鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基 金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人： 鹏华基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2024 年 3 月 28 日 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 2 页 共 59 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 3 页 共 59 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 ....................................................................2 1.2 目录 ........................................................................3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................5 2.2 基金产品说明 ................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................6 2.4 信息披露方式 ................................................................6 2.5 其他相关资料 ................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................7 3.2 基金净值表现 ................................................................8 3.3 其他指标 ....................................................................9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................9 §4 管理人报告 ................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .....................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .....................................15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ...................15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................15 §5 托管人报告 ............................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .......................................15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............16 §6 审计报告 ................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 ...........................................................16 6.2 审计报告的基本内容 .........................................................16 §7 年度财务报表 ............................................................. 18 7.1 资产负债表 .................................................................18 7.2 利润表 .....................................................................19 7.3 净资产变动表 ...............................................................20 7.4 报表附注 ...................................................................22 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 4 页 共 59 页 §8 投资组合报告 ............................................................. 49 8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...........................................49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...........................................50 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............51 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................51 8.11 投资组合报告附注 ..........................................................51 §9 基金份额持有人信息........................................................ 52 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .........................................52 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................52 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................52 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 .............................................................................52 §10 开放式基金份额变动....................................................... 52 §11 重大事件揭示 ............................................................ 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................53 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..........................................53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................53 11.8 其他重大事件 ..............................................................56 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 58 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.....................58 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ..............................................58 §13 备查文件目录 ............................................................ 58 13.1 备查文件目录 ..............................................................58 13.2 存放地点 ..................................................................58 13.3 查阅方式 ..................................................................58 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 5 页 共 59 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 基金简称 鹏华永诚一年定期开放债券 基金主代码 000053 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 12 月 19 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 728,370,538.69 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的基础上，通过定期开放的形式保持适度流动性， 力求取得超越基金业绩比较基准的收益。 投资策略 本基金债券投资将主要采取久期策略，同时辅之以信用利差策略、 收益率曲线策略、收益率利差策略、息差策略、债券选择策略等积 极投资策略，在严格控制风险的基础上，通过定期开放的形式保持 适度流动性，力求取得超越基金业绩比较基准的收益。 1、资产配 置策略 在资产配置方面，本基金通过对宏观经济形势、经济周期 所处阶段、利率曲线变化趋势和信用利差变化趋势的重点分析，比 较未来一定时间内不同债券品种和债券市场的相对预期收益率，在 基金规定的投资比例范围内对不同久期、信用特征的券种，及债券 与现金类资产之间进行动态调整。 2、久期策略 本基金将主要采 取久期策略，通过自上而下的组合久期管理策略，以实现对组合利 率风险的严格控制。为控制风险，本基金采用以“目标久期”为中 心的资产配置方式。目标久期的设定划分为两个层次：战略性配置 和战术性配置。“目标久期”的战略性配置由投资决策委员会确定， 主要根据对宏观经济和资本市场的预测分析决定组合的目标久期。 “目标久期”的战术性配置由基金经理根据市场短期因素的影响在 战略性配置预先设定的范围内进行调整。如果预期利率下降，本基 金将增加组合的久期，直至接近目标久期上限，以较多地获得债券 价格上升带来的收益；反之，如果预期利率上升，本基金将缩短组 合的久期，直至目标久期下限，以减小债券价格下降带来的风 险。 3、收益率曲线策略 收益率曲线的形状变化是判断市场整体 走向的依据之一， 本基金将据此调整组合长、中、短期债券的搭 配。本基金将通过对收益率曲线变化的预测，适时采用子弹式、杠 铃或梯形策略构造组合，并进行动态调整。 4、骑乘策略 本基金 将采用骑乘策略增强组合的持有期收益。这一策略即通过对收益率 曲线的分析，在可选的目标久期区间买入期限位于收益率曲线较陡 峭处右侧的债券。在收益率曲线不变动的情况下，随着其剩余期限 的衰减，债券收益率将沿着陡峭的收益率曲线有较大幅的下滑，从 而获得较高的资本收益；即使收益率曲线上升或进一步变陡，这一 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 6 页 共 59 页 策略也能够提供更多的安全边际。 5、息差策略 本基金将利用回 购利率低于债券收益率的情形，通过正回购将所获得的资金投资于 债券，利用杠杆放大债券投资的收益。 6、债券选择策略 根据单 个债券到期收益率相对于市场收益率曲线的偏离程度，结合信用等 级、流动性、选择权条款、税赋特点等因素，确定其投资价值，选 择定价合理或价值被低估的债券进行投资。 7、资产支持证券的投 资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产 支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风 险变化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定， 在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 8、开 放期投资策略 本基金以定期开放方式运作，即采取在封闭期内封 闭运作、封闭期与封闭期之间定期开放的运作方式。开放期内，基 金规模将随着投资人对本基金份额的申购与赎回而不断变化。因此 本基金在开放期将保持资产适当的流动性，以应付当时市场条件下 的赎回要求，并降低资产的流动性风险，做好流动性管理。 业绩比较基准 中债总指数收益率 风险收益特征 本基金属于债券型基金，其预期的收益与风险低于股票型基金、混 合型基金，高于货币市场基金。 注： 无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 高永杰 王小飞 联系电话 0755-81395402 021-60637103 电子邮箱 xxpl@phfund.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 4006788999 021-60637228 传真 0755-82021126 021-60635778 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 7 页 共 59 页 （特殊普通合伙） 楼 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中 心第 43 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2023 年 2022 年 2021 年 本期已实 现收益 23,734,809.34 33,950,250.21 24,692,492.01 本期利润 36,499,839.08 19,987,050.58 35,903,617.02 加权平均 基金份额 本期利润 0.0494 0.0253 0.0431 本期加权 平均净值 利润率 4.78% 2.48% 4.23% 本期基金 份额净值 增长率 4.88% 2.50% 4.48% 3.1.2 期 末数据和 指标 2023 年末 2022 年末 2021 年末 期末可供 分配利润 192,679,797.90 203,859,393.67 190,153,798.14 期末可供 分配基金 份额利润 0.2645 0.2551 0.2371 期末基金 资产净值 755,234,731.77 807,725,380.48 810,251,104.77 期末基金 份额净值 1.0369 1.0108 1.0104 3.1.3 累 计期末指 标 2023 年末 2022 年末 2021 年末 基金份额 累计净值 增长率 23.60% 17.85% 14.97% 注：（1） 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 8 页 共 59 页 等未实现收益。 （2） 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申 购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3） 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实 现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是 否为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.23% 0.04% 1.44% 0.06% -0.21% -0.02% 过去六个月 2.20% 0.05% 2.07% 0.06% 0.13% -0.01% 过去一年 4.88% 0.04% 4.67% 0.06% 0.21% -0.02% 过去三年 12.32% 0.04% 14.35% 0.08% -2.03% -0.04% 过去五年 23.18% 0.04% 23.00% 0.10% 0.18% -0.06% 自基金合同生效起 至今 23.60% 0.04% 23.98% 0.10% -0.38% -0.06% 注： 业绩比较基准=中债总指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注： 1、本基金基金合同于 2018 年 12 月 19 日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 9 页 共 59 页 已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注： 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额分 红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合计 备注 2023 年 0.2310 16,371,681.16 443,735.21 16,815,416.37 - 2022 年 0.2500 17,187,436.25 2,738,341.40 19,925,777.65 - 2021 年 0.6520 53,617,843.71 3,666,829.45 57,284,673.16 - 合计 1.1330 87,176,961.12 6,848,906.06 94,025,867.18 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产 管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大 利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有 限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期末，公 司管理资产总规模达到 11052 亿元， 313 只公募基金、 13 只全国社保投资组合、 7 只基本养老保 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 10 页 共 59 页 险投资组合。经过 20 余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 刘涛 基金经理 2018-12- 28 - 10 年 刘涛先生，国籍中国，金融学硕士， 10 年 证券从业经验。 2013 年 4 月加盟鹏华基金 管理有限公司，从事债券投资研究工作， 历任固定收益部债券研究员、公募债券投 资部副总经理/基金经理，现担任债券投资 一部副总经理/基金经理。 2016 年 05 月至 今担任鹏华丰融定期开放债券型证券投资 基金基金经理,2016 年 05 月至 2018 年 08 月担任鹏华国有企业债债券型证券投资基 金基金经理,2016 年 11 月至今担任鹏华丰 禄债券型证券投资基金基金经理,2017 年 02 月至 2018 年 06 月担任鹏华丰达债券型 证券投资基金基金经理,2017 年 02 月至 2019 年 02 月担任鹏华丰恒债券型证券投 资基金基金经理,2017 年 02 月至 2017 年 09月担任鹏华丰安债券型证券投资基金基 金经理,2017 年 02 月至 2019 年 08 月担任 鹏华丰腾债券型证券投资基金基金经 理,2017 年 05 月至 2020 年 02 月担任鹏华 丰瑞债券型证券投资基金基金经理,2017 年 05 月至今担任鹏华普天债券证券投资 基金基金经理,2018 年 03 月至 2018 年 12 月担任鹏华实业债纯债债券型证券投资基 金基金经理,2018 年 03 月至 2019 年 08 月 担任鹏华弘盛灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2018 年 07 月至今担任鹏华尊 悦 3 个月定期开放债券型发起式证券投资 基金基金经理,2018 年 10 月至 2019 年 11 月担任鹏华中短债 3 个月定期开放债券型 证券投资基金基金经理,2018 年 12 月至今 担任鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金基金经理,2019 年 03 月至 2020 年 06月担任鹏华永融一年定期开放债券型证 券投资基金基金经理,2019 年 03 月至今担 任鹏华永润一年定期开放债券型证券投资 基金基金经理,2019 年 10 月至 2021 年 02 月担任鹏华稳利短债债券型证券投资基金 基金经理,2019 年 12 月至今担任鹏华尊泰 一年定期开放债券型发起式证券投资基金 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 11 页 共 59 页 基金经理,2020 年 06 月至今担任鹏华普利 债券型证券投资基金基金经理,2020 年 08 月至今担任鹏华年年红一年持有期债券型 证券投资基金基金经理,2020 年 10 月至今 担任鹏华丰瑞债券型证券投资基金基金经 理,2021 年 08 月至今担任鹏华永融一年定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,2021 年 08 月至 2022 年 09 月担任鹏华 丰宁债券型证券投资基金基金经理,2022 年 01 月至今担任鹏华丰鑫债券型证券投 资基金基金经理,2022 年 03 月至今担任鹏 华双季享 180 天持有期债券型证券投资基 金基金经理,2022 年 07 月至 2023 年 11 月 担任鹏华丰登债券型证券投资基金基金经 理,2022 年 07 月至 2023 年 12 月担任鹏华 丰颐债券型证券投资基金基金经理,2022 年 08 月至今担任鹏华丰源债券型证券投 资基金基金经理,2022 年 12 月至今担任鹏 华弘尚灵活配置混合型证券投资基金基金 经理,2022 年 12 月至今担任鹏华弘信灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2022 年 12 月至今担任鹏华丰尚定期开放债券 型证券投资基金基金经理,2023 年 07 月至 今担任鹏华丰华债券型证券投资基金基金 经理,2023 年 08 月至今担任鹏华永达中短 债 6 个月定期开放债券型证券投资基金基 金经理,刘涛先生具备基金从业资格。 本 报告期内本基金基金经理未发生变动。 注： 1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关 规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注： 无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 12 页 共 59 页 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、 特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动， 建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节： 1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资 组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 2、公司严格按 照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常 维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据； 3、在公司股票库基础 上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原 则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建 具体的投资组合； 4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理 等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行 审批程序。 在交易执行环节： 1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室 负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会； 2、针对交易所公开竞 价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易 功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金 经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时， 交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要 求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配； 3、 银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定 收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易， 各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分 配的原则对交易结果进行分配； 4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购 流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方 案和分配过程进行审核和监控。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 13 页 共 59 页 在交易监控、分析与评估环节： 1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、 不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和 评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和 交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、 债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等； 2、将公平交易作 为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分 析； 3、风控管理部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类 交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、 3 日内、 5 日内）的同向交 易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发 生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年，国内经济发展面临需求收缩、供给冲击和预期转弱三重压力，货币政策整体保持稳 健偏松，债市收益震荡下行 3-50BP，长端下行幅度大于短端。一季度随着疫情达峰之后复产复工 稳步推进，国内宏观经济呈现缓慢修复态势， PMI 触底回升重返扩张区间，叠加银行信贷开门红 的影响，债市收益率震荡上行；二季度基本面环比大幅走弱， PMI 连续 3 个月回落至收缩区间， CPI 连续 3 个月处于 1%以内低位，债市利率大幅下行；三季度基本面数据触底小幅回升， 8 月年 内第二次降息落地后债市收益快速触底创下年内低点后，在资金面收敛和银行信贷发力作用下收 益率快速调整；四季度政府债发行提速，叠加防资金空转情绪升温，债市收益先上后下。具体来 看，全年中短端下行 3-35BP，长端和超长端下行 30-50BP，曲线形态进一步平坦化。 组合在 2023 年整体维持中性偏高的久期和杠杆，在品种上坚持中高等级优质信用债为底仓， 严控信用风险底线，并阶段性参与了中长端利率债和高等级信用债波段交易；组合在二季度适度 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 14 页 共 59 页 增加久期跟上市场涨幅，在 8 月降息落地之后快速降低久期进行防守。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为 4.88%，同期业绩比较基准增长率为 4.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2024 年，国内经济内生复苏动力不足，地产和出口仍将拖累全年经济增速；实体融资需 求不足，银行开年信贷开门红弱于往年；财政力度年初或偏保守，地方化债背景下，基建增速上 半年可能稍弱，基本面环境对于债市整体顺风。组合将继续动态优化投资品种，灵活运用杠杆套 息、波段交易等方式实现收益增厚，力争为持有人提供中长期稳健回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平，着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调 业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程 度，并不断优化。 2、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证 券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。 3、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子 公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的 内部稽核，通过稽核发现提高了公司标准化操作流程的执行效率，优化了标准化操作流程手册。 报告期内，公司未发生重大风险事件。 此外，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资合规 风控制度流程及投资监控系统，加强对投资限制的监控提示；持续完善公平交易、异常交易等监 测管控机制，在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日 常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培训，进一步强化全 体投研人员的合规意识。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 15 页 共 59 页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、 各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从 业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专 业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 192,679,797.90 元，期末基金份额净值 1.0369 元。 2、本基金于 2023 年 11 月 15 日进行利润分配，分配金额为 16,815,416.37 元。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 16 页 共 59 页 金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行 了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 25748 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 (以下简称“鹏华永诚一年定开债券基金” )的财务报表，包 括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表， 2023 年度的利润表和 净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会” )、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会” )发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允反映了鹏华永诚一年定开债券基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和 净资产变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华永 诚一年定开债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的责 任 鹏华永诚一年定开债券基金的基金管理人鹏华基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人” )管理层负责按照企业会计准 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 17 页 共 59 页 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华永 诚一年定开债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计划清算鹏华永诚一年定开债券基金、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督鹏华永诚一年定开债券基金 的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业 判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏 华永诚一年定开债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华永 诚一年定开债券基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和 内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 18 页 共 59 页 注册会计师的姓名 单峰 仲文渊 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2024 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 报告截止日： 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 2,166,635.53 10,298,454.33 结算备付金 26,703,509.27 23,136,267.04 存出保证金 26,627.88 22,272.74 交易性金融资产 7.4.7.2 1,049,840,131.34 1,148,667,760.28 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 1,049,840,131.34 1,148,667,760.28 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 1,078,736,904.02 1,182,124,754.39 负债和净资产 附注号 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 19 页 共 59 页 卖出回购金融资产款 322,127,640.97 366,516,371.60 应付清算款 818,478.81 7,281,224.79 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 191,706.91 205,447.52 应付托管费 63,902.28 68,482.53 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 81,251.61 128,066.06 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 219,191.67 199,781.41 负债合计 323,502,172.25 374,399,373.91 净资产： 实收基金 7.4.7.10 500,931,714.90 549,558,565.13 其他综合收益 7.4.7.11 - - 未分配利润 7.4.7.12 254,303,016.87 258,166,815.35 净资产合计 755,234,731.77 807,725,380.48 负债和净资产总计 1,078,736,904.02 1,182,124,754.39 注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0369 元，基金份额总额 728,370,538.69 份。 7.2 利润表 会计主体： 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 本报告期： 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 47,163,272.54 28,780,563.19 1.利息收入 499,290.79 526,948.61 其中：存款利息收入 7.4.7.13 313,628.37 282,510.99 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 185,662.42 244,437.62 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 33,896,653.35 42,193,599.69 其中：股票投资收益 7.4.7.14 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 33,896,653.35 42,193,599.69 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 20 页 共 59 页 资产支持证券投资 收益 7.4.7.16 - - 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 - - 以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.20 12,765,029.74 -13,963,199.63 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.21 2,298.66 23,214.52 减： 二、营业总支出 10,663,433.46 8,793,512.61 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,295,258.47 2,424,577.94 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 765,086.07 808,192.67 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 7,226,389.79 5,164,288.83 其中：卖出回购金融资产 支出 7,226,389.79 5,164,288.83 6．信用减值损失 7.4.7.22 - - 7．税金及附加 111,324.97 151,945.07 8．其他费用 7.4.7.23 265,374.16 244,508.10 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 36,499,839.08 19,987,050.58 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 36,499,839.08 19,987,050.58 五、其他综合收益的税后 净额 - - 六、综合收益总额 36,499,839.08 19,987,050.58 7.3 净资产变动表 会计主体：鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 本报告期： 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 21 页 共 59 页 一、上期期末净 资产 549,558,565.13 - 258,166,815.35 807,725,380.48 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 549,558,565.13 - 258,166,815.35 807,725,380.48 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -48,626,850.23 - -3,863,798.48 -52,490,648.71 （一）、综合收益 总额 - - 36,499,839.08 36,499,839.08 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） -48,626,850.23 - -23,548,221.19 -72,175,071.42 其中： 1.基金申 购款 115,180,778.66 - 56,691,789.22 171,872,567.88 2.基金赎 回款 -163,807,628.8 9 - -80,240,010.41 -244,047,639.30 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - -16,815,416.37 -16,815,416.37 （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 500,931,714.90 - 254,303,016.87 755,234,731.77 项目 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 551,474,446.38 - 258,776,658.39 810,251,104.77 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 22 页 共 59 页 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 551,474,446.38 - 258,776,658.39 810,251,104.77 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -1,915,881.25 - -609,843.04 -2,525,724.29 （一）、综合收益 总额 - - 19,987,050.58 19,987,050.58 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） -1,915,881.25 - -671,115.97 -2,586,997.22 其中： 1.基金申 购款 170,050,454.11 - 82,055,399.58 252,105,853.69 2.基金赎 回款 -171,966,335.3 6 - -82,726,515.55 -254,692,850.91 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - -19,925,777.65 -19,925,777.65 （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 549,558,565.13 - 258,166,815.35 807,725,380.48 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金（原鹏华实业债纯债债券型证券投资基金，以下 简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会” )证监基金字[2013]98 号 文《关于核准鹏华实业债纯债债券型证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 23 页 共 59 页 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规的规定以及和《鹏华实业债纯债债券型 证券投资基金基金合同》的约定负责公开募集设立。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。 本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,316,026,519.96 元，经普华永道中天会 计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 194 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金合同》已于 2013 年 5 月 3 日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为 1,317,313,904.29 份，其中认购资金利息折合 1,287,384.33 份基金份额。 本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 2018 年 10 月 24 日至 2018 年 11 月 18 日，鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金基金份 额持有人大会已通过通讯方式召开，大会审议通过了《关于鹏华实业债纯债债券型证券投资基金 转型并修改基金合同等相关事项的议案》，上述基金份额持有人大会决议事项自表决通过之日起生 效。自 2019 年 12 月 19 日起，基金名称由“鹏华实业债纯债债券型证券投资基金”变更为“鹏华 永诚一年定期开放债券型证券投资基金”。转型后本基金由“开放式基金”变更为“一年定期开放 基金”。自《鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》生效，原《鹏华实业债纯债债 券型证券投资基金基金合同》失效。与此同时，鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金合同失 效前的基金资产净值 104,674,919.20 元，于本基金基金合同生效时全部转为本基金的期初基金资 产净值。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则” )、《资产管理产品相关会计处 理规定》 (财会[2022]14 号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度 报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会” )颁布的《证券投资 基金会计核算业务指引》、《鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表 附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和基金净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 24 页 共 59 页 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式 进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本 计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主 要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券 投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且 享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具 (主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融 资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 25 页 共 59 页 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应 计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收 的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经 发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损 失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本 和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 26 页 共 59 页 (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或 者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止 确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确 定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格 进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公 允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管 理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算或同时变现该金 融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 27 页 共 59 页 基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征： (1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例 份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要 求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并 且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量； (2) 该工具所属的类别次于其他所有工具 类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先 于其他工具的要求权； (3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有 相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都 相同)； (4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具 不满足金融负债定义中的任何其他特征； (5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质 上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变 动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产 的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工 具。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准 金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计 算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税（和/或）股票 交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投 资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分 属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将 投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 28 页 共 59 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率或 者发行价计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变 动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由 基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价 值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和 计算方法确认。 以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利 润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的 未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 29 页 共 59 页 条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交 易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提 供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)》 (以下简称“指引” )，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价 值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后 的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券 除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关 于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产 支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金 持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定 公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 30 页 共 59 页 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以 及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个 人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解 禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的 股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据 财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 31 页 共 59 页 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 活期存款 2,166,635.53 10,298,454.33 等于：本金 2,166,359.11 10,297,726.80 加：应计利息 276.42 727.53 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 2,166,635.53 10,298,454.33 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - - 债券 交易所市 场 422,293,800.36 5,963,374.27 426,553,874.27 -1,703,300.36 银行间市 场 613,278,080.70 7,552,957.07 623,286,257.07 2,455,219.30 合计 1,035,571,881.06 13,516,331.34 1,049,840,131.34 751,918.94 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 32 页 共 59 页 合计 1,035,571,881.06 13,516,331.34 1,049,840,131.34 751,918.94 项目 上年度末 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - - 债券 交易所市 场 603,765,422.23 8,819,921.76 604,228,965.56 -8,356,378.43 银行间市 场 538,350,446.57 9,745,080.52 544,438,794.72 -3,656,732.37 合计 1,142,115,868.80 18,565,002.28 1,148,667,760.28 -12,013,110.80 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,142,115,868.80 18,565,002.28 1,148,667,760.28 -12,013,110.80 注： 股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价 值变动。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注： 无。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注： 无。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注： 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注： 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注： 无。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 33 页 共 59 页 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注： 无。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 注： 无。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注： 无。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注： 无。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注： 无。 7.4.7.8 其他资产 注： 无。 7.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 27,191.67 7,781.41 其中：交易所市场 - - 银行间市场 27,191.67 7,781.41 应付利息 - - 预提费用 192,000.00 192,000.00 合计 219,191.67 199,781.41 7.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 799,075,301.65 549,558,565.13 本期申购 167,472,982.23 115,180,778.66 本期赎回（以“-”号填列） -238,177,745.19 -163,807,628.89 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 34 页 共 59 页 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 728,370,538.69 500,931,714.90 注： 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.11 其他综合收益 注： 无。 7.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 203,859,393.67 54,307,421.68 258,166,815.35 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 203,859,393.67 54,307,421.68 258,166,815.35 本期利润 23,734,809.34 12,765,029.74 36,499,839.08 本期基金份额交易产生 的变动数 -18,098,988.74 -5,449,232.45 -23,548,221.19 其中：基金申购款 43,586,212.39 13,105,576.83 56,691,789.22 基金赎回款 -61,685,201.13 -18,554,809.28 -80,240,010.41 本期已分配利润 -16,815,416.37 - -16,815,416.37 本期末 192,679,797.90 61,623,218.97 254,303,016.87 7.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 26,926.09 24,932.94 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 286,233.92 257,313.22 其他 468.36 264.83 合计 313,628.37 282,510.99 注： 其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 35 页 共 59 页 7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 注： 无。 7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入 注： 无。 7.4.7.15 债券投资收益 7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31 日 债券投资收益——利 息收入 40,149,529.50 43,484,909.90 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 券到期兑付）差价收 入 -6,252,876.15 -1,291,310.21 债券投资收益——赎 回差价收入 - - 债券投资收益——申 购差价收入 - - 合计 33,896,653.35 42,193,599.69 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月 31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 3,297,745,572.53 1,571,958,334.82 减： 卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 总额 3,251,466,444.00 1,536,391,714.55 减：应计利息总额 52,479,743.43 36,833,902.19 减：交易费用 52,261.25 24,028.29 买卖债券差价收入 -6,252,876.15 -1,291,310.21 7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入 注： 无。 7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 36 页 共 59 页 7.4.7.16 资产支持证券投资收益 7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成 注： 无。 7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 注： 无。 7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 注： 无。 7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 注： 无。 7.4.7.17 贵金属投资收益 7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成 注： 无。 7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注： 无。 7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注： 无。 7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注： 无。 7.4.7.18 衍生工具收益 7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注： 无。 7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益 注： 无。 7.4.7.19 股利收益 注： 无。 7.4.7.20 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 12,765,029.74 -13,963,199.63 股票投资 - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 37 页 共 59 页 债券投资 12,765,029.74 -13,963,199.63 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 12,765,029.74 -13,963,199.63 7.4.7.21 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 2,298.41 23,214.52 基金转换费收入 0.25 - 合计 2,298.66 23,214.52 7.4.7.22 信用减值损失 注： 无。 7.4.7.23 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 审计费用 72,000.00 72,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行汇划费用 36,174.16 16,088.10 账户维护费 36,000.00 35,220.00 其他 1,200.00 1,200.00 合计 265,374.16 244,508.10 7.4.7.24 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 38 页 共 59 页 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 司” ) 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 银行” ) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券” ) 基金管理人的股东、基金代销机构 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 (“Eurizon Capital SGR S.p.A.” ) 基金管理人的股东 鹏华资产管理有限公司(“鹏华资产” ) 基金管理人的子公司 注： 1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注： 无。 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名 称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例（%） 成交金额 占当期债券 成交总额的比例（%） 国信证券 1,143,418,130.00 91.43 662,174,272.00 76.43 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 成交金额 占当期债券回 购 成交总额的比 例（%） 成交金额 占当期债券回 购 成交总额的比 例（%） 国信证券 10,057,356,000.00 24.89 6,908,800,000.00 16.29 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 39 页 共 59 页 7.4.10.1.4 权证交易 注： 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注： 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,295,258.47 2,424,577.94 其中：应支付销售机构的客户维护 费 124,347.91 129,509.70 应支付基金管理人的净管理费 2,170,910.56 2,295,068.24 注： 1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为 0.30%，逐日计提，按月支付。 日管 理费=前一日基金资产净值× 0.30%÷当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 765,086.07 808,192.67 注： 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。日托管费＝前一日基金资产净值× 0.10%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 注： 无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 40 页 共 59 页 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注： 无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注： 无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注： 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注： 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 2,166,635.53 26,926.09 10,298,454.33 24,932.94 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注： 本基金在本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 序号 权益 登记 日 除息日 每10份 基金份 额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配 合计 备注 场内 场外 1 2023 年 11 月 15 日 - 2023 年 11 月 15 日 0.2310 16,371,681.16 443,735.21 16,815,416.37 - 合计 - - - 0.2310 16,371,681.16 443,735.21 16,815,416.37 - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 41 页 共 59 页 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注： 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注： 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 62,011,173.22 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单 价 数量（张） 期末估值总额 230018 23 附息国 债 18 2024 年 1 月 2 日 100.42 667,000 66,982,387.50 合计 667,000 66,982,387.50 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 260,116,467.75 元，于 2024 年 01 月 02 日、 2024 年 01 月 04 日、 2024 年 01 月 05 日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式 回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余 额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注： 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、金融债、 企业债、公司债、央行票据、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证 券、公开发行的次级债、债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于股票、权证等权益类资产， 也不投资于可转换债券、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金 管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融 工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 42 页 共 59 页 的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平 衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险 管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基 金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务 环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中 国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务 的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测 各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特 征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及 时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国建设银行股份有限公司及其他具有基金托管资格的银行，与该银行存 款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和 款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对 证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。下列表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非信用债券投资。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 A-1 10,144,218.58 - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 43 页 共 59 页 A-1 以下 - - 未评级 93,882,402.51 4,980,189.04 合计 104,026,621.09 4,980,189.04 注： 上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注： 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - 98,775,745.75 未评级 - - 合计 - 98,775,745.75 注： 上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 AAA 399,105,807.11 704,889,286.63 AAA 以下 187,258,189.51 299,483,532.67 未评级 248,644,594.49 40,539,006.19 合计 835,008,591.11 1,044,911,825.49 注： 上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构作出。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注： 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注： 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 44 页 共 59 页 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流 动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间 内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注中列示 的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。 此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基 金持有的债券投资的公允价值。 于 2023 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额 322,127,640.97 元将在一个月内到期且 计息外，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金 份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注： 无。 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 于基金开放期内按照《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10 月 1 日起施行）等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对 本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合 指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。于开放期内， 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票 不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构 成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投 资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 45 页 共 59 页 于开放期内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价 值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价 值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金 等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏 感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 货币资金 2,166,635.53 - - - 2,166,635.53 结算备付金 26,703,509.27 - - - 26,703,509.27 存出保证金 26,627.88 - - - 26,627.88 交易性金融资产 422,999,624.85 516,035,587.35 110,804,919.14 - 1,049,840,131.34 资产总计 451,896,397.53 516,035,587.35 110,804,919.14 - 1,078,736,904.02 负债 应付管理人报酬 - - - 191,706.91 191,706.91 应付托管费 - - - 63,902.28 63,902.28 应付清算款 - - - 818,478.81 818,478.81 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 46 页 共 59 页 卖出回购金融资产款 322,127,640.97 - - - 322,127,640.97 应交税费 - - - 81,251.61 81,251.61 其他负债 - - - 219,191.67 219,191.67 负债总计 322,127,640.97 - - 1,374,531.28 323,502,172.25 利率敏感度缺口 129,768,756.56 516,035,587.35 110,804,919.14 -1,374,531.28 755,234,731.77 上年度末 2022 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 货币资金 10,298,454.33 - - - 10,298,454.33 结算备付金 23,136,267.04 - - - 23,136,267.04 存出保证金 22,272.74 - - - 22,272.74 交易性金融资产 638,309,220.83 510,358,539.45 - - 1,148,667,760.28 资产总计 671,766,214.94 510,358,539.45 - - 1,182,124,754.39 负债 应付管理人报酬 - - - 205,447.52 205,447.52 应付托管费 - - - 68,482.53 68,482.53 应付清算款 - - - 7,281,224.79 7,281,224.79 卖出回购金融资产款 366,516,371.60 - - - 366,516,371.60 应交税费 - - - 128,066.06 128,066.06 其他负债 - - - 199,781.41 199,781.41 负债总计 366,516,371.60 - - 7,883,002.31 374,399,373.91 利率敏感度缺口 305,249,843.34 510,358,539.45 - -7,883,002.31 807,725,380.48 注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他市场变量均不发生变化。 此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析 相关风险变量的变 动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2023 年 12 月 31 日） 上年度末 （2022 年 12 月 31 日 ） 市场利率下降 25 个 基点 4,826,172.74 2,589,745.63 市场利率上升 25 个 基点 -4,755,484.36 -2,576,594.03 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 47 页 共 59 页 注： 无。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 注:无。 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 注： 无。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的证券投资品种，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项 的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏 观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单 个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金 管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应 对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合比例为：对债券的投资比 例不低于基金资产的 80％，但在每次开放期前一个月（首个开放期除外）、开放期内及开放期结 束后一个月的期间内，基金投资不受上述比例限制；开放期内现金或到期日在一年以内的政府债 券的投资比例不低于基金资产净值的 5％。前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购 款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准，基金管理人在履行适当程序后， 本基金的投资比例会做相应调整。 此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方 法对基金进行风险度量，包括 VaR（ValueatRisk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及 时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 48 页 共 59 页 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 注： 于 2023 年 12 月 31 日（今年），本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金净资产的比 例为 0.00%，因此除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影 响。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2023 年 12 月 31 日 上年度末 2022 年 12 月 31 日 第一层次 - - 第二层次 1,049,840,131.34 1,148,667,760.28 第三层次 - - 合计 1,049,840,131.34 1,148,667,760.28 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可 观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还 是第三层次。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 49 页 共 59 页 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 注： 无。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 注： 无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 无。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公 允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 1,049,840,131.34 97.32 其中：债券 1,049,840,131.34 97.32 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 0.00 0.00 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 28,870,144.80 2.68 8 其他各项资产 26,627.88 0.00 9 合计 1,078,736,904.02 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注： 无。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 50 页 共 59 页 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注： 无。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注： 无。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注： 无。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注： 无。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 110,804,919.14 14.67 2 央行票据 - - 3 金融债券 102,953,156.35 13.63 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 386,312,545.60 51.15 5 企业短期融资券 104,026,621.09 13.77 6 中期票据 345,742,889.16 45.78 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 1,049,840,131.34 139.01 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位： 人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 230018 23附息国债18 700,000 70,296,358.70 9.31 2 230026 23附息国债26 400,000 40,508,560.44 5.36 3 115104 23 海通 05 300,000 30,682,569.86 4.06 4 185269 22 兴业 01 300,000 30,669,657.53 4.06 5 102001725 20 宿州城投 MTN001 200,000 21,052,885.25 2.79 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注： 无。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注： 无。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 51 页 共 59 页 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注： 无。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.10.2 本期国债期货投资评价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 中国银行股份有限公司在报告编制日前一年内受到中国人民银行、中国银行保险监督管理委 员会的处罚。 以上证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 26,627.88 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 26,627.88 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注： 无。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注： 无。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 52 页 共 59 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 （户） 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例（%） 持有份额 占总份额比例 （%） 1,939 375,642.36 699,605,531.13 96.05 28,765,007.56 3.95 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金 10,520.52 0.0014 注： 截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 注： 截至本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未 持有本基金份额。 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 注： 无。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2018 年 12 月 19 日） 基金份额总额 104,674,918.98 本报告期期初基金份额总额 799,075,301.65 本报告期基金总申购份额 167,472,982.23 减：本报告期基金总赎回份额 238,177,745.19 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 728,370,538.69 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 53 页 共 59 页 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人的重大人事变动： 无。 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动： 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托 管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、 基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 无。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）审计费用 72,000.00 元，该审计机构已提供审计服务的年限为 5 年。 11.6 管理人、 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注： 无。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注： 根据我行审计报告，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查的情况，本行的控股股东、实际控 制人、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施、涉嫌严重违纪违法或者 职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情况 ；本行或者本行的控股股东、 实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案 调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚，或者被中国证监会采 取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况 ；本行董事、监事、高级管理人员不存在 因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 54 页 共 59 页 (%) (%) 东方财富 证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 东海证券 1 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 国投证券 1 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - 本报 告期 新增 国新证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 申万宏源 证券 1 - - - - - 诚通证券 1 - - - - - 中航证券 1 - - - - - 中金财富 1 - - - - 本报 告期 新增 中金公司 2 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 中信建投 证券 1 - - - - - 中信证券 1 - - - - - 注： 交易单元选择的标准和程序： 1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的 专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的 需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 55 页 共 59 页 询服务。 2) 选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门 定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性 及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在 比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专 用交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券 成交总额 的比例(%) 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例(%) 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例(%) 东方财 富证券 - - - - - - 东方证 券 - - - - - - 东海证 券 - - - - - - 东莞证 券 - - - - - - 方正证 券 - - - - - - 国金证 券 - - - - - - 国联证 券 - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - 国投证 券 - - 25,000,000.0 0 0.06 - - 国信证 券 1,143,418,1 30.00 91.43 10,057,356,0 00.00 24.89 - - 海通证 券 - - - - - - 国新证 券 - - - - - - 平安证 券 - - - - - - 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 56 页 共 59 页 申万宏 源证券 - - - - - - 诚通证 券 - - - - - - 中航证 券 - - - - - - 中金财 富 - - - - - - 中金公 司 27,478,111. 65 2.20 29,964,956,0 00.00 74.15 - - 中泰证 券 - - - - - - 中信建 投证券 - - 366,300,000. 00 0.91 - - 中信证 券 79,642,689. 00 6.37 - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华基金管理有限公司澄清公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 04 日 2 关于调整旗下部分基金参与中国工商 银行股份有限公司申购、定期定额申 购费率优惠活动时间的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 05 日 3 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2022 年第 4 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 01 月 20 日 4 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与东方财富证券股份有限公司 申购（含定期定额投资）费率优惠活 动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 14 日 5 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金开放申购、赎回和转换业务的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 24 日 6 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2022 年年度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 03 月 30 日 7 鹏华基金管理有限公司关于新增人民 币直销资金专户的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 04 月 07 日 8 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2023 年第 1 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 04 月 21 日 9 鹏华基金管理有限公司关于注意防范 《中国证券报》、基金管 2023 年 06 月 03 日 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 57 页 共 59 页 以协助办理贷款为借口进行诈骗活动 的风险提示 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 10 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与国海证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 05 日 11 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与北京中植基金销售有限公司 申购（含定期定额投资）费率优惠活 动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 06 月 20 日 12 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2023 年第 2 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 07 月 20 日 13 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与部分销售机构申购（含定期 定额投资）费率优惠活动的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 07 日 14 鹏华基金管理有限公司关于运用固有 资金投资旗下基金的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 21 日 15 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2023 年中期报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 08 月 30 日 16 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与国金证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 09 月 27 日 17 鹏华基金管理有限公司澄清公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 10 月 13 日 18 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金 2023 年第 3 季度报告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 10 月 24 日 19 鹏华基金管理有限公司关于运用固有 资金投资旗下基金的公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 11 月 07 日 20 鹏华基金管理有限公司关于鹏华永诚 一年定期开放债券型证券投资基金 2023 年第 1 次分红公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 11 月 13 日 21 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 基金参与南京证券股份有限公司申购 （含定期定额投资）费率优惠活动的 公告 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 11 月 16 日 22 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金更新的招募说明书 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 2023 年 12 月 08 日 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 58 页 共 59 页 基金电子披露网站 23 鹏华永诚一年定期开放债券型证券投 资基金基金产品资料概要（更新） 《中国证券报》、基金管 理人网站及中国证监会 基金电子披露网站 2023 年 12 月 08 日 注： 无。 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资者 类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额 比例达到或者 超过 20%的时 间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额 占比 （%） 机构 1 20230419~202 31231 96,965,72 7.79 97,474,4 12.71 0.00 194,440,140.5 0 26.70 2 20230101~202 31231 197,159,8 97.48 0.00 0.00 197,159,897.4 8 27.07 产品特有风险 基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回 而引起基金净值剧烈波动，甚至可能引发基金流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资 产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。 注： 1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、强制调增份额、场内买入份额和红利再投 份额； 2、赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、强制调减份额、场内卖出份额。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （一）《鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》 ; （二）《鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金托管协议》 ; （三）《鹏华永诚一年定期开放债券型证券投资基金 2023 年年度报告》（原文）。 13.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。 13.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理 鹏华永诚一年定期开放债券 2023 年年度报告 第 59 页 共 59 页 人网站（http://www.phfund.com.cn）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客 户服务系统，咨询电话： 4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2024 年 3 月 28 日