管理人重大人事变动 2013 年 4 月 21 日,经华宸未来基金管理有限公司股东会第七次会议决议通过,选举郑二薰为公司股东董事,辛炯官不再担任公司董事职务。 (2)基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产以及基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变 本报告期内,基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,因业务发展需要,本基金改聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)负责本基金审计业务。此事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告,并已于 2013 年 9 月 6 日进行了披露。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 海通证券 2 - - 4,979.85 27.53% - 兴业证券 2 - - 13,110.16 72.47% -11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 第 32 页 共 33 页 华宸信用增利 2013 年年度报告摘要 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 海通证券 6,266,443.60 4.73%389,200,000.00 43.62% - - 兴业证券 126,081,735.50 95.27%503,000,000.00 56.38% - - §12 影响投资者决策的其他重要信息 无。 华宸未来基金管理有限公司 2014 年 3 月 26 日 第 33 页 共 33 页