华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 2013 年 6 月 30 日 基金管理人:华夏基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一三年八月二十六日 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 8 月 22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2013 年 3 月 14 日起至 6 月 30 日止。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 华夏双债债券 基金主代码 000047 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年3月14日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 4,175,876,755.06份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华夏双债债券A 华夏双债债券C 下属分级基金的交易代码 000047 000048 报告期末下属分级基金的份额总额 3,543,060,043.54份 632,816,711.52份2.2 基金产品说明 在控制风险的前提下,追求较高的当期收入和总回投资目标 报。 本基金主要通过采取债券类属配置策略、信用债券 投资策略 投资策略、可转债投资策略、中小企业私募债券投 资策略等投资策略以实现投资目标。 业绩比较基准 中债综合指数。 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益风险收益特征 率低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 崔雁巍 唐州徽信息披露 联系电话 400-818-6666 95566负责人 电子邮箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 400-818-6666 95566 传真 010-63136700 010-665949422.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 报告期(2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 3.1.1 期间数据和指标 年 6 月 30 日) 华夏双债债券A 华夏双债债券C 本期已实现收益 -8,658,630.86 -523,717.85 本期利润 -33,482,656.61 -5,361,696.14 加权平均基金份额本期利润 -0.0076 -0.0051 本期基金份额净值增长率 -1.00% -1.10% 报告期末(2013 年 6 月 30 日)3.1.2 期末数据和指标 华夏双债债券A 华夏双债债券C 期末可供分配基金份额利润 -0.0105 -0.0115 期末基金资产净值 3,506,019,234.75 625,565,758.53 期末基金份额净值 0.990 0.989 注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏双债债券 A: 份额净值 业绩比较基 份额净值 业绩比较基 阶段 增长率标 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准收益率③ 准差② 准差④ 过去一个月 -1.98% 0.31% -0.61% 0.18% -1.37% 0.13% 过去三个月 -1.10% 0.19% 0.12% 0.11% -1.22% 0.08%自基金合同 -1.00% 0.18% 0.16% 0.10% -1.16% 0.08%生效起至今 华夏双债债券 C: 份额净值 业绩比较基 份额净值 业绩比较基 阶段 增长率标 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准收益率③ 准差② 准差④ 过去一个月 -1.98% 0.32% -0.61% 0.18% -1.37% 0.14% 过去三个月 -1.20% 0.19% 0.12% 0.11% -1.32% 0.08%自基金合同 -1.10% 0.18% 0.16% 0.10% -1.26% 0.08%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 华夏双债增强债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2013 年 3 月 14 日至 2013 年 6 月 30 日)华夏双债债券 A华夏双债债券 C 注:①本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效。 ②根据华夏双债增强债券型证券投资基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分(二)投资范围、(四)投资限制的有关约定。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司,在香港设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人,香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 2013 年上半年,市场大幅波动,华夏基金继续坚持以深入的投资研究为基础,高度重视风险管理,同时积极把握投资机会,公司旗下所有主动管理的股票和混合型基金收益均战胜沪深 300 指数,货币型基金表现持续良好。 2013 年上半年,在《证券时报》主办的“2012 年度中国基金业明星基金奖”的评选中,华夏基金荣获“五年持续回报明星基金公司奖”,所管理的基金荣获4 个单项奖;在《上海证券报》主办的第十届中国“金基金”奖的评选中,华夏基金荣获“金基金十年卓越公司奖”;在《中国证券报》主办的“第十届中国基金业金牛奖”的评选中,华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司奖”,所管理的基金荣获 4 个单项奖;在晨星(中国)举办的“晨星(中国)2013 年度基金奖”评选中,华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。 在客户服务方面,上半年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高服务质量:(1)升级了货币基金的快速赎回业务:扩充了支持银行卡的范围,延长了业务办理时间;(2)推出了货币基金“还贷款”及信用卡还款业务,推出了直销网上交易“跨行随意取”业务,开通了支付宝交易渠道,方便投资者进行现金管理;(3)直销网上交易新增了中国建设银行储蓄卡的“快易付”功能,并增加多家银行卡的电子交易业务,提高投资者的交易效率;(4)开通了华夏基金微信公众服务平台,满足投资者服务渠道多样化的需求。 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从业 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 年限 香港科技大学经济学 硕士。曾任海通证券 研究员,中银基金研 究员、基金经理助理 本基金的 邓湘伟 2013-03-14 - 10 年 等。2007 年 3 月加入 基金经理 华夏基金管理有限公 司,曾任策略分析师、 固定收益部投资经理 等。 注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 2013 年上半年,美、日经济略见起色。中国经济从 2012 年 4 季度开始的强势反弹至房地产新政出台后转弱,之后缓步下滑。发生在 6 月份的钱荒由多方面原因导致,其影响不仅限于资本市场,也明显对实体经济产生了负面影响。 资金面前松后紧,1 月至 5 月期间虽然受监管升级的不利影响,信用债仍然总体涨势强劲;6 月份开始收益率曲线短端剧烈调整,长端到期收益率也随之上升。可转债跟随股市先涨后跌,6 月份受机构去杠杆影响再遭重挫。 本基金 3 月份基金合同生效,考虑到资金面的不确定性,建仓期间以存款和短期信用债为主,逐步增持了可转债。由于短期利率上升的幅度超预期,本报告期信用债和可转债投资均遭受了一定损失。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2013 年 6 月 30 日,华夏双债债券 A 基金份额净值为 0.990 元,本报告期份额净值增长率为-1.00%;华夏双债债券 C 基金份额净值为 0.989 元,本报告期份额净值增长率为-1.10%,同期业绩比较基准增长率为 0.16%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年,随着投资力度的减弱,预计经济增速将小幅回落。资金面的偏紧将部分传导至实体经济,加大经济的下行压力,同时通胀水平也将得到一定程度的抑制。资金匮乏的环境将有所缓解,但也难以回到之前极度宽松的状态。 基于以上判断,我们认为短期信用债调整已相对较充分,但中长期信用债风险尚未完全释放,除了估值偏高,还存在预期信用违约率偏低和理财规模增速波动等不利因素。部分可转债已具有债性支撑,预期下跌空间有限,但是上涨尚需耐心等待。 下半年本基金将继续重点投资估值具有吸引力的高等级短期信用债,同时利用好到期资金,把握货币市场的投资机会。利率债方面,资金面收紧对利率债产生估值压力,但同时基本面对利率债又有支撑,资金最紧张的时点将是建仓良机。可转债方面,在市场整体机会有限的情况下,将在控制总体仓位的基础上精选个券。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中,近三分之二的人员具有 10 年以上的基金从业经验,且具有风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在华夏双债增强债券型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华夏双债增强债券型证券投资基金报告截止日:2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 资产 附注号 2013 年 6 月 30 日资产: 银行存款 98,683,670.70 结算备付金 56,963,241.62 存出保证金 262,934.46 交易性金融资产 3,625,279,832.21 其中:股票投资 331,431,649.38 基金投资 - 债券投资 3,279,848,182.83 资产支持证券投资 14,000,000.00 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 597,701,456.55 应收证券清算款 4,499,986.00 应收利息 29,323,334.73 应收股利 - 应收申购款 495,490.45 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 4,413,209,946.72 本期末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 6 月 30 日负债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 185,899,546.50 应付证券清算款 82,771,953.78 应付赎回款 9,562,192.09 应付管理人报酬 2,222,238.48 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 应付托管费 740,746.16 应付销售服务费 182,584.94 应付交易费用 32,910.85 应交税费 17,332.00 应付利息 135,866.26 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 59,582.38 负债合计 281,624,953.44所有者权益: 实收基金 4,175,876,755.06 未分配利润 -44,291,761.78 所有者权益合计 4,131,584,993.28 负债和所有者权益总计 4,413,209,946.72 注:①报告截止日 2013 年 6 月 30 日,华夏双债债券 A 基金份额净值 0.990 元,华夏双债债券 C 基金份额净值 0.989 元;华夏双债基金份额总额 4,175,876,755.06 份(其中 A 类3,543,060,043.54 份,C 类 632,816,711.52 份)。 ②本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效,本报告期自 2013 年 3 月 14 日至 2013 年 6 月30 日。6.2 利润表会计主体:华夏双债增强债券型证券投资基金本报告期:2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 附注号 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日) 至 2013 年 6 月 30 日 一、收入 -24,628,667.16 1.利息收入 53,470,983.79 其中:存款利息收入 16,246,011.40 债券利息收入 21,534,977.30 资产支持证券利息收入 50,890.96 买入返售金融资产收入 15,639,104.13 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) -48,456,904.49 其中:股票投资收益 - 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 基金投资收益 - 债券投资收益 -48,456,904.49 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 -29,662,004.04列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 19,257.58 减:二、费用 14,215,685.59 1.管理人报酬 9,656,727.51 2.托管费 3,218,909.16 3.销售服务费 931,782.58 4.交易费用 26,895.04 5.利息支出 287,192.78 其中:卖出回购金融资产支出 287,192.78 6.其他费用 94,178.52 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -38,844,352.75 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -38,844,352.75 注:本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效,本报告期自 2013 年 3 月 14 日至 2013 年 6月 30 日。6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华夏双债增强债券型证券投资基金本报告期:2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基 5,924,506,037.27 - 5,924,506,037.27金净值)二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 - -38,844,352.75 -38,844,352.75润)三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 -1,748,629,282.21 -5,447,409.03 -1,754,076,691.24值减少以“-”号填列) 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 其中:1.基金申购款 47,704,055.05 197,523.83 47,901,578.88 2.基金赎回款 -1,796,333,337.26 -5,644,932.86 -1,801,978,270.12四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金 - - -净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基 4,175,876,755.06 -44,291,761.78 4,131,584,993.28金净值) 注:本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效,本报告期自 2013 年 3 月 14 日至 2013 年 6月 30 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: 王东明 崔雁巍 崔雁巍 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 重要会计政策和会计估计6.4.1.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日。6.4.1.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。6.4.1.3 金融资产和金融负债的分类 1、金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 2、金融负债分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。6.4.1.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。6.4.1.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值: 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 3、当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。6.4.1.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.1.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。6.4.1.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。6.4.1.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。6.4.1.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。6.4.1.11 基金的收益分配政策 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。6.4.1.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 1、对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。 2、对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 3、在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。6.4.2 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.3 关联方关系6.4.3.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.3.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构 中信证券股份有限公司(“中信证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.4 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.4.1.1 股票交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。6.4.4.1.2 权证交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。6.4.4.1.3 债券交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。6.4.4.1.4 债券回购交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。6.4.4.1.5 应支付关联方的佣金 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 本基金本报告期无应支付关联方的佣金。6.4.4.2 关联方报酬6.4.4.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的管 9,656,727.51理费其中:支付销售机构的客户维 3,848,952.83护费 注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。6.4.4.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付 3,218,909.16的托管费 注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。6.4.4.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 获得销售服务费 的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏双债债券 A 华夏双债债券 C 合计 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 华夏基金管理有限公司 - 7,740.47 7,740.47 中国银行 - 910,806.70 910,806.70 中信证券 - 2.72 2.72 合计 - 918,549.89 918,549.89 注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。 ②基金销售服务费计算公式为:C 类日基金销售服务费=前一日 C 类基金资产净值×0.30%/当年天数。6.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购交易的各关 交易 利息 联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出 金额 收入 中国银行 51,138,807.53 - - - - -6.4.4.4 各关联方投资本基金的情况6.4.4.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。6.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。6.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方名称 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 中国银行 98,683,670.70 1,085,903.14 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。6.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 2013 年 3 月 14 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:股/ 总金额 张) 中信证券 124251 13 鲁信投 新债发行 50,000 5,000,000.00 中信证券 124205 13 余创债 新债发行 20,000 2,000,000.00 6.4.5 期末(2013 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券 6.4.5.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元6.4.5.1.1受限证券类别:债券 证券 证券 成功 流通受 认购 期末估 数量(单 期末 期末 备 可流通日 代码 名称 认购日 限类型 价格 值单价 位:张) 成本总额 估值总额 注 新发流 124261 13 鞍城投 2013-05-02 - 100.00 100.00 40,000 4,000,000.00 4,000,000.00 - 通受限 6.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。 6.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.5.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交 易形成的卖出回购证券款余额 132,999,560.50 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 回购 期末估值 债券代码 债券名称 数量(张) 期末估值总额 到期日 单价 120410 12 农发 10 2013-07-02 98.91 500,000 49,455,000.00 041359020 13 川铁投 CP001 2013-07-05 99.24 900,000 89,316,000.00 合计 - - - 1,400,000 138,771,000.00 6.4.5.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易 形成的卖出回购证券款余额 52,899,986.00 元,分别于 2013 年 7 月 1 日、2013 年 7 月 2 日和 2013 年 7 月 12 日先后到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的 证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易 所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 6.4.6 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.6.1 金融工具公允价值计量的方法 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层级: 第一层级:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。 第二层级:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层级:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。6.4.6.2 各层级金融工具公允价值 截至 2013 年 6 月 30 日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层级的余额为 685,794,732.21 元,第二层级的余额为 2,939,485,100.00 元,第三层级的余额为 0 元。6.4.6.3 公允价值所属层级间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。6.4.6.4 第三层级公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值本期未发生变动。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例(%) 1 权益投资 331,431,649.38 7.51 其中:股票 331,431,649.38 7.51 2 固定收益投资 3,293,848,182.83 74.64 其中:债券 3,279,848,182.83 74.32 资产支持证券 14,000,000.00 0.32 3 金融衍生品投资 - - 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 4 买入返售金融资产 597,701,456.55 13.54 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 155,646,912.32 3.53 6 其他各项资产 34,581,745.64 0.78 7 合计 4,413,209,946.72 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值 代码 行业类别 公允价值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 331,431,649.38 8.02 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 331,431,649.38 8.027.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 比例(%) 1 600886 国投电力 98,056,701 331,431,649.38 8.02 2 - - - - - 3 - - - - - 4 - - - - - 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 5 - - - - - 6 - - - - - 7 - - - - - 8 - - - - - 9 - - - - - 10 - - - - -7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期末基金资产 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 净值比例(%) 1 600886 国投电力 331,431,649.38 8.02 2 - - - - 3 - - - - 4 - - - - 5 - - - - 6 - - - - 7 - - - - 8 - - - - 9 - - - - 10 - - - - 11 - - - - 12 - - - - 13 - - - - 14 - - - - 15 - - - - 16 - - - - 17 - - - - 18 - - - - 19 - - - - 20 - - - - 注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期未卖出股票。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 331,431,649.38 卖出股票收入(成交)总额 - 注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 100,370,000.00 2.43 其中:政策性金融债 100,370,000.00 2.43 4 企业债券 381,833,708.90 9.24 5 企业短期融资券 2,150,232,000.00 52.04 6 中期票据 480,052,000.00 11.62 7 可转债 167,360,473.93 4.05 8 其他 - - 9 合计 3,279,848,182.83 79.387.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 041353008 13 宁城建 CP001 1,600,000 158,880,000.00 3.85 2 041359020 13 川铁投 CP001 1,600,000 158,784,000.00 3.84 3 041359040 13 川铁投 CP002 1,600,000 158,400,000.00 3.83 4 1382147 13 中南方 MTN1 1,500,000 149,610,000.00 3.62 5 041353004 13 云天化 CP001 1,500,000 149,520,000.00 3.627.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 比例(%) 1 119031 澜沧江 3 140,000 14,000,000.00 0.34 2 - - - - - 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 3 - - - - - 4 - - - - - 5 - - - - - 6 - - - - - 7 - - - - - 8 - - - - - 9 - - - - - 10 - - - - -7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。7.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无股指期货投资。7.9.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末无股指期货投资。7.10 投资组合报告附注7.10.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.10.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。7.10.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 262,934.46 2 应收证券清算款 4,499,986.00 3 应收股利 - 4 应收利息 29,323,334.73 5 应收申购款 495,490.45 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 34,581,745.647.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 公允价值 比例(%) 1 110016 川投转债 54,364,832.00 1.32 2 110018 国电转债 43,075,834.40 1.04 3 110015 石化转债 40,302,325.00 0.98 4 113003 重工转债 19,445,841.60 0.47 5 125887 中鼎转债 10,171,640.93 0.257.10.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。7.10.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有 持有人结构 户均持有 人户 机构投资者 个人投资者 份额级别 的基金份 数 额 占总份 占总份 (户) 持有份额 持有份额 额比例 额比例 华夏双债债券 A 13,272 266,957.51 117,123,396.99 3.31% 3,425,936,646.55 96.69% 华夏双债债券 C 3,350 188,900.51 73,298,359.10 11.58% 559,518,352.42 88.42% 合计 16,622 251,225.89 190,421,756.09 4.56% 3,985,454,998.97 95.44%8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有 华夏双债债券 A 994.13 0.00% 从业人员持有本 华夏双债债券 C 114,903.45 0.02% 基金 合计 115,897.58 0.00% 注:截至本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金份额;本基金的基金经理未持有本基金份额。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 项目 华夏双债债券A 华夏双债债券C 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 基金合同生效日(2013年3月14日)基金份额总额 4,718,515,609.73 1,205,990,427.54 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 16,285,393.32 31,418,661.73 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,191,740,959.51 604,592,377.75 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 3,543,060,043.54 632,816,711.52 注:本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效。 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2013 年 5 月 25 日发布公告,刘文动先生不再担任华夏基金管理有限公司副总经理。 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。中国银行股份有限公司发布公告,根据国家金融工作需要,自 2013 年 3 月 17 日起,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务;自 2013 年 5 月 31 日起,田国立先生就任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 交易单 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 备注 元数量 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 华夏双债增强债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 交总额的比例 总量的比例 中国银河证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即: ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。 ②券商专用交易单元选择程序: ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。 ③本基金合同于 2013 年 3 月 14 日生效,本基金选择了中国银河证券、兴业证券、国泰君安证券、国信证券、中信建投证券、申银万国证券、西部证券、中信证券、中银国际证券、高华证券、瑞银证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 回购交易 券商名称 占当期债券成交 占当期回购成交 成交金额 成交金额 总额的比例 总额的比例 中国银河证券 781,798,348.55 98.00% 27,406,400,000.00 98.19% 兴业证券 15,965,820.59 2.00% 504,500,000.00 1.81% 华夏基金管理有限公司 二〇一三年八月二十六日