恒生交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2013 年年度报告 2013 年 12 月 31 日 基金管理人:华夏基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一四年三月二十六日 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 §1 重要提示及目录1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告1.2 目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................. 1 §2 基金简介.............................................................................................................................. 3 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标......................................................................................... 5 3.2 基金净值表现............................................................................................................. 5 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................................................. 7 §4 管理人报告.......................................................................................................................... 7 §5 托管人报告........................................................................................................................ 12 §6 审计报告............................................................................................................................ 12 §7 年度财务报表.................................................................................................................... 12 7.1 资产负债表............................................................................................................... 14 7.2 利润表....................................................................................................................... 15 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................... 16 7.4 报表附注................................................................................................................... 17 §8 投资组合报告.................................................................................................................... 35 8.1 期末基金资产组合情况........................................................................................... 35 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ........................................... 36 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................... 36 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 36 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 36 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 36 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........... 36 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细37 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细37 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 37 8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................. 37 §9 基金份额持有人信息........................................................................................................ 38 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 38 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 38 §10 开放式基金份额变动...................................................................................................... 38 §11 重大事件揭示.................................................................................................................. 39 §12 备查文件目录.................................................................................................................. 42 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金名称 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金简称 华夏恒生ETF联接 基金主代码 000071 交易代码 000071 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年8月21日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 103,677,281.27份 基金合同存续期 不定期2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 恒生交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 159920 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2012 年 8 月 9 日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 10 月 22 日 基金管理人名称 华夏基金管理有限公司 基金托管人名称 中国银行股份有限公司2.2 基金产品说明 本基金主要通过对恒生 ETF 基金份额的投资,追求投资目标 跟踪标的指数,获得与指数收益相似的回报。 本基金主要通过交易所买卖或申购赎回的方式投资 于目标 ETF。根据投资者申购、赎回的现金流情况, 本基金将综合恒生 ETF 的流动性、折溢价率、标的 指数成份股流动性等因素分析,对投资组合进行监控 和调整,密切跟踪标的指数。基金还将适度参与恒生 投资策略 ETF 基金份额交易和申购、赎回的组合套利,以增强 基金收益。基金也可以通过买入恒生指数成份股来跟 踪标的指数。为了更好地实现投资目标,基金还可投 资于境外证券市场的股票、债券、跟踪同一标的指数 的其他基金、金融衍生工具等产品,并在法规允许的 条件下参与证券借贷,以增加收益。 本基金的业绩比较基准为:经人民币汇率调整的恒生业绩比较基准 指数收益率×95%+人民币活期存款税后利率×5%。 本基金为恒生 ETF 的联接基金,恒生 ETF 为股票型风险收益特征 指数基金,因此本基金的风险与收益高于混合基金、 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 债券基金与货币市场基金。2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略 以更好的跟踪标的指数,实现基金投资目标。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的恒生 指数收益率。 风险收益特征 本基金属于股票基金,风险与收益高于混合基金、债 券基金与货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 崔雁巍 唐州徽信息披露 联系电话 400-818-6666 95566负责人 电子邮箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-818-6666 95566 传真 010-63136700 010-66594942 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区复兴门内注册地址 A区 大街 1 号 北京市西城区金融大街 33 号通 北京市西城区复兴门内办公地址 泰大厦 B 座 12 层 大街 1 号 邮政编码 100033 100818 法定代表人 杨明辉 田国立2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 英文 Bank of China (Hong Kong) Limited名称 中文 中国银行(香港)有限公司 注册地址 香港花园道 1 号中银大厦 办公地址 香港花园道 1 号中银大厦 邮政编码 -2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 普华永道中天会计师事务所(特 上海市湖滨路 202 号普华永道中心会计师事务所 殊普通合伙) 11 楼 北京市西城区金融大街 33 号通泰 注册登记机构 华夏基金管理有限公司 大厦 B 座 12 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 2012 年 8 月 21 日(基金 3.1.1 期间数据和指标 2013 年 合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 本期已实现收益 2,803,224.78 7,409,741.39 本期利润 1,204,758.82 13,356,477.00 加权平均基金份额本期利润 0.0074 0.0215 本期加权平均净值利润率 0.73% 2.14% 本期基金份额净值增长率 -0.10% 3.00% 3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 2,982,070.03 4,173,179.52 期末可供分配基金份额利润 0.0288 0.0143 期末基金资产净值 106,659,351.30 300,476,019.16 期末基金份额净值 1.029 1.030 3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 2.90% 3.00% 注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净 份额净值增 业绩比较 业绩比较基 阶段 值增长 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 率① ② 率③ 准差④ 过去三个月 0.49% 0.79% 1.06% 0.81% -0.57% -0.02% 过去六个月 9.24% 0.87% 10.06% 0.89% -0.82% -0.02% 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 过去一年 -0.10% 0.91% -0.17% 0.95% 0.07% -0.04%自基金合同生 2.90% 0.78% 10.88% 0.92% -7.98% -0.14%效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 8 月 21 日至 2013 年 12 月 31 日) 注:根据恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十四条(三)投资范围、(九)投资限制和禁止行为的有关约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 注:本基金合同于 2012 年 8 月 21 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司,在香港及深圳设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人,香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 截至 2013 年 12 月 31 日,华夏基金管理的境内 ETF 产品规模超过 440 亿元,是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一。在 ETF 基金管理方面,华夏基金积累了丰富的经验,目前旗下管理 9 只 ETF 产品,分别为华夏沪深300ETF、华夏上证 50ETF、华夏中小板 ETF、华夏能源 ETF、华夏材料 ETF、 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF 和华夏恒生 ETF,初步形成了覆盖综合指数、权重股指数、中小盘指数、行业指数以及海外市场指数的 ETF 产品线。 凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉,2013 年华夏基金荣获多家机构评选的多个奖项,主要奖项包括:在《证券时报》主办的“2012 年度中国基金业明星基金奖”的评选中,华夏基金荣获“五年持续回报明星基金公司奖”,所管理的基金荣获 4 个单项奖;在《上海证券报》主办的第十届中国“金基金”奖的评选中,华夏基金荣获“金基金十年卓越公司奖”;在《中国证券报》主办的“第十届中国基金业金牛奖”的评选中,华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司奖”,所管理的基金荣获 5 个单项奖;在晨星(中国)举办的“晨星(中国)2013年度基金奖”评选中,华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。 在客户服务方面,2013 年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户的交易便利性:(1)推出了货币基金的“还贷款”及信用卡还款业务,方便投资者进行现金管理;(2)直销网上交易新增了中国建设银行储蓄卡的“快易付”功能,并增加多家银行卡的电子交易业务,提高投资者的交易效率;(3)开通了华夏基金微信公众服务平台并推出微信交易功能,在淘宝网、天天基金网等平台开通基金业务,并与百度达成互联网业务合作,为投资者提供更多交易渠道。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从业 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 年限 博士。曾任美国纽约德 意志资产管理公司基金 本基金的基 经理及定量股票研究负 金经理、数 责人、美国纽约法兴银 王路 2012-08-21 - 15 年 量投资部总 行组合经理、大成基金 经理 国际业务部副总监等。 2008 年 11 月加入华夏基 金管理有限公司。 本基金的基 硕士。2000 年 4 月加入 金经理、数 华夏基金管理有限公 张弘弢 2012-08-21 - 13 年 量投资部副 司,曾任研究发展部总 总经理 经理等。 注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1 日内、3 日内、5 日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数,业绩比较基准为:经人民币汇率调整的恒生指数收益率×95%+人民币活期存款税后利率×5%。恒生指数目前是以香港股市中市值最大及成交最活跃的 50 家蓝筹股票为成份股样本,以其经调整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指数自 1969 年 11 月 24日起正式发布,是香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要通过交易所买卖或申购赎回的方式投资于目标 ETF(恒生交易型开放式指数证券投资基金),从而实现基金投资目标,基金也可以通过买入恒生指数成份股来跟踪标的指数。 2013 年,国际方面,美国经济继续复苏,房地产、耐用品、零售、工业、服务业等方面的经济数据良好,失业率下降,货币政策维持宽松,通胀低位运行,股市屡创新高,期间美联储即将退出量化宽松政策的预期导致市场出现较大波动,美国 10 年期国债收益率上升,两度超过 3%,美元出现震荡,总体略微走强。欧洲经济整体仍然较弱,欧洲央行通过实施降息以稳固经济并应对通缩风险,经济逐渐恢复。日本的量化宽松政策导致日元进一步大幅贬值,日本股市走强,但刺激政策的边际效果逐渐减弱。国内方面,经济运行整体平稳,十八届三中全会推出了一系列重大改革方案,但复苏力度依然较弱,通胀率全年处在较低水平,资金方面,受房地产调控、整治影子银行及下半年利率市场化等因素影响,市场利率在 6 月、12 月大幅上升。 市场方面,美国市场震荡上行,中国内地市场则震荡下行。香港市场受发达市场和中国内地市场的双重影响,表现为震荡走势。报告期内,恒生指数上涨2.87%。 报告期内,本基金认真应对基金的日常申购赎回等工作,努力控制交易成本和汇率风险。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2013 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.029 元,本报告期份额净值增长率为-0.10%。同期业绩比较基准增长率为-0.17%。本基金本报告期跟踪偏离度为+0.07%。本基金与标的指数产生偏离的主要原因为目标 ETF 的偏离,另外大额申购赎回、日常运作费用等也产生一定的差异。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014 年,国际方面,美国经济将面临量化宽松政策退出的考验,市场 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告可能有较大波动;欧洲经济将继续复苏;日本宽松政策效果难有起色,还将面临消费税提高带来的冲击。国内方面,经济有望企稳,但依然面临不少挑战,十八届三中全会改革政策的落实情况将对经济及市场产生较大影响。 市场方面,如果主要发达国家的经济保持稳定,中国经济企稳回升,改革红利逐步释放,则目前仍处于历史相对较低估值水平的恒生指数将会有较好的投资机会;反之,则会出现修正。 我们将根据基金合同要求,在紧密跟踪标的指数的基础上,认真应对申购赎回等工作,并力争和业绩基准保持一致。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人结合法律法规和业务发展需要,修订了公司的风险管理制度、员工投资行为管理制度等内部制度,进一步完善了公司内部制度体系;围绕防控“三条底线”和内幕交易,组织多项合规培训和合规考试,加强员工的风险意识和合规意识;针对投资研究等重点业务,加大检查力度,促进公司业务合法合规、稳健经营;积极参与新产品、新业务的设计,提出合规建议,对基金的宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作,有效防范风险,规避违规行为的发生。 报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展, 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中,近三分之二的人员具有 10 年以上的基金从业经验,且具有风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2014)第 20706 号恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“华夏恒生 ETF 联接基金”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华夏恒生 ETF 联接基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。6.3 审计意见 我们认为,上述华夏恒生 ETF 联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了华夏恒生 ETF 联接基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 许康玮 洪磊 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2014 年 3 月 7 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告截止日:2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资产: 银行存款 7.4.7.1 5,694,442.44 63,650,479.53 结算备付金 - 50,629,590.04 存出保证金 5,111.73 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 101,566,832.69 201,660,482.96 其中:股票投资 - - 基金投资 101,566,832.69 201,660,482.96 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,114.75 9,925.91 应收股利 - - 应收申购款 106,615.63 176,878.01 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 107,374,117.24 316,377,356.45 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 6,896,245.28 应付赎回款 588,953.04 8,517,650.05 应付管理人报酬 2,462.75 87,209.93 应付托管费 615.72 21,802.48 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 122,734.43 378,429.55 负债合计 714,765.94 15,901,337.29所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 103,677,281.27 291,681,680.92 未分配利润 7.4.7.10 2,982,070.03 8,794,338.24 所有者权益合计 106,659,351.30 300,476,019.16 负债和所有者权益总计 107,374,117.24 316,377,356.45 注:①报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.029 元,基金份额总额103,677,281.27 份。 ②本基金合同于 2012 年 8 月 21 日生效,上年度可比期间自 2012 年 8 月 21 日至 2012年 12 月 31 日。7.2 利润表会计主体:恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012 年 8 月 21 日 项目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 (基金合同生效 2013 年 12 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 一、收入 1,428,724.29 15,073,585.76 1.利息收入 60,973.82 4,772,684.23 其中:存款利息收入 7.4.7.11 60,973.82 419,906.57 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 4,352,777.66 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 3,222,718.51 3,002,734.83 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 基金投资收益 7.4.7.13 3,222,718.51 1,700,920.78 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 1,301,814.05 股利收益 7.4.7.17 - -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 7.4.7.18 -1,598,465.96 5,946,735.61列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -530,993.88 635,714.48 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 274,491.80 715,716.61 减:二、费用 223,965.47 1,717,108.76 1.管理人报酬 66,242.64 1,211,361.03 2.托管费 16,560.67 302,840.25 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.20 5,205.98 92,019.03 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.21 135,956.18 110,888.45 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,204,758.82 13,356,477.00 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,204,758.82 13,356,477.00 注:本基金合同于 2012 年 8 月 21 日生效,上年度可比期间自 2012 年 8 月 21 日至 2012年 12 月 31 日。7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基 291,681,680.92 8,794,338.24 300,476,019.16金净值)二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 - 1,204,758.82 1,204,758.82润)三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 -188,004,399.65 -7,017,027.03 -195,021,426.68值减少以“-”号填列) 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 其中:1.基金申购款 24,236,227.21 327,248.11 24,563,475.32 2.基金赎回款 -212,240,626.86 -7,344,275.14 -219,584,902.00四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净 - - -值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基 103,677,281.27 2,982,070.03 106,659,351.30金净值) 上年度可比期间 项目 2012 年 8 月 21 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基 854,728,243.64 - 854,728,243.64金净值)二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 - 13,356,477.00 13,356,477.00润)三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 -563,046,562.72 -4,562,138.76 -567,608,701.48值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 4,877,235.37 78,221.46 4,955,456.83 2.基金赎回款 -567,923,798.09 -4,640,360.22 -572,564,158.31四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净 - - -值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基 291,681,680.92 8,794,338.24 300,476,019.16金净值) 注:本基金合同于 2012 年 8 月 21 日生效,上年度可比期间自 2012 年 8 月 21 日至 2012年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: 杨明辉 崔雁巍 崔雁巍 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]822 号《关 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告于核准恒生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》的核准,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》、《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限为不定期。本基金自 2012 年 7 月 18 日至 2012 年 8 月 17 日期间共募集854,626,463.99 元(不含认购资金利息),业经安永华明会计师事务所安永华明(2012)验字第 60739337_B02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2012 年 8 月 21 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 854,728,243.64 份基金份额,其中认购资金利息折合 101,779.65 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司,境外资产托管人为中国银行(香港)有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于目标 ETF 基金份额及跟踪标的指数的股票组合,基金在境内可投资于货币市场工具等法律法规或中国证监会允许基金投资的金融工具。此外,基金还可投资于境外证券市场的股票、债券、基金、金融衍生工具(包括但不限于远期合约、互换、期货、期权、权证等)以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的基金投资、股票投资 (包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 2、金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资、股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值: 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 3、当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告回确认日认列。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票(含股票、存托凭证及信托凭证)投资和基金投资在持有期间应取得的现金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。基金收益分配币种与其对应份额的认购/申购币种相同。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 外币交易 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作。7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。 本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化,或者实施具有追溯力的修订,从而导致本基金在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时,本基金需要作出相关会计估计。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下: 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 2、基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益,其涉及的税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 活期存款 5,694,442.44 63,650,479.53 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 5,694,442.44 63,650,479.537.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - -债 银行间市场 - - -券 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 97,218,563.04 101,566,832.69 4,348,269.65 其他 - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 合计 97,218,563.04 101,566,832.69 4,348,269.65 上年度末 项目 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - -债 银行间市场 - - -券 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 195,713,747.35 201,660,482.96 5,946,735.61 其他 - - - 合计 195,713,747.35 201,660,482.96 5,946,735.617.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 1,017.11 9,894.34 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 95.11 31.57 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 2.53 - 合计 1,114.75 9,925.917.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。7.4.7.7 应付交易费用 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 250,000.00 应付赎回费 2,219.65 32,101.54 预提费用 120,000.00 84,500.00 应付指数使用费 514.78 11,828.01 合计 122,734.43 378,429.557.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 291,681,680.92 291,681,680.92 本期申购 24,236,227.21 24,236,227.21 本期赎回(以“-”号填列) -212,240,626.86 -212,240,626.86 本期末 103,677,281.27 103,677,281.277.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,173,179.52 4,621,158.72 8,794,338.24 本期利润 2,803,224.78 -1,598,465.96 1,204,758.82本期基金份额交易产生的变 -3,215,373.06 -3,801,653.97 -7,017,027.03动数 其中:基金申购款 447,168.49 -119,920.38 327,248.11 基金赎回款 -3,662,541.55 -3,681,733.59 -7,344,275.14 本期已分配利润 - - - 本期末 3,761,031.24 -778,961.21 2,982,070.037.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 活期存款利息收入 51,685.80 361,112.91 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 8,501.35 58,787.85 其他 786.67 5.81 合计 60,973.82 419,906.577.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 102,525,070.27 156,142,471.77 减:卖出/赎回基金成本总额 99,302,351.76 154,441,550.99 基金投资收益 3,222,718.51 1,700,920.787.4.7.14 债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。7.4.7.15 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。7.4.7.16 衍生工具收益7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 股指期货投资收益 - 1,301,814.05 合计 - 1,301,814.057.4.7.17 股利收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本期 上年度可比期间 项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -1,598,465.96 5,946,735.61 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 -1,598,465.96 5,946,735.61 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -1,598,465.96 5,946,735.617.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 274,491.80 715,712.87 其他 - 3.74 合计 274,491.80 715,716.61 注:本基金的赎回费率为赎回金额的 0.5%,赎回费总额的 25%归入基金资产。7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 5,205.98 92,019.03 银行间市场交易费用 - - 合计 5,205.98 92,019.037.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 审计费用 40,000.00 50,000.00 信息披露费 80,000.00 30,000.00 银行间账户维护费 6,000.00 6,000.00 银行费用 5,735.82 12,160.44 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 指数使用费 4,220.36 11,828.01 其他 - 900.00 合计 135,956.18 110,888.457.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 基金管理人、基金注册登记机构、基金销华夏基金管理有限公司 售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构 中国银行(香港)有限公司(“中银香港”) 基金境外托管人 中信证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 南方工业资产管理有限责任公司 基金管理人的股东 山东省农村经济开发投资公司 基金管理人的股东 POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东 青岛海鹏科技投资有限公司 基金管理人的股东 无锡市国联发展(集团)有限公司 基金管理人的股东恒生交易型开放式指数证券投资基金(“目标 本基金是该基金的联接基金ETF”) 注:①根据华夏基金管理有限公司于 2013 年 9 月 25 日发布的公告,经中国证监会核准,华夏基金管理有限公司股东变更为中信证券股份有限公司(出资比例 59%)、南方工业资产管理有限责任公司(出资比例 11%)、山东省农村经济开发投资公司(出资比例 10%)、POWERCORPORATION OF CANADA(出资比例 10%)、青岛海鹏科技投资有限公司(出资比例10%)。 ②根据华夏基金管理有限公司于 2014 年 2 月 12 日发布的公告,华夏基金管理有限公司股权结构变更为中信证券(出资比例 62.2%)、山东省农村经济开发投资公司(比例 10%)、POWER CORPORATION OF CANADA(出资比例 10%)、青岛海鹏科技投资有限公司(出资比例 10%)、南方工业资产管理有限责任公司(出资比例 7.8%)。 ③下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 66,242.64 1,211,361.03 其中:支付销售机构的客户维护费 296,925.53 346,873.91 注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(剩余部分若为负数则取 0)的 0.60%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=(前一日的基金资产净值–前一日基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值)× 0.60% / 当年天数。若前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分为负数,则按 0 计算。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同 2013 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 16,560.67 302,840.25 注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF份额所对应资产净值后剩余部分(剩余部分若为负数则取 0)的 0.15%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=(前一日的基金资产净值 – 前一日基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值)× 0.15% /当年天数。若前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分为负数,则按 0 计算。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 8 月 21 日(基金合同生效 关联方名称 2013 年 12 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行活期存款 5,694,442.44 51,685.80 40,899,315.99 361,112.91 中银香港活期存款 - - 22,751,163.54 - 注:本基金的活期银行存款分别由基金托管人中国银行和境外资产托管人中银香港保管,按适用利率或约定利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 截至 2013 年 12 月 31 日止,本基金持有 96,896,425 份目标 ETF 基金份额(2012年 12 月 31 日:195,086,082 份),占其总份额的比例为 66.57%(2012 年 12 月 31日:44.38%)。7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金没有因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律监察部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险管理目标。 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策, 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告将风险控制在预期可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在境外证券交易所上市,除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。7.4.13.4 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过监测组合 Beta 值等指标来衡量市场风险。7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收益的风险。 本基金为 ETF 联接基金,主要通过投资于目标 ETF 基金份额来跟踪标的指数。因此,利率风险不是本基金的主要风险。7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控,并通过外汇远期投资交易对上述外汇风险进行管理。7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位:人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本期末 2013 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币以外币计价的资产 银行存款 174,500.11 0.54 - 174,500.65 交易性金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收申购款 79,259.70 - - 79,259.70 应收证券清算款 - - - - 应收利息 3.41 - - 3.41 应收股利 - - - - 其他资产 - - - - 资产合计 253,763.22 0.54 - 253,763.76以外币计价的负债 应付赎回款 180,904.90 - - 180,904.90 应付赎回费 681.82 - - 681.82 应付证券清算款 - - - - 负债合计 181,586.72 - - 181,586.72 上年度末 2012 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币以外币计价的资产 银行存款 3,642,362.96 22,751,163.54 - 26,393,526.50 交易性金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收申购款 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 62.92 - - 62.92 应收股利 - - - - 其他资产 - 50,565,814.80 - 50,565,814.80 资产合计 3,642,425.88 73,316,978.34 - 76,959,404.22以外币计价的负债 应付赎回款 1,178,301.26 - - 1,178,301.26 应付赎回费 4,440.77 - - 4,440.77 应付证券清算款 - - - - 负债合计 1,182,742.03 - - 1,182,742.03 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 上年度末 本期末 分析 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 3,608.85 3,788,833.11 所有外币相对人民币贬值 5% -3,608.85 -3,788,833.117.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金为 ETF 联接基金,主要投资于目标 ETF 基金份额。本基金的其他价格风险与目标 ETF 基金相似。 本基金管理人通常用 Beta 值等指标来衡量市场价格风险。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 项目 占基金资 占基金资 公允价值 产净值比 公允价值 产净值比 例(%) 例(%) 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产-基金投资 101,566,832.69 95.23 201,660,482.96 67.11 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 101,566,832.69 95.23 201,660,482.96 67.117.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 1、估测组合市场价格风险的数据为恒生指数变动时,各类资产相应的理论变动值 对基金资产净值的影响金额。假设 2、假定恒生指数变化 5%,其他市场变量均不发生变化。 3、Beta 系数的计算方法与目标 ETF 基金相同。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的 影响金额(单位:人民币元) 变动 本期末 上年度末分析 (2013 年 12 月 31 日) (2012 年 12 月 31 日) +5% 5,015,655.99 9,881,153.89 -5% -5,015,655.99 -9,881,153.897.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层级: 第一层级:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。 第二层级:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层级:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。7.4.14.2 各层级金融工具公允价值 截至 2013 年 12 月 31 日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层级的余额为 101,566,832.69 元,第二层级的余额为 0 元,第三层级的余额为 0元。(截至 2012 年 12 月 31 日止:第一层级的余额为 201,660,482.96 元,第二层级的余额为 0 元,第三层级的余额为 0 元。)7.4.14.3 公允价值所属层级间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。7.4.14.4 第三层级公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值本期未发生变动。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例(%) 1 权益投资 - - 其中:普通股 - - 存托凭证 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 2 基金投资 101,566,832.69 94.59 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 5,694,442.44 5.30 8 其他各项资产 112,842.11 0.11 9 合计 107,374,117.24 100.008.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有权益投资。8.3 期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有权益投资。8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 本基金本报告期末未持有权益投资。8.5 报告期内权益投资组合的重大变动8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 本基金本报告期未持有权益投资。8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 本基金本报告期未持有权益投资。8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 本基金本报告期未持有权益投资。8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 占基金 资产净 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 值比例 (%) 华夏恒生 交易型开 华夏基金管理 1 股票型 101,566,832.69 95.23 ETF 放式 有限公司 2 - - - - - - 3 - - - - - - 4 - - - - - - 5 - - - - - - 6 - - - - - - 7 - - - - - - 8 - - - - - - 9 - - - - - - 10 - - - - - -8.11 投资组合报告附注8.11.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 5,111.73 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 4 应收利息 1,114.75 5 应收申购款 106,615.63 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 112,842.118.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 3,803 27,261.97 2,939,009.17 2.83% 100,738,272.10 97.17%9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持 12,164.70 0.01%有本基金 注:截至本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金份额;本基金的基金经理未持有本基金份额。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2012年8月21日)基金份额总额 854,728,243.64 本报告期期初基金份额总额 291,681,680.92 本报告期基金总申购份额 24,236,227.21 减:本报告期基金总赎回份额 212,240,626.86 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 103,677,281.27 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2013 年 5 月 25 日发布公告,刘文动先生不再担任华夏基金管理有限公司副总经理。 本基金管理人于 2013 年 11 月 29 日发布公告,杨明辉先生担任华夏基金管理有限公司董事长,王东明先生不再担任华夏基金管理有限公司董事长。 本基金管理人于 2013 年 12 月 7 日发布公告,张后奇先生不再担任华夏基金管理有限公司副总经理。 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。2013年 3 月 17 日中国银行股份有限公司公告,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。2013 年 6 月 1 日中国银行股份有限公司公告,自 2013 年 5 月 31日起,田国立先生就任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为 40,000 元人民币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供 2 年的审计服务。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 券商名称 占当期股票成 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 佣金 交总额的比例 总量的比例 中国银河证券 2 - - - - - 注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即: ⅰ经营行为规范,有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。 ⅱ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。 ⅲ有良好的交易执行能力和交易执行系统。 ⅳ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。 ⅴ能够及时准确高效地提供结算等后台业务支持。 ②券商专用交易单元选择程序: ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。 ③本报告期内,本基金租用的券商交易单元未发生变更。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 回购交易 基金交易 占当期债券 占当期回 占当期基 券商名称 成交金额 成交总额的 成交金额 购成交总 成交金额 金成交总 比例 额的比例 额的比例 中国银河证券 - - - - 103,332,237.72 100.00%11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证监会指 1 在中国工商银行股份有限公司办理定期定额申购 2013-02-22 定报刊及网站 业务的公告 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 华夏基金管理有限公司关于开通财付通理财账户 中 国 证 监 会 指 2 2013-02-25 基金网上交易的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于与通联支付网络服务 中国证监会指 3 股份有限公司合作开通上海银行、平安银行、中 2013-03-12 定报刊及网站 国邮政储蓄银行借记卡电子交易业务的公告 关于恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基 中 国 证 监 会 指 4 2013-03-26 金暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证监会指 5 参加中国工商银行个人电子银行基金申购费率优 2013-04-01 定报刊及网站 惠活动的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中 国 证 监 会 指 6 2013-04-16 新增烟台银行股份有限公司为代销机构的公告 定报刊及网站 关于恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基 中 国 证 监 会 指 7 2013-05-14 金暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于开通支付宝基金专户 中 国 证 监 会 指 8 2013-05-23 基金电子交易的公告 定报刊及网站 中国证监会指 9 华夏基金管理有限公司公告 2013-05-25 定报刊及网站 关于恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基 中 国 证 监 会 指 10 2013-06-26 金暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于调整旗下开放式基金 中国证监会指 11 在直销机构单笔申购申请最低限额及定期定额申 2013-08-26 定报刊及网站 购每次最低扣款额的公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中 国 证 监 会 指 12 2013-09-11 新增大连银行股份有限公司为代销机构的公告 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于对中国农业银行金穗 中 国 证 监 会 指 13 2013-09-24 借记卡基金电子交易继续实施费率优惠的公告 定报刊及网站 中国证监会指 14 华夏基金管理有限公司公告 2013-09-25 定报刊及网站 关于恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基 中 国 证 监 会 指 15 2013-10-09 金暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站 中国证监会指 16 华夏基金管理有限公司公告 2013-11-29 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证监会指 17 新增和讯信息科技有限公司为代销机构并参加申 2013-12-05 定报刊及网站 购及定期定额申购费率优惠的公告 中国证监会指 18 华夏基金管理有限公司公告 2013-12-07 定报刊及网站 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证监会指 19 新增上海天天基金销售有限公司为代销机构并参 2013-12-12 定报刊及网站 加申购及定期定额申购费率优惠的公告 关于恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基 中 国 证 监 会 指 20 2013-12-20 金暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金 中国证监会指 21 参加中国工商银行股份有限公司基金定期定额申 2013-12-31 定报刊及网站 购费率优惠活动的公告 §12 备查文件目录12.1 备查文件目录12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件;12.1.2《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》;12.1.3《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》;12.1.4 法律意见书;12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照;12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。12.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。12.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 华夏基金管理有限公司 二〇一四年三月二十六日